Belçika, 2014/55 sayılı Avrupa Direktifi ile kamu ihalelerinde elektronik fatura kullanımına ilişkin belirlenen yükümlülüklere uygun olarak, 2019’dan itibaren kamu kurumlarının elektronik fatura kesmesini ve işlemesini zorunlu hale getirmişti.
Brüksel, Flanders ve Valonya’da yetkililer, uygulamada AB Direktifi’ndeki asgari gerekliliklerin ötesine geçti ve bu bölgelerde kamu sektöründeki kurumların tedarikçilerinin de e-fatura kesmesi zorunluluğu getirdi.
Kısa süre önce yapılan yasal değişikliklerle birlikte Belçika şimdi de işletmeler arası işlemlerde zorunlu e-fatura uygulaması başlatarak e-fatura zorunluluğunun kapsamını genişletmeye hazırlanıyor.
31 Mart 2022’de Belçika’daki Resmi Gazete’de 9 Mart 2022 tarihli bir Kraliyet Kararnamesi yayınlandı. Kararname, kamu sözleşmeleri ve imtiyaz sözleşmelerinde kamu kurumlarının tüm tedarikçilerinin de elektronik fatura kesmesini zorunlu hale getirmeyi amaçlıyor.
Daha önce belirtildiği gibi, Brüksel, Flandre ve Valonya gibi birçok bölgede zaten böyle bir zorunluluk uygulanıyordu ancak artık uygulama tüm bölgelerdeki kamu kurumlarının tedarikçilerini de kapsıyor. Kamu sözleşmelerinde, sözleşme değerine göre elektronik fatura kesme zorunluluğuyla ilgili tarihler şu şekilde:
Tahmini değeri KDV hariç 3.000 € veya altında olan kamu sözleşmeleri ve imtiyaz sözleşmeleri uygulamadan muaf tutulacak.
Daha önce bildirildiği üzere, Belçika’da yetkililer sadece işletmelerle hükümet arasında (B2G işlemlerde) e-fatura kullanımının ötesine geçmek istediklerini açıkça belirtmişlerdi. 11 Mayıs 2022’de Belçika Temsilciler Odası, en son 28 Mayıs 2019 tarihinde değiştirilen ve ticari işlemlerde geç ödemeleri engellemeyi hedefleyen 2 Ağustos 2002 tarihli yasada değişiklik yapılmasını öngören bir tasarı yayınladı. Amaçları elektronik faturanın özel şirketler arasında (B2B işlemlerde) de uygulanmasını sağlamak.
Önerinin gerekçesi, B2G sektöründe fatura işlemlerinin dijitalleşmesine verilen desteğin ardından şirketlerin elektronik faturaya yatırım yapmasını teşvik etmek. Bunun getireceği faydalar arasında; fatura kesme sürecinin hızlanması, daha güvenli olması, hata ve eksik veri riskinin en aza indirilmesi yer alıyor.
Üstelik, dolandırıcılık riski azalırken gizlilik daha fazla korunacak zira faturalandırma sürecinde insan müdahalesine gerek kalmayacak.
Son olarak, daha az kağıt tüketimi nedeniyle konunun çevreyle ilgili yönü de vurgulanıyor. Mali kazanım anlamında, İdari Sadeleştirme Hizmetleri (DAV) tarafından yapılan hesaplamalara göre; Belçika’da tüm faturaların dijitalleştirilmesi idari yüklerde 3,37 milyar € tutarında bir tasarruf sağlayabilir.
Yasa tasarısına göre; şirketler (mikro-girişimler hariç olmak üzere), faturalarını yapılandırılmış elektronik formatta (elektronik fatura kullanımıyla ilgili EN 16931-1:2017 ve CEN/TS 16931-2:2017 sayılı Avrupa standardına uygun olarak) göndermek ve aldıkları faturaları da elektronik formatta alıp işlemek zorunda olacak.
Tasarıda uygulama için merkezi bir onay platformunun kullanılması veya e-faturaların vergi dairelerine bildirilmesi yer almıyor. Dolayısıyla mevcut aşamada önerilen uygulamanın Sürekli İşlem Denetimi (CTC) e-fatura sistemi olarak tasarlanacağına ilişkin resmi bir işaret yok ancak sistemin ileride PEPPOL ile bağlantılı çalışması muhtemel.
KOBİ’ler için yasa 1 Ocak 2025’te yürürlüğe girecek ve böylece şirketlerin geçişe hazırlanması için yeterli vakti olacak. Büyük şirketler içinse zorunlu e-fatura uygulamasının Ocak 2024’ten itibaren yürürlüğe girmesi bekleniyor. Aslen büyük vergi mükellefleri için tarih Temmuz 2023, küçük vergi mükellefleri için 2024’ten itibaren uygulamanın başlaması planlanıyordu ancak bu tarihler büyük ihtimalle ertelenecek.
Tüm dünyada müşterilerine e-dönüşüm uyumluluğu sağlayabilen Sovos ile, dünyanın her yerinde işletmenizi sorunsuz bir şekilde yönetebilirsiniz.
Türkiye’de, Nisan 2014 tarihi itibarıyla mükelleflerin zorunlu olarak e-fatura uygulamasına geçmesiyle başlayan e-dönüşüm süreci, aradan geçen sekiz yılda ciddi bir ivme kazandı.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu’nun Genel Tebliği’nde yapılan düzenlemeler ile e-fatura, e-arşiv fatura ve e-irsaliye zorunluluğunu belirleyen ciro limiti değişti. 1 Temmuz 2022 itibarıyla da mükelleflerin brüt satış hasılatına ve sektör bazında belirlenen kriterlere göre e-faturaya geçiş zorunluluğu getirildi.
1Temmuz 2022 tarihi itibarıyla e-fatura kullanan firma sayısı yaklaşık 697 bine ulaştı. Bu sayı ise yaklaşık olarak e-faturada 150 bin yeni mükellef demek oluyor.
Henüz geçiş sürecini tamamlamamış firmaların da sisteme geçişi ile temmuz ayı içerisinde mükellef sayısının 700 bini aşacağı tahmin ediliyor.
E-Fatura uygulamasının yanı sıra e-irsaliyeye kayıtlı kullanıcı sayısı yaklaşık 168 bin civarındayken; e-arşiv faturaya kayıtlı kullanıcı sayısı ise yaklaşık 635 bin civarında… Ancak, Temmuz ayı sonuna kadar geçişlerin devam edeceği düşünüldüğünde bu sayılar da artacaktır.
E-belgeleri kullanmaya başlaması gereken yeni sektörler özelinde de geçiş süreci devam ediyor. Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunanların yanı sıra e-fatura uygulamasına dahil olma şartı aranmaksızın demir ve çelik ile demir veya çelikten eşyaların imali, ithali veya ihracı faaliyetlerinde bulunan mükellefler de geçişlerini tamamlıyor. Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmelerinin de Temmuz ayında geçişlerini tamamlaması gerekiyor.
Güncel zorunluluk ve ciro kapsamı detaylarına ulaşmak için ilgili blog yazımızı okuyabilirsiniz.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu’nun Genel Tebliği’nde yapılan düzenlemeler sonucunda; Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmelerine de 1 Temmuz 2022 itibarıyla e-faturaya geçiş zorunluluğu getirildi.
Kurban Bayramı’nın ardından yaz tatilleri sebebiyle yoğun geçmesi beklenen turizm sektöründe, e-faturaya geçiş zorunluluğu ile e-fatura kullanıcısı olanlara e-fatura kesmek, olmayanlara da e-arşiv fatura düzenlemek zorunlu hale geldi.
