Ağustos 2024’ten itibaren Malezya’da e-faturalama, yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu hale gelecektir. Bu zorunluluk, sürekli işlem kontrolü (CTC) modelini takip edecek ve e-faturaların ülkenin vergi dairesi tarafından doğrulanmasını ve belirli işlemlerin raporlanmasını gerektirecektir. Malezya’da ticari faaliyette bulunan diğer tüm vergi mükelleflerini kapsayacak şekilde yaygınlaştırma 2025 yılında gerçekleştirilecektir.
Malezya’da e-faturalama düzenlemesine genel bir bakış için okumaya devam edin ve en son yönerge gelişmelerinden haberdar olmak için bu sayfayı yer işaretlerine ekleyin.
Elektronik fatura düzenlenmesi ve IRBM Platformuna (MyInvois) onay için sunulması Malezya’da belirli işlemler için zorunlu olacaktır (ör. otomotiv, havacılık, inşaat).
E-faturalandırmanın zorunlu olduğu işlemlerde ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep ettiği diğer tüm işlemlerde, tedarikçinin XML veya JSON formatında bir e-fatura düzenlemesi ve doğrulama için IRBM’nin myInvois platformuna göndermesi gerekecektir.
Bu e-fatura gerekliliğine uymak için vergi mükellefleri, IRBM tarafından sunulan ücretsiz çözüm aracılığıyla MyInvois platformunu kullanabilir veya belirli API’ler aracılığıyla entegre edebilir. Bu amaçla IRBM tarafından bir Yazılım Geliştirme Kiti yayınlanmıştır.
Platform, yalnızca e-fatura yapısına değil, aynı zamanda Mükellef Kimlik Numaralarına (TIN) da belirli doğrulama kontrolleri gerçekleştirecektir. E-fatura IRBM’den onay aldıktan sonra, alıcıların ret nedenini belirten ret talepleri göndermelerine izin verilir.
Öte yandan, tedarikçiler bu tür ret taleplerini kabul edebilir ve 72 saatlik bir süre boyunca e-faturanın iptalini gerçekleştirebilir.
Doğrulamanın ardından tedarikçiler doğrulanmış e-faturaların takasını gerçekleştirir. Takas edilen e-fatura, orijinal onaylanmış e-faturayı, IRBM tarafından QR kodu şeklinde sağlanan doğrulama bağlantısını ve bir PDF kopyasını içermelidir.
QR Kodu, MyInvois portalı üzerinden e-faturanın varlığının ve durumunun doğrulanmasını sağlar.
Malezya'da B2B e-faturalama
CTC Türü E-fatura raporlama.
Ağ E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi Şu anda bilinmiyor.
Malezya'da B2G e-faturalama
CTC Türü E-fatura raporlama.
Ağ E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi Şu anda bilinmiyor.
Malezya'da e-faturalama: Temel gereklilikler ve düzenlemeler
Ağustos 2024’ten itibaren, yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan Malezyalı vergi mükelleflerinin belirli işlemler için e-fatura ibraz etmeleri ve onaylamaları gerekecektir.
Malezya’da e-faturalama, sürekli işlem kontrolü (CTC) yaklaşımını benimser. E-faturalar, Inland Revenue Board of Malaysia’nın (IRBM) e-fatura portalı olan MyInvois aracılığıyla gönderilmeli ve onaylanmalıdır.
9 Şubat 2024 itibarıyla, IRBM yönergeleri e-faturalamanın belirli sektörler ve işlemler için zorunlu olacağını belirtmektedir.
Zorunlu e-faturalama kapsamına giren sektörler şunlardır:
Otomotiv
Havacılık
Lüks eşya ve mücevherler
İnşaat
Lisanslı bahis ve oyun
Acentelere, bayilere ve distribütörlere yapılan ödemeler
Sınır ötesi işlemlerde, Malezyalı vergi mükelleflerinin harcamayı belgelendirmek için kendiliğinden düzenlenen bir e-fatura düzenlemeleri gerekir, ancak yabancı tarafların Malezya e-faturalama sistemini uygulamaları gerekmez.
B2C işlemleri e-faturalama zorunluluğunun dışında kalmaktadır. Kapsam dışı işlemlere ilişkin e-faturalar alıcının talebine tabidir.
Malezya'da e-fatura nedir?
E-fatura, bir tedarikçi ile bir alıcı arasındaki işlemin dijital bir temsili olup kredi ve borç dekontu işlevi gören tüm kağıt veya elektronik belgelerin yerini alır.
Yeni çerçeve kapsamında bir e-fatura, ilgili sistemler tarafından otomatik olarak işlenebilen tanımlanmış bir formatta oluşturulmuş, yapılandırılmış bir dosyadır. E-fatura yapısı 53 zorunlu alan içerir ve XML veya JSON formatında gönderilmelidir.
Bir e-fatura, mevcut uygulamalara göre tedarikçi ve alıcının bilgileri, ürün açıklaması, miktar, vergi hariç fiyat, vergi ve toplam tutar gibi aynı temel bilgileri içerecektir.
Doğrulama sürecinin ardından, e-faturalar gömülü bir QR kodu içermelidir.
PDF, Doc, JPG dosyaları ve kağıtlar e-fatura olarak değerlendirilmeyecektir.
Malezya'da e-faturanın süreç akışı nasıldır?
E-fatura düzenlenmesi: Mükellefler, MyInvois portalı üzerinden veya üçüncü taraf bir e-fatura yazılımı API’si aracılığıyla e-faturaları IRBM’ye XML veya JSON formatında göndermelidir.
Doğrulama: Gönderildikten sonra, e-fatura gerçek zamanlı olarak doğrulanır ve tedarikçiye bir Benzersiz Kimlik Numarası, doğrulama bağlantısı (QR Kodu) ve doğrulanmış e-faturanın PDF formatı gönderilir.
Doğrulama bildirimi: IRBM, e-fatura yapısı ve vergi mükelleflerinin kimlik numaraları üzerinde belirli doğrulama kontrolleri yapar ve doğrulanmış faturayı alıcı ve tedarikçiye bildirir.
E-fatura paylaşımı: Tedarikçiler, onaylanmış e-faturayı ve QR kodu yerleştirilmiş görsel bir temsili paylaşmalıdır. QR kodu, alıcıların MyInvois aracılığıyla e-faturanın varlığını ve durumunu doğrulamasına olanak tanır. Belgeyi alıcıyla paylaşmak tedarikçinin sorumluluğundadır.
Ret veya iptal: İsteğe bağlı ret (alıcı tarafı) ve isteğe bağlı iptal (tedarikçi tarafı) taleplerinin 72 saatlik bir zaman sınırı vardır ve bu sürenin sonunda fatura geçerli kabul edilir. 72 saatlik sınırdan sonra yapılan herhangi bir düzeltme veya değişikliğin kredi, borç veya geri ödeme notları aracılığıyla yapılması gerekecektir.
İşlem Özeti: İşlemin bir özeti portal üzerinden görüntülenebilir.
Malezya'da hangi tür e-faturalar vardır?
Malezya’da e-faturalama zorunluluğu aşağıdaki belge türlerini kapsar:
Fatura
Kredi dekontu
Borç dekontu
İade faturası
Kendiliğinden düzenlenen fatura
Malezya'daki e-raporlama düzenlemeleri
Zorunlu e-fatura kapsamı dışında kalan ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği diğer tüm işlemler için tedarikçiler mevcut uygulamalara göre fatura veya makbuz düzenleyebilir (ör. kağıt).
Ancak, bu durumlarda, tedarikçilerin ay sonundan itibaren 7 gün içinde aylık olarak tüm faturaları ve makbuzları toplayan konsolide bir e-fatura düzenlemeleri gerekmektedir. Konsolide e-faturalar günümüzde Malezya’da yaygındır ve bu zorunluluk, IRBM’nin toplu işlem verilerine erişiminin yanı sıra bu uygulamanın devam etmesini sağlamaktadır. Bu konsolide fatura raporları, her bir alıcı belirtilmeden bir ‘genel kamuya’ düzenlenir ve genel bir TIN sağlanır.
Ürün veya hizmetlerin açıklaması, konsolide e-faturada ayrı satır kalemleri olarak sunulan her bir makbuzun özeti ve/veya satır kalemleri olarak sunulan makbuzların listesi (sürekli bir makbuz numarasında) ile sağlanır.
Ayrıca, konsolide e-faturalar düzenlendiğinde, MyInvois yalnızca tedarikçiye bildirim gönderecektir. Alıcı tarafından reddedilmeye izin verilmez ve tedarikçilerin onaylanmış e-faturayı alıcılarla paylaşması gerekmez.
Kendiliğinden düzenlenen faturalar için konsolidasyon kullanılamaz.
Ekim 2022: Malezya Maliye Bakanlığı, belirli vergi mükellefleri için e-faturalama pilot programı planlarını açıkladı
Kasım 2023: Zorunlu e-faturalama uygulama takvimi Ağustos 2024’e ertelendi
Şubat 2024: Inland Revenue Malaysia, Yazılım Geliştirme Kiti ve e-faturalama kılavuzlarını yayınladı
Ağustos 2024: Yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den (yaklaşık 20 milyon euro) fazla olan vergi mükellefleri için Malezya’da e-faturalama ve gümrükleme zorunluluğu
Ocak 2025: Yıllık cirosu veya geliri 25 milyon RM (yaklaşık 5 milyon euro) ve RM100 milyon arasında olan vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
Temmuz 2025: Tüm vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
En son güncellemeler ve derinlemesine zaman çizelgesi için Malezya e-faturalama sistemi blogumuzu yer işaretlerine ekleyin.
Malezya'da e-faturalama ve e-raporlama kurulumu
Malezya’nın e-fatura zorunluluğu, e-faturaların üçüncü taraf bir API aracılığıyla gönderilmesine izin verir. Sovos’un e-fatura ve e-raporlama uyumluluk çözümleri Malezya ve diğer uluslararası vergi gereklilikleri için uygundur.
Malezya’da e-faturalama kurulumu için bir Sovos uzmanıyla konuşun.
E-faturalama uzmanlarımızdan biriyle görüşmek için aşağıdaki formu doldurun
Ağustos 2024’ten itibaren yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için belirli işlemlerde e-faturalama zorunlu hale gelecektir. Diğer vergi mükellefleri 2025’ten itibaren kapsama alınacak ve Temmuz 2025’e kadar tüm vergi mükellefleri dahil edilecektir.
E-faturanın zorunlu olmadığı ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği işlemler için konsolide e-fatura zorunluluğu vardır. Mükellefler, düzenlenen tüm fatura ve makbuzları bir araya getirmeli ve MyInvois üzerinden aylık olarak (ay sonundan itibaren 7 gün içinde) konsolide bir e-fatura düzenlemelidir.
E-fatura şu anda Malezya’daki vergi mükellefleri için isteğe bağlıdır. Ancak yaklaşan bir yönerge ile 2025 yılına kadar tüm vergi mükellefleri için bir zorunluluk haline getirecek. Birinci grup vergi mükelleflerinin Ağustos 2024’e kadar uyum sağlaması gerekiyor.
Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) e-faturalama için Malezya’daki yetkili kurumdur. IRBM, ülkedeki e-faturaların gönderilmesi, gümrüklenmesi ve doğrulanması için kullanılan platform olan MyInvois Portalından sorumludur.
E-fatura zorunluluğu kapsamındaki vergi mükellefleri, alıcı ile paylaşmadan önce doğrulama için ülkenin MyInvois Portalı üzerinden belgeleri sunar. Gerçek zamanlı e-fatura süreci, işletmeler için zaman ve kaynak tasarrufu sağlarken sınır ötesi ve uluslararası ticareti de kolaylaştırır.
Başarı Hikayesi:
İKAS e-Fatura Çözümleri İş Ortaklığı
İKAS
Dünya üzerindeki KOBİ’ler için tasarlanmış yeni nesil e-ticaret altyapısı İKAS, girişimcileri artan rekabette daha da güçlü kılmak için durmaksızın çalışıyor. Girişimcilerin daha güçlü olmasının en iyi yollarından biri ise kendi uzmanlık alanları dışındaki yükümlülüklerini uzmanlara devretmek.
Neden Sovos?
“Rakiplerimiz arasından sıyrılarak tercih edilmemizin en önemli nedeni müşteri ilişkilerimiz. Anlık hizmet sunarak her ihtiyaçlarında yanlarında olmaya ve her sorunlarını çözmeye çalışıyoruz. Sovos’un entegrasyonların kesintisiz çalışması, e-Faturaların doğru şekilde gitmesi bizim de başarımız oluyor. Birlikte elde ettiğimiz başarılar ışığında Sovos ile iş ortaklığımız uzun yıllara dayanıyor vesistemli bir şekilde çalışıyoruz.”
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 28 Aralık 2023 tarihinde Elektrikli Şarj Hizmetlerine ilişkin iki önemli güncelleme paylaştı. Elektrikli şarj hizmeti sunan işletmeleri doğrudan ilgilendiren bu güncellemelerden biri e-Faturalar, diğeri ise elektrikli şarj ünitelerinin (EŞÜ) paketleri ile ilgili.
7 Ekim 2023’te yayımlanan 551 Sıra No.lu tebliğ ile elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi zorunluluğu getirildi. Bir diğer önemli değişiklik ise şarj istasyonlarında gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgiler ile bu hizmet karşılığında düzenlenen faturada yer alan bilgilerin, anlık olarak, elektronik ortamda GİB Teknoloji sistemlerine bildirilmesi zorunluluğu oldu. Konuyla ilgili ilk tebliğ ve yeni güncellemeler hakkındaki bilgileri yazının devamında okuyabilirsiniz…
Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri için e-Fatura kullanımı zorunlu hale geldi.
Geçmiş örneklerin aksine bu kez herhangi bir hasılat limiti getirilmeden, tüm işletmelerin e-Faturaya geçişi söz konusudur. Belirtilen alanda halihazırda faaliyette olan işletmelerin 2 Ocak 2024 tarihine kadar e-Faturaya geçiş yapması gerekiyordu. Bu süreçte faaliyete yeni başlayacak işletmeler ise doğrudan e-Fatura kullanmak durumundadır.
Söz konusu işletmeler için e-Fatura kullanma zorunluluğunun başlamasına sayılı gün kala, Gelir İdaresi Başkanlığı konuyla ilgili önemli güncellemeler paylaştı.
e-Arşiv Fatura ve e-Fatura Güncellemeleri:
GİB, 28 Aralık 2023 tarihli duyurusu ile şarj ağı işletmecisi mükellefler ile şarj istasyonu işletmecilerini ilgilendiren Elektrik Şarj Hizmetlerine İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu’nu ve güncellenmiş e-Arşiv Teknik Kılavuzu’nu yayımladı. Aynı zamanda, yeni teknik düzenlemeler ışığında e-Fatura ve e-Arşiv paketleri güncellendi ve duyuruyla birlikte güncel paketler paylaşıldı.
Söz konusu kılavuz ve e-Fatura paket değişiklikleri, 2 Ocak 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girdi.
**e-Arşiv teknik kılavuzu 3 Ocak 2024 tarihinde tekrar güncellenmiştir.
551 Sıra No.lu tebliğ kapsamında, Şarj Ağı İşletmecilerinin hizmet vermek üzere şarj ağına ekledikleri veya çıkardıkları EŞÜ’lere ilişkin bilgileri ve bu bilgiler ait formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usulü ve bildirim zamanına ilişkin hususlar açıklandı:
Kılavuzun 1.1 numaralı bölümüne göre, Şarj Ağı İşletmecisi tarafından, hizmet vermek üzere EŞÜ’lerin şarj ağına eklenmesi veya şarj ağından çıkarılması durumunda EŞÜ sahibi/kullanan mükellefe ait bilgiler, elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Yayınlanan tabloda yer alan günlük bilgiler, her günün sonunda saat 23:59:59’a kadar bir defada toplu olarak elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Bu kılavuzun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 30 gün içerisinde sahada şarj hizmeti veren tüm EŞÜ’lerin sisteme kaydolması gerekmektedir.
GİB Teknoloji’ye Bilgi Bildirme Yöntemleri ve Zamanları
551 Sıra No.lu tebliğin dördüncü maddesinde, elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi öngörülmüştür.
Bununla birlikte, şarj hizmeti verilecek kişilerle asgari altı aylık sözleşme düzenlenmesi, verilen her bir şarj hizmetine ilişkin bilgileri içerecek şekilde bir icmal hazırlanması ve bu icmallerin düzenlenecek faturaya eklenmesi ile bu kapsamda verilen şarj hizmetine ilişkin bilgilerin anlık olarak Başkanlık ile paylaşılması şartlarının sağlanmasına bağlı olarak, verilen şarj hizmetlerine ilişkin olarak yedi günde bir fatura (katma değer vergisi açısından vergilendirme dönemi aşılmamak şartıyla) düzenlenebilmesi mümkündür.
Söz konusu teknik kılavuz ile, şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerin, fatura düzenleme tarihlerine göre formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usul ve zamanına ilişkin hususlar şöyle açıklandı:
551 Sıra No.lu tebliğ uyarınca yedi günde bir fatura düzenlenmesi halinde; her bir şarj hizmetine ilişkin aşağıda yer alan bilgilerin GİB Teknoloji’ye anlık olarak bildirilmesi gerekmektedir:
Şarj ünitesinin seri numarası,
Aracın plakası,
Şarj işleminin başlama-bitiş tarihi ve saati,
Hizmet birim fiyatı,
Hizmet miktarının kw/h cinsi,
Birim enerji fiyatı,
Şarj hizmeti toplam tutarı,
Şarj ünitesinin araç kimlik numarasını okuyabilmesi durumunda araç kimlik numarası,
Yedi günlük oluşturulacak ID (Her bir sözleşme yapılan mükellef için yedi günde bir fatura düzenlenecek şarj hizmetine ilişkin anlık olarak iletilecek bilgilerde kullanılmak üzere UUID formatında Evrensel Tekil Tanımlama Numarası (ETTN) üretilecektir. Takip eden her bir yedi günlük periyot için de sözleşmesi bulunan mükellef bazında aynı şekilde yeni bir ETTN üretilecektir. Üretilen her bir ETTN sadece bir mükellefe ait bir yedi günlük periyot için kullanılacaktır.)
Söz konusu verilerin ekte yer alan XSD örneğine uygun olarak hazırlanması ve XAdES-BES ile imzalanarak GİB Teknolojiye anlık olarak gönderilmesi gerekiyor.
551 Sıra No.lu tebliğ uyarınca teslim anında fatura düzenlenmesi durumunda her bir şarj hizmetine ilişkin aşağıda yer alan bilgilerin GİB Teknolojiye takip eden ayın on beşinci günü sonuna kadar aylık olarak bildirilmesi gerekmektedir:
Aracın plakası,
Şarj işleminin dönem bilgisi,
Hizmet miktarının toplam kw/h cinsi,
Şarj hizmeti toplam tutarı,
Şarj ünitesinin araç kimlik numarasını okuyabilmesi durumunda araç kimlik numarası.
Bu veriler aylık olarak plaka bazında tek bir satır olarak alınacaktır. Söz konusu verilerin tebliğin ekinde yer alan XSD örneğine uygun olarak hazırlanması ve XAdES-BES ile imzalanarak GİB Teknoloji’ye aylık olarak gönderilmesi gereklidir.
Şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerinin anlık ve aylık bildirilmesine ilişkin yükümlülükler 1 Mart 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir.
