Sovos Gelirlerden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, Oksijen Gazetesi röportajında şirketlerin dijital vergi stratejilerini nasıl kurgulaması gerektiği hakkında bilgi verdi. Odağını kendi iş alanında tutmanın önemine değinen Alice Katwan, çok uluslu şirketlerin danışmanlık alması gerektiğine dikkat çekti…
Dijital vergi teknolojileri dünya genelinde önemli bir dönüşüm sürecinde. Şirketler ise bu dönüşümün hızına ayak uydurmakta zorlanabiliyor. Diğer yandan teknolojilerin gücünü yanına alarak, ülkelerin yasal süreçlerine uyumlanmak önemli avantajlar sağlıyor. Sovos Gelirlerden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, sorunsuz vergi teknolojileri süreçleri kurgulamak, iş akışını verimli hale getirmek, devletlerin uygulayabileceği cezalardan kaçınmak ve avantaj elde etmek için kritik önemde olan konuları Oksijen Gazetesi için altı maddede özetledi:
“Şirketler bu dönemde dijital vergi stratejilerini nasıl kurgulamalı?”
Şirketler, yasal uyumluluk süreçlerinin takibi ve ilgili geliştirmelerin sistemlere aktarılması için uzman desteği almalı. Vergi sistemlerinin farklı bir uzmanlık gerektirdiğinin bilincinde olarak, bu konuda uzmanlara güvenmeli ve odağını kendi iş alanında tutmalı.
Çok uluslu şirketler, mutlaka bulunduğu tüm ülkelerde yasal gereklilikleri bilen kişilerden/kurumlardan danışmanlık almalı. Vergi sistemleri gerçekten karmaşık yapılar ve yaptırımları da bir o kadar zorlu olabiliyor.
Seçtiğiniz uzman firmanın, kesintisiz ve hatasız çalışan sistemler kullanması çok önemli. Mesela belge kayıplarının sadece yüzde 3 olduğunu iddia eden bir sistem kullanıyor olabilirsiniz ancak günde binlerce e-fatura kesmesi gereken bir şirket için bu yüzde ciddi bir rakamı ifade edecektir.
e-Belgelerinizi hazırladığınız sistemlerin, şirketinizde kullandığınız diğer ERP sistemleri ile uyumlu ve konuşabiliyor olması çok önemli. e-Dönüşüme adım atmadan önce teknoloji altyapınızı iyi kurgulamanız gerekiyor. Bu tarz yapıların kurulması maddi ve manevi olarak kaynak ayırılmasını gerektiriyor. Bu nedenle atılacak adımların önceden iyi planlanması kıymetli. Özellikle birden fazla şirket yapısının olduğu ve birleşme/ayrılık gibi durumlarda bu konunun önemi artıyor.
Bulut sistemlerle çalışan her şirketin veri merkezlerinin güvenliği, yedeklemesi ve acil durumlarda hızla taşınabilmesi konusunda tedbirlerini alması gerekiyor. Felaket kurtarma ve güvenlik hazırlıklarını canlı ortamda düzenli olarak test etmek, gerçek felaket senaryolarına hazır olmak ve olası sorunlar için alternatif çözümleri yedekte tutmak önem kazanıyor. Bu, şirketlerin e-dönüşüm planlarında iş ortaklarını seçerken dikkat etmesi gereken olmazsa olmaz bir konu.
Henüz e-belge mükellefi değilseniz bile bunun kaçınılmaz olduğunu bilerek, süreçlere gönüllü olarak başlayabilirsiniz. e-Belgeleri online bir şekilde hazırlamak, iletmek ve onlara online olarak erişebilmek, işlerinizi önemli ölçüde rahatlatacak.
İthalat/ihracat yapan ya da farklı bir ülkede faaliyet gösterme kararı alan şirketlerin, dünyadaki yasal düzenlemeler konusunda takip etmesi gereken pek çok şey var. Vergi uygulamaları da bunlardan biri. Dijitalleşmeyle birlikte vergi süreçlerinin takibi de sıkılaşıyor. Türkiye’nin birkaç ülke ile başı çektiği verginin dijitalleşmesi yolculuğunda şimdi gözler Avrupa’da. Avrupa Birliği ülkeleri, mevcut KDV sistemini iyileştirmek ve vergi kaybını daha iyi önlemek için teknolojiyi verimli kullanmaya kararlı. Bu kararlılık sadece Avrupa Birliği ülkelerini değil, onlarla iş ilişkileri olan tüm şirketleri ilgilendiriyor. Sovos Gelirlerden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, Oksijen Gazetesi’nin bu konudaki sorularını yanıtlayarak, dünyada ve Türkiye’de verginin dijitalleştirilmesi adına atılan adımları ve dikkat edilmesi gerekenleri anlattı.
Alice Katwan, vergi uyumluluğu ve vergi yazılımları konusunda dünya çapında çalışmalar yürüten Sovos’un Gelirlerden Sorumlu Başkanı. Avrupa Birliği ülkelerinin “Dijital Çağda KDV” (VAT in the Digital Age – ViDA) adıyla gündemine aldığı yasa teklifini ve ona bağlı gelişmeleri yakından takip ediyor. Verginin dijitalleşme sürecinin dünya genelinde nabzını tutuyor. 2025’in ilk günlerinde gerçekleşen bir röportajla Alice Katwan, Oksijen Gazetesi’nin vergi dünyasına dair merak edilen sorularını yanıtladı ve hem Türkiye’de verginin dijitalleşmesi sürecinde yaşanan gelişmeleri hem de Avrupa Birliği’nde “ViDA” ile gündeme gelen değişiklikleri aktardı. İşte sorular ve yanıtları…
En temel soruyla başlayalım: Verginin dijitalleşmesi, iş dünyası için ne ifade ediyor?
Dijitalleşme dünya genelinde her ülkenin gündeminde. Bildiğiniz gibi verilerin toplanması, analiz edilmesi, saklanması kolaylaştı. Vergiye konu olan veriye uzaktan erişilebilmesi de mümkün hale geldi. Bu imkanlar hemen herkesi olduğu gibi hükümetleri de harekete geçirdi. Yasal süreçleri dijitalleştirerek hem kullanıcılara kolaylık sunmak hem de kendi işlerini daha hızlı ve daha verimli yapabilmeyi istediler. Günümüzde verginin dijitalleşmesi sadece fatura, defter, irsaliye gibi belgelerin kâğıttan dijitale geçmesinden çok daha büyük bir anlam ifade ediyor. Verginin dijitalleşmesi artık devletlerin “gerçek zamanlı veriye erişme” konusundaki kararlığıyla doğrudan ilgili. Bu nedenle temelde şöyle bir anlamı var: Vergi eskiden iş yapıldıktan çok sonranın konusuydu. Şimdi ise günün konusu. Gerçek zamanlı bir sorumluluk. Yasal belgelerin doğru hazırlanması, hızlı iletilip kabul edilmesi ve hatta yakın gelecek için anlık olarak denetlenmesini ifade ediyor.
“Gerçek zamanlı veriye erişmek” hükümetler için neden önemli?
Dünya genelinde gördüğümüz bir trend bu. Hükümetler, şirketlerin finansal verilerinin sağlamlığına güvenmiyor. Bu nedenle de e-belgelerin başrolde olduğu ekonomik şeffaflık çağını başlatıyorlar. Aslında şirketlerin bakış açısıyla da durum farklı değil. 2024’te yapılan bir anketten biliyoruz ki dünya genelindeki CFO’ların neredeyse %40’ı kurumlarının finansal verilerinin doğruluğuna tam olarak güvenmiyor. Bu nedenle hükümetler, yapılan her işlemin tam resmini görebilecekleri, gerçek zamanlı veriye erişim sağlayan teknolojik altyapılar kuruyor ve buna bağlı vergi yükümlülükleri getiriyorlar. Bu da işletmelerin gerekli hazırlıkları yaparak bu sistemlere uyumlanmasını gerektiriyor. Hükümetler ve vergi makamları, verilerin doğruluğunu sağlamanın bir yöntemi olarak gerçek zamanlı e-belgeleri benimsiyor. e-Fatura ve diğer ebelgeler ile veriler öznellikten ve insan müdahalesinden arındırılmış oluyor. Bu senaryoda, vergi dairesi işlemin her iki ucunu da kontrol edebiliyor ve verileri, doğruluğundan emin olarak gerçek zamanlı olarak temin edebiliyor.
Bugün Türkiye’de, verginin dijital dönüşümünde doygunluk noktasına yaklaştığımızı konuşuyoruz. Türkiye bu konuda dünya genelinde nasıl bir konumda?
Türkiye, verginin dijitalleşmesini ilk başarabilen ülkelerden biri. e-Dönüşüm diye adlandırdığımız verginin dijitalleşmesi yolculuğuna Türkiye’de 2012’de e-Defter zorunluluğu ile başlandı. Şu anda neredeyse tüm şahıs şirketlerinin e-Fatura kullanımının zorunlu olacağı bir yapıya doğru ilerleniyor. Başka bir deyişle en büyük işletmeden en küçüğüne kadar herkesin, belgeleri elektronik ortamda hazırladığı, ilettiği, sakladığı ve buna bağlı olarak dijital sistemler üzerinden vergi raporlaması yaptığı bir sistemden bahsediyoruz. Türkiye’deki hızlı ve sistemli ilerleme pek çok ülkeye de örnek oldu. e-Dönüşüm Avrupa’da ise Türkiye’den yaklaşık 10 yıl sonra hayata geçmeye başladı. Günümüzde bu alanda dünyanın hemen her yerinde çalışmalar yapılmaya başlandı. Bununla birlikte yasal zorunluluklar ülkelere göre farklılık gösterebiliyor. Dünya genelinde 19 bini aşkın vergi yetki alanı var ve bunların her biri farklı ve hızla artan seviyelerde dijital dönüşümden geçiyor. Bu da özellikle çok uluslu işletmeleri zorluyor. Çünkü çok uluslu şirketlerin faaliyet gösterdikleri her bölgede uyumluluk standartlarını karşılamaları gerekir; aksi takdirde orada iş yapma kabiliyetlerini tehlikeye atarlar.
Peki Avrupa dönüşümün neresinde? Avrupa Birliği ülkelerinin gündeminde olan ViDA hakkında bilgi verir misiniz?
“Dijital Çağda KDV” (VAT in the Digital Age – ViDA) Avrupa Birliği ülkelerinin gündeminde önemli bir yer tutuyor. Basitçe ifade etmek gerekirse ViDA, AB ülkelerinin mevcut KDV sistemini iyileştirmek ve dolandırıcılığı daha iyi önlemek için teknolojiyi kullanmalarını sağlayacak bir teklif. Yasalaştığında, şirketlerin bu ülkelerde faaliyet gösterme şeklinde önemli değişiklikler söz konusu olacak. Diğer yandan şirketlere de KDV uyum maliyetlerini azaltmaları için fırsatlar sunacak. Avrupa Komisyonu tarafından yayımlanan KDV Açığına ilişkin 2023 Raporu’na göre, AB Üye Devletleri 2021 yılında Katma Değer Vergisi (KDV) gelirlerinde tahmini 61 milyar Euro kaybetti. Bunun nedeni olarak da vergi kaçakçılığı ve vergi toplama sistemlerindeki yetersizlikler, yanlışlıklar, idari hatalar görülüyor. ViDA temel olarak idari süreçleri basitleştirmeyi, daha verimli hale getirmeyi, tahsilatı hızlandırmayı amaçlıyor.
Dünya genelinde vergi ile ilgili değişiklikler hep aynı formatta mı? Türkiye’den yurt dışına iş yapan şirketleri nasıl farklılıklar bekliyor?