Bu düzenleme ile turizm sektöründe iş gücü, kâğıt ve arşiv maliyetlerinde tasarruf sağlanacak,, kayıt dışı işlemler engellenecek ve veriler güvenli ortamlarda uzun süre saklanabilecek.
Otel işletmeleri, ciro limitine bakılmaksızın 1 Temmuz 2022 itibarıyla e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamasına geçiş yapmak zorunda. Zorunluluğa uymayan mükellefler hakkında ise özel usulsüzlük cezası uygulanacak.
E-Fatura uygulamasına geçecek konaklama hizmeti veren otel sahiplerinden tüzel kişilerin ”mali mühür”, gerçek kişilerin ise ”e-imza” temin etmesi gerekiyor. Tercih edilen özel entegratörle e-fatura sözleşmesinin imzalanmasının ardından mali mühür firmaya ulaştığında Gelir İdaresi Başkanlığı’na başvuru işlemleri gerçekleştirilerek e-fatura uygulamasına geçilebilecek.
E-Dönüşüm uygulamalarını yaygınlaştırma amacıyla hayata geçirilen düzenleme sayesinde işletmeden işletmeye farklılık gösteren e-fatura kesme yöntemleri tek tipe dönüştürülerek çok daha kolay ve takip edilebilir bir sistem sağlanacak. Bunun yanı sıra e-arşiv fatura, kurumların iş süreçlerini hızlandırırken yer ve zamandan da tasarruf sağlayacak.
Dijitalleşmeyle birlikte evrak gönderiminde yaşanan trafiğin yarattığı zaman kaybının yanı sıra düzenlenen evrakları 10 yıl boyunca saklamak için ayrılan odalar nedeniyle ortaya çıkan kaynak israfının da önüne geçilebiliyor.
E-Dönüşüm uygulamaları sayesinde israf yüzünden meydana gelen atıkların çevreye zarar vermesine engel olunacak… Böylece, kağıt üretimi için her yıl kesilen milyonlarca ağacın hayatı kurtarılarak doğanın korunmasında önemli bir adım atılacak. Ayrıca, e-dönüşüm sayesinde geriye dönük bir faturayı bulma işlemi de verilere ulaşım hızının önemli ölçüde artmasıyla birlikte saniyeler içinde gerçekleşebilecek.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Suudi Arabistan’daki e-fatura sistemi birbirinden farklı iki aşama halinde uygulamaya konuluyor. Birinci aşama, ülkede mukim ve vergiye tabi olan tüm kişiler için 4 Aralık 2021 itibarıyla başlamıştı. İkinci aşama ise 1 Ocak 2023’te uygulanmaya başlanacak. Zekat, Vergi ve Gümrük Kurumu (ZATCA) ise ikinci aşamanın başlatılması konusunda kayda değer bir ilerleme sağladı.
İkinci aşamada, e-faturaların, elektronik alacak ve borç dekontlarının gerçek zamanlı olarak ZATCA’ya gönderilmesini sağlayacak olan Sürekli İşlem Denetimi (CTC) rejimi devreye girecek. İşletmeler arası faturalar bir onay mekanizmasına tabi olurken, işletmelerin müşterilere düzenlediği faturaların kesildikten sonraki 24 saat içinde vergi dairesinin platformuna bildirilmesi gerekecek. Bu nedenle ikinci aşamanın başlamasından çok önce ZATCA’nın e-fatura platformunu kullanıma alması bekleniyordu.
Beklendiği gibi ZATCA, kısa süre önce E-Fatura Geliştirici Portalı’nın (Sandbox) açıldığını duyurdu. Kullanıcılar Sandbox’ı kullanarak ZATCA’nın platformunun entegrasyonunu deneyebilecek ve kayıt olduktan sonra bu platform üzerinden API’ler ve diğer gerekliliklerle ilgili ayrıntılara erişebilecek.
ZATCA, e-fatura kurallarında belli değişiklik önerilerinde bulundu. Önerilen değişiklikler 10 Haziran 2022’ye kadar kamuyla istişare edildi.
Değişikliklerin amacı, yeni gereklilikler ortaya koymaktan ziyade var olan gerekliliklerden bazılarına açıklık getirme yönünde… (örn. Kriptografik Damga, hash değeri, sayaç, vb.)
ZATCA, 1 Ocak 2023’te başlayacak olan CTC rejimi kapsamını açıkladı. Yapılan açıklamaya göre, yıllık geliri 3 milyar riyal ve üzeri olan mükellefler bu tarihten itibaren e-fatura kurallarına uymak zorunda olacak.
E-Fatura kurallarıyla ilgili değişiklikler devam ediyor. Bu doğrultuda e-fatura kurallarıyla ilgili devam eden değişiklikler kapsamında geliştirici portalı kullanıma açıldı.
ZATCA ikinci aşamayı uygulamayı planlarken, farklı vergi mükellefi grupları için farklı takvimler takip edilecek.
Suudi Arabistan Dijital Vergi zorunluluklarını ve ihtiyaçlarını öğrenmek için
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nde yapılan düzenlemeler sonucunda e-fatura, e-arşiv fatura ve e-irsaliye zorunluluğunu belirleyen ciro limiti değişirken; e-belgeleri zorunlu olarak kullanmaya başlayacak yeni sektörler eklendi. Bu kapsamda bazı kurumlar brüt satış hasılatına göre uygulamaya geçiş yapmak zorundayken, bazı sektörlere de özel olarak geçiş kriteri getirildi.
Güncel zorunluluk ve ciro kapsamı detaylarına ulaşmak için ilgili blog yazımızı okuyabilirsiniz.
Gayrimenkul, e-ticaret ve motorlu taşıt sektörleri için e-fatura geçiş kriterleri benzer
2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL ciroya sahip olup;
1 Temmuz 2022 itibarıyla e-fatura uygulamasına geçmiş olmalı.
Otel işletmeleri için e-fatura zorunluluğu
Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmeleri için Tebliğ’in yayım tarihi itibariyle faaliyette bulunuyorlarsa 1 Temmuz 2022 itibarıyla e-faturaya geçiş zorunluluğu söz konusu.
Demir-çelik sektörü için e-irsaliye geçiş zorunluluğu
E-Fatura uygulamasına dahil olma şartı aranmaksızın demir ve çelik ile demir veya çelikten eşyaların imali, ithali veya ihracı faaliyetlerinde bulunan mükelleflerin 2021 hesap döneminde 10 Milyon TL brüt satış hasılatı şartını sağlamaları halinde 1 Temmuz 2022 itibarıyla e-irsaliyeye geçmesi gerekiyor.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Son geçiş tarihine sayılı günler kala, GİB tarafından belirlenen e-belge zorunlulukları ve belgelerle ilgili mükelleflerin en sık yönelttiği soruları yanıtladığımız yazı zincirimiz e-irsaliye ile devam ediyor:
Demir ve çelik ile demir veya çelikten eşyaların imali, ithali veya ihracı faaliyetinde bulunan mükelleflerin e-faturaya kayıtlı olmasına bakılmaksızın e-irsaliye uygulamasına geçiş zorunluluğu getirildi. e-Fatura sistemine kayıt olmanın, e-irsaliye için ön koşul olduğunu düşünürsek bu durumda e-fatura sistemine de kayıt olmaları gerekecektir.
Eğer düzenlenen e-irsaliye GİB’e ulaştıysa yeni bir e-İrsaliye düzenlenmesi gerekir. Yola çıktıysa da yeni belgenin şoföre ulaştırılması bekleniyor.
İade faturadaki işlem ile aynı şekilde karşı e-irsaliye düzenlenmeli.