Şarj Ağı İşletmecileri e-Fatura Kapsamına Dahil Oldu
Vergi Usul Kanunu (VUK) genel tebliğinde değişiklik yapılmasına dair yayınlanan son tebliğin e-Fatura uygulamasına etkilerini bu yazıda okuyabilirsiniz.
Resmî Gazete’de 7 Ekim 2023 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren, ‘Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 509)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 550), e-Fatura uygulamasının kapsamını genişletti. Kapsam değişikliğindeki ilk düzenleme şarj ağı işletmecilerine yönelik oldu. Buna göre:
Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri de artık e-Fatura kullanmak zorunda.
Geçmiş örneklerin aksine bu kez herhangi bir hasılat limiti getirilmeden bu kapsamdaki tüm işletmelerin e-Faturaya geçişi söz konusu.
Belirtilen alanda hali hazırda faaliyette olan işletmelerin 2 Ocak 2024 tarihine kadar e-Faturaya geçiş yapması gerekiyor. Bu süreçte yeni açılacak işletmelerin ise faaliyetlerine doğrudan e-Fatura kullanarak başlaması zorunlu hale getirildi.
Tebliğ’deki bir diğer düzenleme ise ihracat işlemlerine yönelik olarak gerçekleşti:
IV.1.7.1. İhracat İşlemlerinde e-Fatura Uygulamasına Geçiş Zorunluluğu’nun birinci fıkrasında yer alan “1/7/2020 tarihinden” ibaresi, “Başkanlık tarafından ebelge.gib.gov.tr adresinde yapılan duyuruda belirtilecek tarihten” şeklinde değiştirildi.
Söz konusu Tebliğ ile bir değişiklik de ‘V.2. Belgelerin Elektronik Ortamda Oluşturulması’ bölümünde yapıldı:
Ödeme kaydedici cihaz (ÖKC) kullanımından muafiyeti bulunan mükellefler ile Güvenli Mobil Ödeme ve Elektronik Belge Yönetim Sisteminden yararlanan mükelleflerce, vergiler dahil toplam satış tutarı 500 TL’ye kadar olan perakende mal ve hizmet satışlarına ait düzenlenen e-Arşiv Fatura’daki “500 TL” ibaresi de değiştirildi. Bu ibare yerine, “Kanunun 232’nci maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen, işlemin gerçekleştiği yıla ait, fatura düzenleme zorunluluğuna ilişkin tutara” ifadesi getirildi. Söz konusu değişiklik, tebliğin yayınlanmasını izleyen ay başından itibaren gerçekleştirilen teslim ve hizmetlerle uygulanmaya başlayacak.
Ayrıca VUK’un 232’nci maddesinin ikinci fıkrasında belirtilen, işlemin gerçekleştiği yıla ait, fatura düzenleme zorunluluğuna ilişkin tutara kadar olan perakende mal ve hizmet satışlarında e-Arşiv Faturanın “müşterinin adı, ticaret unvanı, adresi, vergi dairesi ve hesap numarası” bilgileri yerine, müşterinin adı bölümünde “Nihai Tüketici” açıklamasına yer verilerek düzenlenebilmesine de imkân verildi.
e-Fatura uygulaması ile ilgili değişiklikleri blog yazılarımız aracılığıyla aktarmaya devam edeceğiz. Sorularınız için iletişim sayfamızdan bize ulaşabilirsiniz.
e-Fatura keserken dikkat edilmesi gerekenleri ele aldığımız blog yazımızı buradan okuyabilirsiniz.
Zuora, Sovos Sertifikalı Vergi UyumlulukOrtağıOldu
REDWOOD CITY, Kaliforniyave PARİS, 19 Ekim2023 – Modern işletmeleriçinliderbirmonetizasyonpaketisunanZuora, Inc. (NYSE: ZUO), bugün Subscribed Connect Paris’te, global işletmelerinelektronikfatura (e-Fatura) zorunluluklarınıdoğrudan Zuora aracılığıylakarşılamalarınayardımcıolmakiçin global vergiuyumluluğuteknolojisiçözümlerivehizmetlerisağlayıcısıSovosilebirortaklıkkurduğunuduyurdu.
Vergi reformudünyaçapındadahakapsamlı hale geldikçe, çoksayıdaülkeküresel e-Faturazorunluluklarınıbenimsediveyabenimsemeyiplanlıyor. Ancakgerekliliklerülkedenülkeyedeğiştiğindenveyürürlüğegirmesürelerifarklılıkgösterdiğinden, şirketlerhızlayaklaşanstandartlarauymaktazorlanıyor. Devletleringerekliliklerinikarşılayamayanlar, belirlibölgelerdeişyapmaonayınıveyalisansınıkaybederlerse, potansiyelgelirkaybı da dahilolmaküzeredüzenleyiciücretlervesonuçlarlakarşıkarşıyakalabilirler.
Doğru birçözümünolmadığıdurumlarda, e-Faturauyumluluğugenelliklefaturalamaişleminimanuelyapmayıgerektirir. Bu da e-Faturaağlarınakişiselleştirilmişbağlantılaroluşturmayıvedolayısıylaönemli bilgi teknolojisialtyapısıvekaynaklarıgerektirir. Sovos ileişbirliğiyapan Zuora, periyodikücretlendirmeileçalışanöncedenentegreedilmişotomatikbir e-Faturaçözümüsunuyor.
Bu ortaklığınbirparçasıolarak Zuora, kritikmüşteriuyumlulukgereksinimlerinikarşılamakiçingeliştirilen Sovos SertifikalıUyumlulukProgramı’nakatılıyor. Bu program, işlemyönetimi platform sağlayıcılarınınSovos’unsektörlideriolan e-Faturauyumlulukportföyündenyararlanmalarıiçinsertifikalıentegrasyonlarsunuyor.
Zuora Global İş Ortaklıkları Ekosistemi Başkan Yardımcısı Balaji Subramanian, “e-Fatura gerekliliklerini yerine getirmek için süreci kolaylaştıran Zuora’nın Sovos ile ortaklığı, şirketlerin küresel genişlemeye odaklanmasına ve sürekli büyümeyi teşvik etmesine olanak tanıyacak” dedi. “Artık Zuora ile modern işletmeler, karmaşıklığı azaltmak ve e-Fatura zorunluluklarını tek bir çözümle karşılamak için modern faturalandırma sistemlerinde halihazırda mevcut olan kritik verilerden yararlanabilir.”
Sovos ile yapılan yeni ortaklık Zuora müşterilerine şu imkanları sağlıyor:
Yerel e-Fatura düzenlemelerini ele almak için kullanıma hazır bir çözümden yararlanma
Ülkeye özel şablonlar, vergi yönetimi raporları ve e-Fatura arşivleme özellikleri sayesinde uyumluluğu sağlama
e-Fatura oluşturmak için fatura bilgilerini Zuora’dan Sovos’a otomatik olarak aktararak işlemleri basitleştirme
Önceden entegre edilmiş bir e-Fatura çözümü ile yeni pazarlara kolayca açılma ve Zuora’nın mevcut 40’tan fazla önceden entegre edilmiş ödeme ağından ve çoklu para birimi desteğinden yararlanabilme
Sovos Gelirden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, Zuora’yı şu şekilde tanımlıyor:
“Stratejik bir Sovos Sertifikalı Uyumluluk Programı ortağı olarak Zuora, işlem yönetimi kategorisinde müşterilerine global 360° uyumluluk çözümüne erişim sağlayan ilk şirket.”
“Ortaklığımız aracılığıyla sağlanan uyumluluk yetenekleri ve kapsam sayesinde Zuora’nın müşterileri, günümüzün uluslararası vergi gerekliliklerinin yanı sıra gelecekte değişebilecek olan mevzuat düzenlemelerini de karşılamaya hazır.”
Zuora, Sovos ortaklığına ek olarak, e-Faturaların Zuora iş akışı aracılığıyla PEPPOL e-Fatura ağına gönderilmesi için kullanıma hazır PEPPOL veri aktarımı da sağlıyor.
Zuora ve Sovos aracılığıyla e-Fatura hakkında daha fazla bilgi edinmek için bu linke tıklayabilirsiniz.
Sovos Hakkında
Sovos, yasal düzenlemelerin gittikçe arttığı bir dünyada, şirketlere ihtiyaç duydukları güveni sağlar. Modern, bilgi teknolojileri odaklı yaklaşımlarıyla öne çıkan Sovos, ölçeklenebilir, güvenilir ve güvenli yasal uyumluluk çözümleriyle harika bir kullanıcı deneyimi sunar. 70’ten fazla ülkede, Fortune 500 listesinde yer alan şirketlerin yarısı da dahil olmak üzere, her büyüklükten 100.000’in üzerinde müşterisi vardır. Şirketin SaaS ürünleri ve tescilli Sovos S1 Platformu, çok sayıda profesyonel iş uygulaması ve devletlerin yasal uyum süreçleriyle entegredir. Hg ve TA Associates bünyesinde faaliyet gösteren Sovos’un Amerika ve Avrupa’da ofisleri bulunmaktadır. Daha fazla bilgi için http://www.sovos.com adresini ziyaret edebilir ve bizi LinkedIn ve Twitter üzerinden takip edebilirsiniz.
Zuora, Inc. Hakkında
Zuora, tüm sektörlerdeki modern işletmeler için önde gelen bir monetizasyon hizmeti sağlayarak şirketlerin müşteri odaklı iş modellerinin kilidini açmasına ve büyütmesine olanak tanır. Zuora, nakit teklifinin tamamını ve gelir tanıma sürecini geniş ölçekte paraya çeviren ve düzenleyen akıllı bir merkez olarak hizmet ediyor. Sektör lideri teknolojisi ve uzmanlığı sayesinde Zuora, BMC Software, Box, Caterpillar, General Motors, Penske Media Corporation, Schneider Electric, Siemens ve Zoom dahil olmak üzere dünya çapında 1.000’den fazla şirketin doğrudan, dijital müşteri ilişkilerini geliştirmesine ve bunlardan para kazanmasına yardımcı oluyor. Genel merkezi Silikon Vadisi’nde bulunan Zuora’nın Amerika, EMEA ve APAC’ta dünya çapında ofisleri bulunmaktadır. Zuora monetizasyon hizmeti hakkında daha fazla bilgi edinmek için lütfen http://www.zuora.com/ adresini ziyaret edin.
Bu basın bülteni, otomatik e-Fatura çözümünün beklenen faydaları ve sürümlerine ilişkin ifadeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, bir dizi risk, belirsizlik ve varsayım içeren ileriye dönük ifadeler içermektedir. Tarihi gerçeklere dayanmayan tüm ifadeler ileriye dönük ifadeler olarak kabul edilebilir. Gerçek sonuçlar, Zuora’nın 1 Haziran 2023 tarihinde Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na (SEC) sunduğu Form 10-Q Üç Aylık Raporu’nun “Risk Faktörleri” bölümünde detaylandırılan riskler ve Zuora’nın zaman zaman SEC’e sunabileceği diğer belgeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere bir dizi faktör nedeniyle ileriye dönük beyanlarda belirtilen veya ima edilenlerden önemli ölçüde farklı olabilir. Bu basın bültenindeki ileriye dönük ifadeler, bu basın bülteninin tarihi itibariyle mevcut beklentilere dayanmaktadır ve Zuora, yeni bilgiler, gelecekteki olaylar veya başka bir nedenle ileriye dönük ifadeleri güncelleme veya revize etme yükümlülüğünü üstlenmemektedir. Bu basın bülteninin piyasa verilerini ve diğer bazı istatistiki bilgileri de içerdiği ölçüde, tahminlere, öngörülere, projeksiyonlara veya benzer metodolojilere dayanan bu bilgiler doğası gereği belirsizliklere tabidir ve gerçek olaylar veya koşullar bu bilgilerde yansıtılan olaylardan ve koşullardan önemli ölçüde farklı olabilir.
KAYNAK: ZUORA FINANCIAL
Medya İletişim:
Margaret Pack
press@zuora.com
619-609-3919
E-belgeler veya elektronik belgeler, dünyanın dört bir yanındaki ülkelerde, her şekil ve büyüklükteki işletmelerde kullanımı hızla artmaktadır.
Otomatik e-belge alışverişi, ülke bazında benimsenen nispeten yeni bir fenomen olsa da, işletmenizin anlamaktan ve potansiyel olarak kullanmaktan yararlanacağı temel evrensel bilgiler vardır.
Bu blog, gerekli e-belge bilgisi için tek adresiniz olarak hizmet verecektir.
E-belge nedir?
E-belge, elektronik bir işlem belgesi veya mesajıdır ve genellikle otomatik bir iş sürecinde kullanılır.
İşletmelerin dijitalleşmesi hızlandıkça, ister ulusal bir vergi dairesine gerçek zamanlı olarak gönderilen elektronik fatura ister şirketler arasında takas edilen bir elektronik mal makbuz notu olsun, elektronik belgelerin kullanımı da artıyor.
Elektronik belgeler ve PDF’ler gibi diğer dijital belgeler arasındaki fark, e-belgelerin makine tarafından okunabilir olması ve genellikle çevrimiçi platformlar veya yazılımlar tarafından değiştirilmesidir..
Bununla birlikte, çok sayıda e-belge türü vardır ve her ülkenin benimsenmesi konusunda kendi duruşu ve potansiyel yetkisi olduğundan çok az standardizasyon vardır. Avrupa Birliği, AB’de dijital işlemleri ve hizmetleri kolaylaştırmak için e-Devlet Eylem planı ve e IDA S düzenlemesi kapsamındaki çabalarının bir parçası olarak, tanımlar ve kurallarla birlikte çalışabilirliğin artırılması için e-belgelere yaklaş ımı üzerinde uzun süredir çalışıyor..
İş akışlarını ve işlemleri kolaylaştırmaya, sınır ötesi ticareti kolaylaştırmaya ve maliyetlerden tasarruf etmeye yardımcı olan çok çeşitli elektronik belgeler vardır.
Son birkaç yılda kullanımda katlanarak artış gösteren belirli bir e-belge e-faturadır. Ülkeler sürekli işlem kontrollerini (CTC) ve e-faturalama düzenleyici yükümlülüklerini geliştirdikçe elektronik faturaların popülaritesi artmıştır. Fransa, İspanya ve Polonya gibi ülkel erin tümü, vergi mükelleflerinin fatura elektronik olarak göndermelerini gerektiren e-fatura zorunlulukları getirmeyi planlıyor.
Elektronik belgelerin faydalı olmasının birçok nedeni vardır, bu da vergi idarelerinin neden küresel olarak e-belge zorunluluklarını uyguladığını açıklar.
E-belgelerin kullanımının birincil nedeni, genellikle iş akışlarının otomasyonuna izin vermeleri, ilgili taraflar için güvenliği, doğruluğu, şeffaflığı ve maliyet tasarrufunu artırmalarıdır. Dokümantasyon oluşturma ve değiş tokuş etme sürecini otomatikleştirmek hata riskini azaltır, bilgilerin sorunsuz bir şekilde iletilmesini sağlar (daha fazla şeffaflık isteyen vergi makamları dahil) ve kağıda olan bağımlılığı azaltır (çevresel fayda sağlar).
İşletmelerin elektronik belgeleri kullanmasının bir başka nedeni de, vergi dijitalleştirme kontrollerinin bir parçası olarak bunu yapmakla yükümlü olmalarıdır. Artan miktarda vergi makamı, belgeleri elektronik olarak göndermeyi zorunlu kılıyor ve uyumsuzluk nedeniyle cezayla karşılaşmak istenmiyor. CTC rejiminin benimsenmesi arttıkça, işletmelerin yeni e-belge yükümlülüklerini yerine getirme ihtiyacı da artıyor.
E-belgelerin uygunluk koşulları
E-belgelerin uygunluk koşulları ulusal kurallara bağlı olarak değişir, ancak rejimler arasında bazı tipik koşullar vardır.
Vergi dijitalleştirme kontrolleri bağlamında, e-fatura gibi en çok düzenlenmiş e-belge türlerinden bazıları için geçerli olan koşullar şunları içerir:
Belirli bir belge formatını takip ederek (ilgili makamın dikte ettiği şekilde)
Özgünlük ve bütünlüğün sağlanması (e-imzaların veya diğer doğrulama yöntemlerinin kullanılması yoluyla)
Vergi makamının belirlenen çevrimiçi platformunu veya yazılımını iletim için kullanma
Belirli bir süre için ve belirli güvenlik önlemleri uygulanarak e-belgelerin arşivlenmesi
Alıcı, elektronik fatura almaya onay vermelidir (e-faturalama zorunlu değilse)
E-fatura/arşivleme sistemi ve sürecini açıklayan sistem dokümantasyonunun oluşturulması ve saklanması
Dijital belge ile elektronik belge arasındaki fark nedir?
Elektronik belgeler ve dijital belgeler arasındaki fark sıcak bir konudur. “Dijital” ve “elektronik” birçok kişi tarafından birbirinin yerine kullanıldığı düşünüldüğünde ikisi arasında kafa karıştırmak kolaydır, ancak farkı anlamak önemlidir.
Dijital belgeler genellikle fiziksel bir belgenin dijital bir analogudur – taranmış bir belge, fotoğraf veya PDF düşünün – ve çoğu zaman insanların okuması ve sindirmesi kolaydır. Dijital belge örneği, e-posta yoluyla PDF olarak gönderilen bir fatura olabilir.
Elektronik belgeler, bilgisayarlar tarafından ve bilgisayarlar için oluşturulan veri dosyalarıdır ve biçimlendirmeleri nedeniyle insanların okumasını zorlaştırır. Bu tür veriler – yapılandırılmış bir e-faturada görülenler gibi (örn. XML) – insanların müdahalesi olmadan bir sistemden diğerine gönderilmesi amaçlanmıştır.
Sovos nasıl yardımcı olabilir?
Sovos’un yazılımı, işletmelerin e-faturalama uyumluluğu ve arşivleme dahil olmak üzere CTC yükümlülüklerini yönetmesine olanak tanır.
Dünya dijitalleşmeye devam ederken, gelişen düzenlemeleri takip etmek ve işletmeniz için en iyi uygulamaları takip etmek önemlidir. Sovos ile çalışarak işletmeniz şunları yapabilir:
İşlemleri otomatikleştirin
Uyumluluk maliyetini azaltın
Ad hoc BT katılımı ihtiyacını en aza indirin
Sürekli değişen biçimler, süreçler ve yükümlülükler hakkında endişelenmeyi bırakın
Zamandan tasarruf ederek, manuel güncellemeleri ortadan kaldırarak ve doğruluğu artırarak verimliliği artırın
Enerji sektörünün önde gelen şirketi CK Enerji,Türkiye’nin üç bölgesinde, yedi ilde 8,4 milyon elektrik tüketicisine hizmet vermektedir. Yenilenebilir enerji projeleri, enerji verimliliği çözümleri ve enerji tedariği gibi geniş bir yelpazede hizmet sunmaktadır.
Neden Sovos?