Her ülkenin kendine has farklı uygulamaları söz konusu. Ve bu farklılıklar da her geçen gün değişiyor. Sistemler hiçbir ülkede tam olarak netleşmiş ve değişmez halde değil. Önümüzdeki en az 5-6 yılın daha hızla ayak uydurulması gereken değişimlerle geçeceğini biliyoruz. Şirketlerin kendi uzmanlıkları olmayan böylesi bir alanda hata yapmadan ilerleyebilmesi için, değişiklikleri düzenli takip eden uzman şirketlerden danışmanlık alması önem taşıyor. Örneğin Avrupa Birliği ülkelerinde yapılan değişiklikler iş yapış şeklinizde belirli zorluklar meydana getirebileceği gibi, bazı aşamaları daha kolaylaştırabilecek adımlar da olabilir. Mesela e-ticarette, diğer üye ülkelerdeki tüketicilere satış yapan işletmelerin tüm AB için yalnızca bir kez kayıt yaptırmalarına ve KDV yükümlülüklerini tek bir dilde, tek bir online portal üzerinden yerine getirmelerine olanak tanımak gibi imkanlar hayata geçirilebilir. Olası cezalardan uzak durmak kadar fırsatlardan faydalanmak için de süreci iyi takip etmek önemli.
SAP ve Sovos ortaklığında düzenlenecek webinarda; yasal uyumluluk süreçlerinden SAP Clean Core’un önemine, yeni Sovos BTP çözümünden diğer entegrasyon modellerine firmanız için kritik olan konular hakkında tüm detayları öğrenebilirsiniz.
Her yıl düzenlenen Sovos e-Dönüşüm Zirvesi’nde bu sene de sizlerle buluşmayı heyecanla bekliyoruz.
Komedyen Kaan Sekban’ın keyifli oturumu sonrasında öğle yemeği ile sonlanacak etkinliğimizde,
Sovos uzmanları, sektörel regülasyonlardan SAP e-dönüşüm projelerine; iş ortaklığı modellerinden portal kullanım eğitimlerine merak edilen tüm süreçleri anlatacak,
C-Level Müşteri ve İş Ortağı panelleri ile sektörün önde gelen firmalarının üst düzey yöneticilerinin deneyimlerini paylaşacağı bir program sunulacak.
Ücretsiz olarak gerçekleşecek etkinlikte yerinizi ayırmak için kayıt formunu doldurmayı ve takvimlerinize eklemeyi unutmayın.
Etkinlik Ajandası
8:30 – 9:30 Kayıt & Kahvaltı
9:30 – 9:50 Açılış Konuşması
Elçim Sirek EMEA Bölgesinden Sorumlu Satış Başkan Yardımcısı – Sovos
N11, Korgün Bilgi Yazılım, Ithinka Bilişim Yazılım, Mobix Yazılım Teknolojileri
12:15 – 12:30 Kahve Molası
12:30 – 13:30 Kapanış Oturumu
Kaan Sekban Komedyen
13:30 – 14:30
Öğle Yemeği
Konuşmacılar
Etkinlik Kapanış Oturumu
Kaan Sekban, Komedyen
Moderatör
Nihan Benli, EMEA Kıdemli Pazarlama Müdürü -Sovos
Açılış Konuşması
Elçim Sirek, EMEA Bölgesinden Sorumlu Satış Başkan Yardımcısı – Sovos
Sektörden Haberler: Regülasyon Güncellemeleri
Hüseyin Akça, Ürün Yönetimi Direktörü – Sovos
Bulut Teknolojilerinde Güvenliğin Önemi, Riskler ve Çözüm Yolları
Cemile Akpaça, Yönetişim, Risk ve Uyum Müdürü – Sovos
SAP Türkiye Anlatıyor
Burak Başarslan, Finansal Uygulamalar Çözüm Yöneticisi – SAP
SAP Dünyasında Farklı İhtiyaçların Doğurduğu Farklı Alternatifler
Ayhan Boyacıoğlu, EMEA Bölgesi SAP Entegrasyonlarından Sorumlu Başkan Yardımcısı – Sovos
Demo: Sovos BTP Çözümü
Yasin Özbinar, SAP Ürünlerinin Geliştirilmesinden Sorumlu Kıdemli Müdür – Sovos
S4Hana Proje Geçişleri
Ahmet Öz, Profesyonel Servisler Direktörü – Sovos
S4Hana Proje Geçişleri
Ekin Moral, Profesyonel Servisler Proje Yönetim Ofisi Müdürü – Sovos
C-Level Panel: Başarılı Proje Geçişleri
Zehra Karaoğlan, Profesyonel Servisler Müdürü -Sovos
İş Ortaklığı Çalışma Modelleri
Selim Büyüktazeler, Partner Satış Müdürü – Sovos
Partner Portal Eğitimi & Bulut Portal Demosu
Ali Rıza İnceoğlu, Ürün Yönetimi Direktörü – Sovos
Etkinlik Mekanı
The Peninsula Istanbul
Kaydınızı Tamamlayarak Yerinizi Ayırın
İlginiz için Teşekkür Ederiz.
Etkinlik Kaydımız Kontenjan Dolduğu için Kapanmıştır. Gelecek Etkinliklerde Görüşmek Üzere.
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) yeni düzenlemeleriyle e-fatura ve e-arşiv fatura sistemine geçiş süreci hızlanıyor. 2025 itibarıyla daha fazla işletme bu kapsama girerken, kâğıt fatura devri sona yaklaşıyor. 2025’te e-fatura ve e-arşiv zorunluluğuna dair tüm detayları bu yazıda okuyabilirsiniz…
2025’te E-Fatura ve E-Arşiv Faturada Ne Tür Değişiklikler Yapıldı?
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 12 Kasım 2024 tarihinde Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nde (Sıra No:509) değişiklik yaparak, e-dönüşüm sürecinde önemli adımlar attı. “Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nde (Sıra No:509) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No:573)” adı altında yayımlanan yeni düzenlemeler, e-dekont, e-irsaliye, e-adisyon, e-müstahsil makbuzu ve e-gider pusulası ile birlikte e-arşiv fatura uygulamasında da çeşitli güncellemeler içeriyordu. Yapılan değişiklikler, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın süreçlerin daha titiz ilerlemesi ve e-dönüşümün her alana yayılması konusundaki kararlılığının habercisi niteliğindeydi. Bu değişikliklerle birlikte 2025’te hem mükelleflerin hem de özel entegratörlerin süreçlerini çok daha hassas ilerletmesi gerekiyor. Kullanımı geniş bir mükellef kapsamında yayılan e-faturada ise artık büyük değişiklikler görülmüyor.
Hangi İşletmeler İçin E-Fatura Zorunluluğu Getirildi?
E-fatura zorunluluğunda 2025 yılı için büyük değişimler söz konusu değil. Mevcut tebliğ kapsamında e-fatura zorunluluğu olan işletmeler -başka bir deyişle e-Fatura uygulamasına dâhil olması, e-Fatura uygulamasına kayıtlı diğer kullanıcılara faturalarını e-Fatura olarak düzenlemesi ve bunlardan e-Fatura olarak alması zorunlu olan mükellefler şu şekilde sıralanabilir:
Brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı); 2018, 2019 veya 2020 hesap dönemleri için 5 Milyon TL, 2021 hesap dönemi için 4 Milyon TL, 2022 veya müteakip hesap dönemleri için 3 Milyon TL ve üzerinde olan şirketler,
6/6/2002 tarihli ve 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)’ndan lisans alan (bayilik lisansı dâhil) mükellefler.
Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (III) sayılı listedeki malları imal, inşa ve/veya ithal edenler.
Başkalarına ait iktisadi ve ticari faaliyetlerin yapılmasına elektronik ticaret ortamını sağlayan gerçek ya da tüzel kişi aracı hizmet sağlayıcıları, internet ortamında gerçek ve tüzel kişilere ait gayrimenkul, motorlu araç vasıtalarının satılmasına veya kiralanmasına ilişkin ilanları yayınlayan internet sitelerinin sahipleri veya işleticileri ile internet ortamında reklamların yayınlanmasına aracılık faaliyetinde 1 535 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Tebliği (RG: 22/01/2022 – 31727) ile değiştirilmeden önceki hali: 1-2018 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) 5 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler. 15 bulunan internet reklamcılığı hizmet aracıları ile kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışını gerçekleştiren mükelleflerden, 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL, 2022 veya müteakip hesap dönemleri için 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) olanlar.
11/3/2010 tarihli ve 5957 sayılı Sebze ve Meyveler ile Yeterli Arz ve Talep Derinliği Bulunan Diğer Malların Ticaretinin Düzenlenmesi Hakkında Kanun hükümlerine göre komisyoncu veya tüccar olarak sebze ve meyve ticaretiyle iştigal eden mükellefler.
Sosyal Güvenlik Kurumu ile sözleşme imzalayan sağlık hizmeti sunucuları ile medikal malzeme ve ilaç/etken madde temin eden tüm mükellefler (hastane, tıp merkezleri, dal merkezleri, diyaliz merkezleri, Sağlık Bakanlığından ruhsatlı diğer özelleşmiş tedavi merkezleri, tanı, tetkik ve görüntüleme merkezleri, laboratuvarlar, eczaneler, tıbbi cihaz ve malzeme tedarikçileri, optisyenlik müesseseleri, işitme merkezi, kaplıcalar, beşeri tıbbi ürün/ürün sunan ve/veya üreten özel hukuk tüzel kişileri ve bunların tüzel kişiliği olmayan şubeleri, ecza depoları vb.).
Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunan mükelleflerden brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı); 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL, 2022 veya müteakip hesap dönemleri için 500 Bin TL ve üzeri olan mükellefler.
Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmeleri.
2/4/2022 tarihli ve 31797 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumundan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri.
E-Fatura Uygulamasında Güncel Değişiklikler Nelerdir?
2025’te yapılan güncellemeler, genelde doğrudan e-fatura ile ilgili değil e-defter gibi diğer belgelerle bağlantılı yenilikler ya da uygulamadaki teknik kısımlar hakkında oldu.
E-Fatura Sistemi İçin Gerekli Teknik Altyapı Güncellemeleri
E-fatura sisteminin kullanımında teknik altyapı çok önemseniyor. Önerilen temel gereklilikler şu şekilde sıralanabilir:
E-fatura sistemine entegrasyon sağlamak isteyen işletmelerin, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) ile uyumlu yazılım ve donanım altyapısına sahip olması,
Genellikle e-fatura entegratörleri tarafından sunulan bu altyapıların hızlı, verimli ve kesintisiz çalışan sistemler olması,
Mükelleflerin ve özel entegratörlerin, yüksek güvenlik standartlarına uyumlu hareket etmesi bekleniyor.
2025’te E-Arşiv Fatura Uygulaması ve Getirdiği Yenilikler Nelerdir?
Tebliğ ile e-arşiv fatura sisteminde yapılan düzenlemeler şöyle oldu:
Daha önce 5 bin TL (ve vergi mükelleflerine düzenlenen faturalar için 6.900 TL) olarak belirlenen e-arşiv fatura düzenleme sınırı 1 Ocak 2025’ten 2026 yılına kadar 3 bin TL’ye düşürüldü.
2026 itibarıyla ise bu sınır tamamen ortadan kaldırıldı. Sınırın ortadan kaldırılması, 2026 itibarıyla tüm mükelleflerin e-arşiv fatura kapsamına gireceği, tutara bakılmaksızın ilgili belgelerin e-arşiv fatura olarak düzenlenmesi gerekeceği anlamına geliyor.
e-Arşiv Fatura Olarak Düzenlenme Zorunluluğu Getirilen Diğer Faturalar başlığındaki bir maddenin 01/01/2026’dan geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırdı: “Aynı günde aynı kişilere düzenlenen faturalar topluca birlikte değerlendirilecek olup, faturaların vergi dâhil tutar toplamının belirtilen tutarı aşması halinde, söz konusu faturaların e-Arşiv Fatura olarak düzenlenmesi ve alınması zorunluluğu bulunmaktadır.”
Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler İçin E-Arşiv Fatura Düzenlemeleri
KOBİ’ler için e-arşiv faturaya geçiş artık kaçınılmaz hale geldi. 2025 yılından itibaren:
Yıllık brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan firmaların zorunlu olarak e-fatura ve e-arşiv faturaya geçmeleri gerekiyor.
Bu cironun altında kalan, e-fatura ve e-arşiv faturaya geçme zorunluluğu olmayan mükelleflerin vergiler dahil toplam fatura tutarı 3 bin TL’yi aşan işlemleri için e-arşiv fatura düzenlemeleri gerekecek.