Taslakta istenildiği kadar düzenleme yapılabilir ancak, sonrasında yapılamaz ve düzenleme için yeni bir e-irsaliye gerekir.
Yerinde satış yapılırken e-arşiv fatura yeterli oluyor, ayrıca e-irsaliye düzenlemesi gerekmiyor.
Kesilebilir ancak, e-irsaliyeye ret gelirse, faturanın da iptal edilmesi gerekir.
Kurum o belgeyi referans göstererek kendi kendine bir karşı irsaliye düzenleyebilir.
Bir özel entegratör ile çalışılıyorsa, öncelikle hatanın incelenmesi ve buna göre bir aksiyon alınması gerekir ve sorun giderildikten sonra statüler başarılı durumuna getirilecektir.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Türkiye’de ekonominin dinamik ve destekleyici unsurlarından biri olan küçük orta ve mikro ölçekli işletmelerde elektronik belge kullanımının yaygınlaşması ile ön muhasebe süreçleri dijitale taşınıyor. “Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği” ile yapılan düzenlemelerle e-fatura geçiş zorunluluğu için belirlenen ciro limitlerinin her yıl biraz daha aşağı çekilmesi sonucunda daha fazla KOBİ ve mikro işletme e-dönüşümün bir parçası oluyor
Cirosal olarak, e-fatura, e-arşiv ve e-defter uygulamaları tarafından domine edilen e-dönüşüm pazarında şu an 1,2 milyon mükellef bulunuyor. Bu kullanıcıların %75’inden fazlasını KOBİ’ler oluşturuyor ve bunun yaklaşık yarısı e-dönüşüme geçiş sürecini herhangi bir zorunluluk kapsamına dahil olmadan gönüllülük esası ile yürütüyor. Elektronik belge kullanımının büyümeye katkısının farkında olan KOBİ’ler, e-dönüşümün maliyet ve iş gücü anlamında sunduğu verimlilik avantajı sayesinde zorunluluk kapsamında olmasalar da e-belgelerden faydalanmayı tercih ediyorlar.
509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu’nun Genel Tebliği’nde yapılan yeni düzenlemeler sonucunda e-fatura, e-arşiv ve e-irsaliye başta olmak üzere e-belge kapsamları genişletildi. Bu güncelleme ile brüt satış hasılatı sınırı aşağı çekilerek daha fazla mükellefin zorunlu olarak bu uygulamalara geçiş yapması sağlanıyor.
Güncel zorunluluk ve ciro kapsamı detaylarına ulaşmak için ilgili blog yazımızı okuyabilirsiniz.
Son tebliğ ile Temmuz ayında 350 bin yeni mükellefin sisteme girmiş olması bekleniyor. Ancak söz konusu yeni mükelleflerin yaklaşık 100 bininin halihazırda GİB sisteminde datası bulunuyor. Bu sayı dijitalleşmenin ve e-belgelerin sunduğu kolaylıkların fark edilmesiyle geçişlerin ağırlıklı olarak gönüllü gerçekleştiğini gösteriyor.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
İtalya, 2019’da bir onay süreci üzerinden elektronik fatura kullanımını zorunlu hale getiren ilk AB ülkesi olmuştu. O günden bugüne, KDV uyumundaki açıkları kapatmak üzere sürekli işlem denetimleri (CTC) sistemini iyileştirme konusunda istikrarlı bir şekilde ilerlemeye devam etti.
Son yıllarda İtalya, farklı uygulamaları yürürlüğe koyarak sistemini kademeli şekilde genişletti. Aşağıdaki değişiklikler, hükümetin verimli ve geniş kapsamlı bir sistem yaratmak için eksik kalan hususlara çözüm getirmek ve daha geniş ölçekli denetim mekanizmaları getirmek için gösterdiği çabaları yansıtıyor.
Aşağıdaki listede yer alan değişiklikler 1 Temmuz 2022’den itibaren uygulamaya konulacak. Bunlardan bazıları halihazırda gönüllülük esasında uygulanıyor, bazılarına uyum sağlamak için de kısa bir kanuni süre veriliyor.
Esterometro adı verilen vergi bildirimi sisteminin devre dışı kalmasıyla birlikte, İtalya’daki vergi mükellefleri tüm sınır ötesi işlemlerini Sistema di Interscambio (SDI) üzerinden bildirmek zorunda olacak. Sınır ötesi faturaların onaylanması İtalyan CTC sisteminin kapsamında olmadığından, bu durum merkezileşme yönünde net bir adım teşkil ediyor.
Vergi mükellefleri, faturaları, FatturaPA formatı dahil olmak üzere, kabul edilen herhangi bir şekilde almaya ve kesmeye devam edebilecek ancak, KDV bildiriminin SDI üzerinden FatturaPA formatı kullanılarak yapılması gerekecek. Ocak 2022’den bu yana bu işlem isteğe bağlı olarak yapılabiliyor.
İtalya kısa süre önce e-fatura uygulamasının kapsamını genişletti ve yeni vergi mükellefi gruplarını uygulama kapsamına aldı:
Vergi mükelleflerinin uygulamaya hazırlanması için 1 Temmuz 2022’den 30 Eylül 2022’ye kadar olmak üzere kısa bir süre tanındı. Bu dönemde söz konusu vergi mükellefleri, yaptıkları işlemlerin e-faturalarını bir sonraki ayın içinde herhangi bir ceza ödemeden kesebilecek.
Yeni uygulamada aynı zamanda 25.000 Euro’ya kadar yıllık geliri veya ücreti olan mikro girişimlerin SDI üzerinden e-fatura kesmesi ve onaylatması zorunlu olacak ancak, bu zorunluluk Ocak 2024’ten itibaren geçerli olacak.
İtalya’daki CTC uygulamasının ardından İtalya ve San Marino, daha modern ve onaya dayalı bir sistem üzerinden iki ülke arasında fatura alışverişi sağlamak amacıyla görüşmelere başladı. Öngörülen sistemde vergi mükelleflerinin e-faturaları FatturaPA formatını kullanarak kesmesi ve onaylaması gerekecek. Bu, “dört köşeli” bir model kurularak sağlanacak ve İtalya’daki SDI sistemi, İtalyan vergi mükellefleri için erişim noktası olurken, San Marino tarafında SDI’nın muadili olarak HUB-SM platformu kullanılacak.
Uygulama, İtalya’da ikamet eden, kurulu ve kimlik sahibi olan vergi mükellefleri için San Marino’ya gönderilen malların satışını kapsıyor. İtalya’ya mal satışı yapabilmek için, San Marino Cumhuriyeti tarafından verilen kimlik belgesine sahip bir ekonomik işletmeci tarafından e-fatura kesilmiş olması gerekecek. Bu uygulamanın önemli bir etkisi, Esterometro üzerinden bildirim zorunluluğunun ortadan kalkması olacak.
Uygulamaya gönüllü geçiş aşaması Ekim 2021’de başladı.
2022’nin ikinci yarısının başlamasıyla birlikte ciddi değişiklikler hayatımıza girecek ve Temmuz ayı yaklaşırken vergi mükelleflerinin bu değişikliklere uyum sağlamak için sınırlı süresi var. Yeni gerekliliklerin şirketinizi nasıl etkileyeceğini anlamak, düzenlemelere uyum sağlamanıza ve gereksiz hatalardan kaçınmanıza yardımcı olacaktır.
İtalya’nın zorunlu e-fatura uygulaması hakkında sorularınızı ekibimize ileterek e-dönüşüm yolculuğunuzu planlayabilirsiniz.
