Verginin dijital dönüşümü her geçen gün yeni e-belgeler ve uygulamalarla gelişimini sürdürürken, sektörlerin kendi dinamiklerine göre ihtiyaçları da değişiyor. Hatta faaliyet gösterdikleri alana göre sektörlerin kendi içlerinde bile farklı uygulamaları söz konusu olabiliyor. Perakende sektörü bunun en belirgin örneklerinden biri.
Perakende sektörünün temsilcileri ile bir araya gelerek e-dönüşüm alanındaki mevcut ihtiyaçlarını, çözüm önerilerimizi ve bu alanda sektörü bekleyen yenilikleri konuştuk. Perakendecilerin ihtiyaçlarına da çözüm olacak, sektörü bekleyen en önemli yenilik: yakında milyarlarca fişin fiziksel olarak ortadan kalkması olacak. Yazar kasa ya da yeni nesil ödeme kaydedici cihazlarda (ÖKC) üretilen kâğıt fişlerin yerini elektronik ortamda düzenlenecek ve SMS ya da e-posta yoluyla elektronik ortamda iletilecek e-belgeler (e-arşiv fatura) alacak.
Bu değişiklikle birlikte online satış ve mağazalar arasındaki teslimat, değişim, iade süreçlerinde verimlilik sağlanması bekleniyor. Ayrıca perakende sektörünün mağazalarda kullandığı ÖKC’lerin (Ödeme Kaydedici Cihaz) oluşturduğu cihaz maliyeti, cihaz bakım ve güncel tutma masraflarının öncelikle ciddi oranda azalması, ardından geçiş sürecinin tamamlanmasıyla da tamamen ortadan kalkması hedefleniyor.
Fişlerin dijital dönüşümü perakendecilere pek çok avantaj sağlasa da geçiş dönemleri herkes için endişe verici olabilir. Özellikle her gün yoğun satın alma, değişim, iade işlemlerinin gerçekleştiği; işlem ve müşteri sayısının fazla olduğu; gerçek zamanlı iş yapma zorunluluğu olan perakende dünyasında günlük akışın aksama riski ve her mağazanın, şubenin yeniliklere uyum sağlama hızının farklı olması ihtimali endişeyi artırabilir. Sovos Türkiye olarak uzun zamandır hazırlığını sürdürdüğümüz teknolojik alt yapı ve iyi planlanmış geçiş projeleri ile “hibrit geçiş”in nasıl mümkün olduğunu ve günlük akışı etkilemeden sürecin nasıl gerçekleştirilebileceğini aktararak bu endişeleri ortadan kaldırıyor ve sektörün dijital dönüşümün avantajlarına odaklanmasını sağlıyoruz.
Sürece hibrit geçişin bir parçası olarak mağazalarda bir miktar ÖKC ile işlem yapılmaya devam ederken, eş zamanlı olarak fiş yerine e-arşiv fatura kullanımını başlatmak mümkün olabilir.
Fişlerin yerine e-belgelerin kullanılmasıyla e-defter üretimi ve özetlemesinde de kolaylıklar sağlanıyor. Örneğin ÖKC kullanılırken cihaz başına ayrı ayrı günlük Z Raporları e-Deftere kaydedilirken, e-Arşiv Faturaya geçişle birlikte alınacak izinle, şirket bazında/şirket alt birimleri bazında günlük e-Arşiv raporları almak ve e-Deftere topluca ve tek kayıt olarak kaydetmek gibi kullanışlı yöntemler tercih edilebiliyor.
Fişlerin dijitalleşmesine kadar uzanan e-dönüşüm yolculuğu; tasarrufu, verimliliği, izlenilebilirliği artırıyor ve bununla birlikte şirketlerin risklerden uzaklaşmasını sağlıyor, denetim cezalarının oluşması ihtimalini azaltıyor. Azalan bir diğer önemli şey de karbon ayak izi oluyor. Kâğıt tasarrufu anlamında da büyük bir devrim olan bu dönüşümü perakendecilerle birlikte en hızlı şekilde gerçekleştirmek için bilgilendirme ve uygulama çalışmalarımızı sürdürüyoruz.
Konu hakkında linke tıklayarak bizimle iletişime geçebilirsiniz.
Güncelleme: 23 Şubat 2024 (Carolina Silva tarafından)
Malezya’da Sürekli İşlem Kontrolü reformunun Ağustos 2024 itibarıyla hayata geçirilmesi planlanıyor. Malezya Gelirler Kurulu, 9 Şubat 2024’te reform hakkında uzun zamandır beklenen güncellemeleri yayınladı. Güncellemeler arasında, Sürekli İşlem Kontrolü zorunluluğu konusunda önemli değişiklikler içeren e-faturalama ve e-fatura yönergelerinin yeni sürümlerinin yanı sıraYazılım Geliştirme Kiti de yer alıyor.
E-faturalama ile ilgili belgelerin yeni versiyonlarıyla, Malezya Gelirler Kurulu’nun MyInvois adlı platformu aracılığıyla gerçekleştirilmesi zorunlu e-faturalama ve tasfiye süreçlerine tabi sektörlerin ve işlemlerin kapsamını tanımlanıyor.
Yayınlanan belgelere göre kapsam dahilindeki sektörler şunlar:
İşletmeden tüketiciye (B2C) modeli ile yapılan, bireysel alıcılar tarafından gerçekleştirilen işlemler e-faturalama zorunluluğu kapsamının dışında yer alıyor. Kapsam dışı işlemlerde e-fatura verilmesinin, alıcının talebine bağlı olduğu belirtiliyor.
Alıcının e-fatura talep etmemesi durumunda tedarikçiler bugün yaptıkları şekilde fatura veya makbuz düzenlemeye devam edebilecek. Başlangıçta sadece işletmeden tüketiciye (B2C) modeliyle yapılan işlemler için öngörülen bu istisna, e-fatura zorunluluğu kapsamına giren işlemler dışındaki tüm işlemleri kapsayacak şekilde genişletildi.
Bununla birlikte, tedarikçiler fatura verilerini raporlamakla yükümlü olacak. Ay sonundan itibaren 7 gün içinde, dönem içinde düzenlenen tüm fatura ve makbuzları kapsayan aylık konsolide bir e-fatura düzenleme zorunluluğu bulunuyor.
Malezya Gelirler Kurulu tarafından açıklığa kavuşturulan bir diğer durum, sınır ötesi işlemlerin Sürekli İşlem Kontrolünü esas alan E-Fatura’ya Dayalı Raporlama Zorunluluğu kapsamında ele alınması.
Yabancı taraflar için, Malezya’nın e-fatura sistemini uygulama zorunluluğu bulunmamakla birlikte, Malezyalı alıcıların masrafları belgelemek için kendi kendilerine bir e-fatura düzenlemeleri isteniyor. Bu faturanın da sınır ötesi işlemlere yönelik raporlama yükümlülüğüne benzer şekilde XML veya JSON formatında hazırlanarak MyInvois platformuna gönderilmesi gerekiyor.
Malezya’daki Sürekli İşlem Kontrolü sistemi, alıcıların gelen e-fatura’ları reddetmelerine olanak tanımanın yanı sıra, tedarikçilerin de iptal işlemi yapmasına olanak sağlayacak. Bu tür talepler için 72 saatlik bir süre sınırı öngörülmüş olup, bu sürenin aşılması durumunda fatura düzenlenmiş kabul edilecek ve herhangi bir düzeltme veya değişikliğin alacak, borç veya iade belgeleri yoluyla yapılması gerekecek.
Malezya Gelirler Kurulu, bu değişikliklerin tek amacının taraflara daha yüksek işlevsellik sunmak olduğunu belirtti. Tedarikçinin tercihine bağlı olarak, düzeltmeler alacak belgeleri, borç belgeleri veya iade faturaları yoluyla da yapılabilecek.
Yeni düzenlemeyle ayrıca, kendi kendine faturalamanın ve geri ödemeler, istihdam yardımları, kâr dağıtımları, dış gelirler ve e-ticaret işlemleri gibi belirli işlemlerin Sürekli İşlem Kontrolünü esas alan E-Fatura’ya Dayalı Raporlama Zorunluluğu kapsamında nasıl ele alınması gerektiği de anlatılarak açıklığa kavuşturuldu.
Malezya’daki e-faturalama hakkında yardıma mı ihtiyacınız var? Uzman ekibimizle hemen iletişime geçebilirsiniz.
Güncelleme: 29 Kasım 2023 (Carolina Silva tarafından)
Halihazırda meclis onayını bekleyen Malezya 2024 Bütçe Kanunu, ülkedeki zorunlu e-faturalama uygulamasına ilişkin zaman çizelgesinde değişiklikler öngörüyor.
Yeni bütçe kanununa göre, elektronik fatura uygulaması ertelenecek ve yıllık geliri 100 milyon Malezya Ringiti’nden (yaklaşık 20 milyon Avro) fazla olan vergi mükellefleri için, başlangıçta planlanan Haziran 2024 yerine 1 Ağustos 2024’te başlayacak.
E-faturalama yönergelerinde yer alan uygulama zaman çizelgesi Ekim 2023’ün sonunda güncellenmişti. Son düzenleme kapsamında ise, Malezya Gelirler Kurulu yeni bir aşamalı zaman çizelgesi paylaştı:
Bu teklif, vergi mükelleflerine yeni e-fatura düzenlemesine hazırlanmaları için, çok uzun süreler olmamakla birlikte daha fazla zaman sunuyor. Birinci uygulama grubunda yer alan mükelleflerin, yeni e-fatura sistemine Ağustos 2024’te uyum sağlamış olabilmeleri için bir an önce hazırlıklara başlaması gerekiyor.
Malezya Gelirler Kurulu’nun şu an için hedefi, 2023 yılı sonuna kadar ilgili teknik dokümantasyonu içeren bir yazılım geliştirme kitini piyasaya sürmek.
E-faturalamanın dünya çapındaki yükselişi hakkında daha fazla bilgi edinmek isterseniz bu konuya özel olarak hazırladığımız E-Faturalama Kılavuzu’nu inceleyebilirsiniz.
Güncelleme: 25 Temmuz 2023 (Enis Gencer tarafından)
Ekim 2022’de Malezya Maliye Bakanlığı, vergi mükellefleri arasından seçtiği belirli gruplardan başlamak üzere 2023’te e-faturalama konusunda bir pilot program başlatmayı öngördüğünü devlet bütçesinin planlanma aşamasında duyurdu.
Bütçe beyanında e-faturaya geçiş, ülkenin vergi gelirini ve dijital hizmet altyapısını iyileştirmeye yönelik ana strateji olarak görülüyor. Malezya Gelirler Kurulu ve Malezya Dijital Ekonomi Kurumu, bu hedefe ulaşmak için bir süredir e-faturalama projesi üzerinde çalışıyor. Bu bağlamda, projeyle ilgili ayrıntıları paylaşmak için paydaşlarla etkileşimli oturumlar düzenlediler.
Paydaşların katılımıyla gerçekleştirilen bu oturumların ardından Malezya Gelirler Kurulu, yakında hayata geçirilmesi planlanan e-faturalama sisteminin uygulanmasına ilişkin ayrıntıları içeren bir kılavuz yayınladı. Malezya’daki e-faturalama sistemi, yaklaşık 4.000 şirketin belirlenen eşiği aşmasıyla Haziran 2024’te başlaması planlanan ve Sürekli İşlem Kontrolünü esas alan bir tasfiye modeli olacak.
Asya’daki e-faturalama uygulamaları ile ilgili daha fazla bilgi almak için
MyInvois adlı yeni e-faturalama sistemi, ticari faaliyetlerde bulunan tüm vergi mükelleflerinin Malezya’da elektronik ortamda fatura düzenlemesini gerektirecek. Bu durum, dernekler, şirketler ve sınırlı sorumlu ortaklıklar dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere tüm kişi ve kuruluşlar için geçerli olacak.
E-faturalama zorunluluğu hem yurt içi hem de sınır ötesi tüm B2B (işletmeden işletmeye), B2G (işletmeden devlete) ve B2C (işletmeden tüketiciye) işlemleri için geçerli.
E-faturalamaya tabi belgeler şunlar olacak:
Sınır ötesi işlemlerin nasıl ele alınacağına ilişkin ayrıntılı bilgileri içeren ayrı bir kılavuz yayınlanması bekleniyor.
B2B ve B2G işlemlerine ilişkin e-faturalama süreçlerinde aşağıda açıklanana benzer bir iş akışı söz konusu olacak.
Nihai tüketicilerin e-fatura talep etmediği B2C işlemlerinde ise tedarikçilere mevcut uygulamalar çerçevesinde makbuz veya fatura düzenleme olanağı tanınacak. Bununla birlikte, vergi mükelleflerinin tüketicilere kesilen makbuz veya faturaları bir araya toplayıp belirli bir süre içerisinde e-faturalama sistemi üzerinden raporlaması gerekiyor.
E-fatura düzenleyebilmek için, vergi mükelleflerinin Malezya Gelirler Kurulu’nun sunduğu ücretsiz çözümler veya uygulama programlama arayüzleri aracılığıyla MyInvois platformunu kullanması gerekiyor. Platformdaki kimlik doğrulama işlemi, Malezya Gelirler Kurulu tarafından verilen dijital sertifikalar esas alınarak yapılıyor.
Mükelleflerin, e-faturaları XML veya JSON formatında oluşturup MyInvois platformuna göndermeleri gerekiyor. E-fatura başarıyla gönderildikten sonra platformda şema kontrolleri gerçekleştiriliyor ve her bir e-faturaya eşsiz bir numara veriliyor.
Buradaki önemli nokta, karşılıklı e-fatura alışverişinin MyInvois platformu üzerinden gerçekleştirilmeyeceğinin iyi anlaşılması. Bu platformu kullanmak yerine tedarikçiler, Malezya Gelirler Kurulu tarafından sağlanan doğrulama bağlantısını e-faturaya QR Kodu biçiminde ekleyerek alıcılara göndermekle sorumlu olacak. Alıcılar, MyInvois platformu aracılığıyla e-faturanın varlığını ve durumunu doğrulamak için bu QR Kodunu kullanacak.
Zorunluluk, aşamalı olarak hayata geçirilecek. Şöyle ki:
Yıllık ciro veya gelir için, 2022 yılına ait denetlenmiş mali tablolarda veya vergi beyannamelerinde belirtilen rakamlar esas alınacak. Vergi mükellefine yönelik uygulama zaman çizelgesi 2022 mali tablolarına dayanarak belirlendikten sonra, yıllık ciro veya gelirlerde sonradan meydana gelecek değişiklikler, zorunlulukların geçerli olmaya başlama tarihini etkilemeyecek.