“Regülasyonların ortaya çıkmasıyla birlikte e-Dönüşüm yolculuğumuz başlamış oldu. Grup olarak ayda 10milyon e–Arşiv ve e-Fatura işlem hacmimiz bulunuyor. Bu kadar yüksek fatura hacmi varken de faturaların doğru zamanda ve sorunsuz bir şekilde müşteriye ulaşması çok dikkat edilmesi gereken, iyi çalışan sistemler gerektiren bir konu. Sovosbu işi en iyi şekilde gerçekleştiriyor, birlikte çalışmak bizim için çok önemli.”
e-Dönüşüm uygulamaları arasında en yaygın kullanıma sahip olan e-Fatura hakkında kullanıcılar sıklıkla “e-Fatura nasıl kesilir”, “e-Fatura nasıl düzenlenir?”, “kesilmiş bir e-Faturayı reddetmek mümkün mü?”, “e-Fatura nasıl iptal edilir?”, “mali mühür olmadan e-Fatura kesilir mi?”, “şahıs şirketi için e-Fatura nasıl kesilir?” gibi sorular yöneltiyor.e-Fatura keserken dikkat edilmesi gereken önemli konularla ilgili soruları Sovos uzmanları yanıtladı…
e-Arşiv Fatura ile e-Fatura arasındaki fark nedir?
Kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip olan e-Fatura, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu hükümleri gereği bir faturada yer alması gereken bilgileri içeren, satıcı ve alıcı arasındaki iletimin elektronik olarak gerçekleştiği bir belge türü. Veri format ve standardı ise Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen bu elektronik belge türü, Türkiye’de Mart 2010’dan bu yana kullanılıyor. GİB, belirli aralıklarla tebliğler yayınlayarak e-Fatura kullanımına yeni düzenlemeler getiriyor. E-Fatura ile ilgili güncel düzenlemeleri linkte yer alan GİB’in internet sitesinden takip edebilirsiniz.
E-Dönüşüm uygulamalarına katılanların e-Fatura uygulaması ile ilgili ilk olarak akıllarına en çok takılan konulardan biri e-Fatura ile e-Arşiv Fatura arasındaki farklar. Özünde aynı işlevi gören bu iki faturadan elektronik fatura yalnızca e-Fatura kullanıcılarına kesilip gönderilebilirken; e-Arşiv Fatura ise göndericinin e-Fatura mükellefi, alıcının isee-Fatura sistemine kayıtlı olmayan kâğıt fatura kullanıcısı veya son kullanıcı olması durumunda kullanılabilen bir uygulama.
e-Fatura Kesmesi Zorunlu Olan İşletmeler Hangileridir?
GİB’in yayınladığı son tebliğ ile e-Fatura kesmesi zorunlu olan işletmeler şöyle belirlenmiştir: 2022 hesap dönemi içinde 3 milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura kullanımı zorunludur. Buna ek olarak aşağıdaki sektörlerden birinde faaliyet gösteren ve 2022 yılı hesap dönemi içerisinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin de 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamasını kullanmaya başlaması zorunlu olmuştur. Ayrıntılı bilgiyi “Temmuz 2023’te e-Fatura: Kullanmaya Başlamak İçin Bilmeniz Gerekenler”blogumuzda bulabilirsiniz.
e-Ticaret ile uğraşan mükellefler ve aracı hizmet sağlayıcıları:
Elektronik Ticaretin Düzenlenmesi Hakkında Kanun kapsamında başkalarına ait iktisadi ve ticari faaliyetlerin yapılmasına elektronik ticaret ortamını sağlayan gerçek ya da tüzel kişi aracı hizmet sağlayıcıları,
İnternet ortamında gerçek ve tüzel kişilere ait gayrimenkul, motorlu araç vasıtalarının satılmasına veya kiralanmasına ilişkin ilanları yayınlayan internet sitelerinin sahipleri veya işleticileri,
İnternet ortamında reklamların yayınlanmasına aracılık faaliyetinde bulunan internet reklamcılığı hizmet aracıları ile kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışını gerçekleştiren mükellefler.
Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunan mükellefler.
e-Fatura Nasıl Kesilir?
e-Faturayı, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın web sitesinde bulunan e-Fatura portalı üzerinden hazırlayabilir ya da Sovos gibi GİB’den onaylı özel entegratörlerden biri sayesinde de e-Fatura kesmeye başlayabilirsiniz. Hız, erişilebilirlik, belgeleri saklama, yasal uyumluluk süreçlerinizi sizin adınıza takip etme gibi ek faydalar da düşünüldüğünde özel entegratör ile çalışmak avantajlı bir seçenek olarak öne çıkıyor.
Şahıs Şirketi İçine-Fatura Nasıl Kesilir?
Yasal kapsama dahil olan şahıs şirketleri halihazırda e-Fatura mükellefidir. Eğer mükellef değilse de şahıs şirketleri e-Fatura kullanımını gönüllü olarak tercih edebilir. e-Fatura kullanımı başladıktan sonra şahıs şirketleri de faturalarını tüm e-Fatura mükellefleri ile aynı şekilde GİB’inportalı üzerinden ya da özel entegratörleri aracılığıyla kesebilirler.
e-Fatura Nasıl İptal Edilir?
e-Fatura’nın iptal ve iade süreci teknik olarak kâğıt fatura ile aynıdır. Düzenleyen şirket,kestiği bir fatura için e-Fatura iptal ve itiraz portalı üzerinden iptal talebinde bulunabilir. Talep, alıcı mükellefin e-Fatura iptal ve itiraz portalına iletilir. Ardından karşı tarafın da onayı ile birlikte temel faturanın iptali gerçekleşir. E-Fatura iptal ve iade işlemleriyle ilgili blogumuzuburadan okuyabilirsiniz.
Ticari e-Fatura İptali
Ticari e-Fatura’da iptal işlemi ‘gönderen’ tarafından gerçekleştirilemez. Faturanın alıcı tarafından 8 günlük süre içerisinde ret uygulama yanıtı ile reddedilmesi halinde bir iptal durumu söz konusu olur. Faturanın 8 günlük süre içinde reddedilmemesi halinde ise fatura kabul edilmiş sayılacaktır.
e-Fatura Reddedilebilir Mi?
e-Fatura reddetme konusunda “Temel e-Fatura” ve “Ticari e-Fatura” senaryolarına ayrı ayrı bakmak gerekir.
Temel e-Fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından uygulamaya konmuş, kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip ve fatura alıcısının sistem üzerinden reddetme olanağı olmayan elektronik fatura senaryosudur. Temel e-fatura senaryosunda, alıcının faturayı sistem üzerinden reddetme şansı yoktur. Bu nedenle alıcı ya da satıcı taraf, e-Fatura’nın iptal işlemi için ‘e-Fatura İptal Portalı’ üzerinden öncelikle fatura numarasını ve faturanın toplam tutarını girmelidir. Mali mühür ile imzalandıktan sonra karşı tarafa ‘iptal talebi’ olarak gönderilmesi ve karşı tarafın talebi onaylaması gerekir. Muhatabın iptal talebini onaylaması ile e-fatura reddedilmiş olur.
Ticari e-fatura ise temel e-Fatura’dan farklı olarak alıcıya onay ve ret seçeneği sunar. Ticari e-Fatura reddi, faturayı gönderen tarafından yapılamaz. Alıcı tarafın Ticari e-Fatura’yı 8 gün içinde reddetmesi gerekir. Faturanın 8 gün içerisinde reddedilmemesi halinde ise söz konusu fatura kabul edilmiş sayılacağından faturanın iptali ancak iade faturası kesilmesi yoluyla mümkündür.
Elektronik faturalar, düzenlendikten sonra belirli bir süre boyunca saklanmak zorundadır. Faturalar Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet portalı üzerinden düzenleniyor olsa da saklama işlemi mükellefin sorumluluğundadır. Mükelleflerin düzenlenen faturaları kendi firmalarının bilgi işlem sistemlerinde saklamaları ya da GİB’den saklama hizmeti yetkisi almış kuruluşlar tarafından saklanmasını sağlamaları gerekir.
Sovos, faturalarınızı dijital olarak 10 yıl saklayarak hem kaybolmasını önler hem de dilediğiniz zaman hızlı bir şekilde ulaşabilmenizi sağlar. Sovos e-Arşivleme; ülke uyumluluk haritaları, koruma setleri, zaman damgaları, imzalama ve doğrulama hizmetleri dahil 60’tan fazla ülke için evrensel ve uyumlu elektronik fatura arşivleme özelliği sunar. Denetim sonrası özellikleri ile sizi beklenmedik denetimlere karşı korur ve Sovos uzmanlarının takip ettiği yerel uyumluluk gereksinimlerine göre otomatik olarak güncellenir.
Ünvan Değişiklikleri e-Fatura Süreçlerine Nasıl Yansımalı?
e-Fatura uygulamasına kayıtlı bir kullanıcının, ünvanının değişmesi halinde bu değişikliğe ait Ticaret Sicil Gazetesi’nin fotokopisi ve durumu izah eden bir dilekçe ile Gelir İdaresi Başkanlığı’na posta yoluyla başvurması gerekmektedir. Bunun yanı sıra yeni ünvana ait mali mühür temini için de yine elektronik ortamda Kamu Sertifikasyon Merkezine başvurulması gerekir.
Peki “mali mühür olmadan e-Fatura kesilebilir mi?”
e-Fatura sistemindeki ünvan, dilekçeye istinaden güncellenecek olup, mükellef yeni mali mühürlerini temin edene kadar, eski ünvana ait mali mühürleri ile işlem yapmaya devam edebilir.
e-Fatura Gönderme Süresi Nasıl Olmalıdır?
e-Fatura kâğıt fatura ile aynı düzenlemelere tabi olduğu için kâğıt faturalar için geçerli olan hüküm elektronik faturalar için de geçerli. Buna göre e-Fatura’da da fatura düzenleme süresi malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren 7 gün olarak belirlenmiştir. e-Fatura, sistem üzerinde oluşturulup yedi gün içerisinde alıcı tarafa iletilmelidir.
Geriye Dönük Olarak, İstenen Herhangi Bir Tarihe e-Fatura Kesilebilir Mi?
Faturaların, malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren 7 günlük süre içerisinde düzenlenmesi gerekir. Bu nedenle 7 günlük süre haricinde geriye dönük e-Fatura kesilmesi mümkün değildir.
e-Fatura İtiraz Süresi Ne Zaman Başlar?
e-Fatura’ya itiraz için gerekli süre, faturanın alındığı tarihten itibaren 8 gün olarak kabul edilir.
Türk Ticaret Kanunu’nun 21/2 maddesinde “Bir faturayı alan kimse aldığı tarihten itibaren 8 gün içinde, içeriği hakkında bir itirazda bulunmamışsa içeriğini kabul etmiş sayılır.” hükmü yer alır. Buna göre; faturaya itiraz için gerekli süre, bu faturanın alındığı tarihten itibaren 8 gün olarak kabul edilir. Faturayı alan tarafın, buna 8 gün içinde itiraz edebilmesi için her şeyden önce bu süre içinde bulunduğunu belgelemesi ve faturayı düzenleyen tarafa da itiraz ettiği tarihin, faturayı teslim aldığı tarihten itibaren 8 günlük süre içinde olduğunu belirtmesi gerekir.
e-Fatura Kullanmak Neden Gerekli?
Dijitalleşmenin en önemli ayaklarından biri e-Dönüşüm’e geçiş yapmaktır. e-Dönüşüm’e geçiş yaparak ön muhasebe süreçlerinizi dijital ortama taşıyabilir, e-Dönüşüm ürünlerinin sunduğu avantajlardan faydalanabilirsiniz. Özellikle e-Dönüşüm ürünlerinin en önemli oyuncularından biri olan e-Fatura ile faturalarınızı elektronik ortama taşıyarak zaman, maliyet ve iş gücünden hiç de azımsanmayacak bir tasarruf elde edebilirsiniz. e-Fatura kullanıyorsanız; faturalarınızı oluşturmak, düzenlemek, alıcıya iletmek ve hatta iptal etmek saniyeler içerisinde, ofisten uzakta dahi olsanız yapabileceğiniz işlemler haline gelir.
Şirketinizde SAP kullanıyorsanız e-Fatura uyumu için seçeneklerinizi bublogdakaleme aldık.
Harekete Geçin
Türkiye’deki e-Dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Fransa: B2B e-Fatura Yetkisinin Uygulama Tarihlerinin Uzatılması .
Güncelleme: 2 Ocak 2024
2024 yılı Finans Kanunu30 Aralık 2023 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak resmen kabul edilmiştir. Kanunun kesinleşmesiyle birlikte yeni uygulama tarihleri aşağıdaki gibidir:
E-faturaların alınması: 1 Eylül 2026 tarihinden itibaren, büyüklüklerine bakılmaksızın TÜM vergi mükelleflerinin e-fatura alabilmeleri gerekecektir. Bu tarih, ancak kararname ile en geç 1 Aralık 2026’ya kadar uzatılabilir.
E-faturaların düzenlenmesi:
Büyük & Orta Büyüklükteki Şirketler için: Elektronik fatura düzenleme zorunluluğu 1 Eylül 2026. Bu tarih ancak kararname ile en geç 1 Aralık 2026’ya kadar uzatılabilir.
KOBİ’ler için: Elektronik fatura düzenleme zorunluluğu 1 Eylül 2027. Bu tarih, ancak kararname ile en geç 1 Aralık 2027’ye kadar uzatılabilir.
Uluslararası B2B, B2C işlem ve ödeme verilerinin iletimi:
Uluslararası B2B (satış ve alımlar) ve B2C işlemleri ve Ödeme verileri için e-raporlama yükümlülüğü, elektronik fatura düzenleme ile aynı zaman çizelgesini takip eder (şirketin büyüklüğüne bağlı olarak 1 Eylül 2026 veya 1 Eylül 2027).
Bu yeni takvimi resmen onaylayacak olan uygulama kararnamesinin 2024 yılının ilk çeyreğinde yayınlanması beklenmektedir.
2024 yılı Finans Kanunu taslağında yer alan e-fatura ve e-raporlamaya ilişkin uzun süredir beklenen yeni uygulama takvimi 17 Ekim 2023 tarihindeaçıklandı.
Genel Vergi Kanunu ve 2022-1157 sayılı Kanun’da değişiklik yapan taslağa göre yeni tarihler aşağıdaki gibidir:
Uygulama aşamaları: Daha önce üç aşamalı olarak planlanan uygulama, artık iki aşamalı olarak gerçekleştirilecektir.
E-faturaların düzenlenmesi:
Büyük ve orta ölçekli şirketleri hedefleyen ilk aşamanın 1 Eylül 2026’da tamamlanması planlanıyor.
Küçük ve mikro işletmeleri kapsayan ikinci aşamanın 1 Eylül 2027’de başlaması planlanmaktadır.
E-faturaların alınması: 1 Eylül 2026 tarihinden itibaren, tüm vergi mükelleflerinin e-fatura alabilmeleri gerekecektir.
E-raporlama yükümlülükleri: E-raporlama yükümlülüklerinin uygulanması aynı revize edilmiş tarihleri takip edecektir.
Yukarıda belirtilen Eylül 2026 ve Eylül 2027 tarihlerinin, ilgili yıllarda en geç tarih olarak 1 Aralık’a yeniden planlanması olasılığı ile yeniden ayarlamaya tabi olabileceğini belirtmek önemlidir.
Söz konusu yükümlülüklerin tam olarak uygulanabilmesi için 2024 Finansman Kanunu’nun kabul edilmesinin ardından, önümüzdeki yılın ilk çeyreğinde kanunu tamamlayıcı bir Kararname çıkarılması beklenmektedir.
Şirketlerin, ilgili tüm kullanım durumlarının test edilmesi gereken pilot aşamaya aktif katılım yoluyla ek süreden yararlanmaları gerekir, böylece uygulamalarda, süreçlerde ve sistemlerde yapılan değişiklikler uyumluluğu sağlamak için zamanında halledilebilir ve ince ayar yapılabilir.
Communauté des Relais’in yakın tarihli bir toplantısında vergi otoritesi, Fransa’da B2B e-fatura yetkisinin daha önce bildirilen ertelenmesine ilişkin ek ayrıntılar yayınladı.
Bu gecikme, vergi otoritesinin orijinal zaman çizelgesini karşılamakta zorlanan Fransız işletmelerinden gelen geri bildirimleri dinlemesinin bir sonucudur. Bu durum, ICC tarafından daha önce de yinelendiği gibi, çoğu işletmenin yeni bir zorunluluğun karmaşıklıklarını karşılaştırması için ne kadar zaman ve çaba gerektiğinin bir başka kanıtıdır.
Resmi tarihler henüz belirlenmemiş olmakla birlikte, revize edilmiş ana zaman çizelgesi 3 aşamalı bir yaygınlaştırmanın parçası olarak sunulmuştur:
2024: Yetkililer, resmi olarak kayıtlı hizmet sağlayıcıların (PDP’ler – Plateformes de Dématérialisation Partenaires) ilk listesini 2024 baharında yayınlayacaktır. Kamu portalının (PPF – Portail Public de Facturation) geliştirilmesi 2024 yılı boyunca tamamlanacaktır.
2025: Bu yıl içinde, her ölçekten şirketi kapsayan geniş çaplı bir pilot proje yürütülecektir. Vergi dairesi bu pilot uygulamayı, vergi mükelleflerinin e-fatura ve e-raporlama süreçlerini ve sistemlerini, karmaşık ve sofistike hale gelen CTC çerçevesine uyum sağlamak için ince ayar yapmaları için bir fırsat olarak görüyor.
2026: Tüm ekonomi için yükümlülüğün yaygınlaştırılması büyük ölçüde 2026 yılında gerçekleşecektir. Bununla birlikte, Finansman Kanunu 2023 yılı sonunda Meclis tarafından kabul edildikten sonra hangi hızda ilerleyeceğini göreceğiz.
Merkezi Fransa’da veya başka bir yerde bulunan ve Fransız yetkisinden etkilenen işletmeler, Fransız yetkililer tarafından sağlanan ek süreyi kullandıkları takdirde, yeni reforma başarılı bir şekilde uyum sağlamak için artık daha iyi bir konumda olacaklardır. Özellikle de pilot programı proaktif bir şekilde kullanarak hazırlığa giden kritik yolda güven ve bilgi birikimi oluşturmak. Bu yükümlülüklerle karşı karşıya olan en büyük vergi mükellefleri için, bu değişiklikleri sadece 6 aylık bir erteleme olarak görmek ve pilot programın başlangıcını fiili başlangıç tarihi olarak kabul etmek ihtiyatlı olacaktır. İş süreçleri ve veri akışları üzerindeki tam etkiyi anlamak için şirketlerin 36 kullanım örneğini kapsamlı bir şekilde test etmeleri gerekecektir. Şirketlerin satın almadan ödemeye ve siparişten nakde süreçlerini kolaylaştırmalarına yardımcı olan çok sayıda yazılım satıcısı, tamamen yeni bir ekosistem haline gelen bu alanda çözümlerinin uyumluluğunu mümkün olduğunca erken test etmek isteyecektir.
Sovos’un profesyonel desteği ile genişletilmiş pilot uygulamaya katılım, gerekli ince ayarların yapılması ve değerlendirilmesi için risksiz bir ortam sağlamaktadır.
Sovos, Fransa’da hizmet sağlayıcı (PDP) akreditasyonu için ilk 20 adaydan biridir ve bu nedenle, müşterilerimizi yeni CTC çerçevesine tam olarak uymak için gereken çok sayıda adımı atarken, müşterilerimizi dünya çapında karmaşık e-fatura yükümlülükleriyle uyumlu tutma konusundaki zengin deneyiminden yararlanarak desteklemeye hazır olacaktır.