Sektörlerden bağımsız olarak kurumlara önemli bir rekabet avantajı sağlayan dijitalleşme, pandemi ile hız kazandı. Dijital dönüşümden faydalanmaya başlayan kurumlar, bu sürecin getirdiği avantajları tecrübe ettikçe teknoloji alanına yapılan yatırımlar ve beklentiler her geçen gün artmaya başladı. Küresel ekonominin yeni çalışma biçimlerine uyum sağlamak zorunda kalmasının yanı sıra büyümenin dijital teknolojiler ekseninde gerçekleşmesi sonucunda KOBİ’ler de bu sürece dahil olmaya başladı. Her ölçekteki şirket için önem taşıyan dijital dönüşüm kavramı küçük ve orta segmentte yer alan kurumlar, yani KOBİ’ler için de geleceği şekillendiren ve yeniliklere yardımcı olmak adına önemli bir adım oldu.
International Data Center (IDC)’ın öngörüsüne göre 2026 yılı itibarıyla tüm dünyadaki KOBİ’lerin yüzde 70’i dijital olarak daha dirençli olmak ve değişen pazar koşullarından yararlanmak için bilişim teknolojileri harcamalarını önemli ölçüde artırmış olacak.
Dijitalleşmeye adım atan firmaların Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan tebliğler kapsamında olmasa bile gönüllü olarak e-Dönüşüm’e geçiş yapması, ön muhasebe süreçlerinin dijitale taşınarak, çok daha pratik ve daha az maliyetli hale gelmesi için önemli.
Özellikle e-Ticaret’e adım atmış bir KOBİ için fazlasıyla zaman alan bir iş yükünün elektronik ortama aktarılması iş süreçlerinde zamandan, iş gücünden ve maliyetten tasarruf sağlayacak.
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 22 Ocak 2022 tarihinde güncellenen ve genişletilen 509 sıra nolu V.U.K. Genel Tebliği’ne göre 1 Temmuz 2022 itibarıyla geçerli olacak yeni uygulamalar hali hazırda e-Dönüşüm’e gönüllü olan KOBİ’lerin dijitalleşme sürecini hızlandıracak.
2021 yılı cirosu 4 Milyon TL ve üzeri olanlar e-faturaya geçiş yaparken, e-fatura uygulamasına zorunlu veya isteğe bağlı şekilde geçenlerin yanı sıra 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL ciroya sahip olan ve e-ticaret faaliyetleri ya da gayrimenkul, motorlu taşıt alım-satım, kiralama, inşa ve imal faaliyetinde bulunan mükellefler ise e-fatura ve e-arşiv faturaya dahil olacak.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
1 Nisan 2023’te gönüllü uygulamadan zorunlu e-fatura uygulamasına geçilmesi bekleniyor.
Polonya’da vergi mükellefleri 1 Ocak 2022’den bu yana isteğe bağlı olarak ülkenin Ulusal E-Fatura Sistemini (KSeF) kullanarak yapılandırılmış fatura (e-fatura) kesebiliyor; yani elektronik fatura da basılı fatura da hala kabul ediliyor. KSeF sisteminin yürürlüğe girmesi, tüm Avrupa’da vergi dolandırıcılığının daha hızlı ve etkili şekilde tespit edilebilmesi için sürekli işlem denetimi (CTC) mekanizmalarının kurulmasının ardından Polonya’da yaşanan dijital dönüşümün bir parçası oldu.
KSeF sistemi sayesinde vergi mükellefleri elektronik fatura kesebiliyor ve alabiliyor. Sistem, Avrupa’da ekonomik olaylarla ilgili bilgi paylaşımı için kullanılan, en ileri teknoloji araçlarından biri. Sistem üzerinden kesilen yapılandırılmış faturalar, Maliye Bakanlığı’nın hazırladığı fatura şablonuna göre hazırlanıyor. Kesilen faturalar finans ve muhasebe sisteminden bir arayüz (API) üzerinden merkezi veri tabanına (KSeF) gönderiliyor. Bu aşamadan sonra artık fatura sistemde hazır bulunuyor ve alıcı tarafından indirilebiliyor.
5 Ağustos 2021’de Polonya Cumhuriyeti, Polonya’daki KDV mevzuatına göre fatura kesilmesi gereken tüm işlemler için Ulusal E-Fatura Sistemi (KSeF) üzerinden elektronik fatura kesme zorunluluğu getirmek amacıyla KDV Direktifi’nin 218, 226 ve 232. maddelerinden muaf tutulmak üzere talepte bulundu.
Ardından 9 Şubat 2022’de Polonya talebini değiştirerek, KDV Direktifi’nin sadece 218 ve 232. maddelerinden muaf tutulmayı talep etti ve e-fatura kullanma zorunluluğunun sadece Polonya sınırları içinde bulunan vergiye tabi kişiler için geçerli olacağını belirtti.
Polonya, elektronik fatura kesmeyi herkes için zorunlu hale getirmenin, KDV dolandırıcılığıyla mücadele etme ve vergi tahsilatını sadeleştirme anlamında ciddi faydalar sağlayacağını düşünüyor. Üstelik bu tedbirin uygulanması, kamu sektörünün dijitalleşmesini hızlandıracak.
KDV Direktifi’nin 218. maddesinden anlaşıldığı üzere, Üye Devletler tüm belgeleri ve iletileri fatura olarak basılı veya elektronik formatta kabul etmek zorunda. Polonya, vergi idaresi tarafından sadece elektronik formattaki belgelerin fatura olarak kabul edilmesi amacıyla KDV Direktifi’nin yukarıda bahsedilen maddesinden muaf tutulmayı talep etti.
Ayrıca, KDV Direktifi’nin 232. maddesi kapsamında elektronik fatura kullanımı, alıcının kabul etmesine bağlı. Dolayısıyla Polonya’da zorunlu elektronik faturanın uygulanması için bu maddeden muafiyet gerekiyor. Yani fatura kesen tarafın basılı olmayan fatura göndermek için alıcıdan onay istemek zorunda kalmaması gerekiyor. Şu anda Polonya’daki KDV yasasının 106. maddesi kapsamında elektronik fatura kullanmak için fatura alıcısından onay almak gerekiyor ve bu durum zorunlu elektronik fatura uygulamasını engelliyor.
Avrupa Komisyonu’nun 30 Mart 2022’de açıkladığı üzere, Polonya’ya 2006/112/EC sayılı Direktifin 218. ve 232. maddelerinden muafiyet hakkı tanındı. Karar, AB Konseyi’nden nihai onay alındıktan sonra 1 Nisan 2023 ile 31 Mart 2026 tarihleri arasında geçerli olacak. Uygulamanın 1 Nisan 2023’ten itibaren zorunlu hale gelmesi bekleniyor.
KSeF vergi mükellefi uygulaması ufukta
Polonya Maliye Bakanlığı, vergi mükelleflerinin KSeF kullanarak elektronik fatura kesmesi ve kullanabilmesi için ücretsiz bazı araçlar sunacak:
31 Mart 2022 tarihinde Maliye Bakanlığı, KSeF Vergi Mükellefi uygulamasının test sürümünün 7 Nisan 2022’de kullanıma sunulacağını açıkladı. Böylece KSeF’ten yetkilerin yönetimi, fatura kesme ve alma işlemleri gerçekleştirilebilecek.
Avrupa Komisyonu’nun yayınlanan kararıyla birlikte Polonya, e-fatura zorunluluğunun bir sonraki uygulama aşamasına geçmiş oldu. AB Konseyi’nin onayı alındıktan sonra (bu onay sadece bir formalite ve birkaç hafta içinde verilmesi bekleniyor), sonraki adımlar atılacak. Daha sonra Maliye Bakanlığı, işletmelerin yeni çözümlere ayak uydurması için yeterli süre tanıyarak Polonya’da genel e-fatura zorunluluğunu uygulamaya başlayacak.