Yeni E-Fatura Yükümlülükleri ve İşletmelere Etkileri Nelerdir?
E-fatura ve e-arşiv fatura kullanımlarının tüm şirketleri kapayacak şekilde düzenlenmesi, kağıt fatura devrinin sona ermesi anlamına geliyor. İşletmeler açısından bakıldığında bu durum arşivleme imkanlarının daha sağlıklı olması, belge baskı ve saklama maliyetlerinin azalması, belgelere daha kolay erişilebilmesi, süreçlerin hızlanması anlamına geliyor.
2025 Yılında E-Arşiv Fatura Kullanımında Dikkat Edilmesi Gerekenler
Mükelleflerin sistem entegrasyonlarını zamanında tamamlamaları önemli.
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği teknik gerekliliklere uygun hareket edilmesi gerekiyor.
2025, geçiş tamamlanmadan önceki son yıl olduğu için, işletmelerin doğru sistemleri seçmesi ve kullanması, yasal süreçlere uyumluluk göstermesi açısından kritik öneme sahip.
İsveç e-fatura
Vergi dijitalleşmesinde öncü ülkelerden biri olan İsveç, 2003 yılında başlayan yolculuğuyla elektronik bilgi alışverişinin ilk uygulayıcıları arasında yer almaktadır.
Ülke, o zamandan beri süreçlerini dijital ortamda dönüştürerek e-fatura kurallarını ve standartlarını Avrupa standardı (EN 16931) doğrultusunda uyumlaştırıyor.
Bu sayfa, önemli gelişmeler, ilgili yönetmelik ve gereklilikler ile diğer önemli bilgileri kapsayan ideal bir genel bakış sunar.
Birçok Avrupa ülkesinde olduğu gibi, İsveç’te de B2B işlemlerinde e-fatura kullanımı zorunlu değildir. Bununla birlikte ülkedeki işletmelerin Peppol birlikte çalışabilirlik ağını ve EN19631 ile uyumlu Peppol BIS 3.0 formatını kullanmaları teşvik edilmektedir.
İş ortaklarıyla e-fatura kullanmayı tercih eden şirketler, aşağıdaki uyumluluk gerekliliklerini göz önünde bulundurmalıdır;
Elektronik fatura alışverişi için alıcının onayı alınmalıdır.
Bütünlüğün ve gerçekliğin sağlanması — kanunla öngörülen her türlü kontrol kabul edilir. Elektronik imzalar ve mühürler, ticari işlemlerin bütünlüğünü ve doğruluğunu sağlamanın en yaygın kabul gören yasal araçlarıdır.
Faturalar, saklama süresi boyunca bütünlüklerini, gerçekliklerini ve kullanılabilirliklerini garanti edecek şekilde saklanmalıdır. Saklama süresi, muhasebe döneminin sona erdiği takvim yılının bitiminden itibaren yedi yıldır.
İsveç'te B2G e-fatura
İsveç’te, 2019 yılından bu yana kamu alımlarında e-fatura uygulaması zorunlu hale gelmiş olup, tedarikçiler ile kamu yüklenicilerinin elektronik fatura alışverişi yapması gerekmektedir. E-faturalama uygulamasını hayata geçiren birçok ülkenin aksine İsveç’te faturaların elektronik olarak iletilmesi için merkezi bir platform mevcut değildir.
İsveç, Peppol’ü kamu sektörü e-faturalaması için tercih edilen çözüm olarak kabul etmektedir. Peppol BIS Billing 3, ülkenin standart e-faturalama formatıdır ve Avrupa standardıyla tamamen uyumludur. Kamu sektörü kuruluşlarının tedarikçilerden e-fatura alabilmeleri için Peppol’a kayıtlı olmaları gerekmektedir.
ESAP 6 ve Svefaktura gibi başka formatlar da kullanılmaktadır, ancak İsveç’in Peppol Kurumu olan Dijital Devlet Ajansı (Digg), Peppol BIS Billing 3.0’ın kullanımını aktif olarak teşvik etmekte ve eski formatları aşamalı olarak kaldırmaktadır.
İsveç'te Peppol kullanımı
İsveç, Peppol’ün çerçeve ve standartlarına uyan Avrupa’daki birçok ülkeden biridir. Ülkenin Peppol otoritesi olan Dijital Devlet Ajansı (Digg), e-fatura, e-tedarik ve sınır ötesi ticaret için standartlaştırılmış altyapının benimsenmesine yardımcı olmak amacıyla çerçeveyi kullanmaya odaklanmıştır.
İsveç’te kullanılan Peppol spesifikasyonlarından bazıları şunlardır:
İşte İsveç’in e-fatura sürecindeki başlıca dönüm noktaları.
11 Kasım 2003 – Kamu kurumlarının elektronik bilgi paylaşımına ilişkin ilk düzenleme
1 Nisan 2019: B2G işlemlerine ilişkin kanun yürürlüğe girerek kamu kurumlarının tedarikçilerinin elektronik fatura göndermesini zorunlu kılmıştır.
1 Aralık 2019: üm kamu sektörü kuruluşlarının Peppol’e kayıtlı olması gerekiyor Şubat 2023: İsveç devlet kurumları, B2B işlemleri için zorunlu e-fatura uygulamasının benimsenmesini araştırmak üzere hükümete resmi bir talepte bulundu.
Sovos ile İsveç'te e-fatura kurulumu
E-fatura İsveç’te 2008’den beri yaygın olsa da, dünya genelinde popülerliği ve benimsenmesi giderek artmaktadır. Daha fazla düzenleme yürürlüğe girdikçe, uyum sağlamak uluslararası kuruluşlar için daha karmaşık hale gelmektedir.
Elektronik faturalandırma dünya genelinde hızla yaygınlaşırken, ülkelerin kendi kural ve tercihleri nedeniyle parçalı bir yapı ortaya çıkmaktadır. Her bölgede uyumluluk sağlamak adına tek bir sağlayıcıyla çalışmak büyük önem taşır.
Uyumluluk süreçlerini Sovos’a emanet ederek zamanınızı geri kazanın ve rahat bir nefes alın.
Kamu sektörü kuruluşları ile tedarikçilerinin elektronik fatura (B2G) alışverişi yapması zorunlu tutulmaktadır. Diğer işlemler için e-faturalama isteğe bağlıdır.
Hollanda’nın e-fatura serüveni, 2019 yılında tüm kamu kurumlarının tedarikçilerinden elektronik fatura kabul etme zorunluluğuyla başladı. Hükümetle yıllık olarak yaklaşık 1,6 milyon faturanın değiş tokuş edildiği tahmin edilmektedir.
İş ilişkilerinde e-fatura kullanımı henüz zorunlu olmasa da, işletmeler arasında gönüllü olarak e-fatura uygularken göz önünde bulundurulması gereken bazı noktalar bulunmaktadır.
Bu sayfa, Hollanda’daki e-fatura uygulamasına başlangıcından günümüze genel bir bakış sunmaktadır. Gelecekteki güncellemelerden haberdar olmak için sayfayı yer işaretlerinize eklemeyi unutmayın.
Hollanda’da B2B e-fatura süreçlerinde göz önünde bulundurulması gereken temel hususlar
Hollanda’daki birçok işletme, iş ilişkilerinde e-faturaya gönüllü olarak geçiş yaparak dijitalleşmenin avantajlarından yararlanıyor.
Ülkede e-fatura sistemine geçiş yaparken şirketlerin göz önünde bulundurması gereken anahtar hususlar şunlardır:
Elektronik fatura göndermek amacıyla alıcının onayının alınması.
Bütünlük ve gerçekliğin sağlanması için, dahili süreç kontrollerinden e-faturaların dijital imzalanmasına kadar her türlü yöntem kabul edilmektedir.
Elektronik faturaların saklama süresi yedi yıldır. E-faturalar, saklama süresi boyunca bütünlük, doğruluk ve erişilebilirliklerinin garanti altına alınacak şekilde arşivlenmelidir.
Hollanda’da B2G e-fatura sisteminin özellikleri
2020 yılından bu yana, merkezi Hollanda makamlarının tedarikçileri, kamu yüklenicilerine e-fatura sunmakla yükümlüdür. Hollanda, devlet kurumlarıyla e-fatura alışverişini kolaylaştırmak amacıyla Peppol birlikte çalışabilirlik ağını devreye almıştır.
E-faturaların merkezi devlet kurumlarına yönlendirilmesi için kullanılan zorunlu tanımlayıcı, OIN numarasıdır (Organisatie-identificatienummer)
E-faturaların gönderilmesinin üç yolu vardır;
Peppol’a bağlanan Muhasebe Yazılımı aracılığıyla.
E-fatura hizmet sağlayıcıları aracılığıyla Peppol erişim noktalarına.
Devletin belirlediği Tedarikçi Portalını kullanarak.
Hollanda’da kullanılan başlıca veri formatları
SI-UBL 2.0 – NLCIUS’un UBL uygulaması, hükümete ve işletmelere yönelik e-fatura sisteminde yerel Hollanda gereksinimlerini karşılamaktadır.
SI-UBL 2.0 – NLCIUS’nin UBL uygulaması, hükümete ve işletmelere yönelik e-faturalamada yerel Hollanda gereksinimlerini karşılamaktadır. Avrupa Standardı EN 16931’e dayanmaktadır ve tercih edilen Hollanda formatıdır.
Peppol BIS 3.0 – Peppol ağı içindeki birlikte çalışabilirlik formatıdır. Avrupa Standardı EN 16931’e dayanmaktadır.
Ülke içinde kullanılan diğer endüstri formatları – UBL-OHLN, 4.5. SETU (HR – XML) vb.
Hollanda'da e-faturanın kabul edilme süreci
Hollanda’nın e-fatura yolculuğundaki başlıca tarihler şöyle:
1 Temmuz 2016: Hollanda hükümeti, 2014/55/EU sayılı Direktifi ulusal hukuka aktardı.
18 Nisan 2019: Kamu tedarikçilerinin B2G e-faturaya geçişinde son tarih
1 Ekim 2020: Hollanda Peppol Kurumu (NPa veya Nederlandse Peppolautoriteit) bir hükümet organı haline gelir ve ülke içindeki Peppol ağını denetlemeye başlar.
1 Temmuz 2030 Hollandalı işletmelerin, sınır ötesi B2B işlemleri için zorunlu e-fatura ve e-raporlamayı da kapsayan Dijital Çağ’da KDV gerekliliklerine uyması gerekmektedir.
Cezalar: Hollanda'da e-faturaya uyulmaması durumunda ne olur?
Hollanda’daki faturalama gerekliliklerini yerine getirmeyen vergi mükelleflerinin para cezası ile karşılaşması beklenmektedir.
B2B işlemleri için elektronik fatura gönderme zorunluluğu bulunmamaktadır; ancak Hollanda merkezi hükümetine hizmet veren özel işletmeler için bu uygulama zorunludur. Kurallara uyulmaması durumunda mali yaptırımla karşılaşılabilir.
Sovos ile Hollanda'da e-fatura kurulumu
E-faturalama, küresel çapta yükselişte olup, özellikle AB’nin ViDA girişiminin yakında devreye gireceği Avrupa’da hızla yayılmaktadır.
Elektronik faturalama dünya çapında bir trend olsa da, her bölgede farklılıklar gösterdiğinden, iş yaptığınız her yerde dikkatli ve incelikli bir yaklaşım gerektirir. Uyumluluğunuzu sağlamak ve yükümlülüklerinizi basitleştirmek için tek bir tedarikçi seçmek önemlidir.
Sovos, vergi uyumunda sizin ideal ortağınızdır. E-faturalarınızı bize bırakın, siz de işinizi büyütmeye, yani gerçekten önemli olan şeye odaklanın.
E-faturalama uzmanlarımızdan biriyle görüşmek için aşağıdaki formu doldurun
Hollanda, merkezi hükümete gönderilecek faturaların elektronik ortamda iletilmesini zorunlu tutmaktadır. Şu anda özel işletmeler arasındaki işlemler için zorunlu değildir.