Artık Malezya’daki e-faturalama uygulamasına ilişkin ayrıntılı bilgiler netleştiği için, vergi mükelleflerinin kendi sistemlerini planlanan değişikliklere göre hazırlamaya başlaması gerekiyor.
IRBM, 2023’ün 4. çeyreğinde ilgili teknik belgeleri ve uygulama programlama arayüzlerini içeren bir Yazılım Geliştirme Kiti yayınlayacak. Ayrıca zamanı geldikçe, uygulamanın belirli yönlerine ve öngörülen mevzuat değişikliklerine ilişkin ek rehberliğin de sağlanması bekleniyor.
Malezya hakkında daha fazla bilgi edinmek isterseniz Uzman ekibimizle iletişime geçebilirsiniz.
Dijital dönüşümün her geçen gün değişerek gelişmesiyle kurumlar için yeni teknolojik çözümler ve bulut teknolojiler ön plana çıkıyor. Şirketlerin dijital dönüşümlerini gerçekleştirirken, e-belge oluşturma, iletme, kabul etme, inceleme takip etme ve raporlama konularında temelde on-premise ve bulut tabanlı teknolojiler olmak üzere tercih edebilecekleri iki yöntem bulunuyor.
İhtiyaç duyulan yazılımların satın alınarak şirketlerin kendi veri merkezlerinde yönetilmesi şeklinde tanımlanan on-premise yöntemi, sistem yönetimini zorlaştırmasının yanı sıra maliyetli de olabiliyor.
Donanımları üretmek/satın almak ve sürdürülebilirliğini sağlamak için daha yüksek maddi kaynaklar ayırmak gerekiyor. Bu yöntemde vergi mükellefi, bütün özelleştirmeleri, uyarlamaları, yazılım güncellemelerini ve regülasyon takibini kendi sorumluluğunda yönetmek zorunda oluyor. Bunun için sistemlerin bakımını yapacak, sürdürülebilirliğini sağlayacak bilgi teknolojileri personellerine ihtiyaç duyuluyor. Sistemi kullanacak ve devamlılığını sağlayacak kişilere eğitimler verilmesi de gereklilikler arasında.
Bulut tabanlı çözümler ise daha esnek, hızlı uygulanabilir olması ve operasyonel maliyetleri azaltması gibi özellikleri ile firmalara sağladığı avantajlar sayesinde dijital dönüşümün önemli bir parçası olarak kabul ediliyor.
Bulut tabanlı teknolojilerin öne çıkan faydalarını şu şekilde saymak mümkün:
Bulut tabanlı servis sağlayıcı seçerken; entegrasyon süreç yönetimi, destek, ulaşılabilirlik, güvenlik, itibar ve referans kriterlerinin göz önünde bulundurulması gerekiyor.
İlk olarak entegrasyon sürecinin nasıl yönetileceği, ne kadar zaman alacağı, hem bu süreçte hem de ilerleyen süreçte desteğe ihtiyaç duyulan her anda firmanın ulaşılabilir olması dikkat edilmesi gereken unsurların başında yer alıyor. Entegrasyon sürecinin herhangi bir aksaklık oluşmadan kısa bir süre içerisinde tamamlanması iş akışının olumsuz etkilenmemesi anlamında değerli bir konu. Yanı sıra ilerleyen süreçte teknik desteğe ihtiyaç duyulması anında hizmet sağlayıcının ulaşılabilir ve çözüm odaklı bir yaklaşım benimsemesi de oldukça önemli.
Dikkat edilmesi gereken bir diğer kritik konu ise verilerin gizliliği ve güvenliği. Servis sağlayıcı bu anlamda sertifika sahibi olsa bile bu sertifikanın kim tarafından, hangi kriterler değerlendirilerek verildiğini öğrenmek ayrı bir önem taşıyor. Bu anlamda bulut tabanlı hizmet sağlayıcısı seçerken; güçlü referanslarının olması, sahip olduğu sertifika türleri, sektör tecrübesi ve hatta çoğu iş alanı için global anlamda hizmet vermesi dikkat edilebilecek değerli noktalar olarak ön plana çıkıyor.
Tüm bu önemli bilgilerin ışığında, e-dönüşüm konusunda kullanımı çok avantajlı gözüken bulut tabanlı teknolojileri tercih etmeye karar verirseniz, hizmet sağlayıcınızdan talep etmeniz gereken özellikler şunlar olmalı:
Bulut tabanlı teknolojileri kullanarak e-dönüşüm süreçlerini yürütmek için doğru yazılım kadar yazılımın üzerinde çalışacağı sunucular, veri tabanının yönetimi ve bakımı, üçüncü parti uygulamaların yönetimi, lisansların takibi, networkün yönetimi de önemlidir. Tüm bunların hizmet sağlayıcı tarafından takip edilmesi sizin ve şirketinizin üzerindeki yükü azaltacak ve kendi iş alanınıza odaklanmanıza imkan yaratacaktır.
Bulut tabanlı teknolojileri güvenle kullanmak için en önemli konulardan biri de tüm araçların 7/24 aktif çalışır olduğunun takip edilebilmesi için monitoring hizmetlerinden faydalanmaktır. Bununla birlikte felaket kurtarma senaryolarının iyi kurgulanması, sürekli back-up’ı alınan bir sistem oluşturulması ve olası bir veri kaybında sistemlerin en yakın tarihli back-up’a geri döndürülebilmesi gerekir. Yine güvenlik için sızdırmazlık taramalarının uygun araçlarla, uygun koşullarda ve uygun yetkinliklere sahip kişiler tarafından yapılması gerekir. Taramaların yapılması kadar, sonuçlarının takip edilmesi, gerekli güncellemelerin yapılması ve yeniden testlerin gerçekleştirilmesi de uzmanlık gerektirir. Bir diğer deyişle hizmet sağlayıcı sadece sistemleri sunmaktan değil, bulut sistem üzerinde kurulu teknik birçok sistemin işletilmesinden ve sürekliliğinin sağlanmasından da sorumlu olmalıdır. Bunlara örnek olarak şifreleme, güvenlik duvarı, davranışsal analiz, tehdit algılama sistemleri sayılabilir. İyi bir hizmet sağlayıcı sistemleri 7/24 izlemenin ötesinde, sadece ihtiyaç durumunda lazım olacağı için çalışırlığı çoğu zaman ihmal edilen felaket kurtarma senaryoları gibi hazırlıkların da doğru çalışıp çalışmadığını periyodik olarak test eder.
Bulut tabanlı teknolojilerde erişilebilirlik kritik önemdedir. Örneğin sistemlerde bir sorun yaşandığı için e-irsaliyenin hazırlanamaması ya da iletilememesi bir şirketin konteynerlerinin o gün gemiye yüklenememesine bu da bir gün daha liman maliyetinin ortaya çıkmasına neden olabilir.
Tüm bunlara ek olarak, e-dönüşüm sürecine başladığınızda küçük belge hacimleri ile süreciniz ilerliyor olsa da işlerinizin büyümesi ve yasal zorunlulukların değişmesiyle birlikte esnekliğe ihtiyacınız olabilir. Bu nedenle henüz ilk adımlarda, ihtiyaç duyduğunuzda büyüyebilen bir ekosistemin içinde yer aldığınızdan emin olmanız gerekir.
Regülasyonlarla sürekli değişiklik yaşanan e-dönüşüm dünyasında hiçbir şirket için sadece teknik destek yeterli değildir. e-Dönüşüm hizmet sağlayıcısının süreçler ve yeniliklerle ilgili danışmanlık sunmasına ihtiyaç duyulur.
Bulut tabanlı teknolojiler hakkında daha fazla bilgi için bize ulaşabilirsiniz.
Muhasebe süreçlerinin bulut ortamına taşınması, iş akışlarında herhangi bir aksaklık yaşanmasının önüne geçerken, işletmelere her an her yerden ilgili e-belgeye erişebilme imkânı sunuyor. Sağladığı birçok avantaj ile şirketlere güvenli ve esnek bir alan tanıyan özel entegratörler, firmaların iş akışında merkeze oturarak, tüm süreçleri etkileyebilecek bir önem taşıyor.
On-premise (direk entegrasyon) çözümü kullanıp, bulut altyapısına geçecek olan firmalar için iş akışlarının etkilenmemesi çok kıymetli. Bu süreçte uçtan uca çözüm sağlayabilen, tüm e-belgeleri sunan, SAP paketleri konusunda destek verebilen ve alanında uzman, GİB ile uzun süreli çalışma tecrübesine sahip bir özel entegratör ile çalışan firmalar;
gibi avantajlar elde ediyor.
“E-Dönüşüm’de Bulut Tabanlı Çözümler İle İş Süreçlerini Kolaylaştırın” başlığıyla düzenlediğimiz webinarımızda, gelen sorulara alanında uzman ekibimizin verdiği yanıtlar, bulut tabanlı çözümler ile ilgili en çok merak edilen konulara açıklık getiriyor.
Türkiye’deki zaman akışına baktığımızda, on-premise ile yola çıkıldığını görüyoruz. 2014 yılından itibaren ise bulut alternatifi hayatımıza girdi. Bulut tabanlı çözümlerin; daha esnek, hızlı uygulanabilir olması ve operasyonel maliyetleri azaltması gibi özellikleri ile müşterilerimiz buluta geçiş yapıyor. Günümüzde birçok projenin on-premise yönteminden buluta geçtiğini söyleyebiliriz. Ürünlerimizi tasarlarken de buna göre tasarlıyoruz. Örneğin; on-premise yöntemi kullanan bir müşterimizin nasıl taşınacağı, bu taşıma sürecinin hangi yolla en az efor sarf edilerek gerçekleştirilebileceği senaryosuyla birlikte ürünlerimizi hazırlıyoruz.
Bulut sisteminde olduğu gibi on-premise sistemlerde de belgeler; Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından daha oluşma anından itibaren şema kontrollü bir şekilde seyredebiliyor ve elektronik olarak imzalanarak zaman içinde değişmezliği garanti altına alınıyor. Yanı sıra; belgenin stabili ve dosya deseni değişmiyor. Biz de bu avantajdan faydalanabiliyoruz. Çeşitli “import tool”lar ile on-premise bir ortamda, daha önce kullanılan çözümde ne kadar belge olursa olsun bu belgelerin formatı belli olduğu için e-fatura ise e-fatura, e-arşiv ise e-arşiv, e-irsaliye ise e-irsaliye için çeşitli “import tool”lar yazılabiliyor. Biz de bunları geliştirip kullanıyoruz.
Çok yüksek hacimli bir belgeden bahsediyorsak; bir nas cihazı taşıyarak belge buluta getirilip sonra da bulut sisteminin kendi içindeki stoğuna aktarılabiliyor ya da daha düşük hacimlerde ise daha kolay teknolojiler tercih edilebiliyor. Bulut sisteminde sanki ilk günden beri bu sistemi kullanıyormuş gibi saklanabiliyor. Bu sayede buluta geçiş yapan kullanıcılar, belgelerini sanki ilk günden beri bulutta oluşturulmuş gibi görüntüleyebiliyor, PDF alabiliyor, gerektiğinde indirebiliyor. Ayrıca belgeler yok olmadan saklanabiliyor.
Bulutta tasarladığımız sistemin yatayda genişleyebilir olması çok kritik. Sistem, gerekli yatırımlarla yatayda genişleyebilecek halde tasarlanmış ise bulut üzerinden geçen hacim arttığında ve çok yüksek hacimli yeni mükellefler bu sisteme dahil olduğunda da çok kolay bir şekilde yeni hacmi kaldırabilecek alt yapıya kavuşabilir durumda oluyor. Dolayısıyla hacmin yüksek olması aslında bir nevi bulut tarafında da daha uygun yatırımların yapılıp yatayda ölçeklenebilir altyapılar kurmaya çok teşvik ediyor. “Çok yüksek hacimliler performansı etkiler mi?” sorusuna, “Gerekli yatırımlar yapılmadıysa etkileyebilir fakat bu yatırımların yapıldığı ortamlarda böyle bir sorun yaşanmıyor.” yanıtını verebiliriz.
Kişisel ve finansal verilerin bulut sistemlerde kullanılması, on-premise sisteminde kullanılmasına kıyasla güvenlik açısından büyük sorular doğurabiliyor. Özellikle uluslararası şirketlerde güvenlik ekiplerinin soru işaretleri olabiliyor. Global bir şirketin Türkiye’deki bir şubesiyseniz, özel entegratör firmalar güvenlik anlamındaki endişeleri gidermek için size destek olabilir. Özel entegratörlerin, müşterilerinin güvenlik sorularına göre dökümanlar ürettiği ve cevap verdiği bir süreç var. Bulut konusunda çok karmaşık bir politikanız olsa bile özel entegratörler bu konuda da destek oluyor ve işin nasıl doğru yapıldığını kanıtlı bir şekilde sunabiliyor. Bu da global firmalar da dahil olmak üzere pek çok şirketin konuya bakış açısını değiştirebiliyor.
On-premise yönteminden buluta geçmek isteyenler için halihazırda bir proje planımız ve bir paketimiz bulunuyor. Bu paketin entegrasyonu çok kısa bir sürede yapılabiliyor. Yaklaşık birkaç hafta gibi bir sürede bulutta tekrar hayata geçmiş oluyor. Burada önemli olan konu, eski verilerin taşınması. Çeşitli verilerle taşınabiliyor ancak, verinin boyutuna göre taşıma süreci biraz vakit alabiliyor. Boyut fark etmeksizin müşterimizin birkaç hafta içinde buluttan kesintisiz bir şekilde devam etmesini sağlayabiliyoruz.
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Türkiye’de onayladığı çözümlere baktığımızda SAP’nin Türkiye’de bir veri merkezi yapısı olmadığı için SAP bu işi tek başına kendisi yapamıyor. SAP’nin bizim sistemlerimize entegre olan, Almanya ekibiyle beraber geliştirdiğimiz paketleri bulunuyor. Bulut sistemlerimizi kullanarak Gelir İdaresi Başkanlığı’na entegre olabiliyorsunuz. Beraber geliştirdiğimiz için SAP’nin Türkiye’ye yönelik ürettiği çözümler bizim bulut sistemimizle tamamen entegre halde.
Sovos on-premise ve bulut tabanlı e-defter ürünleri görünürde hemen hemen aynı olmakla birlikte alt yapısı, back-up’ının alınması, 7/24 izlenebilmesi gibi konularda önemli farklılıklar gösteriyor. On-premise’te bu tarz sorumluklar vergi mükellefinin kendisindeyken, bulut tabanlı çözüm ile birlikte sorumlulukları biz üstlenmiş oluyoruz. Geçiş için: bir başvuru yapmak, erişim account’u almak, web servisi ve portal kullanıcısı sahibi olup ardından mevcutta entegre olunan sistemdeki “end point”leri, yeni bulut ürünün “end pointler”i ile değiştirmek gerekir. Özetle birkaç farklı url’nin güncellenmesi ve kullanıcı adları oluşturulmasıyla bu iş yapılabilir. Farklı ERP/muhasabe programları için çeşitli adaptörlerle geçiş kolaylığı sunuyoruz. Bunun yanı sıra nasıl entegre olabileceğine dair danışmanlık isteyen müşterilerimize projelendirme yoluyla destek verebiliyoruz.