Güncel dijital vergi zorunluluklarını ve ihtiyaçlarını öğrenmek için
Bu blog yazısı 23 Haziran 2023’te güncellenmiştir.
Ocak 2022 tarihinde Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından e-Belge kullanımının yaygınlaşmasını amaçlayan 509 Sıra No’lu VUK Genel Tebliğ üzerindeki değişiklikler duyuruldu. Bu değişikliklere göre; e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-İrsaliye zorunluluğunu belirleyen ciro limiti değişirken; e-Fatura’ya zorunlu olarak geçecek yeni sektörler eklendi.
1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren gelen e-Belge zorunlulukları kapsamında; hangi mükelleflerin hangi ürünlere geçeceğini ve bu konularda en sık sorular soruların yanıtlarını sizler için bir araya getirdik.
Kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışı gerçekleştirenler için belirtilen 1 Milyon TL ile sadece internet üzerinden yapılan satışlar değil, şirketin tüm kanallardan toplam cirosu dikkate alınıyor.
Yukarıda belirtilen değişikliklerin yanı sıra e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamasına kayıtlı olmayan firmaların, kayıtlı olanlara kestiği faturalara da bir limit getirildi. Daha önce vergi mükellefi olmayan firmalara 30 bin TL, vergi mükellefi olanlara 5 bin TL’ye kadar fatura kesebilirken, güncelleme ile bu rakamlar sırasıyla 5 bin TL’ye ve 2 bin TL’ye indirildi. Başka bir deyişle firmaların gün içinde kestiği fatura tutarı 2 bin TL’nin üzerindeyse bunu artık e-Arşiv portalına girip kesmek zorundalar.
e-Belge süreçlerinde özel entegratörlerle çalışmanın çok sayıda avantajı bulunuyor. En önemlilerinden biri ise maliyet avantajı olarak öne çıkıyor. Direkt entegrasyon için firmaların GİB’e bağlanacak sunucuları kendilerinin temin etmesi gerekirken, özel entegratörlerle çalışıldığında böyle bir ihtiyaca gerek kalmıyor, sunucu ve sunucudan kaynaklanan maliyetler ortadan kaldırılıyor. GİB ile olan iletişim, entegratör tarafından sağlandığı için bu sorumluluk da aktarılmış oluyor.
GİB’in geliştirdiği ara yüz üzerinden giriş yaptıktan sonra gelen e-Fatura ya da e-arşiv faturaya itiraz etmek mümkün. Firmalar, oluşturdukları faturanın iptal işlemini de buradan yapabilir. Daha sonra faturanın iptal olduğunu karşı tarafa e-posta yoluyla bildirmek uygun olacaktır.
Gelen faturaların muhasebe programına aktarılması mümkün..
Sovos e-Fatura uygulaması ile e-faturaları toplu bir şekilde pdf formatında indirmek mümkün.
Böyle bir erteleme beklenmiyor. Firmaların geçiş işlemlerini herhangi bir aksaklık olmaması adına son ana kalmadan tamamlaması öneriliyor.
Bir mal değil hizmet olduğu için e-Arşiv Fatura olmalı.
Her ikisi de alıcıya e-posta olarak gönderilmeli ancak, gönderimlerde xml nedeniyle alıcı tarafın güvenlik duvarı gönderiyi tehlike olarak algılayabiliyor. Sovos’ta e-posta ile bir link gönderimi gerçekleştiriliyor ve hem pdf hem de xml buradan indirilebiliyor.
Firmanın kendi hazırladığı e-Arşiv Faturalar hemen hemen her özel entegratörün portalından görüntülenebilir. Ancak firmanın kendisine gelen e-Arşiv Faturaları görüntülemesi henüz mümkün değil, bu GİB’in bir servis sunmasıyla mümkün olabilir.
İnşaat ve emlak alım satımı yapan firmaların 1 Temmuz 2022’de geçiş yapmaları gerekiyor. Buradaki geçiş sınırı, 2020 ve 2021 için 1 milyon TL ciro, 2022 ve sonrası için 500 bin TL ciro olarak belirlendi.
Sovos e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamaları için linklere tıklayarak detaylı bilgiye ulaşabilirsiniz.
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
Paraguay’da Vergilendirme Müsteşarlığı’nın (SET) vergi tahsilatını modernleştirmek ve iyileştirmek, vergi dolandırıcılığını en aza indirmek için uyguladığı plana göre 2017’den bu yana elektronik fatura sistemi geliştirilmekte.
Entegre Ulusal Elektronik Fatura Sistemi’nin (İspanyolca Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional -SIFEN –) yürürlüğe girmesiyle birlikte, ülkede yeni bir e-fatura rejimi devreye girdi. Bu yeni sistemin uygulanması şu anda, 2019’da başlatılan ve isteyen girişimcilerin, tüccarların ve şirketlerin e-fatura kesmesine olanak sağlayan gönüllü uygulama aşamasında. Ancak Temmuz 2022’den itibaren sistemin kullanılması, vergiye tabi belli kişiler için kademeli olarak zorunlu hale gelecek.
Paraguay’da vergi mükellefleri Elektronik Vergi Belgeleri (İspanyolca Documento Tributario Electrónico – DTE) kesmek için SIFEN’i kullanabiliyor. DTE, fatura ve diğer geleneksel belgelerin dijital versiyonu ile vergi ve hukuki işlemlerde geçerli kabul ediliyor. DTE, farklı tiplerde iş operasyonları için e-fatura kesmek ve e-faturaları yönetmek için modern, etkili, güvenli ve şeffaf bir yöntem haline geldi. Elektronik Vergi Belgeleri kesildikten sonra gelir vergisiyle ilişkili KDV kesintileri ve işlemleri desteklemek amacıyla SAT tarafından onaylanıyor. Paraguay’da kullanılan farklı Elektronik Vergi Belgeleri arasında aşağıdakiler yer alıyor:
SIFEN’e bağlı olan vergiye tabi kişilerin kestiği e-faturalar XML formatında oluşturuluyor. Her belgenin özgünlüğü ve bütünlüğü DTE’lerde yer alan dijital imza ve kontrol kodu ile güvence altına alınıyor. Belgelerin onaylanması için vergi idaresine elektronik formatta gönderilmesi gerekiyor.
Her belgenin doğrulanmasından ve onaylanmasından SIFEN sorumlu. DTE’nin tüm gerekliliklere uygun olduğu tespit edilirse, belge artık yasal bir e-fatura haline geliyor. E-faturayı kesen vergiye tabi kişiler bu aşamada ağ hizmetleri sistemi üzerinden doğrulama işleminin sonucu hakkında bilgilendiriliyor.
E-fatura onaylandıktan sonra tedarikçiler Elektronik Vergi Belgeleri’ni alıcılarına e-posta, veri iletisi veya başka yöntemlerle gönderebiliyor.
Paraguay Vergilendirme Müsteşarlığı kısa süre önce Elektronik Vergi Belgeleri kesilmesiyle ilgili idari tedbirleri içeren bir genelge yayınladı. Genelgede aynı zamanda uygulama için aşamalı bir takvim öngörülüyor. Vergiye tabi kişilerin e-faturaları ve diğer Elektronik Vergi Belgeleri takvimde öngörülen tarihlerden itibaren SIFEN’e göre kesmesi gerekiyor.
