Teil IV von V — Ryan Ostilly, Vizepräsident für Produkt- und GTM-Strategie EMEA& APAC, Sovos
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Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Vizepräsidenten für Produkt- und GTM-Strategie, Ryan Ostilly, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
RO: IT-Teams werden hart arbeiten müssen, um sicherzustellen, dass ihre zentralen Finanz- und Transaktionssteuersysteme über die verbesserte Fähigkeit verfügen, Echtzeitdaten mit allen Steuergebieten in ihrer globalen Präsenz zu extrahieren, zu transformieren, zu übertragen und zu konsumieren, und zwar unter Einhaltung einer sich ständig ändernden Vielzahl von rechtlichen und verfahrenstechnischen Anforderungen. Angesichts des immer schnelleren Umbruchs schreiben die Regierungen die Regeln zur Kontrolle und Mitwirkung der Steuerzahler um und erzwingen so eine direkte Verbindung und Vertrautheit mit den Daten selbst.
Ich befürchte, dass in immer mehr Fällen die Eigentümer der Daten funktionale Abteilungen sein könnten. Die IT-Abteilung muss ihre Rolle in dieser Beziehung weiterentwickeln und die Regierung als wichtigen Geschäftspartner betrachten — einen, mit dem sie immer vernetzt, kontinuierlich und vollständig sein muss.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
RO: In dieser modernen Ära der staatlich initiierten Steuertransformation wird die erfolgreiche IT-Abteilung eine proaktive Strategie verfolgen, die einem vernetzten, kontinuierlichen und vollständigen Rahmen für Regierungsaufträge und kontinuierliche Transaktionskontrollen (CTCs) Priorität einräumt. Diese drei Prinzipien sind:
Connected — Entwickeln Sie eine vereinfachte Integrations- und Anbieterstrategie. Reduzieren Sie das Risiko mehrerer Integrationen und umfangreicher Projekte, wenn Sie neue Gerichtsbarkeiten übernehmen oder Änderungen umsetzen.
Kontinuierlich — Arbeiten Sie regelmäßig mit Regulierungs- und Rechtsexperten zusammen. Überprüfen Sie bevorstehende Mandate und bewerten Sie die Auswirkungen auf Ihre aktuellen und zukünftigen Geschäftsanforderungen.
Vollständig — Denken Sie über technische Aspekte und Schemata hinaus. Arbeiten Sie bei der Übersetzung und Validierung von Mandatsanforderungen mit Experten für Steuerfragen zusammen, da diese Ergebnisse die finanzielle und steuerliche Situation Ihres Unternehmens gegenüber den Steuerbehörden in Echtzeit definieren.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
Benötigen Sie Hilfe, um mit globalen Mandaten Schritt zu halten? Nehmen Sie Kontakt mit dem Steuerexpertenteam von Sovos auf.
Teil V von V — Christiaan Van Der Valk, Vizepräsident für Strategie und Regulierung, Sovos
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Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Vizepräsidenten für Strategie und Regulierung, Christiaan Van Der Valk, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
Lebenslauf: Die Digitalisierung der Mehrwertsteuer und anderer Steuern erweitert den Umfang der Finanz- und Transaktionssysteme, die spezifischen — und sich ständig ändernden — staatlichen Anforderungen entsprechen müssen, erheblich. Dieses Phänomen der Ausweitung und Dezentralisierung der Steuerkonformität in der System- und Prozesslandschaft eines Unternehmens tritt zur gleichen Zeit auf, in der mehr dieser Anwendungen (für die Automatisierung der Kreditorenbuchhaltung, EDI, Beschaffung, Lieferkettenautomatisierung, Reise- und Spesenmanagement, Order-to-Cash-Management, Kundenkommunikationsmanagement usw.) auf SaaS-Basis im Multitenant-Modus verwendet werden.