Bir bulut çözüm sağlayıcısı olarak müşterilerimizle her projenin başlangıcında bir araya gelerek sunulan hizmetleri detaylı bir şekilde ortaya koyarız. Sunduğumuz bulut çözümlerde penetrasyon testleri ve güvenlik taramaları, network taramaları, uygulama taramaları, kod taramaları gibi konular bizim sorumluluğumuzdadır. Bununla birlikte ürünün tüm yönetiminin ve güvenli şekilde işletilmesinin sağlanması için güvenlik duvarları, davranışsal analiz sistemleri, tehdit algılama sistemleri, sıkılaştırma sistemleri gibi tüm sorumlulukları da biz üstleniriz. Bunlara ek olarak DRC, back-up, monitoring servislerinin tüm güvenlik bağlantılarının sorumlulukları da bize ait olur.
9 Mayıs 2024 Perşembe günü düzenlenen webinarda; e-Dönüşümde Bulut Çözümlere Geçiş ve Güvenlik Stratejilerine dair merak edilenler ele alındı. Yayın kaydına buradan ulaşabilirsiniz.
GİB’in belirlediği e-Belge yükümlülükleri ile daha önce sadece finans departmanlarını ilgilendiren faturalama ve arşivleme konuları, artık operasyon ve IT gibi departmanları da etkiliyor. Bu kompleks e-Dönüşüm süreçlerinin karşısında ise ‘bulut teknolojisi’, multidisipliner bir çözüm olarak öne çıkıyor.
Doğucan Arslan
Tüzel Bankacılık Nakit Yönetimi Bölüm Müdürü
Türkiye, dijital vergilendirmenin küresel durumu göz önüne alındığında elektronik faturalamayı ilk benimseyen ülkelerden biri olmuştur. Ülke, büyük e-Dönüşüm girişimi kapsamında 2014 yılında e-faturalamayı zorunlu kılmıştır.
Ancak Türkiye’deki e-fatura ve diğer elektronik sistemlerin karmaşıklığını anlamak zor olabilir ve bu sayfa da bu yüzden var. Bu direktif özetini inceleyerek uyumsuzlukla ilgili cezalardan kaçındığınızdan emin olun ve mevzuat değişikliklerinden daima haberdar olmak için sayfayı yer işaretlerine ekleyin.
Bir vergi uzmanı ile mi görüşmek istiyorsunuz? Uyumluluk ekibimizle iletişime geçin.
CTC Tipi
Ağ
Biçim
eİmza Şartı
Arşivleme Şartı
CTC Tipi
Ağ
Biçim
eİmza Şartı
Arşivleme Şartı
Türkiye’de e-faturalama kullanımını zorunlu kılan kapsam zaman içinde gelişmiştir. Uyumsuzluğun maliyeti düşünüldüğünde, yönetmeliğin gereklilikleri kapsamına girip girmediğinizi bilmek önemlidir.
Cirosu 3 milyon TL’yi aşan şirketlerin elektronik fatura kullanması zorunludur, ancak ciro eşiğini dikkate almayan sektör bazlı parametreler de mevcuttur. Bu ciro istisnası şunları içerir:
Türkiye’de elektronik fatura düzenlemeye ve almaya başlamadan önce, vergi mükelleflerinin vergi idaresinin GİB portalına kaydolmaları gerekmektedir. Başarılı bir kayıt için 10 haneli bir Vergi Kimlik Numarasına ihtiyaçları vardır.
Kaydolduktan sonra, vergi mükelleflerinin elektronik fatura düzenlemek için birkaç seçeneği vardır. GİB portalını kullanabilir, portalı kendi dahili uygulamalarıyla entegre edebilir veya Sovos gibi (kendi Türkiye e-fatura çözümü olan) bir hizmet sağlayıcıyla çalışabilirler.
E-faturalamanın Türkiye’deki birçok işletme ve tüm resmi kurumlar için zorunlu olmasının yanı sıra, elektronik ortamda faturalamanın birçok faydası bulunmaktadır.
Türkiye’deki e-fatura direktifi, vergi mükelleflerinin elektronik faturalara belirli bilgileri dahil etmelerini gerektirmektedir. Bu gereklilikler şunları içerir:
E-faturaların eİmza ile güvence altına alınması gerekmektedir. Şahıslar, elektronik imzanın daha güvenli bir versiyonu olan Nitelikli Elektronik İmza (NEİ) kullanmalıdır.
Eylül 2023’ten itibaren elektronik faturalara (ve diğer elektronik belge türlerine) bir QR kodu eklemek de zorunlu olacaktır.
E-faturalama yazılımı, çevrimiçi olarak elektronik fatura oluşturmanıza ve göndermenize olanak tanır. Çözümlerin, mevcut sisteminize entegre olarak veya bulut platformu olarak hizmet vererek, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği spesifikasyonları karşılaması gerekmektedir.
Sovos’un e-fatura uyumluluk çözümü, müşterilerin hem Türkiye’de hem de dünya genelinde uyumluluk gerekliliklerini karşılamalarını sağlamaktadır. Uluslararası bir kuruluşa bağlıysanız, platformumuz iş yaptığınız her yerde uyumlu kalmanıza olanak tanır.
Türkiye, vergi sisteminin dijitalleştirilmesi konusunda pek çok ülkenin önünde yer almaktadır. Buna elektronik fatura kullanımı da dahil olup, ülke 1 Nisan 2014 tarihinde belirli şirketler için e-fatura kullanımını zorunlu hale getirmiştir. Türkiye’nin e-Dönüşümü hakkında daha fazla bilgi edinin.
Bununla birlikte, verginin dijitalleşmesi küresel olarak hâlâ gelişmektedir. AB’de, Dijital Çağda KDV girişimi, bölge genelinde vergiyi dijitalleştirmeyi amaçlamaktadır. Bu teklifin kabul edilmesi halinde, e-fatura kullanımı ve dijital raporlama da dahil olmak üzere, işletmelerin Avrupa Birliği genelinde faaliyet gösterme biçiminde önemli değişiklikler yaşanabilir.
Verginin dünya çapında hızlı ancak parçalı bir şekilde dijitalleştirilmesi, Sovos gibi küresel bir uyum ortağıyla çalışmanın önemini daha da artırıyor. Uyumlulukla uğraşırken uzun vadeli bir bakış açısına sahip olmak hayati önem taşır.
Türkiye, birçok elektronik sistem ve belgeden oluşan geniş bir dijital vergi sistemine sahiptir. Ülke, 2012 yılında e-Dönüşüm girişimi ile vergi sistemini hızlandırmış ve vergi mükellefleri için bir dizi potansiyel uyum gereklilikleri belirlemiştir.
E-faturanın yanı sıra, kuruluşların farkında olması gereken başka ilgili gereklilikler de vardır. Bunlardan bazıları:
Türkiye’de e-faturalama, belirli vergi mükelleflerinin elektronik ortamda fatura düzenlemesini ve almasını gerektiren bir direktiftir. GİB yönetmeliklerine göre yıllık geliri 3 milyon TL’nin üzerinde olan vergi mükelleflerinin e-faturalama sistemine kayıt yaptırması gerekmektedir.
Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yayımlanan tebliğ kapsamında; 1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren
Ayrıca:
Bir e-faturanın iptal ve iade süreci, teknik olarak bakıldığında kağıt faturalarla aynıdır. Ancak uygulamada bazı süreçler farklılık göstermektedir.
Türkiye’de elektronik faturaların iptali ve iadesi hakkında daha fazla bilgi edinin.
E-fatura uygulamasına geçtikten sonra e-fatura kullanıcıları için kağıt fatura düzenleyemezsiniz. E-fatura sistemine geçtikten sonra size tanınan opsiyon süresi yedi gün ile sınırlıdır. Bu süre zarfında kağıt fatura düzenlemeye devam edebilirsiniz.
Türkiye’de e-faturaların 10 yıl süreyle arşivlenmesi zorunludur.
Türkiye’nin e-faturalama direktifine uyulmaması, söz konusu elektronik faturaların değerinin %10’una denk gelen bir mali cezaya neden olabilir. Bir vergi mükellefinin bir yıl içinde çarptırılabileceği azami ceza tutarı yıllık olarak değişmektedir. Şu anda maksimum 1.700.000 TL’dir.
Sovos ile e-fatura kullanmak çok kolay. Özel entegratör yöntemi ile elektronik fatura kesecek mükelleflerin Sovos çözümünü tercih etmeleri halinde e-faturaya kolay geçiş için kendilerine her türlü destek sağlanır.
GİB Portal yönteminden farklı olarak Sovos ile e-fatura yedekleme ve saklama için ek bir süreç gerekmez. Özel entegratör yöntemi ile e-fatura kullanan mükelleflerin Sovos çözümünü tercih etmeleri halinde, gelen ve giden tüm faturalar ek bir ücret ödemeden gelişmiş altyapımızda güvenli bir şekilde saklanır. (Bu saklama, Sovos müşterisi olunan süre boyunca 10 yıl boyunca geriye dönük olarak sağlanır.)
Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği şartlar çerçevesinde e-fatura uygulamasını kullanmak zorunda olmak mükellefler için kullanılan bir tabirdir. Bu şart ve sınırlamalara ilişkin yapılan düzenlemeler, GİB tarafından düzenli aralıklarla yayınlanan tebliğlerle duyurulmaktadır. Bu kapsamda pek çok firma bu gereklilikler kapsamında e-fatura mükellefi olmaktadır.
e-Fatura uygulamasına geçtikten sonra e-fatura kullanıcıları için kağıt fatura düzenleyemezsiniz. Sisteme geçtikten sonra size yedi günlük bir opsiyon süresi tanınır. Bu süre zarfında kağıt fatura düzenlemeye devam edebilirsiniz.
E-faturalar kağıt faturalarla aynı hükümlere tabi olduğundan 213 sayılı Vergi Usul Kanunu’nun (VUK) 231. maddesinde kağıt faturalar için geçerli olan hüküm e-faturalar için de geçerlidir. Buna göre e-faturaların düzenlenme süresi yedi gün olarak belirlenmiştir. Maddeye göre, e-faturaların sistem üzerinde oluşturulması ve yedi gün içinde alıcısına iletilmesi gerekir.
SAP kullanan şirketler uçtan uca bir e-Dönüşüm çözümü için Sovos’un SAP Paketlerinden faydalanabilir ve ek entegrasyona gerek kalmadan ürünü kullanmaya başlayabilirler. Diğer ERP/Muhasebe Yazılımlarını kullanan şirketler, Sovos ERP Adaptör çözümü ile ek entegrasyon olmadan ürünlerini kullanabilirler. Sovos Adaptörünün kapsanmadığı entegrasyon durumlarında, şirketler Sovos API’leri ile entegre olmak için Sovos API Dokümanlarını kullanabilirler. https://api.fitbulut.com/servis/#/eInvoice üzerinden entegrasyona erişebilir ve başlatabilirler.
Sovos çözümü ile birlikte gelen e-faturaların yönetimi sizin elinizdedir. Kullanıcı dostu arayüzümüz sayesinde istediğiniz faturaya kolayca ulaşabilir, işlem yaptığınız faturaları birkaç tıklamayla arşivleyebilirsiniz. Ayrıca faturalar üzerinde belirleyeceğiniz renk, görüntü ve iş kuralları ile belirli faturalar üzerinde daha fazla kontrol sağlayarak; kullanıcılarınızın fatura yönetim süreçlerini kolaylaştırabilirsiniz.
E-faturalar sadece e-faturalama yükümlülükleri kapsamına giren mükellefler arasında düzenlenir ve alınır. Alıcı ve göndericinin GİB e-fatura uygulamasına kayıtlı olması gerekmektedir.
Müşterinizin elektronik fatura sisteminde kayıtlı olup olmadığını Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Fatura kayıtlı kullanıcılar listesinden kontrol edebilirsiniz. Başka bir yöntem olarak, portaldaki e-fatura kayıtlı kullanıcı sorgulama ekranlarından VKN/TCKN ile sorgulama yapılır.
Vergi Usul Kanunu’na göre faturanın, hizmetin verildiği veya malın teslim edildiği tarihten itibaren yedi gün içinde düzenlenmesi gerekmektedir. Yedi günlük süre kuralına uyulması halinde geriye dönük olarak e-fatura düzenlenmesi mümkündür. Teknik olarak portalın herhangi bir kısıtlaması yoktur.
Gönderilen e-faturada herhangi bir değişiklik yapılamaz. Bu durumda karşı taraftan gelen faturanın reddedilmesi üzerine yeni bir elektronik fatura oluşturulur. İptal ve iade işlemleri temel e-fatura ve ticari e-fatura senaryolarında farklılık gösterir.
Sovos, müşterilerin Türkiye’deki e-faturalama yükümlülüklerini yerine getirmelerine yardımcı olmak için özel olarak geliştirilmiş bir yazılıma sahiptir. İster sisteminize entegre edin, ister bulut platformumuzu kullanın, yazılımımız süreçleri hızlandırır ve faturalarınızın durumu için anında netlik sağlar.
Kuruluşunuzun Türkiye’deki gereklilikleri karşılama ihtiyacının yanı sıra, küresel vergi dijitalleşmesi de devam ediyor. Uluslararası alanda faaliyet gösteriyor veya gelecekte göstermeyi planlıyorsanız, dünya genelindeki mevzuat değişikliklerini izleyen bir uyum ortağı seçmek giderek daha önemli hale geliyor. İşte tam bu noktada Sovos devreye giriyor.
Her şekil ve büyüklükteki kuruluş Sovos’a vergi konusunda (e-faturalama uyumluluğu dahil olmak üzere) güveniyor. Bu da temel işlerine daha fazla zaman ve enerji ayırmalarını sağlıyor.
Bu kaynaklarla vergi dönüşümünü yakından takip edin.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen yükümlüklerle her yıl çok sayıda şirket e-Dönüşüm sisteminin bir parçası olarak e-Fatura ve e-Arşiv Fatura kullanıcısı haline geliyor. Sistemi yeni kullanmaya başlayan şirketlerin ise en sık sorduğu sorular e-Fatura ve e-Arşiv Faturalarda iptal ve iade (ret) işlemleri hakkında oluyor.
e-Fatura’nın iptal ve iade süreci teknik olarak bakıldığında kağıda basılı fatura ile aynıdır. Fakat pratikte bazı işlemler değişiklik gösterir. Bu konuda en sık sorulan soruları yanıtlayarak, akıllardaki belirsizlikleri giderebiliriz.