Fransa Kamu Maliyesi Genel Müdürlüğü (DGFiP), 28 Temmuz’da ülkenin elektronik faturalama zorunluluğunun uygulanmasını resmi olarak erteledi. Erteleme, vergi mükelleflerinin zorunluluğa uymaları için gerekli zamanı sağlamak amacıyla yapılmıştır.
Son resmi açıklama, görev için revize edilmiş zaman çizelgesinin 2024 Finans Kanunu çerçevesinde sağlanacağını belirtiyor. Bu yasanın 2023 yılı sonlarında kabul edilmesini bekliyoruz.
Buna ek olarak, 31 Temmuz’da DGFiP güncellenmiş ‘Elektronik faturalama için harici şartname dosyası‘ (sürüm 2.3) yayınlamıştır. İlk uygulamaya geçişin ertelenmesine rağmen, bu güncellemeler yetkililerin yetkiyi geliştirme konusundaki kararlılığını göstermekte ve vergi mükellefleri, satıcılar, KAP adayları ve meslek örgütlerinin hazırlıklarının devam etmesi beklentisini ortaya koymaktadır.
Fransız Yetki Belgesi, bugüne kadar EMEA’da görülen en karmaşık vergi dijitalleştirme girişimlerinden biridir. Şirketlerin hazırlıklarını sürdürmeleri çok önemlidir. Bu zorunluluğa uyum, uygulamaların, süreçlerin ve sistemlerin karmaşık bir dizi gereksinime hazır hale getirilmesini gerektirir. ICC‘ye göre, işletmelerin e-fatura ve e-raporlamaya geçişe hazırlanmak için en az 12-18 aya ihtiyacı var.
Bu bilgilerin Fransız makamlarından gelecek güncelleme veya değişikliklere tabi olduğunu ve şu anda daha fazla ayrıntı bulunmadığını lütfen unutmayın. Ek bilgiler hazır olduğunda tarafınıza iletilecektir.
Sovos, müşterilerimizin Fransız Regülasyonu da dahil olmak üzere dünyanın dört bir yanındaki dijitalleştirme düzenlemelerinde gezinmelerine yardımcı olma konusunda deneyimlidir.
E-faturalama veya elektronik faturalama, işlem verilerinin otomatik işlemeye olanak tanıyan yapılandırılmış bir formatta dijital olarak paylaşılmasıdır.
E-faturalama, geleneksel basılı faturalama yöntemlerinin yerini alarak kuruluşların finansal iş akışlarını kolaylaştırmasını ve değişen yasal standartlara uyumluluğu sağlamasını mümkün kılmaktadır.
Bu kılavuz, e-faturalamayı tam olarak anlamak için ihtiyacınız olan tek şeydir.
Size şu konularda yardımcı olacaktır:
İşletmeniz için bilinçli kararlar almak
Trend sözcükleri ve ifadeleri anlamak
İşinizi net bilgiler ve güvenle büyütmeye devam etmek
Her ülkenin e-faturalama konusunda kendine özgü bir yaklaşımı var ve bu da mevcut kuralların ve durumun takip edilmesini zorlaştırıyor. Her bir zorunluluğa uymak için gereken yazılım gereksinimlerini de eklediğinizde işler hızla karmaşıklaşabiliyor.
Bu e-faturalama kılavuzu, vergi uyumluluğu araç setinizin önemli bir parçasıdır.
Okuyacak zamanınız yok mu? Uzmanlarımızla konuşabilirsiniz. E-faturalama uyumluluğu söz konusu olduğunda bizim için hiçbir soru çok zor değildir.
E-faturalama kılavuzunun içindekiler
E-faturalamaya ilişkin temel bilgilerden AB’nin Dijital Çağda KDV teklifi ile ilgili en son gelişmelere, bu kılavuzda elektronik faturalamayla ilgili önemli bilgiler bir araya getirilmiştir ve açıklanmaktadır.
Başka pek çok kaynak bulabilecek olsanız da bu, e-faturalamaya ilişkin tüm sorularınız için tüm cevapları bulabileceğiniz bir kaynaktır.
Elektronik fatura (e-fatura), bir ticari işlemi makine tarafından okunabilir bir formatta detaylandıran yapılandırılmış bir elektronik belgedir. Geleneksel basılı faturaların veya yapılandırılmamış dijital formatların aksine e-faturalar, finansal sistemler tarafından otomatik işlemeye olanak vermek için XML, Universal Business Language (UBL) veya Electronic Data Interchange (EDI) gibi yaygın formatlardan yararlanabilmektedir.
E-fatura, kendi amaçlarına hizmet eden ve genellikle kendine özgü uyumluluk düzenlemelerine tabi olan e-makbuzlar veya e-bordro belgeleri gibi diğer e-belge türlerinden farklıdır. Temel ayrım, bir e-faturanın ticari işlemler için özel olarak tasarlanmış olması ve vergi beyanlarında ve finansal sistemlerde geçerli kabul edilmesi için yerel veya uluslararası düzenlemelere uygun olması gerekliliğidir.
E-faturalama sistemi nasıl çalışır?
E-faturalama sadece kağıdı ortadan kaldırmakla ilgili değildir; daha hızlı, daha verimli ve daha uyumlu finansal işlemler oluşturmak için tüm fatura yaşam döngüsünün otomatikleştirilmesiyle ilgilidir. Bir fatura oluşturulduğu andan son ödemeye kadar modern elektronik sistemler her adımı otomatikleştirir, hataları azaltır, manuel süreçleri ortadan kaldırır ve işletmelerin Sürekli İşlem Kontrolleri (CTC’ler) gibi çerçeveler de dahil olmak üzere küresel vergi düzenlemelerine uymasını sağlar.
E-Fatura Süreci
E-faturanın oluşturulmasından mutabakatına kadar geçen ve işletmelerin finansal operasyonlarını yürütme biçimini yeniden şekillendiren ayrıntılı adımları inceleyelim.
1. Adım: Süreç; satır kalemleri, ödeme koşulları ve vergi bilgileri gibi gerekli ayrıntıları içeren bir elektronik faturanın oluşturulmasıyla başlar.
2. Adım: İletim Fatura oluşturulduktan sonra güvenli bir ağ veya platform aracılığıyla elektronik olarak iletilir. Bu, alıcı ve satıcının sistemleri arasında doğrudan bir bağlantı yoluyla veya PEPPOL gibi bir ağ aracılığıyla yapılabilir.
3. Adım: Teslim Alma Alıcının veya teslim alan tarafın sistemi, e-faturaları otomatik olarak alır ve verileri finans yazılımına aktarır. Yapılandırılmış format sayesinde fatura ayrıntıları doğru bir şekilde yakalanır ve manuel giriş olmadan anında işlenmelerine olanak verir. Bu, faturanın verimli bir şekilde işlenmesini sağlar ve onu bir sonraki doğrulama adımına hazırlar.
4. Adım: Doğrulama
E-Faturalama Onayı nedir?
E-faturalama onayı, bir vergi makamının alıcıya gönderilmeden önce elektronik bir faturayı onaylamasını gerektiren bir sistemdir. Fatura onaylandıktan sonra söz konusu işlem için tek geçerli belge haline gelir. Bu süreç, vergi düzenlemeleriyle uyumluluğu sağlar ve işlemlerin hükümet tarafından gerçek zamanlı olarak izlenmesine olanak verir.
Sistem daha sonra doğruluğundan emin olmak için faturayı satın alma belgeleri veya teslimat makbuzları gibi destekleyici belgelerle doğrular. Bu otomatik doğrulama süreci; fiyatlandırma, miktarlar veya şartlarda tutarsızlık olup olmadığını kontrol eder. CTC’leri uygulayan ülkelerdeki vergi makamları bu adım sırasında ayrıca faturayı doğrulayabilir. Bu, e-faturalama onayı olarak da bilinir ve fatura ödeme için onaylanmadan önce ek bir bir uyumluluk katmanı sağlar.
5. Adım: Onaylalama Fatura doğrulandıktan sonra alıcının onay iş akışından geçer. Genellikle otomatikleştirilmiş olan iş akışı, faturanın CTC’ler kapsamında uygulanan vergi düzenlemeleri gibi dahili ve harici uyumluluk standartlarını karşılamasını sağlar. Onay, ödemeye geçmeden önce ödeme koşullarının teyit edilmesini ve faturanın bütçe gerekliliklerini karşıladığından emin olunmasını içerebilir.
6. Adım: Ödemeyi İşleme Onaydan sonra ödeme, üzerinde anlaşmaya varılan şartlara göre planlanır (ör. Net 30 veya Net 60). Otomatik süreç, ödemelerin zamanında yapılmasını sağlar, nakit akışını iyileştirir ve tedarikçi ilişkilerini geliştirir. Alıcının sistemi, ödemeyi elektronik olarak gerçekleştirmek için bankalar veya ödeme platformları ile iletişim kurar.
6. Adım: Mutabakat ve e-Arşivleme Sistem, ödeme işlendikten sonra ödeme ile orijinal fatura arasında otomatik olarak mutabakat yapar ve her iki tarafın finansal sistemlerinin doğru bir şekilde güncellenmesini sağlar. Son adım, faturanın ve ilgili belgelerin dijital bir formatta güvenli bir şekilde saklandığı e-arşivlemedir. Bu süreç, vergi düzenlemeleriyle uyumluluğu destekler ve işletmelerin güvenilir bir dijital denetim kaydı tutmasını sağlar. Bu kayıt özellikle CTC zorunluluğu olan ülkelerde önemlidir.
E-Arşivleme nedir?
E-arşivleme, elektronik faturaların ve ilgili belgelerin dijital ortamda güvenli, uzun süreli depolanması anlamına gelir. E-arşivleme, finansal kayıtların yerel vergi makamının düzenlemelerine uygun bir şekilde korunmasını sağlayarak denetimler, hukuki amaçlar veya uyumluluk amaçları için kolayca geri alınmasını sağlar.
B2G, B2B ve B2C E-Faturalama Tanımları
İşletmeden Hükümete (B2G)
İşletmeden İşletmeye
(B2B)
İşletmeden Tüketiciye
(B2C)
B2G e-faturalama, faturaların işletmeler tarafından devlet kurumlarına elektronik olarak gönderilmesini içerir. Bu, kamu alımlarını dijitalleştirmeye ve devlet kurumlarıyla yapılan finansal işlemlerde şeffaflığı artırmaya yönelik daha büyük bir çalışmanın bir parçasıdır.
B2B e-faturalama, iki şirket arasındaki elektronik fatura paylaşımını ifade eder. Bu süreç; fatura oluşturma, iletim ve onay gibi işleri otomatikleştirerek faturalama iş akışını önemli ölçüde kolaylaştırır.
B2C e-faturalama, bireysel tüketiciler için elektronik fatura veya faturalar oluşturmaya odaklanır. Bu faturalama biçimi genellikle dijital ödeme sistemleriyle entegre edilerek tüketicilerin faturaları çevrimiçi olarak almalarına, incelemelerine ve ödemelerine olanak tanır.
Küresel Vergi Uyumluluğunda E-Faturalamanın Faydaları
E-faturalama, hükümetlerin şeffaflık arzusundan hareketle işlem verilerinin doğruluğunu sağlamak için hızla küresel bir standart haline gelmektedir. İşletmelerin uyumluluk ve karar alma süreçlerinde kullandıkları verilere duyulan güven eksikliğinden beslenen bu sistem, finansal verilerdeki öznelliği ortadan kaldırarak işletmelere operasyonları hakkında daha net bilgiler sunmakta ve hükümetlerin milyarlarca dolar tasarruf etmelerine yardımcı olmaktadır.
Temel Avantajlar Arasında Şunlar Bulunmaktadır:
Vergi Kaçakçılığını Azaltır İşlem verilerinin doğrudan vergi makamlarına gerçek zamanlı veya neredeyse gerçek zamanlı olarak iletilmesini gerektiren CTC sistemleri, faturaları yetersiz beyan etme veya manipüle etme imkanını ortadan kaldırır. Hükümetler, işlem verilerine daha gerçekleştiği anda erişerek vergilerin doğru hesaplandığını ve beyan edildiğini doğrulayabilirler. Bu artırılmış görünürlük ve kontrol, vergi kaçırma ve dolandırıcılık vakalarını önemli ölçüde azaltır.
Sınır Ötesi İşlemleri Kolaylaştırır Birden fazla ülkede faaliyet göstermek; karmaşık vergi düzenlemeleri, farklı fatura formatları ve ülkeye özgü uyumluluk gereksinimleriyle ilgilenilmesini gerektirir. E-faturalama, fatura verilerini PEPPOL ve EDI gibi küresel standartlarla uyumlu hale getirerek bu süreci basitleştirir. Bu standartlaştırılmış formatlar, işletmelerin sınır ötesi vergi beyanlarını daha etkili bir şekilde yönetmesine olanak tanıyarak manuel faturalamada meydana gelebilecek hataları ve gecikmeleri azaltır.
Vergi Gelirini Artırır Hükümetler açısından vergi kaçakçılığını azaltarak ve KDV boşluğunu, yani borçlu olunan KDV tutarı ile tahsil edilen tutar arasındaki farkı kapatarak vergi gelirini artırma imkanı sağlar. İşlemlerin gerçek zamanlı olarak izlenmesi, vergi makamlarının tutarsızlıkları daha hızlı tespit etmesini ve ele almasını sağlayarak vergilerin doğru bir şekilde hesaplanmasına ve tahsil edilmesine olanak verir. Artan şeffaflık, hükümetlerin daha güvenilir gelir akışları elde etmelerine yardımcı olur.
E-faturalamanın hem kamu sektörünün hem de özel sektörün dijital dönüşümünde hızla nasıl önemli bir itici güç haline geldiği hakkında daha fazla bilgi edinin.
E-faturalama zorunluluğu nerelerde geçerlidir?
Avrupa Birliği’nde e-faturalama, AB Elektronik Faturalama Standardı (EN16931) kapsamında B2G işlemleri için zorunludur. Bu gereksinimler, özellikle Dijital Çağda KDV (VIDA) girişiminin ardından B2B işlemlerini kapsayacak şekilde kademeli olarak genişlemeye başlamıştır. VIDA, Avrupa Komisyonu‘nun katma değer vergisi (KDV) sistemini modernize etmeyi ve dijitalleştirmeyi amaçladığı bir öneridir.
AB'de zorunlu B2G e-faturalama
Kamu alımlarında, kamu sektörünün AB Elektronik Faturalama Standardı (EN16931) kapsamındaki teknik formatlardan birinin kullanıldığı e-faturalar alması zorunludur. Daha fazla ülke, bu yükümlülüğü kamu kurumlarıyla olan faaliyetlerinde elektronik fatura düzenlemek zorunda olan tedarikçileri kapsayacak şekilde genişletmektedir.
AB’deki tedarikçiler için zorunlu B2G e-faturalama
Hırvatistan (HR) Danimarka (DK) Estonya (EE) Finlandiya (FI) Fransa (FR) İtalya (IT) Litvanya (LT) Hollanda (NL) İspanya (ES) İsveç (SE) Lüksemburg (LU) Romanya (RO) Slovenya (SI)
Bulgaristan (BG) Kıbrıs Cumhuriyeti (CY) İrlanda (IE) Yunanistan (EL) Letonya (LV) Malta (MT) Polonya (PL) Slovakya (SK) Çek Cumhuriyeti (CZ) Macaristan (HU)
AB'de zorunlu B2B e-faturalama
Çoğu Avrupa Birliği ülkesinde, B2B ticaret yapan taraflar, üzerinde anlaşmaya varılan herhangi bir form ve formatta e-fatura paylaşmakta serbesttir. ViDA önerisi, fatura kesmek için e-faturalamayı varsayılan yöntem haline getirmeyi amaçlamaktadır. Avrupa Komisyonu, bir Üye Devlette zorunlu B2B e-fatura uygulamasını başlatmak için istisna şartının yanı sıra tedarikçi e-faturasının alıcı tarafından kabul edilmesi şartını da ortadan kaldırmak istemektedir.
AB’de zorunlu B2B e-faturalama
Zorunlu E-faturalama: İtalya (IT)
Gönüllü E-faturalama: Macaristan (HU)
AB İstisnası Alındı: Fransa (FR), Almanya (DE), Polonya (PL) ve Romanya (RO)
Zorunlu E-faturalama Planları Duyuruldu: Belçika (BE), Slovakya (SK), Slovenya (SI) ve İspanya (ES)
PEPPOL nedir?
PEPPOL (Pan-European Public Procurement On-Line), PEPPOL BIS (Business Interoperability Specifications) adı verilen bir dizi teknik spesifikasyonla çalışan bir e-irsaliye ağıdır. Open PEPPOL, PEPPOL ağının ve spesifikasyonlarının geliştirilmesi ve sürdürülmesi için tüm sorumluluğu üstlenmiş bir birliktir.
PEPPOL’un birincil amacı, işletme belgelerinin paylaşılmasını kolaylaştırmak ve işletmelerin tedarik sürecine dahil olan herhangi bir Avrupa devlet kurumuyla elektronik olarak iletişim kurmasına olanak vermektir. PEPPOL, ihale öncesi tedarik iletişimlerini ve faturalama gibi ihale sonrası süreçleri kapsayan çeşitli alanlara sahiptir.
Başlangıçta AB’deki kamu alımları için tasarlanan PEPPOL’un açık ve birlikte çalışabilir ağı özel sektörde de popülerlik kazanmıştır. Yavaş yavaş pek çok hükümet de B2B e-faturaların iletimi için PEPPOL’u zorunlu hale getirerek bu e-tedarik ağının kullanımını genişletmiştir. Sonuç olarak hem AB içinde hem de dışında giderek daha fazla sayıda ülkede kullanımı artmaktadır.
Arjantin, e-faturalama sistemini ilk kez 2002 yılında hayata geçiren ve 2015 yılına kadar KDV kaydı olan tüm vergi mükellefleri için kullanımını zorunlu kılan ilk uygulayıcılardan biriydi. İşletmelerin, vergi makamı AFIP’ten alınan Elektronik Yetkilendirme Kodu (CAE) ile doğrulanmış elektronik faturalar düzenlemesi gerekmektedir. Arjantin’de e-faturalandırma hem B2B hem de B2G işlemlerinin yanı sıra küçük işletmeler ve serbest çalışanlar için zorunludur. Sistem, yurt içi ve ihracat işlemlerini kapsayan A, B, C ve E Tipi gibi çeşitli fatura türlerini içermektedir.
Belçika, 1 Ocak 2026’dan itibaren zorunlu B2B e-faturalandırma uygulamaya başlayacaktır. Belgian Federal Public Service Finance tarafından yayınlanan kılavuzlar; yapılandırılmış faturalar için gereklilikleri, teknik özellikleri ve etkilenen işlemlerin kapsamını ana hatlarıyla açıklamaktadır. Kılavuzlarda ayrıca PEPPOL ağı kullanılarak sınır ötesi faturalama ve elektronik ve basılı faturaların bir arada bulunması konuları da ayrıntılı olarak ele alınmaktadır. İşletmelerin uyumluluğu sağlamak için geçişe hazırlanmaya başlamaları istenmektedir.