Peppol ağı, B2G e-fatura sürecinde bir çerçeve olarak kullanılmaktadır. 2023 yılının sonunda, Hollanda, Singapur’daki işletmelerle e-fatura alışverişi konusunda Avrupa Komisyonu tarafından düzenlenen bir pilot programa katıldı.
İsviçre, 2016 yılından bu yana tedarikçiler ile federal devlet kurumları arasındaki işlemlerde e-fatura kullanımını zorunlu kılarak bu alandaki yolculuğuna devam etmektedir.
Bununla birlikte, elektronik faturalama B2B ve B2C işlemleri için zorunlu değildir; ancak işletmelerin ülke çapında farklı dijitalleşme girişimleri bulunmaktadır. İsviçre vergi otoritesinin gelecekteki duyurularını takip etmek için bu sayfayı yer işaretlerinize ekleyin.
İsviçre, federal idarelerle sözleşme yapılırken, sözleşmenin değeri 5.000 CHF’yi (yaklaşık 5.200 EUR) aşarsa, tedarikçilerin elektronik fatura düzenlemesini zorunlu kılmaktadır.
Federal idarelere e-fatura göndermek için işletmelere sunulan iki ana e-fatura kanalı bulunmaktadır:
ERP veya Hizmet Sağlayıcı aracılığıyla çözüm
E-posta ile okunabilir PDF gönderimi
İsviçre'de B2G e-fatura nasıl işliyor?
Özel işletmeler elektronik fatura düzenlemeyi gönüllü olarak tercih edebilir. QR Bill gibi bazı girişimler, işletmeleri elektronik fatura kullanımına teşvik etmektedir.
Haziran 2020’den bu yana QR faturaları, ödeme makbuzlarının yerini almıştır. QR fatura, otomatik ödemeler için gerekli tüm bilgileri yapılandırılmış bir şekilde içeren İsviçre QR kodunu barındırır.
QR kodu, ödeme referans numarası ve IBAN numarası alanlarında sırasıyla QR referansı ve QR IBAN ile veri setini tamamlayarak e-faturalarla uyumlu hale gelir.
İsviçre'de B2B e-faturaların işlenmesine ilişkin hususlar
Bütünlük ve özgünlük: KDV ile ilgili tüm verilerin bütünlüğü, özgünlüğü ve değiştirilemezliği sağlanmalıdır. Elektronik İmzalarla İlgili Federal Kanun, ZertES, elektronik imzaları düzenlemektedir.
Saklama ve arşivleme: Faturalar, saklama süresi boyunca bütünlüklerini, özgünlüklerini ve erişilebilirliklerini garanti edecek şekilde saklanmalıdır. Elektronik imzalar, bir örnek olarak açıkça belirtilmiştir. Saklama süresi, hesap yılının bitiminden itibaren 10 yıldır.
Alıcı onayı: Bu, elektronik faturaların yasal değişimi için gereklidir.
İsviçre'de elektronik fatura ve belgelerin formatı
İsviçre, belirli bir fatura formatını zorunlu kılmamakla birlikte, swissDIGIN önerilen e-fatura formatıdır. Kabul edilen diğer formatlar şunlardır:
Sektörler Arası XML İşlem Standartları (UBL 2.0, CII XML 2.0)
Hibrit format (ZUGFeRD, Factur-X)
İsviçre'de e-faturanın benimsenmesine ilişkin zaman çizelgesi
İşte ülkenin elektronik faturalama sürecindeki önemli tarihler.
1 Ocak 2016: B2G işlemleri artık e-fatura düzenlenmesini zorunlu kılmaktadır.
1 Ekim 2022: QR Fatura, daha önce kullanılan ödeme makbuzlarının yerini almıştır. Ödeme makbuzlarına dayalı tüm ödeme emirleri iptal edilmiştir.
Sadece tedarikçilerden İsviçre hükümetine yapılan işlemlerin elektronik olarak faturalandırılması zorunludur. Şu anda İsviçre’de B2B e-fatura isteğe bağlıdır.
AB’nin ViDA girişiminin yürürlüğe girmesine çok az bir süre kaldığı için, Ocak 2026’dan itibaren İsviçre de dahil olmak üzere Avrupa genelinde B2B işlemleri için elektronik faturaların zorunlu hale gelmesi planlanmaktadır.
Mükellefler, e-faturaların içeriğinin bütünlüğünü ve kaynağının doğruluğunu sağlamalıdır. Bu gereklilikleri karşılamanın en yaygın yöntemi e-imza kullanmaktır.
E-faturayı benimsemenin başlıca faydası, İsviçre’nin B2G işlemleri için getirdiği zorunluluğa uyum sağlamaktır.
Kağıt kullanımını ve israfı azaltmak, işleme maliyetlerinden ve manuel iş gücünden tasarruf sağlamak, manuel girişi ortadan kaldırarak hataları en aza indirmek ve operasyonel verimliliği artırmak için entegrasyon olanakları sunmak gibi başka ticari faydalar da sağlar.
Sovos ile İsviçre'de e-fatura düzenlemek
E-fatura sadece İsviçre’de değil, küresel ölçekte de popülerliğini artırıyor. Elektronik fatura zorunlu hale gelmeye devam ettikçe, uyumluluk daha zor ve her zamanki kadar önemli bir hale geliyor.
E-fatura küresel bir trend olsa da doğası gereği parçalı bir yapıya sahiptir. Her ülkenin kendine özgü kuralları ve düzenlemeleri vardır. Bu nedenle uyumluluğu sağlamak için tek bir tedarikçiyle çalışmanız kritik önem taşır. İşte burada Sovos devreye giriyor.
İş yaptığınız her yerde uyumluluğu sağlamaya zaman harcamak yerine, bu yükü Sovos’a bırakın ve sizin için gerçekten önemli olana odaklanın.
Belçika, 2024 yılında kamu işlemleri için e-faturayı zorunlu hale getirdikten sonra, B2B işlemleri için de e-faturayı zorunlu hâle getirmeye hazırlanıyor. Ülkenin faturalama değişiklikleri hakkında bilgi sahibi olmak önemlidir.
Bu sayfa, Belçika e- fatura uygulamasına genel bir bakış niteliği taşımakla birlikte, vergi mevzuatına uyum konusunda bilinmesi gereken bilgileri sunmaktadır. Mevzuat güncellemelerinden haberdar olmak için sayfayı yer imlerine eklemeyi unutmayın.
Belçika, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren işletmeler arası işlemler için elektronik fatura zorunluluğunu uygulamaya koyacaktır.
Model başlangıçta yalnızca alıcıları ve satıcıları kapsamakta olup herhangi bir CTC (Sürekli İşlem Kontrolleri) unsurunu içermemektedir. Bu, ülkenin vergi idaresinin merkezi bir platform olarak hizmet etmeyeceği veya fatura verilerine gerçek zamanlı ya da gerçek zamana yakın bir şekilde erişim sağlayamayacağı anlamına geliyor.
Ancak, 2028 yılına kadar 5 köşeli e-fatura modeline geçiş planları mevcut olup, bu modelde tamamlayıcı fatura verisi raporlama gerekliliği getirilecek ve neredeyse gerçek zamanlı raporlama yükümlülükleri olan CTC unsurlarına geçilecek.
Belçika, B2B e-fatura sistemi için varsayılan zorunlu iletim ağı olarak Peppol’u seçti. Her ne kadar belirli bir esneklik bulunsa ve alıcının açıkça onaylaması halinde faturalar EN 16931 ile uyumlu diğer formatlarda (ikincil standart) düzenlenebilse de, kapsam dahilindeki tüm işletmeler kapsam dışı kalma seçeneğinden yararlanmayı planlasalar bile, Peppol ağına bağlanabilir durumda olmak zorundadır.
Bu tercih, Belçika’nın e-fatura altyapısını “geleceğe hazır” hale getirerek 2030 yılına kadar AB’nin ViDA Direktifi de dahil olmak üzere gelecekte devreye girecek ulusal ve Avrupa dijital raporlama yükümlülükleriyle sorunsuz bir şekilde uyumlu konuma yerleştiriyor.
Belçika'da B2G e-fatura
Belçika, kamu idarelerinde elektronik fatura kullanımını zorunlu kılmakta olup, kamu otoritelerine mal veya hizmet sağlayan tedarikçilerin faturalarını elektronik olarak göndermesini şart koşmaktadır. Bu zorunluluk 2024 yılında yürürlüğe girmiştir.
Belçika’nın B2G e-fatura süreci ilk olarak 2017 yılında Flaman bölgesinde uygulamanın başlatılmasıyla başlamış, ardından 2020 yılında Brüksel ve 2022 yılında Valonya’da uygulamaya konulan zorunluluklarla ilerlemiştir.
Kamu alımlarında kullanılan e-faturalar, Avrupa Standardı EN 16931’e uygun olmak zorunda olup, hem otomatik hem de manuel fatura gönderimini mümkün kılan Mercurius platformu, ülkenin elektronik faturalandırma merkezi olarak hizmet vermektedir.
Belçika'da Peppol kullanımı
Belçika, varsayılan e-fatura çerçevesi, standardı ve formatı olarak Peppol’ü seçmiştir.
Peppol, AB genelinde kamu tedarik süreçlerini standartlaştırma amacıyla 2008 yılında kullanıma sunulmuştur. Sınır ötesi elektronik tedarik süreçlerini ve faturaların müşterilere iletilebilmesini sağlayan bir çerçeve olarak oluşturulmuştur.
Bilginin yapılandırılma ve paylaşılma şeklini standartlaştırarak Avrupa Birliği genelinde ve günümüzde AB’nin ötesine uzanan bir iş birliği ortamı yaratmaktadır. Örneğin Avrupa dışından iki ülke olarak Malezya ve Singapur Peppol’u kullanmaya başlamıştır.
Ekim 2021: Federal hükûmet, B2B e-fatura uygulamasını kademeli olarak hayata geçirmeyi düşündüğünü açıkladı
9 Mart 2022: Kraliyet Kararnamesi ile kamu sektöründe e-faturaya ilişkin gereklilikler belirlendi
Mart 2024: Kamu kurumlarına ve kamu tüzel kişiliklerine mal ve/veya hizmet sağlayan şirketler bu tarihten itibaren elektronik fatura düzenlemek zorundadır
Ocak 2024: Maliye ve Bütçe Komitesi, B2B e-faturaya ilişkin kanun taslağını onaylamış olup uygulamanın yürürlüğe girmesi için geriye yalnızca Temsilciler Meclisi’nin onayı kalmıştır
Şubat 2024: Belçika Parlamentosu, ulusal B2B e-fatura zorunluluğunun uygulanmasını onaylamıştır
1 Ocak 2026: Belçika’nın B2B e-fatura zorunluluğu yürürlüğe girmiş olup, bu tarihten itibaren Belçikalı mükelleflerin e-fatura düzenlemesi ve e-fatura alması gerekmektedir
2028: Belçika’nın mevcut B2B e-fatura zorunluluğuna ek olarak tamamlayıcı bir raporlama yükümlülüğü getirmesi ve 4 köşeli modelden 5 köşeli e-fatura modeline geçiş yapması beklenmektedir Kasa, ödeme ve e-fatura sistemlerinin entegrasyonu da beklenmektedir
1 Temmuz 2030: Belçika’da KDV mükellefi işletmeler, Topluluk içi B2B işlemler için zorunlu e-fatura ve dijital raporlamayı da içeren Dijital Çağda KDV (ViDA) gerekliliklerine uymak zorundadır.
Hayır, Belçika vergi idaresi, Belçika’da yerleşik olmayan mükellefler (yani daimi işyeri bulunmayanlar) içinyapılandırılmış elektronik fatura gönderiminin zorunlu olmadığını açıklamıştır.
Belçika’da standart e-fatura formatı Peppol-BIS’tir; ancak taraflar arasında karşılıklı mutabakat bulunması ve kullanılan formatın Avrupa Standardı EN 16931’e uygun olması koşuluyla diğer formatlar da kullanılabilir.
Ancak, kapsam dışında kalma seçeneğini kullanmayı planlasalar bile, e-fatura zorunluluğu kapsamındaki tüm işletmelerin Peppol ağına bağlanabilir durumda olması gerekmektedir.