Alıcıya gönderimi yapılan fatura ile ilgili olarak, tarafların faturanın hatalı düzenlenmiş olduğu konusunda aynı fikirde olması ya da fatura içeriğinin muhatabı tarafından kabul edilmediği durumlarda e-Fatura reddedilir.
e-Fatura’nın reddedilmesi durumunda söz konusu faturanın iptali gerçekleşir.
Eğer e-Fatura’nın reddine karar verilirse sonraki süreçleri öğrenmek için “Temel e-Fatura” ve “Ticari e-Fatura” senaryolarına ayrı ayrı bakmak gerekir.
Temel e-Fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından uygulamaya konmuş olan, kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip ve fatura alıcısının sistem üzerinden reddetme olanağı olmayan elektronik fatura senaryosudur.
Ticari e-Fatura ise Temel e-Fatura’dan farklı olarak alıcıya onay ve ret seçeneği sunar.
Temel e-Fatura senaryosunda, alıcının faturayı sistem üzerinden reddetme şansı yoktur. Müşterinizin, reddi istenen faturaya karşılık bir iade e-Faturası oluşturması ve tarafınıza iletmesi gerekir. Bu işlem her iki faturanın birbirini mahsuplaştırması için yeterlidir.
Alıcı ya da satıcı taraf, e-Fatura’nın iptal işlemi için “e-Fatura İptal Portalı” üzerinden öncelikle fatura numarasını ve faturanın toplam tutarını girmelidir. Bu belgenin mali mühür ile imzalandıktan sonra karşı tarafa “iptal talebi” olarak gönderilmesi ve karşı tarafın talebi onaylaması gerekir. Alıcının talebi onaylaması ile e-Fatura reddedilmiş olur.
Ticari e-Fatura reddi, faturayı gönderen tarafından yapılamaz. Fatura ancak gönderim yaptığınız müşterinize ait sisteme düştükten sonra 8 gün içinde reddedilmesi durumunda iptal edilebilir. Bu durumda yeni bir fatura oluşturmadan reddedilen fatura üzerinden düzenleme yapılabilir. Reddedilen e-Fatura sisteminizde iptal edilmiş bir fatura gibi görünür.
8 gün içerisinde reddedilmeyen Ticari e-Fatura’ların iptali için ise alıcı tarafın KEP sistemi, noter gibi harici yollar ile faturayı gönderen tarafa fatura iptal talebini içeren bir yazı göndermesi gerekir. Bu durumda satıcının da itirazı kabul etmesi halinde fatura reddedilmiş olur.
Ticari e-Fatura’nın alıcı tarafından reddedilmesi için gerekli süre 8 gündür. 8 gün içinde alıcı herhangi bir işlem ret işlemi yapmazsa fatura otomatik olarak kabul edilir.
Aktardığımız bilgileri, “Temel e-Faturalarda İade ve İptal”, “Ticari e-Faturalarda İade ve İptal” ve “e-Arşiv Faturalarda İptal” başlıklarında derlediğimiz aşağıdaki tabloda da detaylı inceleyebilirsiniz.
| E-Fatura | E-Arşiv Fatura | |
| İptal Süreçleri | Temel E-Fatura
E-Fatura İptal ve İtiraz Portalı üzerinden 8 gün içerisinde karşı tarafın onayı ile iptal işlemi gerçekleştirilebilir.
Ticari E-Fatura Ticari e-faturalar ise, ‘Ret Uygulama Yanıtı’ aracılığıyla 8 gün içerisinde reddedilebilir. 8 günlük sürenin aşılmasının ardından Ret Uygulama Yanıtı üzerinden işlem yapılması mümkün değildir. |
E-Arşiv uygulaması iptal işlemleri mükellef tarafından kullanılan e-belge yararlanma türüne (Özel Entegratör, GİB Portal veya doğrudan entegrasyon) göre yapılabilmektedir. |
| İtiraz Süreçleri | Temel E-Fatura
Harici yöntemlerle (Noter, KEP, taahhütlü mektup ve telgraf) 8 gün içerisinde yapılır.
Ticari E-Fatura
Faturaya haricen itiraz edilmesi halinde itiraza ilişkin bilgilerin e-fatura iptal ve itiraz portalı üzerinden Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirilmesi gerekir.
8 günlük sürede itiraz edilmeyen faturanın içeriği, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca alıcısı tarafından kabul edilmiş sayılır. |
E-Arşiv Fatura’ya itiraz işlemleri harici yöntemlerle (Noter, KEP, taahhütlü mektup ve telgraf) 8 gün içerisinde yapılmalıdır.
Faturaya haricen itiraz edilmesi halinde itiraza ilişkin bilgilerin e-belge uygulamalarından yararlanma türüne göre türüne (Özel Entegratör, GİB Portal veya doğrudan entegrasyon) Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirilmesi gerekir. |
| İade Faturası | Yukarıda tarif edilen iptal ve itiraz süreçlerine ek olarak, alıcılar mevzuattaki kurallar dahilinde iade faturası da düzenleyebilirler. | |
Sovos, tüm dünyada müşterilerini e-fatura ve vergi zorunluluklarına uyumlu tutmak konusunda on yıldan fazla deneyime sahiptir.
Ağustos 2024’ten itibaren Malezya’da e-faturalama, yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için zorunlu hale gelecektir. Bu zorunluluk, sürekli işlem kontrolü (CTC) modelini takip edecek ve e-faturaların ülkenin vergi dairesi tarafından doğrulanmasını ve belirli işlemlerin raporlanmasını gerektirecektir. Malezya’da ticari faaliyette bulunan diğer tüm vergi mükelleflerini kapsayacak şekilde yaygınlaştırma 2025 yılında gerçekleştirilecektir.
Malezya’da e-faturalama düzenlemesine genel bir bakış için okumaya devam edin ve en son yönerge gelişmelerinden haberdar olmak için bu sayfayı yer işaretlerine ekleyin.
Elektronik fatura düzenlenmesi ve IRBM Platformuna (MyInvois) onay için sunulması Malezya’da belirli işlemler için zorunlu olacaktır (ör. otomotiv, havacılık, inşaat).
E-faturalandırmanın zorunlu olduğu işlemlerde ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep ettiği diğer tüm işlemlerde, tedarikçinin XML veya JSON formatında bir e-fatura düzenlemesi ve doğrulama için IRBM’nin myInvois platformuna göndermesi gerekecektir.
Bu e-fatura gerekliliğine uymak için vergi mükellefleri, IRBM tarafından sunulan ücretsiz çözüm aracılığıyla MyInvois platformunu kullanabilir veya belirli API’ler aracılığıyla entegre edebilir. Bu amaçla IRBM tarafından bir Yazılım Geliştirme Kiti yayınlanmıştır.
Platform, yalnızca e-fatura yapısına değil, aynı zamanda Mükellef Kimlik Numaralarına (TIN) da belirli doğrulama kontrolleri gerçekleştirecektir. E-fatura IRBM’den onay aldıktan sonra, alıcıların ret nedenini belirten ret talepleri göndermelerine izin verilir.
Öte yandan, tedarikçiler bu tür ret taleplerini kabul edebilir ve 72 saatlik bir süre boyunca e-faturanın iptalini gerçekleştirebilir.
Doğrulamanın ardından tedarikçiler doğrulanmış e-faturaların takasını gerçekleştirir. Takas edilen e-fatura, orijinal onaylanmış e-faturayı, IRBM tarafından QR kodu şeklinde sağlanan doğrulama bağlantısını ve bir PDF kopyasını içermelidir.
QR Kodu, MyInvois portalı üzerinden e-faturanın varlığının ve durumunun doğrulanmasını sağlar.
CTC Türü
E-fatura raporlama.
Ağ
E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format
XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi
Şu anda bilinmiyor.
CTC Türü
E-fatura raporlama.
Ağ
E-faturalar MyInvois portalı üzerinden işlenir, ancak bant dışı olarak takas edilmeleri gerekir.
Format
XML veya JSON.
E-İmza Gereksinimi
Şu anda bilinmiyor.
Ağustos 2024’ten itibaren, yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan Malezyalı vergi mükelleflerinin belirli işlemler için e-fatura ibraz etmeleri ve onaylamaları gerekecektir.
Malezya’da e-faturalama, sürekli işlem kontrolü (CTC) yaklaşımını benimser. E-faturalar, Inland Revenue Board of Malaysia’nın (IRBM) e-fatura portalı olan MyInvois aracılığıyla gönderilmeli ve onaylanmalıdır.
9 Şubat 2024 itibarıyla, IRBM yönergeleri e-faturalamanın belirli sektörler ve işlemler için zorunlu olacağını belirtmektedir.
Zorunlu e-faturalama kapsamına giren sektörler şunlardır:
Sınır ötesi işlemlerde, Malezyalı vergi mükelleflerinin harcamayı belgelendirmek için kendiliğinden düzenlenen bir e-fatura düzenlemeleri gerekir, ancak yabancı tarafların Malezya e-faturalama sistemini uygulamaları gerekmez.
B2C işlemleri e-faturalama zorunluluğunun dışında kalmaktadır. Kapsam dışı işlemlere ilişkin e-faturalar alıcının talebine tabidir.
E-fatura, bir tedarikçi ile bir alıcı arasındaki işlemin dijital bir temsili olup kredi ve borç dekontu işlevi gören tüm kağıt veya elektronik belgelerin yerini alır.
Yeni çerçeve kapsamında bir e-fatura, ilgili sistemler tarafından otomatik olarak işlenebilen tanımlanmış bir formatta oluşturulmuş, yapılandırılmış bir dosyadır. E-fatura yapısı 53 zorunlu alan içerir ve XML veya JSON formatında gönderilmelidir.
Bir e-fatura, mevcut uygulamalara göre tedarikçi ve alıcının bilgileri, ürün açıklaması, miktar, vergi hariç fiyat, vergi ve toplam tutar gibi aynı temel bilgileri içerecektir.
Doğrulama sürecinin ardından, e-faturalar gömülü bir QR kodu içermelidir.
PDF, Doc, JPG dosyaları ve kağıtlar e-fatura olarak değerlendirilmeyecektir.
E-fatura düzenlenmesi: Mükellefler, MyInvois portalı üzerinden veya üçüncü taraf bir e-fatura yazılımı API’si aracılığıyla e-faturaları IRBM’ye XML veya JSON formatında göndermelidir.
Doğrulama: Gönderildikten sonra, e-fatura gerçek zamanlı olarak doğrulanır ve tedarikçiye bir Benzersiz Kimlik Numarası, doğrulama bağlantısı (QR Kodu) ve doğrulanmış e-faturanın PDF formatı gönderilir.
Doğrulama bildirimi: IRBM, e-fatura yapısı ve vergi mükelleflerinin kimlik numaraları üzerinde belirli doğrulama kontrolleri yapar ve doğrulanmış faturayı alıcı ve tedarikçiye bildirir.
E-fatura paylaşımı: Tedarikçiler, onaylanmış e-faturayı ve QR kodu yerleştirilmiş görsel bir temsili paylaşmalıdır. QR kodu, alıcıların MyInvois aracılığıyla e-faturanın varlığını ve durumunu doğrulamasına olanak tanır. Belgeyi alıcıyla paylaşmak tedarikçinin sorumluluğundadır.
Ret veya iptal: İsteğe bağlı ret (alıcı tarafı) ve isteğe bağlı iptal (tedarikçi tarafı) taleplerinin 72 saatlik bir zaman sınırı vardır ve bu sürenin sonunda fatura geçerli kabul edilir. 72 saatlik sınırdan sonra yapılan herhangi bir düzeltme veya değişikliğin kredi, borç veya geri ödeme notları aracılığıyla yapılması gerekecektir.
İşlem Özeti: İşlemin bir özeti portal üzerinden görüntülenebilir.
Malezya’da e-faturalama zorunluluğu aşağıdaki belge türlerini kapsar:
Zorunlu e-fatura kapsamı dışında kalan ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği diğer tüm işlemler için tedarikçiler mevcut uygulamalara göre fatura veya makbuz düzenleyebilir (ör. kağıt).
Ancak, bu durumlarda, tedarikçilerin ay sonundan itibaren 7 gün içinde aylık olarak tüm faturaları ve makbuzları toplayan konsolide bir e-fatura düzenlemeleri gerekmektedir. Konsolide e-faturalar günümüzde Malezya’da yaygındır ve bu zorunluluk, IRBM’nin toplu işlem verilerine erişiminin yanı sıra bu uygulamanın devam etmesini sağlamaktadır. Bu konsolide fatura raporları, her bir alıcı belirtilmeden bir ‘genel kamuya’ düzenlenir ve genel bir TIN sağlanır.
Ürün veya hizmetlerin açıklaması, konsolide e-faturada ayrı satır kalemleri olarak sunulan her bir makbuzun özeti ve/veya satır kalemleri olarak sunulan makbuzların listesi (sürekli bir makbuz numarasında) ile sağlanır.
Ayrıca, konsolide e-faturalar düzenlendiğinde, MyInvois yalnızca tedarikçiye bildirim gönderecektir. Alıcı tarafından reddedilmeye izin verilmez ve tedarikçilerin onaylanmış e-faturayı alıcılarla paylaşması gerekmez.
Kendiliğinden düzenlenen faturalar için konsolidasyon kullanılamaz.
2015: Malezya gönüllü e-faturalama uygulamasını başlattı
Ekim 2022: Malezya Maliye Bakanlığı, belirli vergi mükellefleri için e-faturalama pilot programı planlarını açıkladı
Kasım 2023: Zorunlu e-faturalama uygulama takvimi Ağustos 2024’e ertelendi
Şubat 2024: Inland Revenue Malaysia, Yazılım Geliştirme Kiti ve e-faturalama kılavuzlarını yayınladı
Ağustos 2024: Yıllık cirosu veya geliri 100 milyon RM’den (yaklaşık 20 milyon euro) fazla olan vergi mükellefleri için Malezya’da e-faturalama ve gümrükleme zorunluluğu
Ocak 2025: Yıllık cirosu veya geliri 25 milyon RM (yaklaşık 5 milyon euro) ve RM100 milyon arasında olan vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
Temmuz 2025: Tüm vergi mükellefleri için e-faturalama zorunluluğu
En son güncellemeler ve derinlemesine zaman çizelgesi için Malezya e-faturalama sistemi blogumuzu yer işaretlerine ekleyin.