Kanada şu anda B2B e-faturalamaya izin vermekte ancak zorunlu tutmamaktadır. 2018 yılında federal tedarikçilerin kamu alımları için PEPPOL ağı üzerinden e-fatura kullanmaları zorunlu hale getirilmiştir. Canadian Revenue Agency (CRA), verimliliği yükseltmeyi, satış vergisi uyumluluğunu artırmayı ve kayıt dışı ekonomiyle mücadele etmeyi amaçlayan B2B e-faturalama zorunluluğunun uygulanabilirliğini araştırmak için 2021’de bir departman kurmuştur. Devam etmekte olan çalışma, gelecekte potansiyel uygulama için uluslararası standartları ve modelleri değerlendirmektedir.
Dominik Cumhuriyeti’nde e-faturalama, Ocak 2024 itibarıyla zorunludur ve ilk uyanlar büyük vergi mükelleflerdir. E-faturalama sistemi, vergi mükelleflerinin vergi makamının web hizmetleri aracılığıyla XML formatında fatura göndermelerini gerektiren elektronik vergi makbuzlarını (e-CF) kullanmaktadır. Uyumluluk, dijital sertifikalarla sağlanmaktadır ve faturalar 10 yıl boyunca arşivlenmek zorundadır. Bu uygulama, ülkenin vergi beyanlarını kolaylaştırma çabalarının bir parçası olarak 2026 yılına kadar daha küçük işletmeleri de kapsayacaktır.
İtalya, Sistema di Interscambio (SdI) platformu ile bir onay süreci aracılığıyla B2B e-faturalandırmayı zorunlu kılan ilk AB ülkesi olmuştur. 2019 yılı itibarıyla bu zorunluluk, yurt içi B2B ve B2C işlemlerini kapsayacak şekilde genişletilerek İtalya’yı bir onay sistemi aracılığıyla zorunlu B2B e-fatura uygulayan ilk AB ülkesi haline getirmiştir.
Fransa’da CTC zorunluluğu Eylül 2026’da yürürlüğe girecektir. Bu tarihten sonra tüm işletmelerin elektronik fatura alması gerekirken büyük ve orta ölçekli şirketlerin de elektronik fatura düzenlemesi ve işlem ve ödeme verilerini raporlaması gerekecektir. Bu hamle, Fransa’daki işletmeler arasında şeffaflığı artırmayı ve vergi uyumluluk süreçlerini kolaylaştırmayı amaçlamaktadır.
Almanya, hem federal düzeyde hem de eyalet düzeyinde halihazırda gerekli olan B2G e-faturalama ile zorunlu e-faturalamaya doğru ilerlemektedir. Ocak 2025’ten itibaren tüm vergi mükellefleri elektronik fatura kabul etmek zorundadır ve Ocak 2027’den itibaren cirosu 800.000 avroyu aşan büyük işletmelerin e-fatura düzenlemeleri gerekecektir. Ocak 2028’den itibaren bur zorunluluk tüm işletmeler için geçerli olacaktır. Sistem, vergi uyumluluğunu ve şeffaflığı artırmak üzere tasarlanmıştır.
Yunanistan, B2G e-faturalamayı zorunlu tutmaktadır ve tedarikçilerin PEPPOL ağını kullanan akredite hizmet sağlayıcılar aracılığıyla kamu sektörü kuruluşlarına elektronik olarak fatura düzenlemeleri gerekmektedir. B2B ve B2C işlemleri için e-faturalama şu anda isteğe bağlı olsa da gelecekte daha geniş vergi reformlarının bir parçası olarak zorunlu hale gelebilir. Hükümet ayrıca muhasebe verilerinin gerçek zamanlı raporlanması için myDATA sistemini uygulamaya koyarak işletmeler arasında dijital uyumluluğu daha da fazla entegre etmiştir.
Malezya, yıllık cirosu 100 milyon RM’den fazla olan işletmeler için Ağustos 2024’te zorunlu e-faturalamayı başlatmıştır. Malezya’daki e-faturalama sistemi, faturaların vergi makamı tarafından myInvois platformu aracılığıyla doğrulanmasını gerektiren bir CTC modelini uygulamaktadır. 2025 yılına kadar bu gereklilik tüm vergi mükelleflerini kapsayacak şekilde genişletilecektir. Bu girişim, kademeli olarak daha fazla işletmeyi kapsamayı planlayarak belirli sektörler için vergi uyumluluğunu iyileştirmeyi ve raporlamayı kolaylaştırmayı amaçlamaktadır.
Yeni Zelanda, hükümet ve şirket temsilcilerini içeren e-Invoicing Adoption Leaders Group ile zorunlu e-faturalamayı aktif bir şekilde görüşmektedir. E-faturalama henüz zorunlu olmasa da ülke e-faturalamanın benimsenmesini teşvik etmek için Singapur ile bir Anlaşma Zaptı imzalamıştır. Bu gelişmeler Yeni Zelanda’nın en sonunda zorunlu e-faturalamaya geçebileceğini gösteriyor olsa da ancak doğrulanmış bir zaman çizelgesi yoktur.
Umman Sultanlığı, başlangıçta Nisan 2024’te gönüllü ve Ekim 2024’e kadar büyük kuruluşlar için zorunlu olarak uygulanması planlanan zorunlu B2B e-faturalama sistemine geçişi ertelemiştir. Yeni zaman çizelgesi, detaylı tasarım ve sistem özelliklerinin eksikliği nedeniyle 2025 yılına ertelenmiştir. Vergi uyumluluğunu artırmak için Umman’ın bir CTC e-faturalama modelini benimsemesi beklemektedir.
Peru, National Superintendency of Customs and Tax Administration (SUNAT) tarafından denetlenen Elektronik Düzenleme Sistemi (SEE) kapsamında tüm vergi mükellefleri için zorunlu e-faturalamaya geçmiştir. 2014 yılından beri işletmelerin B2B ve B2G işlemleri için elektronik fatura düzenlemeleri ve almaları gerekmektedir. Sistem, kredi notları ve satış makbuzları gibi çeşitli elektronik belgeleri içermekte ve birden fazla düzenleme sistemi sunmaktadır. E-faturalama düzenlemelerine uyulmaması, para cezaları ve iş yerinin kapatılması dahil olmak üzere çeşitli cezalarla sonuçlanabilmektedir.
Polonya’nın e-faturalama sistemi, Şubat 2026’ya kadar büyük işletmeler için ve Nisan 2026’ya kadar diğer tüm vergi mükellefleri için Krajowy System e-Faktur (KSeF) platformunun kullanımıyla zorunlu hale gelecektir. Başlangıçta e-faturalama Ocak 2022’den beri gönüllülük temelinde hayata geçirilmiştir ve B2G işlemleri için halihazırda elektronik fatura gerekmektedir. Sistem, vergi uyumluluğunu kolaylaştırmayı ve dolandırıcılığı azaltmayı amaçlayan gerçek zamanlı raporlama ve fatura doğrulamasını desteklemektedir. Zorunlu benimseme başladığında uyumsuzluk cezaları uygulanacaktır.
Portekiz’in B2G e-faturalama sistemi, tedarikçilerin kamu sektörü sözleşmeleri için elektronik fatura düzenlemelerini zorunlu kılmaktadır. 111-B/2017 sayılı Kanun Hükmünde Kararname kapsamında getirilen zorunluluk 2019’da başlamış, başlangıçta büyük şirketlere uygulanmış ve küçük işletmeler için son tarihler 2025’e ertelenmiştir. Faturalar CIUS-PT formatına uygun olmalıdır ve buna uyulmaması ödemenin yapılmamasına, yasal işlemlere veya sözleşme ihlallerine neden olabilmektedir. Sistem, işlemleri kolaylaştırmayı, uyumluluğu artırmayı ve AB standartlarına uyum sağlamayı amaçlamaktadır.
Romanya, B2G ve yüksek riskli B2B işlemlerinden başlayarak aşamalı olarak zorunlu e-faturalama uygulamasını hayata geçirmiştir. Temmuz 2024 itibarıyla KDV kaydı olan tüm işletmeler, tüm işlemler için RO e-Factura platformu tüm işlemler için e-fatura göndermelidir. Sistem, uyumsuzluk cezalarıyla vergi uyumluluğunu kolaylaştırmayı ve şeffaflığı artırmayı amaçlamaktadır.
Suudi Arabistan’ın Zekat, Vergi ve Gümrük İdaresi (ZATCA), e-faturalama zorunluluğu için 2. aşamanın 15. dalgasını duyurmuştur. Bu dalga, yıllık geliri en az 4 milyon SAR (yaklaşık 1,06 milyon ABD Doları) olan ve 2022 veya 2023 yıllarında KDV’ye tabi olan vergi mükelleflerini hedeflemektedir. Bu vergi mükelleflerinin e-faturalama çözümlerini 1 Mart 2025 tarihine kadar ZATCA’nın FATOORA platformuyla entegre etmeleri gerekmektedir. 2. aşama, uyumluluk ve raporlamayı kolaylaştırmak için ek entegrasyon gereksinimleri getirmektedir.
Singapur’un PEPPOL ağına dayalı e-faturalama sistemi, yeni GST tescilli şirketler için Kasım 2025’ten itibaren B2B işlemleri için zorunlu hale gelecektir. 2018’de başlatılan InvoiceNow çerçevesi, işletmelerin daha verimli bir şekilde e-fatura paylaşmalarına olanak vermektedir. B2B e-faturalama yakında zorunlu hale gelecek olsa da gelecekte B2G e-faturalamanın da zorunlu hale gelmesi beklenmektedir. Girişim, faturalama süreçlerini kolaylaştırmayı ve Singapur’un iş dünyasında uyumluluğu artırmayı amaçlamaktadır.
Slovenya, Haziran 2026’da başlayacak zorunlu CTC e-raporlamayı teklif etmiştir. Plan, işletmelerin e-fatura düzenleyip paylaşırken B2B ve B2C işlem verilerini neredeyse gerçek zamanlı olarak vergi makamına bildirmelerini gerektirmektedir. Bu sistem, vergi idaresinde şeffaflığı ve verimliliği artırmayı amaçlayarak Slovenya’yı vergi uyumluluğu ve dijital raporlama alanındaki küresel trendlerle uyumlu hale getirmektedir.
İspanya’nın e-faturalama zorunlulukları, 2015’ten beri B2G işlemleri için yürürlüktedir ve tedarikçilerin FacturaE formatını kullanmaları zorunludur. Ülke, 2025 yılından itibaren büyük vergi mükelleflerinden başlayarak aşamalı bir yaklaşımla zorunlu B2B e-faturalandırmayı başlatacaktır. İspanya’nın sistemi, neredeyse gerçek zamanlı veri raporlaması ile denetim sonrası model üzerinde faaliyet göstermekte ve işletmelerin yeni standartlara ve zaman çizelgelerine uymalarını gerekli kılmaktadır.
Tayvan, e-faturalama düzenlemelerini güncellemiş ve vergi mükelleflerinin elektronik Government Uniform Invoice (e-GUI) ve ilgili bilgileri B2B işlemleri için 7 gün ve B2C için 2 gün içinde Maliye Bakanlığı platformuna iletmelerini zorunlu kılmıştır. Uyumsuzluk için yeni cezalar getirilmiştir ve para cezaları 1.500 TWD ile 15.000 TWD arasında değişmektedir. Ülke ayrıca bir geçiş dönemine imkan vermek için önceki sürümü Aralık 2025’e kadar geçerli olan güncellenmiş Message Implementation Guideline’ı (MIG v. 4.0) yayınlamıştır.
Türkiye, e-Dönüşüm girişimi kapsamında 2014 yılında zorunlu e-faturalamaya geçmiştir. Yıllık cirosu 3 milyon TL’yi aşan şirketlerin yanı sıra enerji ve online ticaret gibi belirli sektörler de buna uymak zorundadır. Türkiye’deki e-faturalar, UBL-TR 1.2 formatını kullanmakta ve mali mühür ya da uygun elektronik imza gerektirmektedir. Sistem, maliyetleri düşürmekte, güvenliği artırmakta ve KDV düzenlemelerine uyumluluğu iyileştirmektedir. E-faturalar 10 yıl süreyle arşivlenmelidir.
Şu anda Amerika Birleşik Devletleri’nde uygulanan tek tip bir e-fatura düzenlemesi bulunmamaktadır. Bu da farklı uygulamalara ve eyaletler arasında yavaş benimsemeye neden olmaktadır. DBNAlliance‘a göre, ABD’de federal bir KDV veya GST sisteminin olmaması 10.000’den fazla vergilendirme yargı bölgesi yaratarak e-faturanın benimsenmesini zorlaştırmıştır.
Zambian Revenue Authority (ZRA), Smart Invoice System (SIS) üzerinden zorunlu e-faturalamaya uymaları için vergi mükelleflerine üç aylık bir süre vermiş ve son tarihi 30 Eylül 2024’e kadar uzatmıştır. SIS, gerçek zamanlı işlemleri izleyerek KDV dolandırıcılığını azaltmak üzere tasarlanmıştır. Vergi mükelleflerine sisteme kaydolmaları ve entegre olmaları için ek süre tanımak üzere uyumsuzluk cezaları 1 Ekim 2024 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanacaktır.
E-fatura gerekliliği ülkeye ve yürürlükteki düzenleyici çerçeveye bağlıdır. Son on yılda dünya çapında birçok hükümet, daha geniş kapsamlı Sürekli İşlem Kontrolü (CTC) çerçevelerinin temeli olarak e-faturalama zorunlulukları uygulamaya başlamıştır.
Günümüzde çok çeşitli seçenekler olsa da en iyi faturalama platformu küresel ve yerel düzenlemelere uygunluğu sağlarken özel iş ihtiyaçlarınızı karşılayandır. Elektronik faturalama sistemleri ölçeklenebilir ve güvenilir olmalı, dünya çapında faturalama uyumluluğuyla ilgili karmaşıklıklara karşı işletmenizle birlikte büyüyebilmelidir. Hem çok uluslu işletmelerin hem de KOBİ’lerin güvendiği Sovos, 60’tan fazla ülkede uyumluluk için uçtan uca bir faturalama çözümü sunmaktadır.
SAP, e-faturayı desteklemektedir ancak SAP’nin her ülkenin kendine özgü düzenlemelerine ve fatura gereksinimlerine göre yapılandırılması gerektiğinin unutulmaması önemlidir. SAP müşterileri esasen iki seçenekle karşı karşıyadır: SAP mimarisi üzerinde kendi araçlarını oluşturmak veya uçtan uca bir sağlayıcı seçmek. Bunlar, nihai hedefinize giden çok farklı yolları olan iki farklı yaklaşımdır.
Çok az ülkede e-faturalamanın benimsenmesini zorlaştıran kısıtlamalar veya sınırlamalar vardır. Örneğin Fas’ta vergi makamına önceden danışılmadan e-fatura düzenlenmesi tavsiye edilmemektedir. Venezuela’da e-faturalamaya yalnızca belirli sektörlerde izin verilmektedir ve faturanın düzenlenebilmesi için vergi makamından onay alınması gerekmektedir.
2022 hesap dönemi içerisinde 509 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’ndeki şartları sağlayan mükelleflerin, 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-İrsaliye belgelerini kullanmaya başlamaları gerekiyor. Bu kapsamda bilmeniz gerekenleri sizler için derledik:
e-Fatura Zorunluluğu Kimleri Kapsıyor?
Türkiye’de e-Belgelere geçiş süreci aşama aşama gerçekleşiyor. Kapsam her yıl biraz daha genişletilerek, tüm şirketler e-Belge kullanımına hazırlanıyor. e-Fatura geçişlerinde de süreç aynı şekilde ilerliyor. 535 Sıra No’lu Tebliğ geçtiğimiz sene yürürlüğe girmeden önce, bir hesap dönemi içerisinde 5 milyon TL brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükelleflerin e-Faturaya geçmeleri zorunluydu. Yapılan değişiklikler ile brüt satış hasılatı sınırı düşürüldü. Böylece daha çok mükellefin e-Fatura uygulamasını kullanması amaçlandı.
Bu kapsamda 2021 hesap dönemi içerisinde 4 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükellefler için 1 Temmuz 2022’de e-Fatura zorunluluğu başladı.
2022 hesap dönemi için ise brüt satış hasılatı sınırı 3 milyon TL’ye düştü. Bu şartı sağlayan mükellefler 1 Temmuz 2023 itibarıyla hazırlıklarını tamamlayarak e-Fatura uygulamasına geçmek zorundalar.
Sektörel Zorunluluklar Da Var
Genel brüt satış hasılatı sınırının yanı sıra Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen bazı sektörlerde faaliyet gösteren mükelleflerin e-Fatura uygulamasına geçişini düzenleyen özel sektörel maddeler de bulunuyor. Buna göre aşağıdaki sektörlerden birinde faaliyet gösteren ve 2022 yılı hesap dönemi içerisinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin de 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura uygulamasını kullanmaya başlaması gerekiyor:
e-Ticaret ile uğraşan mükellefler ve aracı hizmet sağlayıcıları:
Elektronik Ticaretin Düzenlenmesi Hakkında Kanun kapsamında başkalarına ait iktisadi ve ticari faaliyetlerin yapılmasına elektronik ticaret ortamını sağlayan gerçek ya da tüzel kişi aracı hizmet sağlayıcıları,
İnternet ortamında gerçek ve tüzel kişilere ait gayrimenkul, motorlu araç vasıtalarının satılmasına veya kiralanmasına ilişkin ilanları yayınlayan internet sitelerinin sahipleri veya işleticileri,
İnternet ortamında reklamların yayınlanmasına aracılık faaliyetinde bulunan internet reklamcılığı hizmet aracıları,
Kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışını gerçekleştiren mükellefler.
Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunan mükellefler.
e-Arşiv Fatura’yı Kimler Kullanmak Zorunda?
e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunan mükelleflerin, e-Arşiv fatura uygulamasına da geçiş yapmaları gerekir. Bu kapsamda 2022 hesap dönemi içerisinde yukarıda tarif edilen genel brüt satış hasılatı sınırını (3 milyon TL) veya e-Ticaret, gayrimenkul ya da motorlu taşıt inşa, imal, alım, satım veya kiralama sektörlerinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin, 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Arşiv Fatura uygulamasını da kullanmaya başlaması zorunlu.
e-İrsaliye Kullanmak Zorunlu Mu?
Tıpkı e-Fatura ve e-Arşiv Fatura’da olduğu gibi geçtiğimiz yıl yapılan değişikliklerle e-İrsaliye uygulaması için geçerli olan satış hasılatı sınırları da düşürüldü. Daha önce uygulanan 25 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırı 10 Milyon TL olarak değiştirildi ve daha çok mükellefin e-İrsaliye uygulamasını kullanması amaçlandı.
Bu kapsamda 2022 hesap dönemi içerisinde 10 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükelleflerin 1 Temmuz 2023 itibarıyla hazırlıklarını tamamlayarak e-İrsaliye uygulamasını kullanmaya başlamaları zorunlu.
Mali Mühür ve GİB’e Başvuru
Uygulamalara kayıt olması gereken mükellefler için başvuru işlemi elektronik imza araçları ile elektronik ortamda yapılıyor. Bu nedenle, söz konusu başvuru işlemi öncesinde mükelleflerin, tüzel kişiler için Mali Mühür, gerçek kişiler için Nitelikli Elektronik Sertifika ya da Mali Mühür olarak belirlenen bu elektronik imza araçlarını temin etmiş olmaları gerekiyor.
En son küresel pazar raporu Billentis’e göre, Asya Pasifik bölges inin 2025 yılına kadar Latin Amerika ve Avrupa’ya kıyasla en yüksek yıllık e-fatura hacmi büyüme oranlarına ulaşması bekleniyor.