Sovos ile e-fatura kurulumu
Belçika’nın B2G işlemleri için e-fatura zorunluluğu getirmesi ve B2B işlemleri için de aynı doğrultuda çalışmalar yapması nedeniyle yükümlülüklerinizi yerine getirmeniz gerekmektedir. Bu düzenlemelerin sürekli gelişen bir yapıda olduğu ve çok uluslu kuruluşlarda her ülkenin kendine özgü e-fatura uygulaması olduğu göz önüne alındığında, bu zor olabilir.
Sovos, Belçika da dahil olmak üzere faaliyet gösterdiğiniz tüm ülkelerde vergiyle ilgili konularda tek uyum ortağınız olarak size destek olabilir. Uyumla ilgili konularla biz ilgilenelim, siz büyümeye odaklanın.
İkincil Saklama Uygulamasının sona ermesinin işletmelere etkileri,
Muvafakatname özelliğiyle iş yükünün nasıl hafifletilebileceği
ve yasal düzenlemelere uyum süreçleri ele alınacaktır.
Soru-Cevap bölümünde tüm sorularınızı uzmanlarımıza iletebilirsiniz.
Ajanda:
2025 Yılı E-Defter Zorunluluğu:
e-Defter Nedir? e-Defter uygulamasına yeni dahil olacak firmalar için sistemin kapsamı, hangi defterleri içerdiği ve sunduğu temel avantajlar üzerine genel bir bakış.
Bilanço esasına göre defter tutan mükellefler için zorunlu geçiş.
İhtiyari bilanço esasına geçen mükellefler için süreç detayları.
İkincil Saklama Uygulamasının Kapanışı:
“E-Defter Saklama Uygulaması”nın sona ermesi.
Yevmiye ve Kebir defterlerinin doğrudan gönderimi ve işletmelere etkileri.
Muvafakatname Özelliği:
Defterlerin yazılım firmaları veya meslek mensupları tarafından imzalanması.
İş yükünün azaltılması ve verimlilik artışı.
Yasal Düzenlemeler ve Uyum Süreçleri:
Değişikliklerin işletmelere etkileri, uygulama aşamaları ve kritik noktalar. Defter Portalında yeni sistem özellikleri ve kullanım detayları.
Soru & Cevap
Kayıt İçin: Webinarı canlı izlemek ve/veya yayın sonrasında yayın kaydı ile sunumun sizlerle paylaşılması için formu doldurmayı unutmayın.
Bu blog en son 15 Aralık 2025 tarihinde güncellenmiştir
VKN kısaltmasıyla sıklıkla karşımıza çıkan ve e-fatura sürecinde ihtiyaç duyulan en önemli bilgilerden biri olan Vergi Kimlik Numarası ile ilgili merak edilen konulara bu yazıdan ulaşabilirsiniz. VKN’nin tanımı ve öneminin yanı sıra e-fatura keserken VKN’nin rolü, VKN sorgulama gibi konulara da bu yazıda değiniyoruz…
Vergi Kimlik Numarasının hangi alanlarda ne amaçla ve nasıl kullanıldığını, kimler için gerekli olduğunu ve nasıl sorgulanabileceğini birkaç başlıkta şöyle özetleyebiliriz:
Vergi Kimlik Numarası (VKN) Nedir?
Vergi dairesi tarafından gerçek ve tüzel kişilere verilen 10 haneli bir numaradır. Kişi veya kuruma özgüdür. Başkası tarafından kullanılamaz.
VKN’nin Tanımı ve Kapsamı:
VKN; vergi mükellefi olan tüm gerçek ve tüzel kişilerin, vergilerini öderken ve ilgili ticari işlemlerde kullanmak zorunda oldukları numaralardır. Kullanılmasındaki amaç, gerçekleştirilen tüm ticari işlemlerin kayıt altına alınması, incelenmesi, vergilendirilebilmesi ve belirli bir düzende sürdürülebilmesidir.
Vergi numarasının kamu kurum ve kuruluşları ile gerçek ve tüzel kişilerce yapılacak işlemlerle ilgili kayıtlarda ve düzenlenecek belgelerde kullanılması mecburiyetini getirmeye Maliye Bakanlığı yetkilidir.
Gerçek ve Tüzel Kişiler için VKN’nin Rolü
Vergi Kimlik Numarası, gerçek kişiler (bireyler) ve tüzel kişiler (şirket, dernek, vakıf vb.) için ticari ve mali işlemlerde kimlik tespiti sağlar. Bankacılık işlemleri, fatura düzenleme, vergi ödemeleri, ihalelere katılım, noter işlemleri, gümrük işlemleri, tapu ve araç tescil işlemleri gibi birçok alanda VKN zorunlu olarak kullanılır. Böylece mali kayıtların düzenli tutulması ve vergi takibinin sağlıklı yapılması mümkün olur.
T.C. Kimlik No ile VKN Farkları
T.C. Kimlik Numarası, yalnızca Türkiye Cumhuriyeti vatandaşlarının nüfus kayıtlarında yer alan 11 haneli kişisel bir numaradır ve kimlik tanımlama amacıyla kullanılır. VKN ise 10 hanelidir ve hem Türkiye Cumhuriyeti vatandaşları hem de yabancı uyruklu gerçek kişiler ile tüm tüzel kişilere (şirket, kurum vb.) verilir. Gerçek kişilerde çoğunlukla T.C. Kimlik Numarası VKN olarak kullanılsa da tüzel kişiler için mutlaka ayrı bir VKN düzenlenir.
VKN’nin e-Fatura Süreçlerindeki Önemi Nedir?
Faturalardaki Vergi Kimlik Numaraları işletmenin yasal olarak tanınması için önemlidir. e-Fatura düzenlenirken VKN’nin doğru kullanılması, vergi beyanlarının doğruluğunu ve şeffaflığını artırır.
Faturaların düzenlenmesi ve gönderilmesi sırasında VKN sayesinde mükellefler kolayca tanınır ve işlemler dijital ortamda hızla tamamlanır.
Mükellefler arası fatura ve ödeme ilişkileri VKN üzerinden takip edilir, böylece manuel hatalar minimize edilir.
e-Fatura’da VKN Alanlarının Zorunluluğu
e-Fatura sisteminde hem faturayı düzenleyen hem de faturayı alan tarafın Vergi Kimlik Numarası (veya gerçek kişiler için T.C. Kimlik Numarası) zorunlu alan olarak bulunur. Bu alanın doldurulmaması durumunda sistem fatura oluşturulmasına izin vermez. Bu zorunluluk, tarafların resmi olarak tanımlanmasını ve ticari işlemlerin yasal geçerliliğini sağlar.
E-fatura sistemi, hangi tür vergi numarasını girdiğinizi bilmek zorundadır; şirketler için 10 haneli VKN, bireyler için ise 11 haneli T.C. Kimlik Numarası kullanılır.
Vergi Kimlik Numarası Sorgulaması Nasıl Yapılır?
Vergi numarası sorgulama işlemleri Vergi Dairesi web sitesinden, e-devlet üzerinden ya da doğrudan vergi dairesi müdürlüğünden gerçekleştirilebilir. VKN sorgulama işlemi, bir kişinin veya işletmenin vergi durumunu kontrol etmek, vergi numarası sorgulamak, ödenen vergilerin doğruluğunu kontrol etmek, vergi borçlarını öğrenmek ve vergi durumunu anlamak için yapılır. Birlikte iş yürütülecek kişi veya kuruluşun vergi numarasının geçerli olup olmadığını kontrol etmek için de önemlidir.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Web Sitesi Üzerinden Sorgulama
Vergi Dairelerine Başvurarak Sorgulama
Müşteri Hizmetleri ve Çağrı Merkezleri
Bankalar Üzerinden Sorgulama
Vergi Kimlik Numarası Nasıl Alınır?
Kişi veya kuruma özel vergi kimlik numaraları, iş yerinin bulunduğu bölgedeki vergi dairelerinden fiziksel olarak başvurup alınabileceği gibi, vergi dairesinin web sitesi üzerinde başvurularak da alınabilir. Sitede yer alan formun doldurulması ve istenen evrakların yüklenmesi gerekir.
Gerçek Kişiler İçin VKN Alma: Gerçek kişiler (bireysel mükellefler) için Vergi Kimlik Numarası, Türkiye Cumhuriyeti vatandaşlarına otomatik olarak atanır. Genellikle T.C. Kimlik Numarası aynı zamanda Vergi Kimlik Numarası olarak kullanılır. Bu nedenle, gerçek kişiler için özel bir başvuru yapmaya gerek yoktur.
Tüzel Kişiler (Şirketler) İçin VKN Alma: Şirket Kuruluşu sırasında yapılır. Tüzel kişiler, Ticaret Sicil Müdürlüğü’nde şirket kuruluşu işlemlerini tamamlar. Süreç iki aşamada ilerler:
1. Vergi Dairesine Başvuru: Şirketin kuruluşu tamamlandıktan sonra, şirketin bağlı olduğu Vergi Dairesine başvuru yapılır. Başvuru sırasında şu belgeler istenir:
Ticaret sicil gazetesi veya kuruluş sözleşmesi
Şirket yetkilisinin kimlik bilgileri
Şirketin adres bilgileri
2. Vergi Kimlik Numarasının Verilmesi: Vergi dairesi, başvuru belgelerini inceleyerek şirket adına Vergi Kimlik Numarasını oluşturur. Bu süreçte tüzel kişiye vergi levhası da düzenlenir.
Yabancı Gerçek Kişiler İçin VKN Alma: yabancılar da Türkiye’de vergi mükellefi olabilmek için vergi kimlik numarası almalıdır. Bu kişiler, pasaportlarıyla birlikte vergi dairelerine başvurarak vergi kimlik numarası alabilirler.
VKN Almanın Gereklilikleri ve Zorunlulukları Nelerdir?
Vergi Kimlik Numarasının kimler için geçerli olduğu Vergi Usul Kanunu ile belirlenir. Türkiye Cumhuriyeti vatandaşlığı olan tüm gerçek ve tüzel kişilerin, vergi mükellefiyetini yerine getirmeleri bir zorunluluktur, bu nedenle de VKN almaları gerekir. Ayrıca noter hizmetleri, icra takip işlemleri, motorlu taşıt/gayrimenkul alım satımları, bankacılık hizmetleri, kredi başvuruları, finansal kiralama işlemleri, sigorta işlemleri gibi faaliyetlerde VKN kullanılır. Vergi mükellefiyetini gerektirecek faaliyetleri gerçekleştiren tüm gerçek kişi ve tüzel kişiler vergi numarası almalıdır.
Faturada VKN Nerede Yazar?
VKN, form oluşturulurken “Alıcı Bilgileri” bölümünde yer alır. Fatura oluşturulduktan sonra ise üst tarafta her iki şahsın/kurumun bilgilerinin yer aldığı alanda gözükür.
E-Fatura ya da e-Arşiv Fatura oluştururken “VKN/TCKN” ile belirtilen alana faturanın kesileceği kişi/kurumun Vergi Kimlik Numarası ya da T.C. Kimlik Numarası yazılmalıdır. Bu alan doldurulunca firma ünvan bilgileri otomatik olarak formda gözükecektir.
Faturayı düzenleyen satıcının vergi kimlik numarası, satıcının adının ve adres bilgilerinin bulunduğu bölümde, “Vergi Kimlik Numarası” ya da kısaca “VKN” başlığı altında yazar.
Faturayı alan müşterinin (şirket ya da şahıs) vergi kimlik numarası, alıcı bilgileri kısmında yine “Vergi Kimlik Numarası” veya “VKN” başlığı ile belirtilir, aynı şekilde satıcının bilgileri de yer alır.
Türkiye’deki VKN Uygulamaları ve Hukuki Dayanak
Vergi Usul Kanunu’nda; Türkiye Cumhuriyeti vatandaşlığı bulunan her gerçek kişi ile tüzel kişinin bir vergi numarası sahibi olması ile ilgili hüküm yer alır. Tüzel kişiler için sadece VKN kullanımı geçerliyken, gerçek kişiler ve şahıs şirketleri VKN yerine T.C. kimlik numarasını da kullanabilir.