Malezya’nın e-fatura zorunluluğu, e-faturaların üçüncü taraf bir API aracılığıyla gönderilmesine izin verir. Sovos’un e-fatura ve e-raporlama uyumluluk çözümleri Malezya ve diğer uluslararası vergi gereklilikleri için uygundur.
Malezya’da e-faturalama kurulumu için bir Sovos uzmanıyla konuşun.
Ağustos 2024’ten itibaren yıllık ciro veya geliri 100 milyon RM’den fazla olan vergi mükellefleri için belirli işlemlerde e-faturalama zorunlu hale gelecektir. Diğer vergi mükellefleri 2025’ten itibaren kapsama alınacak ve Temmuz 2025’e kadar tüm vergi mükellefleri dahil edilecektir.
E-faturanın zorunlu olmadığı ve alıcının e-fatura düzenlenmesini talep etmediği işlemler için konsolide e-fatura zorunluluğu vardır. Mükellefler, düzenlenen tüm fatura ve makbuzları bir araya getirmeli ve MyInvois üzerinden aylık olarak (ay sonundan itibaren 7 gün içinde) konsolide bir e-fatura düzenlemelidir.
E-fatura şu anda Malezya’daki vergi mükellefleri için isteğe bağlıdır. Ancak yaklaşan bir yönerge ile 2025 yılına kadar tüm vergi mükellefleri için bir zorunluluk haline getirecek. Birinci grup vergi mükelleflerinin Ağustos 2024’e kadar uyum sağlaması gerekiyor.
Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) e-faturalama için Malezya’daki yetkili kurumdur. IRBM, ülkedeki e-faturaların gönderilmesi, gümrüklenmesi ve doğrulanması için kullanılan platform olan MyInvois Portalından sorumludur.
E-fatura zorunluluğu kapsamındaki vergi mükellefleri, alıcı ile paylaşmadan önce doğrulama için ülkenin MyInvois Portalı üzerinden belgeleri sunar. Gerçek zamanlı e-fatura süreci, işletmeler için zaman ve kaynak tasarrufu sağlarken sınır ötesi ve uluslararası ticareti de kolaylaştırır.
Malezya; Çin, Güney Kore, Singapur, Japonya ve Filipinler de dahil olmak üzere Asya Pasifik’te e-faturalamayı benimseyen birçok ülkeden biridir.
Dünya üzerindeki KOBİ’ler için tasarlanmış yeni nesil e-ticaret altyapısı İKAS, girişimcileri artan rekabette daha da güçlü kılmak için durmaksızın çalışıyor. Girişimcilerin daha güçlü olmasının en iyi yollarından biri ise kendi uzmanlık alanları dışındaki yükümlülüklerini uzmanlara devretmek.
“Rakiplerimiz arasından sıyrılarak tercih edilmemizin en önemli nedeni müşteri ilişkilerimiz. Anlık hizmet sunarak her ihtiyaçlarında yanlarında olmaya ve her sorunlarını çözmeye çalışıyoruz. Sovos’un entegrasyonların kesintisiz çalışması, e-Faturaların doğru şekilde gitmesi bizim de başarımız oluyor. Birlikte elde ettiğimiz başarılar ışığında Sovos ile iş ortaklığımız uzun yıllara dayanıyor ve sistemli bir şekilde çalışıyoruz.”
Mustafa NAMOĞLU
CEO
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 28 Aralık 2023 tarihinde Elektrikli Şarj Hizmetlerine ilişkin iki önemli güncelleme paylaştı. Elektrikli şarj hizmeti sunan işletmeleri doğrudan ilgilendiren bu güncellemelerden biri e-Faturalar, diğeri ise elektrikli şarj ünitelerinin (EŞÜ) paketleri ile ilgili.
7 Ekim 2023’te yayımlanan 551 Sıra No.lu tebliğ ile elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi zorunluluğu getirildi. Bir diğer önemli değişiklik ise şarj istasyonlarında gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgiler ile bu hizmet karşılığında düzenlenen faturada yer alan bilgilerin, anlık olarak, elektronik ortamda GİB Teknoloji sistemlerine bildirilmesi zorunluluğu oldu. Konuyla ilgili ilk tebliğ ve yeni güncellemeler hakkındaki bilgileri yazının devamında okuyabilirsiniz…
Resmî Gazete’de 7 Ekim 2023 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren, ‘Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 509)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 550), e-Fatura uygulamasının kapsamını genişletti. Buna göre:
Şarj Hizmeti Yönetmeliği kapsamında Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan şarj ağı işletmeci lisansı alan mükellefler ile bu mükellefler tarafından sertifika verilen şarj istasyonu işletmecileri için e-Fatura kullanımı zorunlu hale geldi.
Geçmiş örneklerin aksine bu kez herhangi bir hasılat limiti getirilmeden, tüm işletmelerin e-Faturaya geçişi söz konusudur. Belirtilen alanda halihazırda faaliyette olan işletmelerin 2 Ocak 2024 tarihine kadar e-Faturaya geçiş yapması gerekiyordu. Bu süreçte faaliyete yeni başlayacak işletmeler ise doğrudan e-Fatura kullanmak durumundadır.
Söz konusu işletmeler için e-Fatura kullanma zorunluluğunun başlamasına sayılı gün kala, Gelir İdaresi Başkanlığı konuyla ilgili önemli güncellemeler paylaştı.
GİB, 28 Aralık 2023 tarihli duyurusu ile şarj ağı işletmecisi mükellefler ile şarj istasyonu işletmecilerini ilgilendiren Elektrik Şarj Hizmetlerine İlişkin Fatura Teknik Kılavuzu’nu ve güncellenmiş e-Arşiv Teknik Kılavuzu’nu yayımladı. Aynı zamanda, yeni teknik düzenlemeler ışığında e-Fatura ve e-Arşiv paketleri güncellendi ve duyuruyla birlikte güncel paketler paylaşıldı.
Söz konusu kılavuz ve e-Fatura paket değişiklikleri, 2 Ocak 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girdi.
**e-Arşiv teknik kılavuzu 3 Ocak 2024 tarihinde tekrar güncellenmiştir.
28 Aralık 2023’te yayımlanan, yeni Şarj Ağı İşletmelerinin Elektrik Şarj Hizmetlerine İlişkin Bildirim Teknik Kılavuzu ile birlikte:
551 Sıra No.lu tebliğ kapsamında, Şarj Ağı İşletmecilerinin hizmet vermek üzere şarj ağına ekledikleri veya çıkardıkları EŞÜ’lere ilişkin bilgileri ve bu bilgiler ait formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usulü ve bildirim zamanına ilişkin hususlar açıklandı:
Kılavuzun 1.1 numaralı bölümüne göre, Şarj Ağı İşletmecisi tarafından, hizmet vermek üzere EŞÜ’lerin şarj ağına eklenmesi veya şarj ağından çıkarılması durumunda EŞÜ sahibi/kullanan mükellefe ait bilgiler, elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Yayınlanan tabloda yer alan günlük bilgiler, her günün sonunda saat 23:59:59’a kadar bir defada toplu olarak elektronik ortamda GİB Teknoloji’ye gönderilecektir.
Bu kılavuzun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 30 gün içerisinde sahada şarj hizmeti veren tüm EŞÜ’lerin sisteme kaydolması gerekmektedir.
551 Sıra No.lu tebliğin dördüncü maddesinde, elektrikli araçlara sunulan şarj hizmetine ilişkin faturanın teslim anında düzenlenmesi öngörülmüştür.
Bununla birlikte, şarj hizmeti verilecek kişilerle asgari altı aylık sözleşme düzenlenmesi, verilen her bir şarj hizmetine ilişkin bilgileri içerecek şekilde bir icmal hazırlanması ve bu icmallerin düzenlenecek faturaya eklenmesi ile bu kapsamda verilen şarj hizmetine ilişkin bilgilerin anlık olarak Başkanlık ile paylaşılması şartlarının sağlanmasına bağlı olarak, verilen şarj hizmetlerine ilişkin olarak yedi günde bir fatura (katma değer vergisi açısından vergilendirme dönemi aşılmamak şartıyla) düzenlenebilmesi mümkündür.
Söz konusu teknik kılavuz ile, şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerin, fatura düzenleme tarihlerine göre formatı, içeriği, XML şema yapısı, GİB Teknoloji’ye bildirilme usul ve zamanına ilişkin hususlar şöyle açıklandı:
Şarj istasyonlarından gerçekleştirilen şarj hizmetlerine ilişkin bilgilerinin anlık ve aylık bildirilmesine ilişkin yükümlülükler 1 Mart 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe girecektir.
Vergi Usul Kanunu (VUK) genel tebliğinde değişiklik yapılmasına dair yayınlanan son tebliğin e-Fatura uygulamasına etkilerini bu yazıda okuyabilirsiniz.
Resmî Gazete’de 7 Ekim 2023 tarihinde yayınlanarak yürürlüğe giren, ‘Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 509)’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 550), e-Fatura uygulamasının kapsamını genişletti. Kapsam değişikliğindeki ilk düzenleme şarj ağı işletmecilerine yönelik oldu. Buna göre:
Tebliğ’deki bir diğer düzenleme ise ihracat işlemlerine yönelik olarak gerçekleşti:
Söz konusu Tebliğ ile bir değişiklik de ‘V.2. Belgelerin Elektronik Ortamda Oluşturulması’ bölümünde yapıldı:
e-Fatura uygulaması ile ilgili değişiklikleri blog yazılarımız aracılığıyla aktarmaya devam edeceğiz. Sorularınız için iletişim sayfamızdan bize ulaşabilirsiniz.
e-Fatura keserken dikkat edilmesi gerekenleri ele aldığımız blog yazımızı buradan okuyabilirsiniz.
Zuora, Sovos Sertifikalı Vergi Uyumluluk Ortağı Oldu
REDWOOD CITY, Kaliforniya ve PARİS, 19 Ekim 2023 – Modern işletmeler için lider bir monetizasyon paketi sunan Zuora, Inc. (NYSE: ZUO), bugün Subscribed Connect Paris’te, global işletmelerin elektronik fatura (e-Fatura) zorunluluklarını doğrudan Zuora aracılığıyla karşılamalarına yardımcı olmak için global vergi uyumluluğu teknolojisi çözümleri ve hizmetleri sağlayıcısı Sovos ile bir ortaklık kurduğunu duyurdu.
Vergi reformu dünya çapında daha kapsamlı hale geldikçe, çok sayıda ülke küresel e-Fatura zorunluluklarını benimsedi veya benimsemeyi planlıyor. Ancak gereklilikler ülkeden ülkeye değiştiğinden ve yürürlüğe girme süreleri farklılık gösterdiğinden, şirketler hızla yaklaşan standartlara uymakta zorlanıyor. Devletlerin gerekliliklerini karşılayamayanlar, belirli bölgelerde iş yapma onayını veya lisansını kaybederlerse, potansiyel gelir kaybı da dahil olmak üzere düzenleyici ücretler ve sonuçlarla karşı karşıya kalabilirler.
Doğru bir çözümün olmadığı durumlarda, e-Fatura uyumluluğu genellikle faturalama işlemini manuel yapmayı gerektirir. Bu da e-Fatura ağlarına kişiselleştirilmiş bağlantılar oluşturmayı ve dolayısıyla önemli bilgi teknolojisi altyapısı ve kaynakları gerektirir. Sovos ile iş birliği yapan Zuora, periyodik ücretlendirme ile çalışan önceden entegre edilmiş otomatik bir e-Fatura çözümü sunuyor.
Bu ortaklığın bir parçası olarak Zuora, kritik müşteri uyumluluk gereksinimlerini karşılamak için geliştirilen Sovos Sertifikalı Uyumluluk Programı’na katılıyor. Bu program, işlem yönetimi platform sağlayıcılarının Sovos’un sektör lideri olan e-Fatura uyumluluk portföyünden yararlanmaları için sertifikalı entegrasyonlar sunuyor.
Zuora Global İş Ortaklıkları Ekosistemi Başkan Yardımcısı Balaji Subramanian, “e-Fatura gerekliliklerini yerine getirmek için süreci kolaylaştıran Zuora’nın Sovos ile ortaklığı, şirketlerin küresel genişlemeye odaklanmasına ve sürekli büyümeyi teşvik etmesine olanak tanıyacak” dedi. “Artık Zuora ile modern işletmeler, karmaşıklığı azaltmak ve e-Fatura zorunluluklarını tek bir çözümle karşılamak için modern faturalandırma sistemlerinde halihazırda mevcut olan kritik verilerden yararlanabilir.”
Sovos ile yapılan yeni ortaklık Zuora müşterilerine şu imkanları sağlıyor:
Sovos Gelirden Sorumlu Başkanı Alice Katwan, Zuora’yı şu şekilde tanımlıyor:
“Stratejik bir Sovos Sertifikalı Uyumluluk Programı ortağı olarak Zuora, işlem yönetimi kategorisinde müşterilerine global 360° uyumluluk çözümüne erişim sağlayan ilk şirket.”
“Ortaklığımız aracılığıyla sağlanan uyumluluk yetenekleri ve kapsam sayesinde Zuora’nın müşterileri, günümüzün uluslararası vergi gerekliliklerinin yanı sıra gelecekte değişebilecek olan mevzuat düzenlemelerini de karşılamaya hazır.”
Zuora, Sovos ortaklığına ek olarak, e-Faturaların Zuora iş akışı aracılığıyla PEPPOL e-Fatura ağına gönderilmesi için kullanıma hazır PEPPOL veri aktarımı da sağlıyor.
Zuora ve Sovos aracılığıyla e-Fatura hakkında daha fazla bilgi edinmek için bu linke tıklayabilirsiniz.
Sovos Hakkında
Sovos, yasal düzenlemelerin gittikçe arttığı bir dünyada, şirketlere ihtiyaç duydukları güveni sağlar. Modern, bilgi teknolojileri odaklı yaklaşımlarıyla öne çıkan Sovos, ölçeklenebilir, güvenilir ve güvenli yasal uyumluluk çözümleriyle harika bir kullanıcı deneyimi sunar. 70’ten fazla ülkede, Fortune 500 listesinde yer alan şirketlerin yarısı da dahil olmak üzere, her büyüklükten 100.000’in üzerinde müşterisi vardır. Şirketin SaaS ürünleri ve tescilli Sovos S1 Platformu, çok sayıda profesyonel iş uygulaması ve devletlerin yasal uyum süreçleriyle entegredir. Hg ve TA Associates bünyesinde faaliyet gösteren Sovos’un Amerika ve Avrupa’da ofisleri bulunmaktadır. Daha fazla bilgi için http://www.sovos.com adresini ziyaret edebilir ve bizi LinkedIn ve Twitter üzerinden takip edebilirsiniz.