Bunun nedeni, Güney Kore dışındaki Asya pazarının vergi dijitalleştirme yolculuğunda yeni olması ve KDV kontrolü için etkili bir önlem olarak e-faturalandırmanın benimsenmesini hızlandırmasıdır.
APAC bölgesinde uygulanan e-faturalama stratejilerinin türleri büyük ölçüde farklılık gösterse de, bazı ortak özellikleri de belirleyebiliriz.
Singapur ve Japonya gibi, tipik olarak kayıt tutmaya düzenleyici önlemleri odaklayan güçlü bir ortak hukuk mirasına sahip yargı bölgeleri vardır. Son yıllarda, bu ülkelerin çoğu, örneğin Singapur gibi e-faturalama düzenini düzenlemeye yönelik hazırlanmaya başladı (özellikle PEPPOL sistemine bağlanma yoluyla). B2B ve B2G senaryoları için çok çeşitli e-faturalama akışları için ilişkili ulusal standartlar benimsenmiştir.
Tersine, Latin Amerika gümrükleme modelleri ve sürekli işlem kontrolleri (CTC’ler) bazı ülkeleri etkilemektedir. CTC’lere sahip yargı bölgelerine örnek olarak Çin ve Tayvan verilmektedir.
Daha fazla ülke önümüzdeki yıllarda zorunlu e-faturalama veya CTC’lere aşamalı bir yaklaşım getirmeyi hedefliyor. Dikkate değer örnekler, Ocak 2023’te farklı vergi mükellefi grupları için birden fazla aşamada bir gümrükleme rejimi getiren Suudi Arabistan ve önümüzdeki yıllarda aynısını yapacak olan Vietnam’dır.
İşte Asya Pasifik’teki son e-faturalama gelişmelerinin önemli bir özelliği.
Malezya’da E-Faturalama:
Ekim 2022’de Malezya Maliye Bakanlığı bir CTC modeli uygulama planlarını açıkladı.
Malezya, alıcılara teslim edilmeden önce doğrulama almak için e-faturaların gerçek zamanlı olarak vergi dairesine gönderilmesi gereken İtal ya’da uygulanan gibi belirli işlemler için bir CTC gümrükleme modeli izliyor gibi görünüyor. Sistemin kapsamı tüm yurt içi (B2G, B2B ve B2C) ve sınır ötesi işlemleri kapsayacak.
Varsayılan olarak zorunlu e-faturalandırmaya tabi olan işlemlerin kapsamı aşağıdaki sektörlerde B2B ve B2G’dir: otomotiv, havacılık, lüks eşya ve mücevher, inşaat, lisanslı bahis ve oyun ve acentelere, bayilere ve distribütörlere yapılan ödemeler.
Malezya ayrıca e-faturalandırmanın zorunlu olmadığı ve alıcı tarafından talep edilmediği diğer tüm işlemler için bir CTC raporlama modeli izleyecektir.. Bu durumlarda, vergi mükelleflerinin mevcut uygulamalara göre fatura ve makbuz düzenlemelerine ve ardından konsolide bir e-fatura düzenlenmesi yoluyla aylık olarak rapor etmelerine izin verilecektir..
Yetki, yıllık ciro veya geliri 100 milyon MR’den fazla olan vergi mükellefleri için Ağustos 2024’ten itibaren aşamalı bir şekilde uygulanacak ve Temmuz 2025’ten itibaren tüm işletmeler için geçerli olacak.
Tayland’da hükümet, e-vergi düzenlemesi için sertifikalı üçüncü taraf hizmet sağlayıcıları kullanarak e-faturalandırmayı artıran bir çerçeveye sahip sağlam bir e-faturalama sistemi geliştirmek için çalışıyor.
Servis sağlayıcıları kullanmak işletmeler için uygun bir alternatiftir, çünkü bazıları kendi e-vergi sistemlerine yatırım yapmak veya geliştirmek istemezken, diğerleri uyumlu bir faturalama sistemi oluşturmayı göze alamaz. Bunun nedeni, kendi uyumlu sistemlerini sürdürmek için karmaşık teknik ve yasal adımlardan kaynaklanmaktadır. Elektronik İşlemleri Geliştirme Ajansı (ETDA), elektronik servis sağlayıcıları için başvuru sahibinin çözümünün güvenli ve uyumlu olup olmadığını değerlendirmek için bir sertifikasyon süreci başlattı.
Daha yakın zamanlarda, Tayland Gelir Departmanı (TRD) ve Elektronik İşlemler Geliştirme Ajansı (ETDA), e-vergi faturalama sistemini iyileştirmek için yeni düzenlemeler yayınladı. Düzenlemeler e-vergi faturası içeriği ve elektronik faturalandırma ile ilgili işlemler için formlar, teslimat yöntemleri, depolama ve bilgi güvenliği gibi hususları içerir.
Elektronik Vergi Fatura Sisteminin uygulanmasıyla 2011 yılından bu yana Güney Kore’de e-faturalama zorunludur.
E-faturalama yükümlülüğünün kapsamı, belirli bir ciro eşiğini aşan tüm kurumları ve bireysel vergilendirilebilir kişileri kapsar. Ocak 2012’de yürürlüğe girdiğinden bu yana, bireysel mülk sahipleri için kapsam Temmuz 2023’te 1 milyar KRW’dan 0,1 milyar KRW’ye düşürüldü.
Güney Kore’nin Elektronik Vergi Fatura Sistemi bir CTC (Sürekli İşlem Kontrolü) modeli olarak kabul edilir – e-faturalama gereklilikleri nedeniyle değil, çünkü Vergi Dairesi, CTC gümrükleme modellerinin aksine bunların düzenlenme sürecine müdahale etmez. Bunun yerine, tüm e-vergi faturalarının düzenlendikten sonraki bir gün içinde Ulusal Vergi Servisi’ne (NTS) bildirilmesi gerektiğinden bir CTC raporlama modeline sahiptir.
Ülkedeki görev kapsamı yalnızca yurt içi işlemleri kapsar (B2G, B2B ve B2C). Sınır ötesi işlemler kapsam dışındadır.
E-faturalama, B2C ile başlayarak Çin’de kademeli olarak tanıtıldı. Eylül 2020’de Devlet Vergi İdaresi (STA), Çin’de faaliyet gösteren seçilmiş vergi mükelleflerinin, genellikle B2B işlemlerinde kullanılan KDV özel elektronik fatur aları gönüllü olarak düzenlemelerine olanak tanıyan bir pilot program duyurdu.
Bu nedenle, 1 Aralık 2023’ten itibaren Pilot Program ülke çapında genişledi ve Çin’deki tüm bölgeler pilot vergi mükelleflerinin tamamen dijitalleştirilmiş faturalar düzenlemesine izin veriyor. Bu, seçilen vergi mükelleflerinin – veya eyalete bağlı olarak yeni kayıtlı olanların – vergi makamlarından bildirim aldıktan sonra e-fatura (e-fapiao) düzenlemekle yükümlü olacağı anlamına gelir.
2018’de Singapur Devlet Ajansı Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA), PEPPOL spesifikasyonlarının geliştirilmesi ve sürdürülmesinden sorumlu kar amacı gütmeyen uluslararası birlik OpenPeppol’e katıldı. Singapur, Avrupa dışında PEPPOL Otoritesi olarak katılan ilk Ulusal Otorite oldu.
2019 yılında IMDA, işletmelerin bu ağ üzerinden diğer şirketlerle uluslararası işlem yapmalarına izin vererek Uluslararası Peppol E-Teslimat Ağını genişletmek amacıyla ülke çapında e-faturalama ağını (InvoiceNow) resmen başlattı. IMDA, işletmeleri B2B ve B2G işlemlerinde faturalama ve belge teslimi için verimli, modern bir çözüm olarak InvoiceNow’u kullanmaya teşvik ediyor.
Ek olarak, Kıdemli Devlet Bakanı tarafından yakın zamanda “InvoiceNow” nin birkaç yıl içinde tüm devlet satıcıları için varsayılan e-fatura gönderim kanalı haline geleceği duy uruldu. B2B veya B2G işlemleri için elektronik fatura düzenlemek zorunlu olmasa da, yakın gelecekte bir B2G e-faturalama yetkisi için InvoiceNow programı ve PEPPOL kullanılacak gibi görünüyor.
Japonya’da E-Faturalama
Japonya gönüllü bir e-faturalama sistemini benimsemiştir. Küresel standart PEPPOL spesifikasyonuna dayanan Dijital Faturalar için Standart Şartname (JP PINT), PEPPOL ağı üzerinden elektronik fatura düzenlemek ve takas etmek isteyen Japon vergi mükellefleri için yayınlanmıştır. E-Fatura Promosyon Derneği (EIPA) vergi mükelleflerini PEPPOL standardını kullanmaya teşvik ediyor.
Ülkenin vergi kontrollerini iyileştirme çabaları doğrultusunda Japonya, Ekim 2023’te yürürlüğe giren Nitelikli Fatura Sistemini (QIS) tanıtıyor. Bu sistemde, her bir orana karşılık gelen tüketim vergisinin toplam tutarı, nitelikli ihraççının kayıt numarası ile birlikte faturaya dahil edilmelidir. Vergi mükellefleri nitelikli faturalar düzenlemek için kayıt yaptırmalıdır. QIS, vergi mükelleflerini elektronik olarak fatura düzenlemeye zorlamaz.
TRAIN Yasası, kapsamdaki tüm vergi mükelleflerinin Filipinler e-faturalama ve CTC e-raporlama yükümlülüğüne uymak zorunda kalacağı hedef tarih olarak 1 Ocak 2023’ü belirledi. Ancak yetkililer henüz sistemin genişletilmesi için resmi bir takvim yayınlamadı. Şu anda, BIR tarafından bireysel olarak bildirilen 100 pilot ve diğer büyük vergi mükellefleri, genişleme takvimi hala beklenirken, uymak zorunda olan tek kişi.
Hindistan’ın Mal ve Hizmet Vergisi (GST) çerçevesi, vergi uyumluluğunu iyileştirmek ve kaçakçılığı azaltmak için Sürekli İşlem Kontrolleri (CTC’ler) kategorisine giren bir e-faturalama sistemi getirdi.
Bu sistem, fatura verilerinin ticaret tarafıyla yapılan takas işleminden önce gümrükleme için bir Fatura Kayıt Portalına (IRP) raporlanmasını zorunlu kılar. Bir faturanın yasal olarak geçerli olması için, bir IRP’den alınan bir Fatura Kayıt Numarası (IRN) içermesi gerekir. Bu gereklilik B2B, B2G ve ihracat işlemleri için geçerlidir. Fatura verileri JSON formatında IRP’lere gönderilmelidir, ancak faturalar sekiz yıllık zorunlu arşivleme süresi ile JSON, PDF veya kağıt formunda değiştirilebilir.
E-faturalandırma uygulaması Ocak 2020’de 500 Crore’yi aşan işletmeler için gönüllü olarak başladı ve kademeli olarak daha küçük işletmelere yayıldı. Ağustos 2023’e kadar, yetki yıllık cirosu Rs. 5 Crore veya daha fazla olan vergi mükellefleri için geçerlidir. Uyumsuzluk, IRP”ye fatura kaydetmemek gibi, en az Rs cezasına çarptırılır. Bulut sunucusu başına 10.000, ek GST cezaları ve faiziyle birlikte.
Endonezya, 2014 yılında e-Faktur sistemini tanıtarak, 2016 yılında yürürlüğe giren vergi sisteminde dijital dönüşümü benimsemiştir. Elektronik faturalandırmaya yönelik bu hareket, vergi kaçakçılığı ile mücadele etmek ve sürekli işlem kontrolleri (CTC’ler) yoluyla vergi açığını daraltmak için stratejik bir çabadır.
Temmuz 2016’dan bu yana tüm kurumlar KDV mükellefleri için zorunlu olan e-Faktur, faturaların düzenlenmeden önce onaylanmış sistemler aracılığıyla oluşturulmasını ve Vergiler Genel Müdürlüğü (DGT) tarafından onaylanmasını gerektirir. Faturalar, DGT tarafından tahsis edilen vergi faturası seri numarasını (“NSFP”) ve bir QR Kodu içermelidir. Bu CTC sistemi, eFaktur platformu üzerinden elektronik imza kullanımını zorunlu kılar ve işlemeyi zorunlu kılar.
Vietnam, KDV sahtekarlığıyla mücadele etmeyi ve KDV açığını azaltmayı amaçlayan 1 Temmuz 2022’den itibaren ülke çapında bir e-faturalama yetkisi uygulayarak vergi uyum çabalarını geliştirdi. Başlangıçta Temmuz 2020 için planlanan ancak ertelendi, yeni zaman çizelgesi Ekim 2020’de 123 sayılı Kararname ile belirlendi. Piyasaya sürüme Mart 2022’de belirli il ve şehirlerde başladı ve Temmuz ayına kadar tam bir ulusal uygulamaya geçti. İlk uygulama aşaması, altı yerel vergi idaresinde teknik çözümleri içeriyordu ve Nisan 2022’ye kadar tüm illere genişledi ve Vietnam genelinde e-faturalama uyumluluğu için kapsamlı bir çerçeve oluşturdu.
Bu yetki, işletmeler, kuruluşlar, işletme haneleri ve bireyler dahil tüm işletmelerin işlemler için XML formatında e-faturalara kaydolmasını ve düzenlemesini gerektirir.
Vietnam’ın e-faturalama sistemi, alıcıya gönderilmeden önce bir vergi otoritesi kodu gerektiren doğrulanmış e-faturalar ile söz konusu benzersiz kodu gerektirmeyen doğrulanmamış e-faturalar arasında ayrım yapar. Vietnam’daki çoğu vergi mükellefi, bu yetkiye uymak için doğrulanmış e-fatura düzenlemelidir. E-faturalar tedarikçi tarafından dijital olarak imzalanmalı ve bütünlük ve orijinalliği sağlamak için güvenli ve güvenilir yöntemlerle elektronik olarak arşivlenmelidir..
Bölgedeki değişim rüzgarları, faturalandırma sistemlerinin dijitalleştirilmesi lehine güçlü bir şekilde esiyor. Merkezi olmayan gümrükleme modelleri ile Latin Amerika’dan İtalyan tarzı merkezi gümrükleme sistemi ile Avrupa’ya ve Peppol’dan ilham alan e-faturalama çerçevelerine kadar dünyanın farklı yerlerinden etkiler görüyoruz.
Bunlar, bölgedeki bir CTC sistemini benimseyen ülkelerin sadece birkaç örneğidir. İşletmeler, dünya çapında ve özellikle Asya’da trend olan yeni e-fatura uyumluluk gereksinimlerini benimsemeye hazırlanmalıdır.
Başarılı e-Dönüşüm projelerinin özelliklerini derlediğimiz yazı dizisinde ikinci konumuz servis sağlayıcı seçiminde dikkat edilmesi gereken konular…
e-Dönüşüm projelerinde başarının yolu yazı dizimizin ilk yazısı entegrasyonlar hakkındaydı. Bu yazıda servis sağlayıcıların sunduğu e-Dönüşüm hizmetine ek olarak şirketlerin farklı entegrasyon taleplerinin doğabildiğini ve bu talepleri iyi anlamanın önemini aktarmış, bazı entegrasyon örneklerini sıralamıştık. Yazıyı okumak için linke tıklayabilirsiniz.
Serinin ikinci yazısında servis sağlayıcı seçerken dikkat edilmesi gereken konuları ele alıyoruz. Burada doğru seçim yaparak ilerlemek, sonrasında servis sağlayıcı ve entegrasyon değişikliği yapılmasının önüne geçecek ve sağlıklı bir e-dönüşüm süreci oluşturmak mümkün olacaktır. Müşteri ve servis sağlayıcı birbirlerini iyi tanıyıp sağlıklı bir proje planı çıkardığı sürece e-Dönüşüm projesinin başarıya ulaşmasında hiçbir engel bulunmamaktadır. Fatura gibi firmanın tüm departmanlarını etkileyen e-dönüşüm süreçlerinin planlanması aşamasında özel entegratör firma ile değerlendirmek en önemli öncelik olmalıdır. Firmanın bulunduğu sektörün ihtiyaçları, özel entegratör firmanın deneyimi ve teknolojik alt yapısı kritik öneme sahiptir. Dolayısıyla firmanızın ihtiyaçları göz önünde bulundurarak çalışacağınız özel entegratörü seçebilir ve fatura süreçlerinin sorunsuz ilerlemesi için büyük öneme sahip ‘müşteri ve servis sağlayıcı uyumu’nu yakalayabilirsiniz.
Firmanız için En Uygun Servis Sağlayıcı Seçiminde Kriterler Neler Olmalıdır?
Sektörünüzle ilgili tecrübesi bulunan ve bu sayede ihtiyaçlarınızı daha iyi anlayan,
Sizin taleplerinize gerek kalmadan teknolojik alt yapısını düzenli olarak geliştiren,
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın(GİB) regülasyon değişikliklerini iyi takip ederek zamanında uygulayan, (GİB bir hafta gibi kısa sürelerde sistemlerin uyumlanmasını bekleyerek, duyuruları sadece resmi gazeteden yapabilir.
Birden fazla ERP sistemine uyumlu olabilen,
İhtiyaç duymanız halinde uluslararası regülasyon desteklerini verebilen,
Hizmetlerin sürekliliği ile data kaybınızı sıfıra indiren,
Rol ve sorumlulukları ile sadece bu işe odaklanmış, deneyimli bir ekip sunan,
Yasal başvuru süreçleri konusunda deneyimli olan,
Bünyesinde profesyonel servis bölümü bulunan, proje sürecinin aşamalarında farklı uzmanlardan yararlanabilen bir servis sağlayıcı; süreçlerinizin sorunsuz işlemesine, bu konuyu kendilerine devrederek esas işinize odaklanabilmenize imkan yaratacaktır.
Yazı dizisinin bir sonraki konusunda e-Dönüşüm’de proje süreçlerini adım adım aktararak, büyük resmi daha rahat görmenizi sağlayacağız.
Webinarı İzleyebilirsiniz
Dilerseniz bu yazı dizisinin kapsadığı tüm konuları ilgili webinar kaydından da dinleyebilirsiniz.
e-Dönüşüm denince e-Fatura, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye gibi belgelerin süreçlerinin Gelir İdaresi Başkanlığı ile doğrudan entegrasyonu akla geliyor. Oysa e-Dönüşüm servis sağlayıcıları, talep eden müşterilerine çok daha geniş bir yelpazede hizmet sunabilir. Bu hizmetin detaylarını, başarılı e-Dönüşüm projelerinin özelliklerini derlediğimiz bir yazı dizisi ile sizlere anlatmak istiyoruz.
İlk konumuz ise: Entegrasyonla ilgili Yapılabilecek Değişiklikler
e-Dönüşüm projelerinin özelliklerini incelediğimizde ‘müşteri ve servis sağlayıcı uyumu’nun başarının temel faktörü olduğunu görüyoruz. Bunun için, hem servis sağlayıcı müşterinin e-Dönüşüm sürecinden beklentilerini iyi anlamalı hem de müşteri alabileceği hizmetlerin farkında olmalı.