On aşamadan oluşan uygulama takvimine göre 1 Temmuz 2022’den itibaren pilot programa katılan tüm vergi mükelleflerinin SIFEN’i kullanması gerekiyor. Ocak 2023’ten itibaren uygulama daha fazla vergi mükellefini kapsayacak. Öte yandan, bu aşamada hangi şirketlerin kapsama gireceği henüz belirlenmedi. SET, ülkede ekonomik faaliyet yürüten tüm vergi mükelleflerinin Ekim 2024’e kadar uygulama kapsamına alınmasını hedefliyor.
Paraguay’da faaliyet yürüten şirketlerin, SIFEN gerekliliklerine uygun şekilde e-fatura kesmeye hazırlanması gerekiyor. 1 Temmuz 2022’den itibaren ülkedeki tüm şirketler sistemi gönüllülük esasında kullanabilecek. Zorunlu uygulamaya geçmesi gereken vergi mükelleflerinin listesi SIFEN’in internet sitesinde ve SET’in internet sitesinde (www.set.gov.py) yayınlanacak. SET, ilgili vergi mükelleflerinin “Marandu” adı verilen Paraguay Vergi Posta Kutusu üzerinden bilgilendirecek.
Güncel dijital vergi zorunluluklarını ve ihtiyaçlarını öğrenmek için bizimle iletişime geçin.
Dünyanın dört bir yanında hükümetler, KDV tahsilatını iyileştirip güçlendirirken vergi kaçakçılığıyla mücadele etmek için sürekli işlem denetimi (CTC) rejimlerini uyguluyor. AB’deki en büyük KDV açığına (2019’da %34,9) sahip olan Romanya, CTC’leri uygulamada en hızlı hareket eden ülkelerden biri. Aralık 2021’de Romanya, 1 Temmuz 2022’den itibaren işletmeler arası (B2B) işlemlerde yüksek riskli mali ürünler için e-Factura sisteminin kullanımının zorunlu olacağını açıkladı ve şimdiden bir sonraki adımı atmaya başladı.
Maliye Bakanlığı kısa süre önce, 1 Temmuz 2022’den itibaren ülke topraklarında belli ürünlerin izlenmesi için zorunlu e-irsaliye sistemini yürürlüğe koyan bir Acil Durum Yönetmeliği (Yönetmelik) taslağını yayınladı. Bu e-irsaliye sistemi, Maliye Bakanlığı, Ulusal Mali İdare Kurumu (ANAF) veya Romanya Gümrük İdaresi seviyesinde mevcut bilgi teknoloji sistemleriyle bağlantılı olacak.
Yönetmelik’e göre, yüksek mali riskli ürünlerin taşınacağı, malların bir noktadan başka bir noktaya taşımasından önce, taşımanın başlamasından en fazla üç takvim günü önceden e-irsaliye sisteminde bildirilecek.
Bildirimde aşağıdaki hususlar yer alacak:
Bildirimin ardından sistem benzersiz bir kod (ITU kodu) oluşturacak. Bu kod, taşıma belgeleriyle birlikte fiziksel veya elektronik formatta, taşınan mallara eşlik edecek. İlgili yetkililer, taşıma güzergahı üzerinde bildirimi ve malları bu sayede doğrulayabilecek.
Burada akla gelen ilk soru, yüksek mali riskli ürünlerin tanımının ne olduğu. Romanya Maliye Bakanlığı, zorunlu e-Factura sistemi için yüksek mali riskli ürünlerin bir listesini hali hazırda oluşturmuştu. Yüksek riskli ürünlerin tanımı bakımından iki sistem arasında farklılıklar bulunuyor olsa da ürünlerin büyük oranda aynı olduğunu söylemek mümkün.
Taşınanlar arasında hem yüksek mali riskli mallar hem de yüksek mali risk kategorisine girmeyen diğer mallar bulunuyorsa, taşınanların tamamının e-irsaliye sisteminde beyan edilmesi gerekiyor.
Romanya e-irsaliye sistemi, ülke topraklarında yüksek riskli mallarla ilgili taşıma işlemlerini izlemek amacıyla kuruldu.
Bu işlemler aşağıdakileri içeriyor:
Diplomatik misyonlar, konsolosluklar, uluslararası kuruluşlar, NATO’ya üye yabancı devletlerin silahlı kuvvetleri veya sözleşmelerin ifasıyla bağlantılı olarak malların taşınması işlemleri, e-irsaliye sistemi kapsamına girmeyecek.
1 Temmuz 2022 itibarıyla, yüksek mali riskli ürünlerin taşınmasında e-irsaliye sisteminin kullanılması zorunlu olacak.
E-irsaliye sistemine ilişkin kurallara uymayan şahıslara 50.000 LEI’ye (yaklaşık 10.000 Euro), tüzel kişilere 100.000 LEI’ye (yaklaşık 20.000 Euro) kadar para cezası verilecek. Ayrıca, beyan edilmeyen mallara da el konulacak.
Güncel dijital vergi zorunluluklarını ve ihtiyaçlarını öğrenmek için bizimle iletişime geçin.
Dünyada hükümetlerin zorunlu hale getirdiği e-fatura uygulamaları bir sonraki aşamanın bilinmezliğinden dolayı üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulları için risk seviyesini yükseltiyor. Dünya genelinde kurumlar bir yandan düzenlemelere uyumu sürdürerek, cezai yaptırımlardan kaçınsa da hükümetlerin getirdiği uygulamalarla birlikte gelen karmaşıklık endişe boyutunu artırıyor. Kurumlar açısından küresel vergi dairelerinin belirlediği süreçlerle uyum sağlayabilmek adına bilgi teknolojilerinin önemi giderek artıyor.
Önümüzdeki dönemde kurumların faaliyetlerine kesintisiz olarak devam edebilmeleri için göz önüne almaları gereken beş alan bulunuyor.
Sovos vergi uyumluluğu yazılımının e-dönüşüm ve e-belge zorunluluklarına uyum sürecinizde size nasıl yardımcı olabileceğine göz atabilirsiniz.
Dünya çapında vergi uyumluluğu ve vergi yazılımları konusunda lider konumundaki Sovos’un Kanal Satış ve İş Ortakları Direktörü Ali Bulut, sürekli gelişen ve büyüyen e-ticaret alanında başarılı olmak isteyen firmalar için dijital vergi dönüşümünün önemine ve kullanılması zorunlu e-belgeler hakkında dikkat edilmesi gereken noktalara değindi.
Fortune 500 listesinde yer alan şirketlerin yarısından fazlasının da dahil olduğu 8000’in üzerinde şirkete, tamamlayıcı ve süreklilik arz eden vergi uyumluluğu çözümleri sunan Sovos’un Kanal Satış ve İş Ortakları Direktörü Ali Bulut, 24 Eylül’de düzenlenen “E-Ticarete İlk Adım: E-Dönüşüm ve E-Belgeler” webinarında e-ticarete girmeyi düşünen ya da bu alanda faaliyete yeni başlayan firmaların e-dönüşüm altında neler yapması gerektiğini açıkladı.
Dünya çapında etkili olan Kovid-19 salgını süresince daha da önemli hale gelen, yeniliği ve teknolojiyi takip edebilen firmalar için oldukça cazip fırsatlar sunan e-ticaret alanında faaliyet gösteren işletmelerin dijital vergi dönüşümü çağında varlıklarını sürdürerek başarılı olabilmeleri için hızla uygulamaya geçirmeleri gereken dijital vergi stratejileri detaylı olarak anlatıldı.
E-ticaretin olmazsa olmazı: E-Belgeler
Normal perakende satışa göre çok daha büyük bir hacme sahip e-ticaret alanında hangi ürünün, ne gibi mecralarda, nasıl iyi bir operasyonla yönetilebileceğinin yanında tüm bu süreçlerin arka plandaki analizi, dokümanları, arşivi gibi pek çok önemli noktaları olduğunu belirten Ali Bulut, e-ticaret alanında satış hacminin büyük olmasının e-belgelerin de fazla olmasını sağladığına dikkat çekti.