Zuora, Inc. Hakkında
Zuora, tüm sektörlerdeki modern işletmeler için önde gelen bir monetizasyon hizmeti sağlayarak şirketlerin müşteri odaklı iş modellerinin kilidini açmasına ve büyütmesine olanak tanır. Zuora, nakit teklifinin tamamını ve gelir tanıma sürecini geniş ölçekte paraya çeviren ve düzenleyen akıllı bir merkez olarak hizmet ediyor. Sektör lideri teknolojisi ve uzmanlığı sayesinde Zuora, BMC Software, Box, Caterpillar, General Motors, Penske Media Corporation, Schneider Electric, Siemens ve Zoom dahil olmak üzere dünya çapında 1.000’den fazla şirketin doğrudan, dijital müşteri ilişkilerini geliştirmesine ve bunlardan para kazanmasına yardımcı oluyor. Genel merkezi Silikon Vadisi’nde bulunan Zuora’nın Amerika, EMEA ve APAC’ta dünya çapında ofisleri bulunmaktadır. Zuora monetizasyon hizmeti hakkında daha fazla bilgi edinmek için lütfen http://www.zuora.com/ adresini ziyaret edin.
© 2023 Zuora, Inc. Tüm Hakları Saklıdır. Zuora, Abone Olunan, Abonelik Ekonomisi, Abonelik Ekonomisini Güçlendirmek, Abonelik Ekonomisi Endeksi, Zephr ve Abonelik Deneyimi Platformu, Zuora, Inc.’in ticari markaları veya tescilli ticari markalarıdır. Yukarıda belirtilen üçüncü taraf ticari markalar ilgili şirketlerin mülkiyetindedir. Bu basın bültenindeki hiçbir şey aksi yönde yorumlanmamalı veya Zuora, Inc.’in herhangi bir üçüncü tarafının veya bu basın bülteninin herhangi bir yönünün onayı, tasdiki veya sponsorluğu olarak yorumlanmamalıdır.
İleriye Dönük Beyanlar
Bu basın bülteni, otomatik e-Fatura çözümünün beklenen faydaları ve sürümlerine ilişkin ifadeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere, bir dizi risk, belirsizlik ve varsayım içeren ileriye dönük ifadeler içermektedir. Tarihi gerçeklere dayanmayan tüm ifadeler ileriye dönük ifadeler olarak kabul edilebilir. Gerçek sonuçlar, Zuora’nın 1 Haziran 2023 tarihinde Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu’na (SEC) sunduğu Form 10-Q Üç Aylık Raporu’nun “Risk Faktörleri” bölümünde detaylandırılan riskler ve Zuora’nın zaman zaman SEC’e sunabileceği diğer belgeler dahil ancak bunlarla sınırlı olmamak üzere bir dizi faktör nedeniyle ileriye dönük beyanlarda belirtilen veya ima edilenlerden önemli ölçüde farklı olabilir. Bu basın bültenindeki ileriye dönük ifadeler, bu basın bülteninin tarihi itibariyle mevcut beklentilere dayanmaktadır ve Zuora, yeni bilgiler, gelecekteki olaylar veya başka bir nedenle ileriye dönük ifadeleri güncelleme veya revize etme yükümlülüğünü üstlenmemektedir. Bu basın bülteninin piyasa verilerini ve diğer bazı istatistiki bilgileri de içerdiği ölçüde, tahminlere, öngörülere, projeksiyonlara veya benzer metodolojilere dayanan bu bilgiler doğası gereği belirsizliklere tabidir ve gerçek olaylar veya koşullar bu bilgilerde yansıtılan olaylardan ve koşullardan önemli ölçüde farklı olabilir.
KAYNAK: ZUORA FINANCIAL
Medya İletişim:
Margaret Pack
press@zuora.com
619-609-3919
e-Belgeler veya elektronik belgelerin, dünyanın dört bir yanındaki ülkelerde, farklı büyüklükteki işletmelerde kullanımı hızla artmaktadır.
Otomatik e-Belge alışverişi, nispeten yeni bir fenomen olsa da, işletmenizin anlamaktan ve potansiyel olarak kullanmaktan yararlanacağı temel bilgileri içerir.
Kılavuz niteliğindeki bu blog, farklı e-Belge türlerini kavramada tek adresiniz olacak.
e-Belge, genellikle otomatik bir iş sürecinde kullanılan elektronik bir işlem belgesi veya mesajıdır.
İşletmelerin dijitalleşmesiyle birlikte, ulusal vergi dairelerine gerçek zamanlı iletilen elektronik faturalar ve şirketler arasında takas edilen elektronik mal makbuzları gibi belgelerin kullanımı da hızla artıyor.
Elektronik belgelerle PDF’ler arasındaki temel fark ise, elektronik belgelerin makine tarafından okunabilir ve çoğu zaman çevrimiçi platformlar veya yazılımlar yardımıyla düzenlenebilir olmalarıdır.
Bu bağlamda, çok sayıda elektronik belge türü bulunuyor ve ülkelere göre bu elektronik belgeleri edinme şekli ve zorunlulukları farklılık gösterebiliyor. Bu yüzden e-Belgeler arasında çok az standartlaşma bulunuyor. Avrupa Birliği, e-Devlet Eylem Planı ve e-IDAS düzenlemesi çerçevesinde, AB’de dijital işlemleri ve hizmetleri kolaylaştırmak için çabalarını sürdürüyor ve bu çerçevede, e-Belgelerin yaklaşımını geliştirmeye odaklanıyor.
Ek olarak, İngiltere yakın zamanda ticaret belgelerinin dijitalleştirilmesi ve potansiyel olarak kağıtsız küresel ticaret için büyük bir adım olarak nitelendirilebilecek olan İngiltere Elektronik Belge Ticareti Yasası’nı kabul etti.
İşletmelerde farklı amaçlara uygun geniş bir yelpazede elektronik belge bulunmaktadır. Bu belgeler, iş akışlarını ve operasyonları düzenlemeye yardımcı olurken, sınır ötesi ticareti kolaylaştırır ve maliyetlerden tasarruf sağlar.
Örneğin Türkiye’deki e-Belge zorunlulukları şunları içerir:
Bazı ülkelerde kullanılan diğer elektronik belgeler şunlardır:
Son yıllarda, vergi mükelleflerinin mal taşımacılığı öncesinde nakliye belgesinin elektronik onayını gerektiren bir sistem, Romanya gibi ülkelerde benimseniyor ve bu uygulama taşımacılıkta önemli bir adımı temsil etmekte.
Son birkaç yılda kullanımı artan en önemli belgelerden biri de e-Fatura. Elektronik faturalar, ülkelerin sürekli işlem kontrollerini (CTC) ve e-Fatura mevzuatlarını geliştirdikçe popülerlik kazanıyor. Fransa, İspanya ve Polonya gibi ülkeler, vergi mükelleflerinden faturaları elektronik olarak göndermelerini gerektiren e-Fatura zorunlulukları getirmeyi planlıyor.
Daha fazla bilgi için kapsamlı e-Fatura kılavuzumuzu okuyabilirsiniz.
Elektronik belgelerin faydalı olabileceği pek çok neden bulunmakta, bu da dünya çapındaki vergi idarelerinin e-Belge zorunluluklarını uygulamasını açıklıyor.
e-Belgelerin kullanılmasının temel nedenlerinden biri genellikle iş akışlarının otomasyonuna imkan tanımalarıdır; bu da ilgili taraflar için güvenliği, doğruluğu, şeffaflığı artırırken maliyet tasarrufu sağlar. Belgelerin oluşturulması ve değiş tokuşunun otomatikleştirilmesi hata riskini azaltır, bilgi iletimini sorunsuz hale getirir (vergi otoritelerinin daha fazla şeffaflık istediği durumlarda dahil olmak üzere) ve kağıt kullanımını azaltarak çevresel fayda sağlar.
İşletmelerin elektronik belgeleri kullanma nedenlerinden bir diğeri, vergi dijitalleştirme kontrollerinin bir parçası olarak bunu yapmakla yükümlü olmalarıdır. Artan sayıda vergi otoritesi, belgelerin elektronik olarak gönderilmesini bir yükümlülük haline getiriyor ve işletmeler uyumsuzluk nedeniyle ceza ile karşılaşmak istemiyorlar. Sürekli İşlem Denetimleri (CTCs) benimsenmeye devam ettikçe, işletmelerin yeni e-Belge yükümlülüklerini karşılama gerekliliği de artıyor.
E-belgelerin uyumluluk koşulları ulusal kurallara bağlı olarak değişiklik gösterir, ancak farklı düzenlemelerde benzer koşullar bulunmaktadır.
Vergi dijitalleştirme kontrolleri bağlamında, e-Fatura gibi en çok düzenlenen e-Belge türlerinden bazıları için geçerli olan koşullar şunları içerir:
Elektronik belgelerle dijital belgeler arasındaki fark gündemde olan bir konudur. “Dijital” ve “elektronik” terimleri birçok kişi tarafından birbirinin yerine kullanıldığı için ikisi arasındaki farkı anlamak kolay olmayabilir. Ancak farkı anlamak önemlidir.
Dijital belgeler genellikle fiziksel bir belgenin dijital bir benzeri olurlar – taranmış bir belge, fotoğraf veya PDF gibi düşünebiliriz – ve genellikle insanlar tarafından okunması ve anlaşılması kolaydır. Dijital bir belge örneği, e-posta aracılığıyla PDF olarak gönderilen bir fatura olabilir.
Elektronik belgeler, bilgisayarlar tarafından ve bilgisayarlar için oluşturulan veri dosyalarıdır. Bu nedenle insanların okumalarını zorlaştırır. Bu tür veriler – yapılandırılmış bir e-Faturadaki gibi (örn. XML) – insanların müdahalesi olmadan bir sistemden diğerine gönderilmesi amaçlanmıştır.
Sovos’un yazılımı, işletmelere e-Fatura ve e-Arşiv uyumluluğu olmak üzere Sürekli İşlem Denetimleri (CTCs) yükümlülüklerini yönetmesine olanak tanır.
Dünya dijitalleşmeye devam ederken, işletmeniz için gelişen düzenlemeleri takip etmek ve en iyi uygulamaları sürdürmek önemlidir. Sovos ile çalışarak:
Sovos’un CTC çözümleri hakkında daha fazla bilgi edinin.
Enerji sektörünün önde gelen şirketi CK Enerji, Türkiye’nin üç bölgesinde, yedi ilde 8,4 milyon elektrik tüketicisine hizmet vermektedir. Yenilenebilir enerji projeleri, enerji verimliliği çözümleri ve enerji tedariği gibi geniş bir yelpazede hizmet sunmaktadır.
“Regülasyonların ortaya çıkmasıyla birlikte e-Dönüşüm yolculuğumuz başlamış oldu. Grup olarak ayda 10 milyon e–Arşiv ve e-Fatura işlem hacmimiz bulunuyor. Bu kadar yüksek fatura hacmi varken de faturaların doğru zamanda ve sorunsuz bir şekilde müşteriye ulaşması çok dikkat edilmesi gereken, iyi çalışan sistemler gerektiren bir konu. Sovos bu işi en iyi şekilde gerçekleştiriyor, birlikte çalışmak bizim için çok önemli.”
Nevzat Timurtaş
CK Enerji BT Uygulamaları Direktörü
e-Dönüşüm uygulamaları arasında en yaygın kullanıma sahip olan e-Fatura hakkında kullanıcılar sıklıkla “e-Fatura nasıl kesilir”, “e-Fatura nasıl düzenlenir?”, “kesilmiş bir e-Faturayı reddetmek mümkün mü?”, “e-Fatura nasıl iptal edilir?”, “mali mühür olmadan e-Fatura kesilir mi?”, “şahıs şirketi için e-Fatura nasıl kesilir?” gibi sorular yöneltiyor. e-Fatura keserken dikkat edilmesi gereken önemli konularla ilgili soruları Sovos uzmanları yanıtladı…
Kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip olan e-Fatura, 213 sayılı Vergi Usul Kanunu hükümleri gereği bir faturada yer alması gereken bilgileri içeren, satıcı ve alıcı arasındaki iletimin elektronik olarak gerçekleştiği bir belge türü. Veri format ve standardı ise Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen bu elektronik belge türü, Türkiye’de Mart 2010’dan bu yana kullanılıyor. GİB, belirli aralıklarla tebliğler yayınlayarak e-Fatura kullanımına yeni düzenlemeler getiriyor. E-Fatura ile ilgili güncel düzenlemeleri linkte yer alan GİB’in internet sitesinden takip edebilirsiniz.
E-Dönüşüm uygulamalarına katılanların e-Fatura uygulaması ile ilgili ilk olarak akıllarına en çok takılan konulardan biri e-Fatura ile e-Arşiv Fatura arasındaki farklar. Özünde aynı işlevi gören bu iki faturadan elektronik fatura yalnızca e-Fatura kullanıcılarına kesilip gönderilebilirken; e-Arşiv Fatura ise göndericinin e-Fatura mükellefi, alıcının ise e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan kâğıt fatura kullanıcısı veya son kullanıcı olması durumunda kullanılabilen bir uygulama.
GİB’in yayınladığı son tebliğ ile e-Fatura kesmesi zorunlu olan işletmeler şöyle belirlenmiştir: 2022 hesap dönemi içinde 3 milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura kullanımı zorunludur. Buna ek olarak aşağıdaki sektörlerden birinde faaliyet gösteren ve 2022 yılı hesap dönemi içerisinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin de 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamasını kullanmaya başlaması zorunlu olmuştur. Ayrıntılı bilgiyi “Temmuz 2023’te e-Fatura: Kullanmaya Başlamak İçin Bilmeniz Gerekenler” blogumuzda bulabilirsiniz.
e-Faturayı, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın web sitesinde bulunan e-Fatura portalı üzerinden hazırlayabilir ya da Sovos gibi GİB’den onaylı özel entegratörlerden biri sayesinde de e-Fatura kesmeye başlayabilirsiniz. Hız, erişilebilirlik, belgeleri saklama, yasal uyumluluk süreçlerinizi sizin adınıza takip etme gibi ek faydalar da düşünüldüğünde özel entegratör ile çalışmak avantajlı bir seçenek olarak öne çıkıyor.
Yasal kapsama dahil olan şahıs şirketleri halihazırda e-Fatura mükellefidir. Eğer mükellef değilse de şahıs şirketleri e-Fatura kullanımını gönüllü olarak tercih edebilir. e-Fatura kullanımı başladıktan sonra şahıs şirketleri de faturalarını tüm e-Fatura mükellefleri ile aynı şekilde GİB’in portalı üzerinden ya da özel entegratörleri aracılığıyla kesebilirler.
e-Fatura’nın iptal ve iade süreci teknik olarak kâğıt fatura ile aynıdır. Düzenleyen şirket, kestiği bir fatura için e-Fatura iptal ve itiraz portalı üzerinden iptal talebinde bulunabilir. Talep, alıcı mükellefin e-Fatura iptal ve itiraz portalına iletilir. Ardından karşı tarafın da onayı ile birlikte temel faturanın iptali gerçekleşir. E-Fatura iptal ve iade işlemleriyle ilgili blogumuzu buradan okuyabilirsiniz.