Sovos Türkiye’nin bir servis sağlayıcı olarak sunduğu dört temel e-dönüşüm (e-Fatura, e-İrsaliye, e-Defter, e-Arşiv Fatura) ürünü bulunuyor ancak bazı müşterilerin farklı ihtiyaçları doğabilir ve e-Dönüşüm süreci tüm şirketler için aynı şekilde işlemeyebilir. Örneğin, lojistikten üretime kadar tüm süreçlerini tek bir sisteminden yürüten şirketler için e-dönüşüm sürecinde de ERP sistemi ile entegrasyon yapılması gerekebilir. Bir diğer örnek de şirket birleşmeleri gibi dönemlerde birden fazla sistemden üretilen defterlerin konsolidasyonunun gerekmesi olabilir. Buradaki kilit kelime: Entegrasyon. e-Belgeleri kendi sisteminize nasıl entegre ettiğiniz/etmek zorunda olduğunuz önemli. Peki entegrasyonla ilgili karşılaşılan değişiklik talepleri nelerdir?
Entegrasyonla İlgili Yapılabilecek Değişiklikler
e-Dönüşüm projelerinde şirketlerin entegrasyonla ilgili ihtiyaçları genelde şu başlıklarda toplanıyor:
Bir servis sağlayıcıdan başka bir servis sağlayıcıya geçmek
Mevcut entegrasyon yapısı değişikliği
Şirket ismi, VKN (Vergi Kimlik Numarası) değişikliği, şirket birleşmeleri
Birden fazla ERP’den toplanan verilerin konsolidasyonu
Eğer şirketiniz için bir servis sağlayıcı değişikliği söz konusu ise burada başarının en önemli sırrı: ihtiyacı iyi anlatmak, hizmeti iyi dinlemek ve yeni servis sağlayıcıdan hizmeti birebir aynı şekilde beklememek. Yeni servis sağlayıcı bu hizmeti gelişen teknolojisi ile sunuyor olabilir, süreç iyileştirmesi ile karşı karşıya olabilirsiniz. Örneğin; eski aracınızda müziği CD’den dinlerken, yeni aracınızda kablosuz bir şekilde telefonunuzdan istediğiniz şarkıları çalabilmeniz gibi, teknolojiyle yöntem değişebiliyor ancak müzik dinleme ihtiyacınız karşılanmaya devam ediyor. Sadece bu yeni teknolojiyi tanımak için servis sağlayıcınızı iyi dinlemeye ihtiyacınız var.
Servis sağlayıcı değişikliğinde bir diğer önemli konu: geçiş öncesi yasal süreçlerin tamamlanmasını beklemek. Bir e-Fatura gönderildiyse son statüsüne ulaşması, e-Arşiv Faturanın GİB’e raporlanmasının beklenmesi gibi konular dikkate alınmalı, sonuçlanmamış belgeler ile ilgili süreç proje planına konumlandırılmalı. Yasal süreçler tamamlanmadan eski servis sağlayıcıdan ayrılmamanız, fakat bir yandan da yeni servis sağlayıcı ile başvuru işlemlerini gerçekleştirmeniz gerekiyor. Özel entegrasyon sahibiyseniz geçiş sürecinde aynı anda hem eski hem yeni servis sağlayıcınızla çalışabilirsiniz ancak direkt entegrasyonlarda GİB sisteminde tek bir yazılıma izin verdiği için bu seçenek söz konusu olmayacaktır.
Bir servis sağlayıcıdan başka bir servis sağlayıcıya geçişte en çok sorulan sorulardan biri de şu oluyor: “Eski verilere ne olacak?” e-Belgelerin 10 yıl saklama zorunluluğu bulunması nedeniyle bu önemli bir konu. Burada eski servis sağlayıcınızla nasıl bir anlaşma yaptığınızı ele almak gerekiyor: Belgeleri kendiniz mi saklıyordunuz yoksa eski servis sağlayıcınız sizin adınıza mı saklıyordu? Yeni servis sağlayıcı ile birlikte tüm belgelerin tek bir yerde toplanmasını istiyor musunuz? Burada önemli olan ihtiyaçları belirlemek, ardından bu ihtiyaca göre entegrasyonlarla süreci istediğiniz şekle getirmek mümkün.
Mevcut entegrasyon yapısı değişikliği talebine ise şöyle bir örnek verilebilir: ilk başta on-premise denilen şirket içi entegrasyon yapısını tercih etmiş olan bir şirket daha sonra bulut teknolojisinin gelişimi ile fikrini değiştirmiş ve yapısını özel entegrasyona çevirme kararı almış olabilir. Burada yine mevcut entegrasyon yapısını servis sağlayıcıya en doğru şekilde aktarmak kilit başarı faktörü olacaktır.
Birden fazla ERP’den toplanan verilerin konsolidasyonuna yönelik talepler en çok karşılaşılan türden. Özellikle şirket satın almalarında müşteriler tek bir VKN kullanmak isteyebilirler. e-Arşiv Fatura’da ve e-Defter’de şube yapısı olduğu için bu talepler kolaylıkla karşılanır. Ancak e-Defter’de şubeye yıl ortasında geçiş yapılamaması gibi nedenlerle ek bir entegrasyon yapısı kurulması da gerekebilir. e-Fatura’da etiketler tanımlanabiliyor ancak şirketlerin kendi faturalarını nasıl ayrıştıracağı konusuyla ilgili sorular da gelebiliyor. Gelen faturanın doğru sisteme dağıtılması için yine bir entegrasyon gerekir. Şirketin isteğine göre bu otomatik yapılabileceği gibi, belirlenen bir kişinin kontrolünde de sisteme gidebilir.
Şirketlerin durumu ne kadar özel olursa olsun e-Dönüşüm süreçlerinde hepsinin biz çözüm yolu oluyor. Müşteri ve servis sağlayıcı birbirlerini iyi tanıyıp sağlıklı bir proje planı çıkardığı sürece e-Dönüşüm projesinin başarıya ulaşmasında hiçbir engel bulunmuyor. Bunun için de iyi bir servis sağlayıcı seçmek şirketler için önemli.
Dilerseniz bu yazı dizisinin kapsadığı tüm konuları ilgili webinar kaydından da dinleyebilirsiniz.
SAP kullanıyorsunuz ve e-Fatura uyumunuzu yönetmek için bir çözüme ihtiyacınız var. Ne yapmanız gerek?
SAP kullanıcısı olarak, söz konusu bir e-Fatura çözümünü uygulamak olunca, benimseyeceğiniz yaklaşım anlamında esasen iki seçeneğiniz var. SAP mimarisi üzerinde kendi araçlarınızı geliştirebilirsiniz veya uçtan uca hizmet veren bir servis sağlayıcıyla çalışabilirsiniz.
Bu yaklaşımlar, nihai hedefinize ulaşmanız için size çok farklı yollardan götürecektir. Peki, işletmeniz için hangi seçenek daha iyi? Gelin, inceleyelim.
Birinci seçenek: Kendi araçlarınızı geliştirmek
Kendi aracını geliştir ve kullan yaklaşımı genel olarak SAP’nin sağladığı serbest altyapı üzerine kurulur. Maliyetlere dikkat ediyorsanız ilk bakışta bu kulağa cazip gelebilir. Öte yandan, tüm uzun vadeli çözümlerde toplam sahip olma maliyetini (TCO) göz önünde bulundurmanız gerekir.
Kendi aracınızı inşa etmek, e-Fatura uyumuna giden en kısa yol olmaktan çok uzaktır. Nitekim, bu yolculuğa çıkan birçok kişi yolun nefis bir manzarası olduğunu, sürekli durup kalkmak gerektiğini ve yol boyunca daha önce hiç görmediğimiz şeylerin olduğunu anlatır. Şayet zaman ve teknik uzmanlık anlamında kaynaklarınız kısıtlıysa, bu seçeneği işaretlemeden önce iki kez düşünmeniz iyi olabilir.
İkinci seçenek: Uçtan uca hizmet veren bir servis sağlayıcı ile çalışmak
Uçtan uca çözüm için dışarıdan bir servis sağlayıcı sözleşme yapmanız, dolayısıyla uygulama ve işe uyum süreçlerini işletmeniz gerekir. İyi haber şu ki bunun için uzun vadede bu çözümü uzun vadede kontrol etmek ve sürdürmek için daha az kaynak gereklidir.
Daha önceki örnekten devam edersek, kendi aracınızı geliştirmek manzaralı bir yolsa, uçtan uca hizmet veren bir servis servis sağlayıcı seçmek daha çok otobanda sağa sola sapmadan gitmek gibidir. Yolda fazla iniş çıkış olmaz ama yolculuk hız ve verimlilik açısından size yüksek puan kazandırır.
Ücretsiz hizmetin maliyeti
Halihazırda kullandığınız altyapı için para ödüyorsanız veya yeni bir platforma geçmek için büyük paralar harcama aşamasındaysanız, bir şeyleri ücretsiz alabilme fikri cazip gelecektir. Öte yandan, ücretsiz olanın her zaman projenin süresi boyunca ücretsiz kalmayacağını ve toplam sahip olma maliyetinin sonunda çok daha yüksek olabileceğini unutmamak gerekir.
Gartner araştırma şirketine göre “Tüm çözümlerin belli bir yaşam boyu değeri ve maliyet profili vardır. Farklı etmenler verili bir çözüm için yaşam boyu maliyetleri ve değeri etkileyebilir. İnsanlar sadece satış fiyatına odaklanır ve diğer maliyet bileşenlerinin tümünü önemsiz görür. Ancak satış fiyatı genellikle yazılım ürünlerinin en büyük maliyet bileşeni değildir.
“Kendi başına yap” seçeneği gerçekten bana uygun mu?
Bir aracı şirket içinde geliştirmekle dışarıdan satın alma arasında bir seçim yapmak, farklı sektörlerdeki her ölçekten şirket için ve bir teknoloji çözümü gerektiren birçok potansiyel sorun veya zorluk için yaygın görülen bir durumdur. Bu bağlamda karar verme sürecinde verimlilik, kullanım kolaylığı ve çözümün performansı ciddi şekilde değerlendirmelidir.
Ayrıca bu çözümlerin pratikteki uygulamasını ve işlemlerin hızla ilerlediği, koşulların sürekli değiştiği bir sahada nasıl çalışacağını da düşünmeniz gerekir. Nihayetinde, ürün tasarlandığı gibi çalışmaz ve ihtiyaçlarınızı karşılamazsa, hiçbir değeri kalmaz. Kendi e-Dönüşüm çözümünüzü geliştirmekle uçtan uca bir sağlayıcının çözümünü uygulamak arasındaki farkı anlatmak için pratik bir örnek vermek gerekirse, şu örneği bir düşünün. Büyük bir yapı markete gidip hayalinizdeki mutfağı yapmak için gerekli tüm malzemeleri satın alabilirsiniz. Peki, mutfağı hakkıyla yapmak için gerekli deneyim ve becerileriniz var mı?
SAP nedir, ne değildir?
Nihayet, analizinizi yaparken, konu e-fatura olduğundan SAP’nin ne olduğunu ve ne olmadığını anlamak önemlidir. Şirketin kendi tanımına bakılırsa, SAP iş süreçlerinin yönetilmesine, etkili veri işlemeyi kurumlar içinde bilgi akışını kolaylaştıran çözümlerin geliştirilmesine yönelik yazılımlar üreten önde gelen şirketlerden biri.
SAP, işlemlerinizi sonuçlandırabilecek bir kayıtlı e-Fatura sağlayıcısı değil. Yani, bir noktada, kendi çözümünüzü geliştirseniz bile, bir uç nokta sağlayıcısıyla çalışmanız gerekecektir.
Harekete Geçin
SAP sertifikalı e-dönüşüm çözümlerimiz hakkında detaylı bilgi almak ve size özel demo planlamak için bizimle iletişime geçin.
Son zamanlarda sıklıkla karşılaşılan “e-Defter nedir?”, “Hangi defterleri dijital olarak tutmak zorunludur?”, “e-Defter gönderme tarihleri nedir?”, “e-Defter berat gönderme süresi hakkında bilgi”, “e-Defter ikincil kopya saklama süreleri nasıldır?” gibi soruların yanıtlarını tek bir yazıda sizlerle paylaşmak istedik.
Kısaca ‘yasal olarak tutulması zorunlu defterlerin dijital ortamda oluşturulması’ olarak tanımlayabileceğimiz e-Defter uygulamasını daha detaylı olarak şöyle anlatabiliriz: e–Defter, Türk Ticaret Kanunu ve Vergi Usul Kanunu’na göre tutulması zorunlu olanYevmiye Defteri ve Büyük Defter’in(Defter-i Kebir) elektronik ortamda Gelir İdaresi Başkanlığı (“GİB” veya Başkanlık) tarafından belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde tutulmasını ve bunların beratlarının oluşturularakGİB’in sistemine gönderilmesini ifade eder. İşletmelerin finansal işlemlerinin dijital ortamda tutulmasına olanak tanıyan bir sistemdir. Bu sistem sayesinde işletmeler, kâğıt tabanlı işlemleri terk ederek zaman ve maliyet tasarrufu yapabilirler, Yevmiye defterinde ve Defter-i Kebirde bulunan tüm kayıtlara ihtiyaç anında kısa sürede ulaşabilirler ve kurumsallaşma süreçlerinde dijital dönüşümün rüzgarından faydalanabilirler.
e–Fatura Kullanan İşletmelerin e-Defter Saklama Zorunluluğu Neleri Kapsamaktadır?
Defter tutma zorunluluğu olan mükellefler, gelen ve giden faturalar, satışlar, alımlar, giderler, tahsilatlar, ödemeler gibi işletme faaliyetlerine ilişkin tüm bilgileri, Vergi Usul Kanunu’nda belirtilen esaslara göre defterlerine kaydetmek zorundadırlar. Defter tutma zorunluluğu olan mükellefler, e-fatura kullanıyor olsalar bile, e-Defter oluşturma ve saklama zorunluluğuna tabidirler.
GİB’in yayınladığı tebliğ kapsamında e-Defter uygulamasına dahil olan mükellefler dahil oldukları aydan itibaren söz konusu defterlerini kâğıt ortamında tutamazlar. Bu mükelleflerin kâğıt ortamında tuttukları defterler hiç tutulmamış sayılır. Defterlerin artık dijital ortamlarda tutulması ve saklanması gerekir.
e–Defter Saklamak Zorunlu Mu? Hangi Defterleri Dijital Olarak Tutmak Zorunludur?
Defterlerin asıl kopyaları mükellef tarafından saklanırken; e-Defter dosyaları ile bunlara ilişkin berat dosyalarının ikincil kopyalarının asgari 10 yıl süre ile muhafaza edilmesi zorunluluğu 2020 yılında getirilmiştir.
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın ya da
Gizliliği ve güvenliği sağlanacak şekilde e-Defter saklama hizmeti yönünden teknik yeterliliğe sahip olduğuna dair Başkanlık’tan izin alan özel entegratörlerin bilgi işlem sistemlerinde muhafaza edilmelidir.
Kanunen tutulması gereken defterlerin Vergi Usul Kanunu’na göre 5 yıl, Türk Ticaret Kanunu’na göre 10 yıl saklanma zorunluluğu vardır.
e–Defter Uygulamasında Hangi Defterler Oluşturulur?
e-Defter uygulamasında oluşturulacak defterler Yevmiye Defteri ve Büyük Defterdir. Süreç öncelikle Yevmiye Defterinin ardından da onun üzerinden Büyük Defterin oluşturulması şeklinde ilerlemelidir.
e-Defterde, basılı defterlerden farklı olarak noter onayı gerekmez. Bunun yerine, e-Defter Genel Tebliği’nde yer alan usul ve esaslar çerçevesinde, elektronik ortamda oluşturulan defterlere ilişkin olarak, GİB tarafından belirlenen standartlara uygun bilgileri içeren ve mali mühür ya da elektronik imza ile onaylanmış elektronik dosyalar olan beratlar vardır. Berat, defterin ilgili döneminin mühürlendiği ve değiştirilemeyeceği anlamına gelir.
e-Defter tutma sürecinde hesap döneminin ilk ayına ait beratın alınması açılış onayı, son ayına ait beratın alınması kapanış onayı, diğer aylara ait beratların alınması ise ilgili aylara ait defterlerin noter onayı yerine geçer.
e–Defter İkincilKopyaların Gelir İdaresi’ne İletilmesi Zorunluluğu
e-Defter ikincil kopyalarının GİB‘e iletilmesi de bir yükümlülüktür. e-Defter ikincil kopyaları, GİB‘in belirlediği formatta hazırlanarak, elektronik ortamda iletilmelidir. İletim işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği süreler içinde yapılmalıdır.
e–Defter İkincil Kopya İletim Süreleri İçin Önemli Tarihler
e-Defterlerin GİB’in ya da özel entegratörün bilgi işlem sistemlerine yüklenmesi için belli süreler söz konusudur. E-defter kullanımına geçerken işletmeler bunun aylık ya da üç aylık olması ile ilgili bir seçim yaparlar.
Aylık yükleme yapacak işletmeler için her ayın yüklemesi, üçer aylık takip eden süreçlerde yapılır. Örneğin Ocak ayı beratları Nisan sonuna kadar, Şubat ayı beratları Mayıs sonuna kadar yüklenmelidir. Aralık’a kadar bu süreç böyle devam eder, Aralık ayı ise gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin verileceği ayın sonuna kadar iletilmelidir.
Üç aylık seçilen yüklemelerde ise Ocak, Şubat ve Mart ayı beratları her biri ayrı ayrı Mayıs ayı sonuna kadar yüklenmelidir. Nisan, Mayıs, Haziran ayları Ağustos ayı sonuna kadar; Temmuz, Ağustos, Eylül ayları Kasım ayı sonuna kadar yüklenmelidir. Eylül, Kasım, Aralık ayları ise yine gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin verileceği ayın sonuna kadar iletilmelidir.
Beratlar Geç İletildiğinde Ya Da İletilmediğinde Cezai Yaptırım Uygulanır Mı?
Hesap dönemine ait açılış, kapanış ve diğer beratlarının yüklenmemesi durumlarında Vergi Usul Kanunu’nun 352’nci maddesine göre birinci derece usulsüzlük; geç yüklenmesi durumunda ise ikinci derece usulsüzlük nedeniyle cezai yaptırım uygulanabilir. Defterlerin Türk Ticaret Kanunu’nda (TTK) belirlenen usul ve esaslara aykırı olarak tutulması durumunda ise TTK’nın 562’nci maddesine dayanarak idari para cezası uygulanması söz konusu olabilir.
İşletmelerin e-defter saklama konusunda dikkat etmeleri gereken kuralları iyi bir şekilde anlamaları ve uygulamaları, gelecekte yaşanabilecek herhangi bir sorunun önüne geçecektir.
E-defter uygulamasına geçiş yöntemleri hakkında detaylı bilgi almak için yazımızıokuyabilirsiniz.
Harekete Geçin
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Bilişim teknolojileri (BT) lideri olmak için iyi bir yıldayız. Yıllar boyu “daha azıyla daha çoğunu yapın” cümlesi teknoloji harcamalarında birçok kurumun sloganı olduktan sonra, işler nihayet iyi yönde ilerlemeye başladı.
Gartner araştırma şirketine göre, 2022 sonunda BT harcamalarının tahminen 4.5 trilyon dolara ulaşması bekleniyordu. Bu, 2021’e kıyasla %5,1’lik bir artış anlamına geliyor ve COVID-19 pandemisi nedeniyle bir süredir rafa kaldırılmış olan teknoloji güncellemelerine ihtiyaç duyan işletmeler için ciddi bir destek.