Suudi Arabistan’da e-fatura uygulamasının ikinci aşaması başladı. Kimler e-faturaya geçmeli ve uyum süreci nasıl işleyecek? Detayları bu yazıda okuyabilirsiniz…
Suudi Arabistan’da e-fatura nedir?
Kağıt faturaların, elektronik ortamda oluşturulması, gönderilmesi ve saklanması fikriyle ortaya çıkan e-faturaların kullanımı dünyanın her yerinde hızla yaygınlaşıyor. Suudi Arabistan’da da son yıllarda bu konuda önemli adımlar atılıyor. Suudi Arabistan’da e-fatura geçiş sürecinin güncel bilgilerine geçmeden önce ilk aşamalarda neler yapıldığını şu şekilde özetleyebiliriz:
Suudi Arabistan’da e-fatura sisteminin tarihi
2020’de Suudi Arabistan Zekat, Vergi ve Gümrük Kurumu (ZATCA), iki aşamadan oluşan e-faturaya geçiş sürecini ilan etmişti. Suudi Arabistan’daki e-fatura uygulamasının birinci aşamasında ülkede ikamet eden ve vergiye tabi olan tüm kişilerin faturalarını elektronik olarak kesmesi ve saklaması isteniyordu ve uygulama 4 Aralık 2021’den bu yana yürürlükteydi. ZATCA’nın 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren uygulamaya koyduğu ikinci aşama ise ek gereklilikler getirdi. Ancak bu gereklilikler başlangıçta tüm Suudi Arabistan e-fatura mükellefleri için zorunlu olmadı. Öte yandan ZATCA, süreci hızlı ve planlı ilerletmedeki niyetini de göstererek, e-fatura uygulamasının ikinci aşamasındaki gereklilikleri, ülkede mukim olan tüm vergi mükelleflerini kademeli olarak kapsayacak şekilde planladı.
E-fatura, Suudi Arabistan’da zorunlu mu?
Suudi Arabistan’da e-fatura kullanımı, yabancı şirketler de dahil olmak üzere Suudi Arabistan’da faaliyet gösteren tüm işletmeler için geçerli. Bu nedenle burada faaliyet gösteren tüm şirketlerin ilgili sınırlar içine girip girmediğini takip ederek uyumluluk göstermesi gerekiyor. Uymayan şirketler için de cezai yaptırımlar bulunuyor.
Suudi Arabistan’daki e-fatura uygulamasının ikinci aşaması kimleri kapsıyor?
ZATCA ikinci aşamayı, ilk açıkladığı tarihten biraz daha erteleyerek ve daha küçük bir vergi mükellefi grubuyla başlayarak kademeli şekilde uygulamaya aldı. 24 Haziran 2022’de yaptığı açıklamayla 2021 döneminde yıllık geliri 3 milyar riyalden (yaklaşık 800 milyon ABD doları) fazla olan vergi mükelleflerini, 1 Ocak 2023’ten itibaren uygulama kapsamına aldı. Sonraki eşik ve ilgili gruplar için bilgilendirmeleri de en az altı ay önceden yapacağını bildirdi.
Suudi Arabistan’da e-faturanın ikinci aşamasına uyum nasıl sağlanacak?
Suudi Arabsitan’da e-fatura uygulamasının ikinci aşamasında ise kullanıcıların dikkat etmesi gereken teknik gereksinimler ve uyumluluk şartları açıklandı.
Teknik gereksinimler ve uyumluluk: İkinci aşamada verilen bilgilere göre vergi mükellefleri tüm e-faturalarını ve elektronik dekontlarını (alacak ve borç dekontlarını) XML formatında (UBL 2.0) oluşturmak zorunda. Fatura içeriğiyle ilgili ise farklı gereklilikler bulunuyor. Tüm e-faturalarda ve e-dekontlarda aşağıdakilerin yer alması zorunlu:
Önceki faturanın hash değeri
Benzersiz Evrenler Tanımlayıcı
Bir QR kodu.
Öte yandan vergi faturalarına (işletmeler arası – B2B) ve sadeleştirilmiş faturalara (işletmeler ile tüketiciler arası – B2C) ilişkin e-fatura gereklilikleri arasında farklılıklar var ve bu nedenle farklı türden faturalar için farklı API’ler geliştirildi. Ve açıklamaların yapıldığı dönemde şu bilgiler verildi:
Vergi faturaları Sürekli İşlem Denetimi (CTC) rejimine tabi olacak. Açıklamak gerekirse; sistem onaylama e-faturası olarak kategorilendirilebilecek. XML fatura gerekli içeriklerle birlikte oluşturulduktan sonra, onayın API’si üzerinden tamamlanması için vergi dairesinin portalına (ZATCA platformuna) iletilecek. ZATCA platformu onay kanıtı olarak ZATCA’nın mührünü faturaya vuracak ve bu işlemden sonra fatura hukuki geçerlilik kazanacak. İmzalanan XML tedarikçiye geri gönderilecek ve böylece tedarikçi imzalı XML faturayı ya da XML ile birlikte insanlar tarafından okunabilecek bir versiyonu (gömülü XML içeren PDF A-3) göndereceğini belirleyebilecek. İnsanlar tarafından okunabilecek versiyon PDF A-3 (gömülü XML ile) formatında olmak zorunda.
Sadeleştirilmiş faturalar ise CTC raporlama rejimine tabi olacak. Gerekli içeriklerle birlikte XML fatura oluşturulduktan sonra, tedarikçinin şifreli mührü kullanılarak imzalanacak. Ardından satıcı, faturanın basılı bir nüshasını alıcıya verecek. Vergi mükellefi 24 saat içinde imzalı XML’i, raporlama API’si üzerinden ZATCA platformuna bildirmek zorunda.
Suudi Arabistan e-Fatura Saklama
Vergi mükelleflerinin e-faturaları elektronik formatta saklaması gerekiyor. Faturaların saklanmasına ilişkin belli başlı gereklilikler bulunuyor. Örneğin; ana kural olarak faturaların ülke içinde saklanması zorunlu ve sadece belli koşullarda faturaların yurt dışında depolanmasına izin veriliyor. E-Fatura çözümlerinin, vergi mükelleflerinin e-faturaları indirerek çevrimdışı ortamda depolamasına imkân tanıması gerekiyor.
E-faturaya geçiş yapacak firmalar için gerekli belgeler ve süreçler
Suudi Arabistan e-fatura uygulamasında faturaların içerikleri türlerine göre değişebiliyor. Bunların ZATCA’nın açıkladığı bilgiler doğrudan takip edilerek ya da uzmanlardan danışmanlık alarak şirketlere uyarlanması gerekiyor.
Suudi Arabistan’da e-fatura yazılımı nasıl seçilir?
Suudi Arabistan e-fatura uygulamasına uyum sağlamak, belirtilen özellikleri içeren doğru şekilde faturaları üretmek, iletmek ve saklamak için şirketler kendi yazılımlarını kurabilmekle beraber, Sovos gibi özel entegratörlerin sistemlerini de kullanabilirler. Her iki koşulda da ZATCA’nın Fatura portalıyla entegrasyon gereklidir. Suudi Arabistan e-fatura uygulamalarını düzenli olarak takip eden bir özel entegratörden bilgi almak için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
e-Fatura kullanımı dünya genelinde başlangıçta bir zorunluluk olarak gözükse de işletmeler için pek çok faydası bulunuyor. Bu faydalar arasında zaman ve maaliyet tasarrufu öne çıkıyor. Daha detaylı açıklamak gerekirse: e-fatura kullanımı sayesinde, tüm faturaları tek bir platformdan ve uzaktan erişimle takip edebilmek, manuel süreçleri ve onlara bağlı maliyetleri ortadan kaldırmak mümkün. Dijital ortamda on yıl boyunca arşivleme imkanı, faturaların güvenle saklanmasını ve çok daha akıcı denetim süreçleri sağlıyor. Bu da denetimde yaşanabilecek riskleri en aza indiriyor. Dijital faturaları hızlı bir şekilde kesip alıcıya göndererek erken ödeme almayı kolaylaştırarak ödeme süreçlerini hızlandırabiliyorsunuz
Harekete Geçin
Tüm dünyada müşterilerine e-dönüşüm uyumluluğu sağlayabilen Sovos ile, dünyanın her yerinde işletmenizi sorunsuz bir şekilde yönetebilirsiniz.
Peppol e-Faturalama Açıklaması: Nedir ve Nasıl Çalışır
Elektronik faturalandırmanın küresel olarak benimsenmesi hızlanıyor. Dünya çapındaki hükümetler, ulusal sistemlerini dijital olarak dönüştürmek ve çoğu zaman KDV açığını kapatmak için e-faturalamayı benimsemeye çalışıyor.
Birçok ülke mali kontrolleri dijitalleştirmek için kendi e-faturalama yetkisini getirmiş olsa da, her ülke tarafından uygulanan gereksinimler ve sistemler çoğu zaman birbiriyle uyumlu olamıyor. Bu, çok uluslu kuruluşların elektronik faturalama yükümlülüklerini yerine getirmelerini karmaşık hale getirir.
Birlikte çalışabilirliği geliştirmek için Asya ve Avrupa’daki ülkeler, e-faturalama ve diğer tedarik belgeleri için birlikte çalışabilirliği basitleştirmek için oluşturulan bir çerçeve olan Peppol’u benimsiyor. Ama tam olarak nedir? Bu blog ihtiyacınız olan tüm bilgilere sahiptir.
Peppol nedir?
Peppol, 2008 yılında Avrupa Birliği’ndeki hükümetlerde kamu alımlarını standartlaştırmak için bir çaba olarak başladı. Sınır ötesi elektronik satın almayı mümkün kılan spesifikasyonlardan ve müşterilere fatura gönderme yönteminden oluşan bir çerçevedir. Peppol, bilgilerin yapılandırılma ve değiştirilme şeklini standartlaştırarak iş süreçlerini entegre eder.
Son yıllarda Peppol, görev alanını APAC’ı da kapsayacak şekilde genişletti. Singapur, Peppol otoritesi kuran ilk Asya ülkesi oldu. Avrupa’da kurulmasının yanı sıra Avustralya, Japonya, Malezya ve Yeni Zelanda’yı da içerir.
Ne anlama geliyor?
Peppol, başlangıçta bir Avrupa girişimi olduğu için Pan-European Public Procurement On-Line kelimesinin kısaltmasıdır.
E-faturaların alınması, Nisan 2020’den bu yana AB ‘deki tüm kamu sektörü kuruluşları için yasa gereği zorun lu kılınmış olsa da, Peppol bu yükümlülüğü uygulamak için birçok ülke tarafından seçilen seçeneklerden biri olması ve Peppol’un adı Avrupa hizmetinden türetilmesine rağmen, standart artık birlik dışında benimseniyor. Örneğin Malezya ve Singapur, son yıllarda Peppol’ü benimseyen Avrupa dışı iki ülkedir.
Peppol nasıl çalışır?
Peppol’un e-faturalar gibi elektronik belgelerin alışverişi için AB çapında bir standart olduğunu açıkça belirtmiş olsak da, bu gerçekte nasıl çalıştığını açıklamıyor.
Avrupa Birliği elektronik faturalar için standartlar belirledi. Bu belgeler gerekli özellikleri karşılamalı ve çoğu durumda ağı üzerinden gönderilmelidir. AB’deki çoğu kamu sektörü kuruluşunun bu tür faturaları alabilmesi ve bölge genelinde B2G işlemlerinin faturalandırılmasında tek tip ve evrensel bir yöntem oluşturması gerekmektedir.
Bazı durumlarda kamu sektörünün bu faturaları almakla yükümlü olmakla birlikte, B2B işlemleri için şirketlere de gönderilebileceğini belirtmek gerekir. Peppol, ister özel bir işletme ister kamu kuruluşu olun, e-faturaların, satın alma siparişlerinin ve diğer ticari belgelerin etkin bir şekilde elektronik olarak alışverişini sağlar.