Ticari e-Fatura’da iptal işlemi ‘gönderen’ tarafından gerçekleştirilemez. Faturanın alıcı tarafından 8 günlük süre içerisinde ret uygulama yanıtı ile reddedilmesi halinde bir iptal durumu söz konusu olur. Faturanın 8 günlük süre içinde reddedilmemesi halinde ise fatura kabul edilmiş sayılacaktır.
e-Fatura reddetme konusunda “Temel e-Fatura” ve “Ticari e-Fatura” senaryolarına ayrı ayrı bakmak gerekir.
Temel e-Fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından uygulamaya konmuş, kâğıt fatura ile aynı hukuki niteliklere sahip ve fatura alıcısının sistem üzerinden reddetme olanağı olmayan elektronik fatura senaryosudur. Temel e-fatura senaryosunda, alıcının faturayı sistem üzerinden reddetme şansı yoktur. Bu nedenle alıcı ya da satıcı taraf, e-Fatura’nın iptal işlemi için ‘e-Fatura İptal Portalı’ üzerinden öncelikle fatura numarasını ve faturanın toplam tutarını girmelidir. Mali mühür ile imzalandıktan sonra karşı tarafa ‘iptal talebi’ olarak gönderilmesi ve karşı tarafın talebi onaylaması gerekir. Muhatabın iptal talebini onaylaması ile e-fatura reddedilmiş olur.
Ticari e-fatura ise temel e-Fatura’dan farklı olarak alıcıya onay ve ret seçeneği sunar. Ticari e-Fatura reddi, faturayı gönderen tarafından yapılamaz. Alıcı tarafın Ticari e-Fatura’yı 8 gün içinde reddetmesi gerekir. Faturanın 8 gün içerisinde reddedilmemesi halinde ise söz konusu fatura kabul edilmiş sayılacağından faturanın iptali ancak iade faturası kesilmesi yoluyla mümkündür.
Elektronik faturalar, düzenlendikten sonra belirli bir süre boyunca saklanmak zorundadır. Faturalar Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet portalı üzerinden düzenleniyor olsa da saklama işlemi mükellefin sorumluluğundadır. Mükelleflerin düzenlenen faturaları kendi firmalarının bilgi işlem sistemlerinde saklamaları ya da GİB’den saklama hizmeti yetkisi almış kuruluşlar tarafından saklanmasını sağlamaları gerekir.
Sovos, faturalarınızı dijital olarak 10 yıl saklayarak hem kaybolmasını önler hem de dilediğiniz zaman hızlı bir şekilde ulaşabilmenizi sağlar. Sovos e-Arşivleme; ülke uyumluluk haritaları, koruma setleri, zaman damgaları, imzalama ve doğrulama hizmetleri dahil 60’tan fazla ülke için evrensel ve uyumlu elektronik fatura arşivleme özelliği sunar. Denetim sonrası özellikleri ile sizi beklenmedik denetimlere karşı korur ve Sovos uzmanlarının takip ettiği yerel uyumluluk gereksinimlerine göre otomatik olarak güncellenir.
e-Fatura uygulamasına kayıtlı bir kullanıcının, ünvanının değişmesi halinde bu değişikliğe ait Ticaret Sicil Gazetesi’nin fotokopisi ve durumu izah eden bir dilekçe ile Gelir İdaresi Başkanlığı’na posta yoluyla başvurması gerekmektedir. Bunun yanı sıra yeni ünvana ait mali mühür temini için de yine elektronik ortamda Kamu Sertifikasyon Merkezine başvurulması gerekir.
Peki “mali mühür olmadan e-Fatura kesilebilir mi?”
e-Fatura sistemindeki ünvan, dilekçeye istinaden güncellenecek olup, mükellef yeni mali mühürlerini temin edene kadar, eski ünvana ait mali mühürleri ile işlem yapmaya devam edebilir.
e-Fatura kâğıt fatura ile aynı düzenlemelere tabi olduğu için kâğıt faturalar için geçerli olan hüküm elektronik faturalar için de geçerli. Buna göre e-Fatura’da da fatura düzenleme süresi malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren 7 gün olarak belirlenmiştir. e-Fatura, sistem üzerinde oluşturulup yedi gün içerisinde alıcı tarafa iletilmelidir.
Faturaların, malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren 7 günlük süre içerisinde düzenlenmesi gerekir. Bu nedenle 7 günlük süre haricinde geriye dönük e-Fatura kesilmesi mümkün değildir.
e-Fatura’ya itiraz için gerekli süre, faturanın alındığı tarihten itibaren 8 gün olarak kabul edilir.
Türk Ticaret Kanunu’nun 21/2 maddesinde “Bir faturayı alan kimse aldığı tarihten itibaren 8 gün içinde, içeriği hakkında bir itirazda bulunmamışsa içeriğini kabul etmiş sayılır.” hükmü yer alır. Buna göre; faturaya itiraz için gerekli süre, bu faturanın alındığı tarihten itibaren 8 gün olarak kabul edilir. Faturayı alan tarafın, buna 8 gün içinde itiraz edebilmesi için her şeyden önce bu süre içinde bulunduğunu belgelemesi ve faturayı düzenleyen tarafa da itiraz ettiği tarihin, faturayı teslim aldığı tarihten itibaren 8 günlük süre içinde olduğunu belirtmesi gerekir.
Dijitalleşmenin en önemli ayaklarından biri e-Dönüşüm’e geçiş yapmaktır. e-Dönüşüm’e geçiş yaparak ön muhasebe süreçlerinizi dijital ortama taşıyabilir, e-Dönüşüm ürünlerinin sunduğu avantajlardan faydalanabilirsiniz. Özellikle e-Dönüşüm ürünlerinin en önemli oyuncularından biri olan e-Fatura ile faturalarınızı elektronik ortama taşıyarak zaman, maliyet ve iş gücünden hiç de azımsanmayacak bir tasarruf elde edebilirsiniz. e-Fatura kullanıyorsanız; faturalarınızı oluşturmak, düzenlemek, alıcıya iletmek ve hatta iptal etmek saniyeler içerisinde, ofisten uzakta dahi olsanız yapabileceğiniz işlemler haline gelir.
Şirketinizde SAP kullanıyorsanız e-Fatura uyumu için seçeneklerinizi bu blogda kaleme aldık.
Türkiye’deki e-Dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
2022 hesap dönemi içerisinde 509 Sıra No’lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği’ndeki şartları sağlayan mükelleflerin, 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-İrsaliye belgelerini kullanmaya başlamaları gerekiyor. Bu kapsamda bilmeniz gerekenleri sizler için derledik:
Türkiye’de e-Belgelere geçiş süreci aşama aşama gerçekleşiyor. Kapsam her yıl biraz daha genişletilerek, tüm şirketler e-Belge kullanımına hazırlanıyor. e-Fatura geçişlerinde de süreç aynı şekilde ilerliyor. 535 Sıra No’lu Tebliğ geçtiğimiz sene yürürlüğe girmeden önce, bir hesap dönemi içerisinde 5 milyon TL brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükelleflerin e-Faturaya geçmeleri zorunluydu. Yapılan değişiklikler ile brüt satış hasılatı sınırı düşürüldü. Böylece daha çok mükellefin e-Fatura uygulamasını kullanması amaçlandı.
Bu kapsamda 2021 hesap dönemi içerisinde 4 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükellefler için 1 Temmuz 2022’de e-Fatura zorunluluğu başladı.
2022 hesap dönemi için ise brüt satış hasılatı sınırı 3 milyon TL’ye düştü. Bu şartı sağlayan mükellefler 1 Temmuz 2023 itibarıyla hazırlıklarını tamamlayarak e-Fatura uygulamasına geçmek zorundalar.
Genel brüt satış hasılatı sınırının yanı sıra Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen bazı sektörlerde faaliyet gösteren mükelleflerin e-Fatura uygulamasına geçişini düzenleyen özel sektörel maddeler de bulunuyor. Buna göre aşağıdaki sektörlerden birinde faaliyet gösteren ve 2022 yılı hesap dönemi içerisinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin de 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Fatura uygulamasını kullanmaya başlaması gerekiyor:
e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunan mükelleflerin, e-Arşiv fatura uygulamasına da geçiş yapmaları gerekir. Bu kapsamda 2022 hesap dönemi içerisinde yukarıda tarif edilen genel brüt satış hasılatı sınırını (3 milyon TL) veya e-Ticaret, gayrimenkul ya da motorlu taşıt inşa, imal, alım, satım veya kiralama sektörlerinde 500 Bin TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan şirketlerin, 1 Temmuz 2023 itibarıyla e-Arşiv Fatura uygulamasını da kullanmaya başlaması zorunlu.
Tıpkı e-Fatura ve e-Arşiv Fatura’da olduğu gibi geçtiğimiz yıl yapılan değişikliklerle e-İrsaliye uygulaması için geçerli olan satış hasılatı sınırları da düşürüldü. Daha önce uygulanan 25 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırı 10 Milyon TL olarak değiştirildi ve daha çok mükellefin e-İrsaliye uygulamasını kullanması amaçlandı.
Bu kapsamda 2022 hesap dönemi içerisinde 10 Milyon TL’lik brüt satış hasılatı sınırını sağlayan mükelleflerin 1 Temmuz 2023 itibarıyla hazırlıklarını tamamlayarak e-İrsaliye uygulamasını kullanmaya başlamaları zorunlu.
Uygulamalara kayıt olması gereken mükellefler için başvuru işlemi elektronik imza araçları ile elektronik ortamda yapılıyor. Bu nedenle, söz konusu başvuru işlemi öncesinde mükelleflerin, tüzel kişiler için Mali Mühür, gerçek kişiler için Nitelikli Elektronik Sertifika ya da Mali Mühür olarak belirlenen bu elektronik imza araçlarını temin etmiş olmaları gerekiyor.
e-Fatura, e-Arşiv Fatura ve e-İrsaliye geçişinizle ilgili daha fazla bilgi almak için uzman ekibimizle iletişime geçin.
En son küresel pazar raporu Billentis’e göre, Asya Pasifik bölges inin 2025 yılına kadar Latin Amerika ve Avrupa’ya kıyasla en yüksek yıllık e-fatura hacmi büyüme oranlarına ulaşması bekleniyor.
Bunun nedeni, Güney Kore dışındaki Asya pazarının vergi dijitalleştirme yolculuğunda yeni olması ve KDV kontrolü için etkili bir önlem olarak e-faturalandırmanın benimsenmesini hızlandırmasıdır.
APAC bölgesinde uygulanan e-faturalama stratejilerinin türleri büyük ölçüde farklılık gösterse de, bazı ortak özellikleri de belirleyebiliriz.
Singapur ve Japonya gibi, tipik olarak kayıt tutmaya düzenleyici önlemleri odaklayan güçlü bir ortak hukuk mirasına sahip yargı bölgeleri vardır. Son yıllarda, bu ülkelerin çoğu, örneğin Singapur gibi e-faturalama düzenini düzenlemeye yönelik hazırlanmaya başladı (özellikle PEPPOL sistemine bağlanma yoluyla). B2B ve B2G senaryoları için çok çeşitli e-faturalama akışları için ilişkili ulusal standartlar benimsenmiştir.
Tersine, Latin Amerika gümrükleme modelleri ve sürekli işlem kontrolleri (CTC’ler) bazı ülkeleri etkilemektedir. CTC’lere sahip yargı bölgelerine örnek olarak Çin ve Tayvan verilmektedir.
Daha fazla ülke önümüzdeki yıllarda zorunlu e-faturalama veya CTC’lere aşamalı bir yaklaşım getirmeyi hedefliyor. Dikkate değer örnekler, Ocak 2023’te farklı vergi mükellefi grupları için birden fazla aşamada bir gümrükleme rejimi getiren Suudi Arabistan ve önümüzdeki yıllarda aynısını yapacak olan Vietnam’dır.
İşte Asya Pasifik’teki son e-faturalama gelişmelerinin önemli bir özelliği.
Ekim 2022’de Malezya Maliye Bakanlığı bir CTC modeli uygulama planlarını açıkladı.
Malezya, alıcılara teslim edilmeden önce doğrulama almak için e-faturaların gerçek zamanlı olarak vergi dairesine gönderilmesi gereken İtal ya’da uygulanan gibi belirli işlemler için bir CTC gümrükleme modeli izliyor gibi görünüyor. Sistemin kapsamı tüm yurt içi (B2G, B2B ve B2C) ve sınır ötesi işlemleri kapsayacak.
Varsayılan olarak zorunlu e-faturalandırmaya tabi olan işlemlerin kapsamı aşağıdaki sektörlerde B2B ve B2G’dir: otomotiv, havacılık, lüks eşya ve mücevher, inşaat, lisanslı bahis ve oyun ve acentelere, bayilere ve distribütörlere yapılan ödemeler.
Malezya ayrıca e-faturalandırmanın zorunlu olmadığı ve alıcı tarafından talep edilmediği diğer tüm işlemler için bir CTC raporlama modeli izleyecektir.. Bu durumlarda, vergi mükelleflerinin mevcut uygulamalara göre fatura ve makbuz düzenlemelerine ve ardından konsolide bir e-fatura düzenlenmesi yoluyla aylık olarak rapor etmelerine izin verilecektir..
Yetki, yıllık ciro veya geliri 100 milyon MR’den fazla olan vergi mükellefleri için Ağustos 2024’ten itibaren aşamalı bir şekilde uygulanacak ve Temmuz 2025’ten itibaren tüm işletmeler için geçerli olacak.
Malezya’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Tayland’da hükümet, e-vergi düzenlemesi için sertifikalı üçüncü taraf hizmet sağlayıcıları kullanarak e-faturalandırmayı artıran bir çerçeveye sahip sağlam bir e-faturalama sistemi geliştirmek için çalışıyor.
Servis sağlayıcıları kullanmak işletmeler için uygun bir alternatiftir, çünkü bazıları kendi e-vergi sistemlerine yatırım yapmak veya geliştirmek istemezken, diğerleri uyumlu bir faturalama sistemi oluşturmayı göze alamaz. Bunun nedeni, kendi uyumlu sistemlerini sürdürmek için karmaşık teknik ve yasal adımlardan kaynaklanmaktadır. Elektronik İşlemleri Geliştirme Ajansı (ETDA), elektronik servis sağlayıcıları için başvuru sahibinin çözümünün güvenli ve uyumlu olup olmadığını değerlendirmek için bir sertifikasyon süreci başlattı.