BT departmanları aynı zamanda sadece işleri ayakta tutmaya çalışmaktansa işin geleceğini stratejik olarak ve başarılı şekilde destekleyecek uzun vadeli projelere odaklanmak istiyor. Bu iddia, BT yönetim çözümleri şirketi Flexera tarafından Teknoloji Harcamalarının Durumu Raporu’nda verilen rakamlarla da doğrulanıyor.
Ankete katılanların %54’ü, bu yılki bütçelerinin hangi alanlara ayrılacağı sorusuna yanıt olarak, çalışanların evden çalışmasını daha kolay ve sorunsuz hale getirecek teknolojilere ayrılan yatırımların ve kaynakların artacağını tahmin ettiklerini söyledi. Katılımcıların %42’si, pandemi sonrası dünyanın gerçekliklerini desteklemek için bulut teknolojilere geçiş konusunda artık daha istekli olduklarını ifade etti.
Anket katılımcılarının tamamı kurumlarının genel BT bütçeleri hakkında kapsamlı bilgi sahibi olan yöneticiler ve üst düzey BT müdürleriydi. Katılımcılar, gelecek yılda nelerin beklendiği konusunda görüşlerini paylaştılar.
Bu bulgular, hibrit ve esnek çalışma ortamları konusuna işletmelerin ne kadar önem verdiğini gösteriyor. Evden çalışmanın en azından bir ölçüde kalıcı hale dönüşme ihtimali nedeniyle BT departmanları karşılarına çıkabilecek her tür zorlukla baş etmeye hazır olmak için stratejilerini yeniden gözden geçiriyor.
Hükümet Sürece Engel Olabilir mi?
BT departmanlarının geliştirdiği stratejiler makul ve içinde yaşadığımız dünyayla uyumlu. Öte yandan, pandemi sonrasında en iyi planları bile aksatabilecek ve ciddi miktarda bütçe ve kaynak tüketebilecek diğer bir faktör daha devrede: Hükümetlerin e-faturayı zorunlu hale getirmesi.
Çokuluslu bir şirkette bir BT lideri olarak çalışıyorsanız, muhtemelen aşağıdaki iki kategoriden biriyle uğraşmak durumundasınızdır. Birincisi, düzenleyici kurumların gerçek zamanlı denetim ve uygulamalarının getirdiği yeni gerçekliklerle baş etmeyi zaten çözmüşsünüzdür ya da ikincisi, ülkenizdeki zorunlu e-belge uygulamalarıyla mücadele içerisindesinizdir ve bu sorunu kalıcı olarak çözmek zorundasınızdır.
Bunları söylerken neden mi bu kadar kesin konuşuyorum? Çünkü dünyanın en büyük markalarıyla çalışıyorum ve bu uygulamaların şirketlerin BT organizasyonu üzerindeki etkilere birinci elden tanıklık ediyorum.
Söz konusu BT projeleri olunca, bu projelerin çoğunluğu direngen değil, aksine uzun bir sürede yapılan dikkatli ve metodolojik planlamanın bir sonucu. Öte yandan hükümet, burada kuralları değiştiriyor. Artık projeler ve geliştirmeler firmaların takviminize göre ilerlemiyor. Hükümet yeni kurallar ve zorunluluklar uyguladığında, firmaların ya sorunu hızla çözmesi ya da ağır para cezaları veya işletme lisansının alınması gibi sonuçlara katlanması gerekir.
BT Lideri İçin Ne Anlama Geliyor?
Hükümetlerin zorunlu kıldığı e-fatura uygulamasına ilişkin yasalar tüm dünyada hızla yürürlüğe girerken, bu durum BT bütçeleri için gerçek bir tehdit oluşturuyor. BT departmanları, zorunlu e-fatura uygulamalarının getirdiği yeni gerçekliklere hazırlıklı olmak zorunda. Devlet kurumlarının işletmenizin veri yığınına kadar girip ağınızdan geçen işlemleri gerçek zamanlı olarak incelediği bu dönemde, bilgileri gerçek zamanlı olarak ve istenen formatta iletmenizi sağlayacak bir çözüme ihtiyacınız olacaktır.
İşin özü, uyum artık bir vergi meselesi olmaktan çıktı. BT liderleri ve diğer üst düzey liderler, her alanda iş fonksiyonlarını aynı hizada tutmak üzere birlikte çalışmak zorunda.
BT departmanları, şirket hangi sektörde veya ülkede olursa olsun, hükümetlerin zorunlu hale getirdiği uygulamaları karşılamak için gerekli kaynakların ve araçların hazır olmasını sağlamak zorunda.
Sorunun erken aşamada çözülmemesi sadece gelecekte daha karmaşık ve maliyetli sorunların doğmasına yol açacaktır ve bu sorunlar diğer öncelikli projeler için ayırmış olduğunuz kritik bütçeleri ve kaynakları tüketecektir.
Webinarı İzleyin
16 Mart 2023 Perşembe günü düzenlenen webinarda; SAPS/4 HANA geçişi ve e-dönüşüm planlamasına dair merak edilenler ele alındı. Yayın kaydına buradan ulaşabilirsiniz.
Özel entegratör nedir, kişilere, kurumlara nasıl avantajlar sağlar ve özel entegratörü seçerken nelere dikkat edilmeli gibi sıklıkla sorulan sorulara yanıt veren yazımızın ardından bu kez özel entegratör değişikliği yapmak isteyenlerin merak ettiklerini gündeme aldık.
E-belge dijitalleşme sürecinde ilk seçtiği özel entegratörün hizmetlerinden memnun kalmayan kişi ve kurumlar belirli bir noktada değişikliğe gitme ihtiyacı duyuyor. Konuyla ilgili bir önceki yazımızda belirttiğimiz ‘özel entegratörü seçerken nelere dikkat edilmeli’ maddelerini dikkate alarak seçimini yeniden yapan şirketler artık değişikliğe hazır, peki bu değişiklik sırasında kendilerini neler bekliyor?
Özel Entegratör Değişim Süreçlerine İlişkin Sık Sorulan Sorular
Özel entegratör değişim süreci ile ilgili sıklıkla sorulan soruları yanıtladık.
Sovos özel entegratör süreçlerini nasıl kolaylaştırıyor? Yalnızca E-Dönüşüm çözümleri mi sunuyorsunuz? Bunun sağladığı avantajlar nelerdir?
Sovos olarak tek hizmet alanımız e-dönüşüm. E-fatura, e-irsaliye, e-defter, e-arşiv, e-müstahsil makbuzu, e-serbest meslek makbuzu gibi elektronik belge çözümleri sunuyoruz. SAP müşterilerine de e-dönüşüm ile ilgili olarak SAP içerisinde kullanabilecekleri özel bir paket sunuyoruz. Sadece e-dönüşüm çözümlerine odaklanmış olmamız, hizmetimizi güncel tutmamızı ve sürekli geliştirmemizi sağlıyor ve müşteri memnuniyetinin çok yüksek olmasıyla sonuçlanıyor. Müşterilerimizi regülasyonlarla ilgili sürekli güncel tutabildiğimiz için bu alanda ayrı bir takip mekanizması geliştirmeye ihtiyaç duymuyorlar.
Yaşanan regülasyon güncellemelerinin uygulanmasında gecikmeler oluyor mu?
Bizim tek odağımız e-dönüşüm. İşi sadece ilgili regülasyon değişikliklerini takip etmek olan bir ekibimiz bulunuyor. Regülasyon duyuruları yayınlanır yayınlanmaz ilgili değişiklikleri anlaşılır bir dilde müşterilerimize iletiyoruz ve herhangi bir gecikme yaşamalarının önüne geçiyoruz.
Değişim Sürecinde GİB’e iletilen belgelerin geç gitmesi gibi bir durum söz konusu olabilir mi?
Belgeler sistemimize ulaştığı anda biz de GİB’in web servislerinin müsaade ettiği sürelerde belgeleri iletiyoruz. Ancak bu süre bazı şirketler için yeterli olmayabiliyor. Bu nedenle GİB zamanla tebliğde bazı güncellemeler yaptı. Örneğin, e-irsaliye konusunda bir güncelleme yaparak, ‘eğer arada entegratör firma bulunuyorsa, belgenin entegratöre ulaşması ve onun tarafından onaylanmasını aracın yola çıkması için yeterlidir’ diyerek bu gibi gecikmeleri engellemiş oldu.
Özel Entegratör değişikliğinde eski entegratörden satın alınan kontör ve bakiyeler ne olacak?
Eski kontör ve bakiyelere ne olacağı önceki entegratör ile yapılan sözleşmenin kapsamına göre belirlenir. Her entegratörün sistemi farklı çalıştığı için bir entegratörün sisteminde kontörleri diğerine transfer etmek mümkün olmuyor. Müşterimiz ile çalışmaya başlarken yeni biz sözleşme hazırlıyor ve yıllık olarak kontör paketi tanımlıyoruz. Kendisine tanımlanan havuzda kontörleri istediği uygulamalarda kullanabiliyor.
Yetkilendirme konularında nasıl destek sağlıyorsunuz?
Müşteri SAP paketimizi alarak ilerliyorsa buradaki yetki objelerini kullanarak çok geniş ölçüde yetkilendirme yapabiliyor. Gelen veya giden faturaların yetkiyle görüntülenmesi, işleme durumlarının kaydedilmesi ve izin verilen ölçüde görüntülenmesi gibi kurallar üzerine konuşulabilir.
XSLT dosya formatında müşteri bazında çok fazla fatura tasarımı mevcut, bunlar olduğu gibi aktarılıyor mu?
XSLT tasarımcımızla birlikte müşterilerimize bir tasarım sunuyoruz. Eğer müşterimiz önceki tasarımlarını kullanmak ya da özel bir tasarım isterse bu noktada bir analiz gerçekleştirmemiz gerekiyor. Ve bunun sonunda en uygun tasarımı hazırlıyoruz.
Özel entegratör değişikliği ile birlikte etiket bilgisi değişiyor mu?
Farklı bir özel entegratörden bizim sistemimize geçiş yapan ya da entegrasyon modelini değiştiren şirketlerin bizim bulut sistemimize geçişi anında etiket bilgisi tanımlanıyor. Değişiklik olabilir, ilgili şirket bununla ilgili bilgilendirilir.
Sadece özel entegratör ile iletişimde olmak yeterli mi?
E-belge süreçlerinde kişi ve kurumların en çok zorlandığı konulardan biri SAP danışmanlık firması, GİB, entegratör gibi farklı alanlardan birçok kişi ile belirli yazışmalar ve görüşmeler yürütmek zorunda kalmaları. SAP paketimizi kullanan müşterilerimizin sadece bizimle iletişimde olması yeterli oluyor. Bu paket ile veriyi SAP’den alıp GİB’e kadar ileten uçtan uca bir çözüm sunuyoruz.
Harekete Geçin
SAP sertifikalı e-dönüşüm çözümlerimiz hakkında detaylı bilgi almak ve size özel demo planlamak için bizimle iletişime geçin.
Verginin dijitalleşmesinde, e-belgelere geçiş döneminde ve sonrasında özel entegratörler kilit bir rol üstlendi. Peki ‘nedir bu özel entegratör?’ ve ‘nasıl faydalar sunar?’
‘Özel entegratör’, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) yayınladığı tebliğler ile e-belge mükellefi olan ya da gönüllü olarak vergi süreçlerini dijitalleştirmek isteyenlerin karşısına çıkan ilk kavramlardan biridir. Ancak özel entegratörün ne olduğu, kullanıcıya nasıl faydalar sağladığı, iyi bir özel entegratörün hangi özellikleri taşıması gerektiği yeterince bilinmiyor.
E-belge kullanımlarında GİB’in genel amacı, zaman ve maliyet tasarrufu sağlayan güvenli bir sistem oluşturmak ve vergi denetimini bu sistem üzerinden düzenli bir şekilde, gecikmelere, cezalara yol açmadan yapabilmek. Kademeli olarak yapılan e-belge geçişi, bir süre sonra alım-satım yapan tüm şirketlerin/kişilerin sisteme katılmasıyla sonuçlanacaktır.
Bu sisteme uyum sağlayabilmek için mükelleflerin önünde üç seçenek bulunuyor:
Tüm e-Fatura, e-Defter, e-Arşiv Fatura, e-İrsaliye gibi elektronik belgelerle ilgili süreçlerini, bu işle ilgilenen bir aracı kurumun (özel entegratör) yürütmesi,
GİB’in kendi portalını kullanmak,
Kendi sistemini GİB’in sistemine entegre etmek (Direkt Entegrasyon).
Özel entegratör, GİB’in kılavuzları doğrultusunda e-belgeleri oluşturan, gönderim ve takibini yapan; kendi sistemleri üzerinde bu kayıtları saklayarak, istenildiğinde ulaşılmasını sağlayan, mevzuatı yakından takip ederek mükellefler adına gerekli güncellemeleri yapan yetkili aracı firmadır.
Özel Entegratör e-Belge Süreçlerini Kolaylaştırır
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın binlerce kurumun her birinin sistemine ayrı ayrı kontrol sağlamak yerine, entegratör firmalar üzerinden ‘özel entegrasyonu’ teşvik ettiği biliniyor.
Direkt entegrasyon için firmaların GİB’e bağlanacak sunucuları kendilerinin temin etmesi gerektiği için sunucu ve sunucudan kaynaklanan önemli maliyetler ortaya çıkıyor. Özel entegratör ile çalışmak ise bu maliyetleri ve uyum sorunlarını ortadan kaldırıyor, zaman tasarrufu sağlıyor.
GİB tarafından Özel Entegratör yetkinliğini alan firmalar müstahsil makbuzu, serbest meslek makbuzu gibi belgeleri ve arşiv raporlarını hizmet verdikleri firma adına imzalayıp GİB’e gönderebilir. Böylece GİB ile olan iletişim ve bu anlamdaki sorumluluk da entegratör firmaya aktarılır.
Özel Entegratör Hangi Aşamalarda Kolaylık Sağlar?
Özel entegratörlerin e-belge geçişinde sunduğu kolaylıkların yanı sıra geçiş sonrası sunduğu pek çok avantaj da bulunuyor. Bunların başında ise alanında uzman ekiplerin, sıklıkla değişen ya da yenilenen regülasyonlara hakimiyeti ve gerekli yönlendirmeleri zamanında yapabilmesi geliyor.
GİB, özel entegratörlerle çalışan kişi/kurumlara ayrı avantajlar da sunuyor. Örneğin e-irsaliye sisteminde, bir taşımanın başlayabilmesi için öncelikle ilgili e-irsaliyenin GİB’in sistemine ulaşması ve onaylanması gerekir. Ancak eğer arada entegratör firma bulunuyorsa, GİB belgenin entegratöre ulaşması ve onun tarafından onaylanmasını yeterli buluyor. Bu durum GİB’in sistem yoğunluklarından kaynaklanabilecek gecikmeleri engelleyerek zaman kazandırıyor, gün içinde çok sayıda sevkiyat yapan firmaların memnuniyetini sağlıyor.
Özel Entegratör Nasıl Seçilir?
GİB’in internet sitesi üzerindeki özel entegratörler listesinde yer alan kurumlardan biri özel entegratör olarak seçilebilmektedir. Bu seçimde dikkat edilmesi gereken özellikler ise şöyle sıralanabilir:
Sistemleri 7/24 kesintisiz çalışabilmeli ve bunu kanıtlayabilmeli,
Sadece özel entegratörlük işine odaklanmalı,
Sistem entegrasyonu kalitesi yüksek olmalı,
Firmanın belge yoğunluğunu ve hızını kaldırabilecek sistemlere sahip olmalı,
Proje, satış ve satış sonrası desteklerde uzman ekipleriyle tüm ürünlere hâkim konumda olmalı,
Yerel ve global regülasyonları yakından takip etmeli,
Veri güvenliğini sağlamalı.
Özel Entegratörden Hangi Hizmetleri Alabilirsiniz?
Özel Entegratörle çalışmanız durumunda öncelikle aşağıdaki hizmet ve ürünlerden faydalanabilirsiniz:
e-Fatura
e-Arşiv Fatura
e-İrsaliye
e-Defter
e-Denetim
e-Mutabakat
e-Bilet
e-Müstahsil Makbuzu
e-Serbest Meslek Makbuzu
e-Kayıt Saklama
e-Pos
SGK Teşvik
Bunun yanı sıra örneğin Sovos’ta yukarıda sıralanan ürünlere ek olarak ‘Satış Sonrası Destek’ hizmeti de sunulur. Retainer Package ve Technical Account Manager gibi hizmetlerle, müşterinin kendi özel ürünün üzerindeki değişiklik taleplerinin gerçekleştirildiği çalışmalar da söz konusudur. Sovos uzmanları, müşterinin ‘ERP’siyle entegrasyon projelerinde destek sunabilir. Ayrıca müşteriler regülasyonlardaki değişiklikler hakkında önceden bilgi alabilirler, özel entegratör regülatif güncellemeleri otomatik olarak yapar. Bunun yanı sıra GİB ile uyumlu bir şekilde belgelerinin 10 yıl güvenli şekilde saklanması sağlanır.
Özel Entegratörlerle Nasıl Çalışılır?
Firmalar maliyet ve zaman tasarrufu sağlamak, işinin ehli bir partnerle çalışarak vergi ve fatura konusunda en güncel düzenlemelere uyumluluk göstermek ve ileride karşılarına çıkabilecek olası bir cezadan kaçınabilmek için özel entegratörlerle çalışırlar. Sovos özel entegratörlük hizmetini, müşterilerine on-premise ya da bulut üzerinden sunar. ‘On-premise’ türünde hizmet almak isteyen müşteriler, kendi bilgilerini kendi sistemleri içerisinde tutabilme seçeneğinden faydalanabilirler. Bulut seçeneğini tercih eden müşteriler ise ‘private’ ya da ‘public cloud’ türünde hizmet kullanabilir. Bulut seçeneği, müşterilere, belgelerinin güvenli bir şekilde iletilmesi ve arşivlenmesi hizmetini de sağlar. Ayrıca bu müşteriler, belge kesmek veya belge almak için kontör adı verilen birimleri satın alarak işlemlerini gerçekleştirebilirler. Sovos, her bir ürünün regülatif zorunluluğuna uygun olacak şekilde, en güvenli ve premium hizmeti müşterilere sunarak sorunsuz bir şekilde iş süreçlerini yönetmelerine imkân sağlar… Müşteriler, fatura işlemlerini aşağıda yer alan modellerden birini seçerek gerçekleştirebilirler:
‘ERP’ yazılımı kullanan bir müşteri, ‘ERP’sinden çıkmadan işlem yapabilmek için kendi sistemiyle entegre olabilecek bir özel entegratörle çalışmalıdır.
‘ERP’ kullanmayan şirketse, doğrudan özel entegratörlerin sağladığı web portaller üzerinden giriş yaparak fatura işlemlerini gerçekleştirebilir.
Harekete Geçin
Sovos, GİB’de hakkında ‘kayıp belge’ ihbarında bulunulmamış ‘tek özel entegratör’ olma özelliği ile bilinmektedir. Gelişmiş e-belge çözümlerimiz ile firmanızın e-dönüşüm sürecinde size nasıl yardımcı olabileceğimize göz atabilirsiniz.