Peppol faturaları bir Peppol Erişim Noktası aracılığıyla alıcıya gönderilir. Bu, Peppol ağına bağlanır ve onaylanmış bir servis sağlayıcısından gelir ve işletmelerin Erişim Noktası olan diğer kuruluşlarla elektronik olarak belge alışverişinde bulunmasına olanak tanır.
Peppol, Peppol tarafından akredite edilmiş Hizmet Sağlayıcılarından oluşan bir ağ aracılığıyla kuruluşları birbirine bağlar ve kapalı “üç köşe” ağları tarafından oluşturulan elektronik ticaretin önündeki engelleri ortadan kaldırır.
Şu anda yürürlükte olan 17 Peppol Yetkilisi var, hepsi ulusal organlardır – bir tanesi hariç. OpenPeppol, hiçbir otoritenin bulunmadığı yargı bölgelerinde resmi Peppol Otoritesi olarak hizmet verdiği için bir ülkeye bağlı olmayan tek otoritedir..
Neden kullanıyorsun?
Yaygın uygulaması onu birçokları için çekici bir seçenek haline getiriyor. Ülkeler arasında elektronik faturalandırmaya yönelik çeşitli yaklaşımlar göz önüne alındığında, Peppol”un cazibesi, küresel elektronik belge alışverişinin standardizasyonu ve birlikte çalışabilirliğidir.
Bir kuruluşun iş yaptığı her ülke için elektronik belgelerin aktarılması için ortak standartlar koleksiyonuna sahip olmak süreci kolaylaştırır ve böylece hata olasılığını azaltır.
Bilginin yapılandırılma ve değiş tokuş etme şeklini standartlaştırmak, onu daha güvenli hale getirir. Faturaların ve satın alma siparişlerinin yanı sıra Peppol, dünyanın herhangi bir yerinde, herhangi bir kuruluş arasında her türlü iş belgesinin değişimini otomatikleştirme potansiyeline sahiptir.
Hangi ülkeler Peppol kullanıyor?
Peppol’un şu anda 29’u Avrupa’da olmak üzere 37 üye ülkesi var.
Avrupa dışında, Peppol standartlarını uygulayan ülkeler şunları içerir:
Avustralya
Japonca
Malezya
Yeni Zelanda
Singapur
Peppol Köşe Modelleri
Köşe modelleri dijital işlemler için çerçevelerdir. Peppol’un temel çerçevesi 4 köşe modeli olmasına rağmen, birden fazla yaklaşım vardır
E-faturalama için 3 Köşe modeli
Şimdi eski bir model olarak kabul edilen e-faturalama için 3 köşe modeli, gönderenlerin ve alıcıların tek bir servis sağlayıcı aracılığıyla bağlanmasını gerektiriyordu. Alıcılar genellikle hangi servis sağlayıcıyı kullandıklarına karar verirdi, yani tedarikçiler müşterileri arasında birden fazla sistem kullanmak zorunda kaldı.
E-faturalama için 4-Köşe modeli
Önceki yaklaşıma bir yükseltme olan 4 köşe e-faturalama modeli dört varlığı birbirine bağlar. Dört köşe şunlardır:
Gönderen
Gönderenin Erişim Noktası
Alıcının Erişim Noktası
Alıcı
Erişim Noktalarının getirilmesi, belge doğrulama, Müşterinizi Tanı (KYC) prosedürleri ve daha fazlasını kullanarak belgelerin iletişiminin doğru bir şekilde gönderilmesini ve alınmasını sağlayarak işlemleri güvence altına alır.
CTC için 5-Köşe modeli
Singapur’da görüldüğü gibi, Peppol’un 5 köşe modeli de var. Bu yaklaşım, Vergi Dairesi/Hükümet merkezi platformu olan geleneksel modele başka bir köşe katıyor. Bu çerçeve aynı zamanda Peppol CTC olarak da bilinir.
5 köşe modeli, vergi makamlarının faturalara neredeyse gerçek zamanlı erişim almasını sağlayarak vergi bilgilerinin doğru bir şekilde aktarılmasını sağlar.
İlgili hükümetin takdirine bağlı olarak, merkezi platform ya alıcıya gönderilmeden önce belgeleri doğrulayabilir ya da sertifikalı servis sağlayıcıların bunları doğrulamasına izin vererek elektronik faturalar için bir depo görevi görür.
Peppol VIDA pilot projesi
OpenPeppol tarafından kurulan bu pilot proje, ağ ve e-faturalama spesifikasyonlarının AB’nin VIDA teklifinin dijital raporlama gereksinimlerini karşılamak için de kullanılabileceğini göstermektedir.
Proje AB Vergi Daireleri/İdareleri, Hizmet Sağlayıcıları ve son kullanıcılara açıktır.
Sovos bu pilot projeye katılıyor. Hem Malezya’da hem de Singapur’da sağlayıcı olarak hizmet veren saygın bir üyeyiz.
Elektronik faturalandırmanın benimsenmesi ve birçok kural ve düzenlemesi hakkında daha fazla bilgi edinin e- Faturalama Kılavuzumuzda. E-faturalama gerekliliklerine ve diğer vergi hususlarına uymak için Uyumluluk Bulutu çözümümüzü göz önünde bulundurun.
Başarı Hikayesi: Dopigo
Dopigo
Aktif e-ticaret faaliyeti yürüten satıcı ve KOBİ’lerin online satış kanallarını entegre eden Dopigo; sipariş yönetimi, ürün yönetimi, e-fatura entegrasyonu, muhasebe entegrasyonu, lojistik entegrasyonu gibi alanlarda operasyonu kolaylaştıran çözümler sunuyor.
Neden Sovos?
“Bulut tabanlı entegrasyon çözümlerimizle 1000’in üzerinde müşteriye hizmet sunarken, bizi tercih eden kişilerin en önemli iki ihtiyacının farkındayız: süreçleri kolaylaştırmak ve güven duymak. Süreçleri kolaylaştırmak için, 40’ın üzerinde entegrasyon çözümümüzle, e-ticaret satıcıları ve KOBİ’ler için stok güncellemesi, ürün yönetimi, sipariş yönetimi, kargo yönetimi, e-fatura süreçleri gibi ihtiyaç duydukları her alanı tek ekrandan takip edip yönetebilecekleri çözümler sunuyoruz. Sovos gibi alanında uzman iş ortakları ile yasal zorunlulukları hızlı şekilde uygulamaya geçirerek ve gerekli yönlendirmeleri yaparak güven sağlıyoruz. Sovos ile iş ortaklığımızda altı yılı geride bıraktık. Günlük 20 bin fatura kesen müşterilerimiz için bile sorunsuz şekilde süreçlerimizi yürütüyoruz. Her geçen yıl üzerine biraz daha katarak iş birliğimizi sürdürüyoruz.”
Biliyor muydunuz? SAPInsider’ın finans ve vergi sektöründen 138 kişiyle gerçekleştirdiği bir ankete göre, katılımcıların %64’ü vergi teknolojisi yeniliklerini hayata geçirerek verimliliklerini artırmayı planlıyor.
Vergi teknolojisindeki yenilikler, birbirine bağlı birçok faktör nedeniyle SAP müşterileri için en öncelikli konulardan biri haline geldi. Küresel ölçekte uyum gerekliliklerinin giderek karmaşıklaşması, verginin ERP dönüşüm süreçlerinde daha da kritik bir rol üstlenmesine yol açtı.
Bu rehberde, SAP dönüşümü sürecinden geçen müşterilerimizden aldığımız en sık soruları yanıtlayacağız. ERP ve vergi motoru uygulamalarınızı en verimli şekilde nasıl yöneteceğinizi öğrenmek için e-kitabı indirin.
Birçok kişi e-belgelerin uzun bir süre Türkiye’nin yanı sıra sadece Latin ve Güney Amerika’da uygulanacağını düşünse de bu tür düzenleyici standartlar hızla tüm dünyaya yayılıyor. Uluslararası alanda faaliyet gösteren şirketlerin fark etmeye başladığı gibi, Türkiye’de 10 yılı aşkın süredir yaşanan “verginin dijital dönüşümü”nün benzerleri, bir süre sonra dünyanın neresinde iş yaparsanız yapın, uyumlanmanız gereken süreçler olarak karşınızda duracak…
Dünya genelinde hükümetler, vergi idareleri ile işletmeler arasındaki açığı kapatmak için dijital araçlardan yararlanmaya yönelik hızlı adımlar atıyor. Sadece yerel çalışmalar yapan şirketler için Türkiye’deki vergi sistemine uyumlanmak yeterli olsa da yurt dışı bağlantısı olan şirketler için durum farklı.
Her ülkenin standartları, uygulamaları ciddi farklılıklar gösteriyor. Amaç aynı olsa da birbirinden çok farklı dijital vergi sistemleri inşa ediliyor. Şirketlerin bunlara uyumlanabilmesi için ya Sovos gibi doğrudan dünyanın her yerinde hizmet sunabilen servis sağlayıcılarla çalışmaları ya da kendi içlerinde çok sağlam temeller inşa etmeleri gerekiyor.
KPMG’den Kathya Capote Peimbert’in belirttiği gibi: “Yasal uyumluluklar bir evi inşa etmek gibidir. Her şey güçlü bir temel ile başlar. Mevzuat uyum temeliniz doğru bir şekilde oluşturulduktan sonra, başarılı bir şekilde üzerine inşa etmeye ve genişletmeye devam edebilirsiniz. Eğer işletmeler gerekli altyapıya sahip değilse, yeni yönetmelikler ve talimatlar ortaya çıktıkça, bunlara karşı hazırlanma ve süreçleri yönetme konularında sorun yaşamaya başlarlar.”
Bilgi Teknolojileri Ekipleri Sahnede
Eskiden vergi, işten “çok sonra”nın konusuydu. Bugün ise “günün konusu.” Ertelenebilen, daha sonra düzenlenebilen değil, gerçek zamanlı bir sorumluluktan bahsediyoruz. Dijital yürütülmesi gereken bir sorumluluk. Dolayısıyla bu artık sadece finans/muhasebe ekiplerinin görev alanında olmaktan çıkıyor. İster istemez Bilgi Teknolojileri (BT) ekipleri sürece dahil oluyor.
BT ekipleri de farkında: Hataların fark edilmediği, yavaş işleyen, diğer teknolojilerle konuşamayan sistemlerle bu çevikliğe uyum sağlamak mümkün değil. Ve şunu kabul edelim: vergi teknolojileri çok karmaşık yapılar.
Bununla birlikte sürecin, ilgili tüm ekiplerin iş birliğinde yürütülmesi gerekiyor. Finansal süreçleri takip edip gereklilikleri yerine getiren bir ekip, bununla ilgili teknolojiyi sunan ve güncel tutan bir ekip ve yasal düzenlemeleri, yapılan değişiklikleri takip eden, anlayan ve uyarlayan bir ekip… İşletmelerin, gereklilikler hakkında bilgi sahibi olmak için iyi bir yöntemleri yoksa, onlar için her şey sürpriz oluyor ve her seferinde kendilerini sıfırdan başlıyormuş gibi hissediyorlar. Paniğe kapılıyorlar. Çünkü bazı düzenlemeler hükümetler tarafından 2-3 gün gibi kısa sürelerde bile talep edilebiliyor. Diğer yandan Christiaan Van Der Valk tarafından aktarılan bilgilere göre yükümlülük tarihleri çok ileride olsa da hissiyat farklı değil.
Asla Yeterli Zaman Yok
Christiaan Van Der Valk diyor ki: “İşletmelerle konuştuğunuzda, en yaygın çıkarım, yeni bir talimata hazırlanmak için ne kadar zamanları olursa olsun, diğer şirket öncelikleri nedeniyle bunun her zaman çok az olduğudur. Bunun iyi bir örneği, iş camiası ve hükümetin bir talimat oluşturmak için iki yıldan uzun bir süredir çalıştığı ve birçok işletmenin hazırlık konusunda yine de geç kalacağını duyduğum Fransa’da görülüyor. Bu durum kuruluşların yapılandırılmış bir plana sahip olmamasından kaynaklanıyor.”