E-ticaret faaliyeti bulunan firmaların tâbi olduğu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’nin en çok bilinen uygulamasının e-fatura olmasının yanında e-arşiv, e-defter, e-irsaliye gibi diğer elektronik belgeleri de kapsadığını hatırlatan Bulut, firmaların e-ticarete atıldıklarında e-dönüşüm ve e-belge konularını iyi yönetmelerinin kendilerine büyük kazanç sağlayacağını vurguladı.
Türkiye’de ve dünyada e-dönüşüm
Türkiye’de e-dönüşümün 2012 yılında e-defter uygulamasının çeşitli sektörler için zorunlu hâle getirilmesiyle başladığını aktaran Sovos Kanal Satış ve İş Ortakları Direktörü Ali Bulut, öncelikle yüksek cirolara sahip şirketlerin sisteme entegre olmasının hedeflendiğini, yıllar içerisinde e-fatura ve e-arşiv fatura gibi e-belgelerin yürürlüğe girmesinin ardından son olarak e-irsaliyenin 1 Temmuz 2020 itibariyle hayata geçtiğinden bahsetti.
Dünyadaki örneklere bakıldığında, e-dönüşüme geçişle ilgili Avrupa’da süreçlerin hızlandırılması, kâğıt israfının önüne geçilmesi konuları öne çıkıyor. Latin Amerika’da ise e-dönüşüm konusu vergi takibi, kaçakların önüne geçilmesi, vergi toplamada adil bir yönteme geçilmesi, güvenlik kaçağının önlenmesi ile gündeme geldi.
Türkiye’nin e-dönüşüme yatkınlığı ve isteğinin üst seviyelerde olduğunu belirten Ali Bulut, uygulamada ortaya çıkan sorunlar nedeniyle e-dönüşüme geçen mükelleflerin sistemin avantajlarından tam olarak yararlanamadıklarının altını çizdi. Bulut, alınan hizmet kalitelerinin değişiklik göstermesinin bu durumdan kaynaklandığına işaret etti.
E-ticarette hangi e-belgeler zorunlu?
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) 509 sıra nolu tebliğine göre e-ticaret yapan firmaların tamamı e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamasına geçmek zorunda. E-ticarete başlarken ilk olarak mali mühür ya da e-imza alınması gerekiyor. Daha sonra e-fatura kullanmak için GİB’e başvuru yapılıyor. Seçilecek özel entegratörler kayıt işlemlerini, fatura ve irsaliye tasarımlarını gerçekleştiriyor.
E-ticarete başlandığında e-fatura ve e-arşiv fatura kullanımı zorunlu, ihtiyaca ve şirketlerin yıllık cirolarına göre e-irsaliye kullanımı da gerekebiliyor. E-fatura sistemine geçildiğinde, takip eden mali yılda e-defter kullanımı da zorunlu oluyor. Firmaların değişen ihtiyaçlarına göre e-mutabakat, e-beyanname ve e-denetleme ürünleri de zorunlu olmasa da sağladığı kolaylık açısından önem arz ediyor.
E-dönüşümün birçok farklı e-belge türü içerdiğini ifade eden Ali Bulut, GİB’in yeni e-belgelerin yürürlüğe geçmesi için hazırlık yaptığını ve e-ticaret yapan firmaların tüm bu tebliğleri vergi uyumluluğu, dijital raporlama ve e-fatura çözümleri konusunda uzman iş ortakları olmadan takip etmesinin çok zor olduğunu sözlerine ekledi.
Sovos Hakkında
Sovos, vergilendirme, işlem uyumu için sürekli kontrol, vergi raporlama ve vergiye ilişkin daha pek çok konuda eksiksiz ve bağlantılı çözümler sunarak vergide dijital dönüşümün getirdiği zorlukların üstesinden gelmek için tasarlanmıştır. Şirket, yarısı Fortune 500 listesinde yer alan ve 70’ten fazla ülkede faaliyet gösteren 8 binin üzerinde müşterisine çözümleriyle destek olmaktadır. Sovos’un SaaS ürünleri ve Sovos S1 Platformu çok sayıda profesyonel iş uygulaması ve devletlerin yasal uyum süreçleriyle entegredir. Londra merkezli Hg bünyesinde faaliyet gösteren Sovos’un Kuzey Amerika, Latin Amerika ve Avrupa’da ofisleri mevcuttur. Ayrıntılı bilgi için www.sovos.com/tr web sitesini ziyaret edebilir, Sovos’u LinkedIn ve Twitter üzerinden takip edebilirsiniz.
Sovos’un da girdiği Gartner’ın “Rekabet Ortamı: Tedarikçi E-Fatura Yazılımı, 2020” raporu, sektöre hizmet veren yazılım üretimi liderlerinin, sektörü şekillendirecek eğilimleri ve rakip firmaların stratejilerini analiz etmek için bu araştırmanın kullanılması gerektiğini belirtiyor.
Dünya çapında vergi uyumluluğu ve vergi yazılımları konusunda lider konumundaki Sovos, teknoloji alanında dünyanın önde gelen araştırma ve danışmanlık şirketi Gartner’ın gelişen tedarikçi e-fatura yazılımı pazarına odaklanan “Rekabet Ortamı: Tedarikçi E-Fatura Yazılımı, 2020” raporunda yer buldu.
Küresel vergi ortamı yıllar içerisinde büyük değişimler gösterdi. Hükümetler, geliri daha hızlı tanımlamanın, vergi açıklarını ve vergi kayıplarını ortadan kaldırmanın bir yolu olarak dijitalleşmeyi vergi uygulamaları ile buluşturdu. Bu hedeflere ulaşmak için vergi otoriteleri, manuel denetimi tamamen ortadan kaldıracak bir hızda sürekli olarak yeni düzenlemeler getiriyor.
Gartner araştırmacıları Balaji Abbabatulla, Kaitlynn Sommers, Micky Keck tarafından yazılarak 20 Temmuz 2020 tarihinde yayımlanan ve Sovos’a da yer verilen “Rekabetçi Ortam: Tedarikçi E-Fatura Yazılımı, 2020” raporunda Gartner, e-fatura yazılımının daha fazla benimsenmesinin temel faktörlerini inceliyor.
Araştırmaya göre, e-fatura yazılımlarının kullanımını artırmak için birkaç temel faktör bulunuyor: yazılımların yetkinliklerinin artırılması ve teknolojilerinin geliştirilmesi, hükümetlerin yeni regülasyonlar yapması ve dijital dönüşüm programlarının iyileştirilmesi.
Sovos, vergilendirme, işlem uyumu için sürekli kontrol, vergi raporlama ve vergiye ilişkin daha pek çok konuda eksiksiz ve bağlantılı çözümler sunarak vergide dijital dönüşümün getirdiği zorlukların üstesinden gelmek için tasarlanmıştır. Şirket, yarısı Fortune 500 listesinde yer alan ve 70’ten fazla ülkede faaliyet gösteren 8 binin üzerinde müşterisine çözümleriyle destek olmaktadır. Sovos’un SaaS ürünleri ve Sovos S1 Platformu çok sayıda profesyonel iş uygulaması ve devletlerin yasal uyum süreçleriyle entegredir. Londra merkezli Hg bünyesinde faaliyet gösteren Sovos’un Kuzey Amerika, Latin Amerika ve Avrupa’da ofisleri mevcuttur. Ayrıntılı bilgi için www.sovos.com/tr web sitesini ziyaret edebilir, Sovos’u LinkedIn ve Twitter üzerinden takip edebilirsiniz.