Daha yakın zamanlarda, Tayland Gelir Departmanı (TRD) ve Elektronik İşlemler Geliştirme Ajansı (ETDA), e-vergi faturalama sistemini iyileştirmek için yeni düzenlemeler yayınladı. Düzenlemeler e-vergi faturası içeriği ve elektronik faturalandırma ile ilgili işlemler için formlar, teslimat yöntemleri, depolama ve bilgi güvenliği gibi hususları içerir.
Tayland ayrıca yakın zamanda, ülkedeki e-fatur aları tanıtmak için mevcut e-vergi faturalama sistemini kullanan vergi mükellefleri için vergi teşvikl erinin genişletildiğini duyurdu.. Bu önlemler ayrıca gelecekteki zorunlu bir e-faturalama yetkisine işaret edebilir; ancak, henüz bir yetki veya tanımlanmış bir zaman çizelgesi yoktur.
Tayland’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Elektronik Vergi Fatura Sisteminin uygulanmasıyla 2011 yılından bu yana Güney Kore’de e-faturalama zorunludur.
E-faturalama yükümlülüğünün kapsamı, belirli bir ciro eşiğini aşan tüm kurumları ve bireysel vergilendirilebilir kişileri kapsar. Ocak 2012’de yürürlüğe girdiğinden bu yana, bireysel mülk sahipleri için kapsam Temmuz 2023’te 1 milyar KRW’dan 0,1 milyar KRW’ye düşürüldü.
Güney Kore’nin Elektronik Vergi Fatura Sistemi bir CTC (Sürekli İşlem Kontrolü) modeli olarak kabul edilir – e-faturalama gereklilikleri nedeniyle değil, çünkü Vergi Dairesi, CTC gümrükleme modellerinin aksine bunların düzenlenme sürecine müdahale etmez. Bunun yerine, tüm e-vergi faturalarının düzenlendikten sonraki bir gün içinde Ulusal Vergi Servisi’ne (NTS) bildirilmesi gerektiğinden bir CTC raporlama modeline sahiptir.
Ülkedeki görev kapsamı yalnızca yurt içi işlemleri kapsar (B2G, B2B ve B2C). Sınır ötesi işlemler kapsam dışındadır.
Güney Kore’de e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
E-faturalama, B2C ile başlayarak Çin’de kademeli olarak tanıtıldı. Eylül 2020’de Devlet Vergi İdaresi (STA), Çin’de faaliyet gösteren seçilmiş vergi mükelleflerinin, genellikle B2B işlemlerinde kullanılan KDV özel elektronik fatur aları gönüllü olarak düzenlemelerine olanak tanıyan bir pilot program duyurdu.
2021’de Şanghay, Guangdong Eyaleti ve İç Moğolistan Özerk Bölgesi Vergi Büroları, seçilen vergi mükelleflerini kapsayan yeni bir pilot program duyurdu ve tamamen dijitalleştirilmiş yeni bir e-fatura tanıttı .
Kasım 2023’te yeni il ve şehirlere genişletilen e-Faturalama Pilot Programı ile ilgili Çin’deki son geliş melerin ardından, Tibet’in son eyaleti, seçilmiş vergi mükellefleri için tamamen dijitalleştirilmiş elektronik faturaların (e-fapiao) yayınlanmasını uygulamaya koydu.
Bu nedenle, 1 Aralık 2023’ten itibaren Pilot Program ülke çapında genişledi ve Çin’deki tüm bölgeler pilot vergi mükelleflerinin tamamen dijitalleştirilmiş faturalar düzenlemesine izin veriyor. Bu, seçilen vergi mükelleflerinin – veya eyalete bağlı olarak yeni kayıtlı olanların – vergi makamlarından bildirim aldıktan sonra e-fatura (e-fapiao) düzenlemekle yükümlü olacağı anlamına gelir.
Çin’de e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
2018’de Singapur Devlet Ajansı Infocomm Medya Geliştirme Otoritesi (IMDA), PEPPOL spesifikasyonlarının geliştirilmesi ve sürdürülmesinden sorumlu kar amacı gütmeyen uluslararası birlik OpenPeppol’e katıldı. Singapur, Avrupa dışında PEPPOL Otoritesi olarak katılan ilk Ulusal Otorite oldu.
2019 yılında IMDA, işletmelerin bu ağ üzerinden diğer şirketlerle uluslararası işlem yapmalarına izin vererek Uluslararası Peppol E-Teslimat Ağını genişletmek amacıyla ülke çapında e-faturalama ağını (InvoiceNow) resmen başlattı. IMDA, işletmeleri B2B ve B2G işlemlerinde faturalama ve belge teslimi için verimli, modern bir çözüm olarak InvoiceNow’u kullanmaya teşvik ediyor.
Ek olarak, Kıdemli Devlet Bakanı tarafından yakın zamanda “InvoiceNow” nin birkaç yıl içinde tüm devlet satıcıları için varsayılan e-fatura gönderim kanalı haline geleceği duy uruldu. B2B veya B2G işlemleri için elektronik fatura düzenlemek zorunlu olmasa da, yakın gelecekte bir B2G e-faturalama yetkisi için InvoiceNow programı ve PEPPOL kullanılacak gibi görünüyor.
Japonya gönüllü bir e-faturalama sistemini benimsemiştir. Küresel standart PEPPOL spesifikasyonuna dayanan Dijital Faturalar için Standart Şartname (JP PINT), PEPPOL ağı üzerinden elektronik fatura düzenlemek ve takas etmek isteyen Japon vergi mükellefleri için yayınlanmıştır. E-Fatura Promosyon Derneği (EIPA) vergi mükelleflerini PEPPOL standardını kullanmaya teşvik ediyor.
Ülkenin vergi kontrollerini iyileştirme çabaları doğrultusunda Japonya, Ekim 2023’te yürürlüğe giren Nitelikli Fatura Sistemini (QIS) tanıtıyor. Bu sistemde, her bir orana karşılık gelen tüketim vergisinin toplam tutarı, nitelikli ihraççının kayıt numarası ile birlikte faturaya dahil edilmelidir. Vergi mükellefleri nitelikli faturalar düzenlemek için kayıt yaptırmalıdır. QIS, vergi mükelleflerini elektronik olarak fatura düzenlemeye zorlamaz.
Japonya’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
2019’da Filipinler, Dijital Dönüşüm Strat ejisinin (PDTS) bir parçası olarak Yenilik Yasasını tanıttı. Bu strateji ve Hızlandırma ve Dahil Etme Vergi Reformu (TRAIN) Yasası hükümleri doğrultusunda 100 pilot vergi mükellefi için 1 Temmuz 2022’de Elektronik Faturalandırma/Makbuz Sistemi (EIS) başlat ıldı.
TRAIN Yasası, kapsamdaki tüm vergi mükelleflerinin Filipinler e-faturalama ve CTC e-raporlama yükümlülüğüne uymak zorunda kalacağı hedef tarih olarak 1 Ocak 2023’ü belirledi. Ancak yetkililer henüz sistemin genişletilmesi için resmi bir takvim yayınlamadı. Şu anda, BIR tarafından bireysel olarak bildirilen 100 pilot ve diğer büyük vergi mükellefleri, genişleme takvimi hala beklenirken, uymak zorunda olan tek kişi.
Filipinler"de e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Hindistan’ın Mal ve Hizmet Vergisi (GST) çerçevesi, vergi uyumluluğunu iyileştirmek ve kaçakçılığı azaltmak için Sürekli İşlem Kontrolleri (CTC’ler) kategorisine giren bir e-faturalama sistemi getirdi.
Bu sistem, fatura verilerinin ticaret tarafıyla yapılan takas işleminden önce gümrükleme için bir Fatura Kayıt Portalına (IRP) raporlanmasını zorunlu kılar. Bir faturanın yasal olarak geçerli olması için, bir IRP’den alınan bir Fatura Kayıt Numarası (IRN) içermesi gerekir. Bu gereklilik B2B, B2G ve ihracat işlemleri için geçerlidir. Fatura verileri JSON formatında IRP’lere gönderilmelidir, ancak faturalar sekiz yıllık zorunlu arşivleme süresi ile JSON, PDF veya kağıt formunda değiştirilebilir.
E-faturalandırma uygulaması Ocak 2020’de 500 Crore’yi aşan işletmeler için gönüllü olarak başladı ve kademeli olarak daha küçük işletmelere yayıldı. Ağustos 2023’e kadar, yetki yıllık cirosu Rs. 5 Crore veya daha fazla olan vergi mükellefleri için geçerlidir. Uyumsuzluk, IRP"ye fatura kaydetmemek gibi, en az Rs cezasına çarptırılır. Bulut sunucusu başına 10.000, ek GST cezaları ve faiziyle birlikte.
Hindistan’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Endonezya, 2014 yılında e-Faktur sistemini tanıtarak, 2016 yılında yürürlüğe giren vergi sisteminde dijital dönüşümü benimsemiştir. Elektronik faturalandırmaya yönelik bu hareket, vergi kaçakçılığı ile mücadele etmek ve sürekli işlem kontrolleri (CTC’ler) yoluyla vergi açığını daraltmak için stratejik bir çabadır.
Temmuz 2016’dan bu yana tüm kurumlar KDV mükellefleri için zorunlu olan e-Faktur, faturaların düzenlenmeden önce onaylanmış sistemler aracılığıyla oluşturulmasını ve Vergiler Genel Müdürlüğü (DGT) tarafından onaylanmasını gerektirir. Faturalar, DGT tarafından tahsis edilen vergi faturası seri numarasını (“NSFP”) ve bir QR Kodu içermelidir. Bu CTC sistemi, eFaktur platformu üzerinden elektronik imza kullanımını zorunlu kılar ve işlemeyi zorunlu kılar.
Endonezya’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Vietnam, KDV sahtekarlığıyla mücadele etmeyi ve KDV açığını azaltmayı amaçlayan 1 Temmuz 2022’den itibaren ülke çapında bir e-faturalama yetkisi uygulayarak vergi uyum çabalarını geliştirdi. Başlangıçta Temmuz 2020 için planlanan ancak ertelendi, yeni zaman çizelgesi Ekim 2020’de 123 sayılı Kararname ile belirlendi. Piyasaya sürüme Mart 2022’de belirli il ve şehirlerde başladı ve Temmuz ayına kadar tam bir ulusal uygulamaya geçti. İlk uygulama aşaması, altı yerel vergi idaresinde teknik çözümleri içeriyordu ve Nisan 2022’ye kadar tüm illere genişledi ve Vietnam genelinde e-faturalama uyumluluğu için kapsamlı bir çerçeve oluşturdu.
Bu yetki, işletmeler, kuruluşlar, işletme haneleri ve bireyler dahil tüm işletmelerin işlemler için XML formatında e-faturalara kaydolmasını ve düzenlemesini gerektirir.
Vietnam’ın e-faturalama sistemi, alıcıya gönderilmeden önce bir vergi otoritesi kodu gerektiren doğrulanmış e-faturalar ile söz konusu benzersiz kodu gerektirmeyen doğrulanmamış e-faturalar arasında ayrım yapar. Vietnam’daki çoğu vergi mükellefi, bu yetkiye uymak için doğrulanmış e-fatura düzenlemelidir. E-faturalar tedarikçi tarafından dijital olarak imzalanmalı ve bütünlük ve orijinalliği sağlamak için güvenli ve güvenilir yöntemlerle elektronik olarak arşivlenmelidir..
Vietnam’da e-faturalama hakkında daha fazla bilgiyi buradan okuyun.
Bölgedeki değişim rüzgarları, faturalandırma sistemlerinin dijitalleştirilmesi lehine güçlü bir şekilde esiyor. Merkezi olmayan gümrükleme modelleri ile Latin Amerika’dan İtalyan tarzı merkezi gümrükleme sistemi ile Avrupa’ya ve Peppol’dan ilham alan e-faturalama çerçevelerine kadar dünyanın farklı yerlerinden etkiler görüyoruz.
Bunlar, bölgedeki bir CTC sistemini benimseyen ülkelerin sadece birkaç örneğidir. İşletmeler, dünya çapında ve özellikle Asya’da trend olan yeni e-fatura uyumluluk gereksinimlerini benimsemeye hazırlanmalıdır.
Küresel bir e-faturalama çözümü için vergi uzmanlarımızla iletişime geçin.
Başarılı e-Dönüşüm projelerinin özelliklerini derlediğimiz yazı dizisinde ikinci konumuz servis sağlayıcı seçiminde dikkat edilmesi gereken konular…
e-Dönüşüm projelerinde başarının yolu yazı dizimizin ilk yazısı entegrasyonlar hakkındaydı. Bu yazıda servis sağlayıcıların sunduğu e-Dönüşüm hizmetine ek olarak şirketlerin farklı entegrasyon taleplerinin doğabildiğini ve bu talepleri iyi anlamanın önemini aktarmış, bazı entegrasyon örneklerini sıralamıştık. Yazıyı okumak için linke tıklayabilirsiniz.
Serinin ikinci yazısında servis sağlayıcı seçerken dikkat edilmesi gereken konuları ele alıyoruz. Burada doğru seçim yaparak ilerlemek, sonrasında servis sağlayıcı ve entegrasyon değişikliği yapılmasının önüne geçecek ve sağlıklı bir e-dönüşüm süreci oluşturmak mümkün olacaktır. Müşteri ve servis sağlayıcı birbirlerini iyi tanıyıp sağlıklı bir proje planı çıkardığı sürece e-Dönüşüm projesinin başarıya ulaşmasında hiçbir engel bulunmamaktadır. Fatura gibi firmanın tüm departmanlarını etkileyen e-dönüşüm süreçlerinin planlanması aşamasında özel entegratör firma ile değerlendirmek en önemli öncelik olmalıdır. Firmanın bulunduğu sektörün ihtiyaçları, özel entegratör firmanın deneyimi ve teknolojik alt yapısı kritik öneme sahiptir. Dolayısıyla firmanızın ihtiyaçları göz önünde bulundurarak çalışacağınız özel entegratörü seçebilir ve fatura süreçlerinin sorunsuz ilerlemesi için büyük öneme sahip ‘müşteri ve servis sağlayıcı uyumu’nu yakalayabilirsiniz.
Yazı dizisinin bir sonraki konusunda e-Dönüşüm’de proje süreçlerini adım adım aktararak, büyük resmi daha rahat görmenizi sağlayacağız.
Webinarı İzleyebilirsiniz
Dilerseniz bu yazı dizisinin kapsadığı tüm konuları ilgili webinar kaydından da dinleyebilirsiniz.