Çok Uluslu Şirketler İçin Zaman Daralıyor
Avrupa Birliği genelinde, raporlamaya yönelik yeni talimatlar ve kılavuz ilkelere ilişkin daha büyük bir küresel eğilimin parçası olan yeni gelişmeler yaşanıyor. “Dijital Çağda KDV” (ViDA – VAT in the Digital Age) adlı çok büyük bir girişim ortaya atıldı. Avrupa Birliği Komisyonu tarafından geliştirilen bu program ile AB ülkelerinin mevcut KDV sistemini iyileştirmek ve dolandırıcılığı daha iyi önlemek için teknolojiyi kullanmak hedefleniyor. Bu teklifin yasalaşması, şirketlerin bu ülkelerde faaliyet gösterme şeklinde önemli değişikliklerin meydana geleceği anlamına gelecek. Tabii AB ülkelerini de e-dönüşüm sürecinde daha hızlı yol almaya yönlendiren bir adım bu.
Bu sistemin e-ticarettte, diğer üye ülkelerdeki tüketicilere satış yapan işletmelerin tüm AB için yalnızca bir kez kayıt yaptırmalarına ve KDV yükümlülüklerini tek bir dilde tek bir online portal üzerinden yerine getirmelerine olanak tanımak gibi imkanları da olacak.
Uzmanlar, önümüzdeki iki ila dört yıl içinde dünya genelinde 50’den fazla yetki alanında yeni talimatlar uygulanmaya koyulacağını söylüyor. Faaliyet göstermek için gereken farklı uyum yükümlülüklerinin sayısı arttığından ve bunları karşılamak için gereken zaman çizelgesi daha sıkışık hale geldiğinden bu durum çok uluslu şirketler için daha da önemli hale geliyor. e-Faturalama ve ViDA raporlamasını da içeren kapsamlı uyum stratejileri oluşturmak için çok uluslu şirketlerin önemli yatırımlar yapması gerekecek. Ve bu yatırımları geç kalıp, panik yaşamadan hayata geçirmesi, şirketlerin bu konudaki geleceğini belirleyecek.
Yönetim ekibine bu işin ciddiyetini anlatmak ve gerekli stratejileri kurmak için BT ekiplerine büyük rol düşüyor…
Singapur'da e-Faturalama
Singapur’da elektronik faturalama henüz herhangi bir düzeyde zorunlu olmasa da, ülkenin vergi idaresi sürekli işlem kontrolü (CTC) raporlama modelini uygulama üzerinde çalışıyor.
Singapur’un dijitalleşmeye yönelik çabası, 2018’de e-faturalama standart çerçevesinin yürürlüğe girmesiyle kanıtlandı. PEPPOL’u Avrupa dışında benimseyen ilk ülke Singapur oldu. E-fatura için PEPPOL İş Birlikte Çalışabilirlik Spesifikasyonları (BIS) ve PEPPOL eTeslimat Ağı 2019’dan beri yayında.
Singapur İç Gelir İdaresi (IRAS), faturalama veri iletimi için PEPPOL ağına dayalı ulusal e-faturalama çerçevesi olan InvoiceNow’ın aşamalı olarak benimsendiğini duyurdu. GST tescilli işletmeler için Mayıs 2025’te gönüllü olarak başlayacak. Yönerge sadece B2B işlemlerini kapsayacak; devletin önümüzdeki yıllarda B2G’yi zorunlu hale getirmesi bekleniyor.
Bu sayfayı yer işaretlerine ekleyin ve yaklaşan yükümlülüklerden haberdar olmak için sık sık ziyaret edin.
Format Şu anda hem Singapore BIS Billing 3.0’a (PEPPOL) hem de Singapore (SG) PEPPOL PINT’e izin verilmektedir; 2025’ten itibaren yalnızca PEPPOL PINT kullanılacaktır.
e-İmza Gereksinimi Bütünlük ve özgünlüğün sağlanması gereklidir, e-imza buna yönelik bir güvence yöntemidir.
Arşivleme Gerekliliği Beş yıl
Singapur B2G e-fatura
Ağ InvoiceNow.
Format Şu anda hem Singapore BIS Billing 3.0’a (PEPPOL) hem de Singapore (SG) PEPPOL PINT’e izin verilmektedir; 2025’ten itibaren yalnızca PEPPOL PINT kullanılacaktır.
e-İmza Gereksinimi Bütünlük ve özgünlüğün sağlanması gereklidir, e-imza buna yönelik bir güvence yöntemidir.
Arşivleme Gerekliliği Beş yıl.
Singapur'da e-faturalama: Gereklilikler ve düzenlemeler
Şu anda Singapur’da e-fatura kullanımına ilişkin bir zorunluluk bulunmamaktadır. Bununla birlikte, vergi mükellefleri e-fatura göndermek ve almak için PEPPOL ağına bağlanabilir. Singapur’un IMDA’sı bir PEPPOL Kurumudur ve bu nedenle, faturaları InvoiceNow ağı üzerinden elektronik olarak göndermeyi seçenlerin format gereksinimlerini karşılaması gerekir:
Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) veya Singapore (SG) PEPPOL PINT, ancak ikincisi 2025’ten itibaren geçerli tek format olacaktır.
Singapur'da e-raporlama: Gereklilikler ve düzenlemeler
Singapur, ülkenin InvoiceNow PEPPOL çerçevesini kullanarak bir CTC raporlama zorunluluğunu uygulamaya koyuyor. Bu yönergenin uygulanması, PEPPOL 4 köşe modelinden uzaklaşmayı, bunun yerine vergi mükelleflerinin fatura verilerini ülkenin vergi kurumu olan IRAS’a ilettiği bir PEPPOL 5 köşe modelini benimsemeyi görüyor.
Hem satış hem de alımlardan elde edilen fatura verilerinin vergi idaresine bildirilmesi gerekmektedir. "PEPPOL e-faturalar" için raporlama gereklilikleri gerçek zamanlıdır. InvoiceNow dışında düzenlenen faturalar ("çözümden çıkarılan faturalar") için raporlama, iade son tarihinden geç olmamak üzere haftalık olarak gönderilmesi önerilen belirli bir son tarihe kadardır.
Akredite Erişim Noktaları (AP), C5 API kullanarak IRAS’a fatura verilerini göndermesine izin verilen tek taraflardır (Sovos, Singapur’da akredite bir AP’dir).
Bu e-raporlama yükümlülüğünün uygulanması, aşağıdaki uygulama zaman çizelgesinde yer almaktadır.
Singapur'un E-fatura ve E-raporlama Uygulama zaman çizelgesi
Singapur’da dijitalleşmenin önünde, uygulamaya giden aşamalı bir yolculuk var. İşte önemli tarihler:
Mayıs 2018: Singapur’un IMDA’sı Avrupa dışındaki ilk PEPPOL Kurumu oldu
Ocak 2019: Ülkenin daha sonra InvoiceNow olarak adlandırılan e-faturalama ağı başlatıldı
Mart 2020: Singapur, işletmeleri ağa katılmaya teşvik etmek için Kayıt Hibesini başlattı
1 Mayıs 2025: B2B e-raporlama, GST’ye kayıtlı işletmeler tarafından gönüllü olarak erken benimsenmesi için uygulanacak
1 Kasım 2025: B2B e-raporlama, GST’ye gönüllü olarak kaydolan yeni kurulmuş şirketler için uygulanacak
Singapur'da PEPPOL
Singapur’un Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA) Mayıs 2018’de Avrupa dışındaki ilk PEPPOL Kurumu oldu. Daha sonra, ilk 11 Erişim Noktası sağlayıcısı ile e-faturalama ağını başlattı.
PEPPOL çerçevesinde kurulan ağ, işletmelerin elektronik ortamda belge alışverişi yapmasına yardımcı oluyor. PEPPOL Kurumu olarak IMDA şunları yapabilir:
Singapur’daki PEPPOL Erişim Noktası sağlayıcılarını onaylama ve sertifikalandırma
Singapur’da PEPPOL’a hazır çözüm sağlayıcılarını akredite etme
İşletmelerin PEPPOL çerçevesine uyumunu yönetme
PEPPOL çerçevesi altında ülkeye özgü kuralları ve teknik standartları belirtme (yani SG PEPPOL BIS ve SG PEPPOL PINT formatı)
Sovos’un kapsamlı e-Faturalama Kılavuzu‘ndan PEPPOL hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz
E-faturalama uzmanlarımızdan biriyle görüşmek için aşağıdaki formu doldurun
Singapur, işletmeleri InvoiceNow sistemi aracılığıyla elektronik olarak fatura düzenlemeye ve almaya teşvik ederken, henüz işletmeler arasında e-faturalamayı zorunlu kılmadı. InvoiceNow kullanılarak zorunlu e-raporlama, GST’ye gönüllü olarak kaydolan yeni kurulan şirketler için 1 Kasım 2025’ten itibaren başlayacak.
InvoiceNow, Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA) tarafından KOBİ’lerin ve büyük işletmelerin faturalamayı kolaylaştırmasına yardımcı olan ülke çapında bir e-faturalama girişimidir. Amaç, ülke çapında ve dünya çapında işlem yapmak için daha hızlı ve daha sürdürülebilir bir yol sağlamaktır.
PEPPOL, AB genelinde ve ötesinde kamu sektörü müşterilerine elektronik fatura göndermek için (başka bir deyişle B2G işlemleri için) bir standarttır. Singapur, Avrupa dışındaki ilk Peppol onaylı otoriteydi.
Singapur’un InvoiceNow e-faturalama çerçevesi PEPPOL ağına dayanmaktadır.
Ürün kalitesinde liderliği hedefleyen, her iş sürecinde sürekli kalite peşinde olmanın başarının anahtarı olduğuna inanan Çimentaş Grup, dünya çapında 80’den fazla ülkede yenilikçi yapı çözümleri sunan çok uluslu bir şirket olan Cementir Holding’in en önemli iştiraki konumunda. Beyaz ve gri çimento olmak üzere 13 milyon tonun üzerinde üretim kapasitesiyle, 18 ülkede faaliyet gösteren holding, her yıl yaklaşık 10 milyon ton agrega ve 5 milyon metreküp hazır beton satışıyla hem altyapı inşaatı ve bakımında hem de konut ve ticari inşaatlarda referans noktasını temsil ediyor.
Neden Sovos?
“Çimento, hazır beton ve atık sektöründe hem global bir grubun parçası olarak hem de ürünlerin doğası gereği pek çok konuda yerel hareket etmek zorunda olan bir iş yapış şeklimiz var. e-Fatura, e-İrsaliye gibi e-Belgelerin gündeme gelmesiyle Sovos ile tanıştık ve henüz o dönemde bile fiziksel ‘server’a ihtiyaç duymayan esnek yaklaşımları dikkatimizi çekti. Birlikte e-İrsaliyede Türkiye’de ilk hazır beton uygulamasını yaparak ilgili otoritelerin de dikkatini çektik ve e-Dönüşümde sektörün referans noktası haline geldik. Hazır beton yolda müşterinin, ürünün kodunun, teslimat adresinin değişebildiği, hassas ve çok değişken süreçlere sahip bir ürün. Müşterilerimizin teknoloji kullanım yoğunluğu oldukça düşük. Bu nedenle e-Belge süreçleri de oldukça zorlu. Bu kadar değişken bir yapıda e-belge süreçlerini hızlı ve aksama olmadan ilerletebilmek bizim için çok kıymetli.Sovos’un çözümlerini uçtan uca kullanıyoruz. Hem SAP hem bulut hem de özel entegrasyon konusunda tek bir servis sağlayıcı ile çalışmak riskli de olabileceği için bu seçim sürecini titizlikle yürüttük. Ürün ve çözümün kenetlenmiş olduğu yapısı, etkin bir Ar-Ge’ye sahip olması, ulusal ve uluslararası kullanım yaygınlığı, küresel deneyiminin yanı sıra yerel çalışma kültürüne de adapte olabilmesi Sovos’u bu alanda eşsiz kılıyor. Ve tüm bunların ötesinde Sovos’u seçtiğinizde bir ekosistem seçiyorsunuz. Tüm ihtiyaçlarınıza çözüm sunan, birlikte çok iyi işleyen bir ekosistem…”