Güncelleme: 29 Şubat 2024, Inês Carvalho tarafından
Ocak 2023’ten bu yana Romanya’nın zorunlu e-taşıma sistemi, belirli malların ulusal topraklarda taşınmasını izlemektedir. E-ulaşım sistemi, Romanya’nın e-faturalama sistemine paralel olarak çalış maktadır.
Bu blog, Romanya’nın e-ulaşım sistemi hakkında neyin ve kimin kapsamında olduğu, belge formatı ve uyumsuzluk cezaları dahil olmak üzere sık sorulan soruları yanıtlıyor.
Ocak 2023’ten itibaren Romanya e-taşıma sistemi, yüksek mali riskli malların ulusal topraklarda taşınmasını izliyor.
Kapsamdaki ulaşım şunları içerir:
Taşıma türüne ek olarak, kapsam içerisindeki karayolu taşıtları kategorileri aşağıdaki gibidir:
Bu kapsama girmeyen yüksek mali riskli malların taşınmasının Romanya’nın e-nakliye sisteminde beyan edilmesi gerekmez.
Diplomatik misyonlara, konsolosluklara, uluslararası kuruluşlara, yabancı NATO Üye Devletlerinin silahlı kuvvetlerine yönelik veya sözleşmelerin yürütülmesi sonucu yapılan malların taşınması RO e-Taşıma sistemi kapsamında değildir.
15 Aralık 2023‘ten itibaren e-taşıma görevinin kapsamı, tüm malların uluslararası taşımacılığını içerecek şekilde genişletildi. Değişiklik hemen yürürlüğe girmesine rağmen, 1 Temmuz 2024’e kadar bir ödemesiz süre var ve bundan sonra cezalar uygulanacak.
Romanya Ulusal Mali İdare Ajansı (ANAF), e-faturalama sistemi (E-Factura) ile aynı kriterleri kullanarak yüksek mali riskli ürünlerin bir listesini birkaç farklılık ile oluşturdu.
E-taşıma sistemi için yüksek mali riskli ürünlerin ürün kategorileri şunlardır:
Taşıma hem yüksek mali riskli malları hem de yüksek mali risk kategorisi dışındaki malları içeriyorsa, nakliye Romanya e-taşıma sisteminde beyan edilmelidir.
Romanya’nın e-ulaşım sistemi, Romanya e-faturalama sistemi de dahil olmak üzere vergi makamları portalı olan Sanal Özel Alan (SPV) aracılığıyla çalışır durumda. E-taşıma sistemi, bir API veya Maliye Bakanlığı tarafından sağlanan ücretsiz bir uygulama aracılığıyla kullanılabilir.
E-taşıma platformunda taşıma verilerini raporlaması gereken kuruluşlar aşağıdaki gibidir:
Bildirici, aşağıdakileri içeren resmi şemayı izleyerek bir XML formatı dosyası göndermelidir:
E-taşıma sistemi kurallarına uyulmaması 50.000 RON’a ulaşan para cezasına neden olacaktır (yaklaşık. bireyler için 10.000€ ve 100.000 RON (yaklaşık. 20.000€) tüzel kişiler için. Ayrıca, beyan edilmemiş malların değerine el konulacaktır.
Uluslararası mal taşımacılığı ile ilgili olarak, ‘yüksek mali risk’ kategorisine giren mallar dışında, para cezaları ancak belirlenen ödemesiz süre sona erdikten sonra Temmuz 2024’ten itibaren uygulanacaktır.
Sovos ile yükümlülüklerinizin üstesinden gelin. Uzman çözümümüzle giden eWayBill ve çok daha fazlasını haritalayın, temizleyin, düzeltin, onaylayın ve silin.
Uyumun asıl anahtarı bugünün ötesine bakmaktır; Neyin geleceğini biliyorsanız, her zaman hazırlıklı olabilirsiniz. Sovos, hem Romanya’da hem de iş yaptığınız her yerde, şimdiki ve gelecek için ideal uyumluluk ortağınızdır ve tek bir küresel çözüm sunar. Ris@@ kin doğru tarafında olduğunuzdan emin olmak için uzmanlarımızla konuş un.
Gartner araştırma şirketine göre, 2022’de BT harcamaları tahminen 4,5 trilyon dolara ulaşacak. Bu rakam, 2021’e kıyasla %5,1’lik bir artış anlamına geliyor. Çok ihtiyaç duyulan bu artış, işletmelerin COVID-19 pandemisi nedeniyle beklemeye almak zorunda kaldığı teknoloji güncellemeleri ve ilerlemeleri konusuna yeniden odaklanmalarını sağlıyor. BT departmanları artık önceliklerini belirlerken ve yeni normale uyum sağlamaya çalışırken uzun vadeli projelere odaklanmaya daha istekli.
BT yönetim çözümleri şirketi Flexera kısa süre önce Teknoloji Harcamalarında Durum Raporu’nu yayınladı. Araştırmada, tamamı kendi kurumlarının genel BT bütçeleri hakkında geniş bilgisi olan yöneticilerden ve üst düzey BT müdürlerinden oluşan katılımcılar, gelecek yılla ilgili beklentilerini paylaştı. Raporda, pandemi sonrası BT hazırlığının önemi vurgulandı:
Bu bulgular, 2022 ve sonrasında çalışanlar için hibrit ve esnek bir çalışma ortamının ne kadar önemli olduğunu gösteriyor. Evden çalışmanın en az bir süreliğine daha devam edeceği ihtimali düşünüldüğünde, BT departmanlarının, karşılarına çıkabilecek her tür zorlukla baş etmek için hazır olması gerekiyor.
Hükümetlerin zorunlu hale getirdiği e-fatura düzenlemeleri dünyada hız kazanıyor ve BT bütçeniz ve en iyi hazırlanmış planlarınız açısından potansiyel bir tehlike oluşturuyor. Kurumlar ve BT departmanları, zorunlu e-fatura uygulamalarıyla birlikte ortaya çıkan yeni gerçekliklere hazırlıklı olmak zorunda. Bu uygulamalar sayesinde yetkililer, işletmenizin veri yığınına ulaşabiliyor ve ağınızda gerçekleşen işlemleri gerçek zamanlı olarak inceleyebiliyor. Bu nedenle, ticari işlemlerin ve işin devam etmesini sağlamak açısından mevzuata uyumlu kalmak artık BT önceliklerinin ve en önemli iş konularının en üst sırasında yer alıyor.
Uyum artık sadece bir vergi meselesi olmadığından, BT liderleri ve diğer üst düzey liderler, birlikte çalışarak şirketin dört bir yanında iş fonksiyonlarını aynı çizgiye getirmek zorunda. BT departmanları, şirketin faaliyet gösterdiği sektörden ve lokasyondan bağımsız olarak, hükümetlerin getirdiği zorunluluklara uymak için gerekli kaynak ve araçların ellerinde olmasını sağlamalı. Verilerinizin gerçek zamanlı olarak izlenmesi, aynı zamanda yaptırımların gerçek zamanlı olarak uygulanması anlamına geliyor ve bu yaptırımların ağırlığı büyük para cezalarından işletmenin tamamen kapatılmasına kadar değişiklik gösterebiliyor. Bunlar tüm kuruluşlar için önemli engeller ve hepsi global uygulamalardaki zorlukları çözebilecek bir teknolojik strateji uygulanarak aşılabilir.
Sovos, 4 bölgede 70’ten fazla ülkede e-dönüşüm ve e-belge zorunluluklarına uyum sürecinizde size yardımcı olur.