Dies erfordert, dass Sie eine Bestandsaufnahme der Anträge vornehmen, die möglicherweise in den Geltungsbereich der Mehrwertsteuervorschriften in allen relevanten Ländern fallen, und die Lieferantenverträge überprüfen, um Klarheit über die Verantwortung für die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Die Beschaffungspraktiken zur Lizenzierung solcher externen Anwendungen müssen möglicherweise ebenfalls überprüft werden, um sicherzustellen, dass die Auftragsvergabe von Anfang an ordnungsgemäß abgeschlossen wird, was die Einhaltung der Steuervorschriften betrifft.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
Lebenslauf: Ein wichtiger Erfolgsfaktor ist das Ausmaß, in dem sich IT und Steuern zusammenschließen können, um Veränderungen in der Organisation zu beeinflussen. Die Standardantwort auf Änderungen der indirekten Steuern wird darin bestehen, diese als evolutionär anzusehen und am besten von lokalen Tochtergesellschaften gelöst zu werden. Die Einführung von CTCs ist jedoch ein Paradigmenwechsel und eine der Konsequenzen ist, dass die dezentrale Lösung dieser Herausforderungen das Potenzial eines Unternehmens für die digitale Transformation beeinträchtigen kann. IT und Steuern müssen eng zusammenarbeiten, um alle Unternehmens- und Ländervertreter für die Bedeutung einer koordinierten, strategischen Reaktion auf diesen tiefgreifenden Wandel zu sensibilisieren. Die Rolle von Steuertechnologen, die sich auf diese interdisziplinären Herausforderungen spezialisiert haben, darf nicht unterschätzt werden.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
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Mit einer halben Milliarde Verbrauchern stellt der EU-Markt enorme Wachstumsmöglichkeiten für E-Commerce-Unternehmen dar. Maximieren Sie dieses Potenzial durch einen nahtlosen B2C-Service mit schneller Lieferung und ohne unerwartete Mehrwertsteuerbelastungen für Kunden.
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Sovos fungiert als Vermittler im Namen Ihres Unternehmens. Wir sorgen dafür, dass Sie von den Vorteilen der Vereinfachung profitieren und sich gleichzeitig gegen das Risiko von Sanktionen und Ausschluss wegen Nichteinhaltung der Vorschriften absichern können.
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Das Serviceportal von Sovos Compliance ermöglicht Ihnen, Kontrolle über Ihre Verkaufsdaten zu übernehmen. Sobald Sie die Daten in unser Portal eingespeist haben, können Sie mit unserem Tool Ihre eigenen Validierungsprüfungen durchführen und eventuelle Fehler korrigieren, bevor unser Expertenteam die Einreichung abschließt. Unsere Lösung zur Mehrwertsteuer-Compliance für E-Commerce gibt Ihnen die Gewissheit, dass Ihre Daten geschützt sind und Ihre (I)OSS-Mehrwertsteuererklärung korrekt und zuverlässig ist.
Machen Sie Ihr Mehrwertsteuer-Compliance-Profil zukunftssicher und gewährleisten Sie, dass Ihre Waren rechtzeitig an Ihre Kunden geliefert werden und nicht an der Grenze hängen bleiben. Das Serviceportal von Sovos Compliance ist auf das fundierte Wissen und die Erfahrung unserer Compliance-Services- und Consulting-Teams gestützt.
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Eine Mischung aus menschlichem Fachwissen und Software, die Ihnen die Einhaltung von Vorschriften hinsichtlich Mehrwertsteuer erleichtert und Risiken reduziert, wo auch immer Sie heute tätig sind. Gleichzeitig stellen Sie sicher, dass Sie die Mehrwertsteueranforderungen in den Märkten, die Sie morgen dominieren wollen, problemlos erfüllen können.
Teil III von V — Eric Lefebvre, Chief Technology Officer, Sovos
Klicken Sie hier, um Teil II der Serie zu lesen.
Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Chief Technology Officer, Eric Lefebvre, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
EL: Zentralisierung ist der Schlüssel, aber es gibt einen Prozess, der befolgt werden muss, um korrekt ausgeführt zu werden. Zu Beginn muss die Zentralisierung mit Geschäftsprozessen, Praktiken, Tools und der Standardisierung von Daten-Push/Pull-Technologien im gesamten Unternehmen beginnen. Als Nächstes muss die IT Daten berücksichtigen, die auf SLA-basierten Anforderungen basieren. Beginnend mit:
Lieferdaten:
Sobald dies geklärt ist, kann sich die IT auf Betriebsdaten konzentrieren, die Folgendes beinhalten:
IT-Abteilungen müssen sich auf die Verfügbarkeit von Daten konzentrieren, indem sie mehrere replizierte Datenquellen hinzufügen. Der Standort von Daten ist ein weiterer kritischer Bedarf, der darauf zurückzuführen ist, dass sich die Mandate hauptsächlich darauf verlagern, Daten lokal zu halten, wie wir es in Ländern wie Saudi-Arabien und vielen anderen ostasiatischen Ländern sehen. IT-Abteilungen müssen sicherstellen, dass Satellitendatenspeicher bereitgestellt werden können, die für Länder mit diesen Spezifikationen von entscheidender Bedeutung sind. Die Zentralisierung der Prozesse und Tools für die Bereitstellung von Daten ist der erste Schritt. Für Schritt zwei müssen Daten aufgeteilt werden, sodass Daten nicht mehr jahrelang in einem einzigen Datenspeicher gespeichert werden, sodass es unmöglich ist, sie zu verschieben/zu replizieren und verfügbar zu machen.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
EL: Wenn Unternehmen zu einem zentralisierten Ansatz übergehen, müssen sie sich bewusst sein, dass der Explosionsradius des „Scheiterns“ mehr als ein einziges Land betrifft. Um dem entgegenzuwirken, müssen IT-Organisationen über strenge Verfahren und Pläne verfügen, die sowohl dazu beitragen, diese Situationen zu vermeiden als auch den Schaden schnell zu begrenzen, falls ein Problem auftritt. Ich betrachte es als drei verschiedene Schwerpunktbereiche:
Kontrollverfahren ändern. Verstärken Sie die Wirkungskontrollen nicht nur für Codeänderungen oder betriebliche Aktualisierungen, sondern beziehen Sie auch regulatorische Änderungen und Konfigurationsänderungen mit ein.
Testverfahren. Gehen Sie weg von ausschließlich regionalen Tests und integrieren Sie globale synthetische End-to-End-Tests, angefangen vom Edge-Service bis hin zu allen Backend-Servern und zurück.
Verwaltung von Vorfällen. Wechseln Sie von der Backend-Überwachung zu einer zentralen Ansicht für Überwachung und Ausfall mit einem einzigen Fenster, unterstützt durch ein globales Operations Center im Follow-The-Sun-Stil.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
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Teil II von V — Oscar Caicedo, Vizepräsident für Produktmanagement für VAT Americas, Sovos
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Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Vice President of Product Management for VAT, Oscar Caicedo, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
OC: Für mich ist das in vier verschiedene Kategorien unterteilt:
1. Geschäftsprozessarchitektur — Da die Regulierungsbehörden immer weiter fortgeschritten sind, ist es wichtig, den gesamten funktionierenden Geschäftsprozess zu betrachten, nicht nur den technischen Meldemechanismus. Viele Geschäftsprozesse wurden gefestigt, viel bevor die aktuellen Funktionen sofort verfügbar waren. Es ist wichtig, den Geschäftsprozess noch einmal zu überprüfen, um den besten technischen Weg für die Zukunft finden zu können.
2. Quelle der Wahrheit — Angesichts der komplexen Umgebung, in der sich IT-Abteilungen zurechtfinden müssen, müssen Sie die Erwartungen an die Daten-/Prozessquelle der Wahrheit neu definieren. Backend-Systemökosysteme wurden nicht unter Berücksichtigung der aktuellen Compliance-/regulatorischen Anforderungen entwickelt. In reifen Märkten, in denen die Regierungen ihre technischen Fähigkeiten weiter ausbauen, ist es von entscheidender Bedeutung, eine klare Strategie zum Schutz vor Risiken aus der Quelle der Wahrheit zu haben. Andernfalls neigen lokale Regulierungsbehörden dazu, die ultimative Informationsquelle zu werden.
3. Datenaggregation/-abgleich — Mangelnde Klarheit über die Quelle der Wahrheit für jeden funktionierenden Geschäftsprozess kann zu großen Risiken führen. Die Registrierung von Daten in Echtzeit bei den lokalen Aufsichtsbehörden war die anfängliche Herausforderung. Die aktuelle Herausforderung besteht darin, sicherzustellen, dass alle beteiligten Systeme synchronisiert und immer vollständig harmonisiert sind. IT-Abteilungen müssen erkennen, dass es jetzt ein Muss ist, um sich in der aktuellen Umgebung zurechtzufinden.
4. Stammdaten — Daten in Backend-Systemen waren bereits kompliziert genug, um sie zentral zu unterstützen. Sobald regulatorische Anforderungen in Echtzeit eingeführt wurden, wurde das Datenproblem exponentiell größer. Datenstrukturen, Datenbibliotheken und Extraktionsprogramme sind alles Versuche, das Problem zu lösen, aber normalerweise scheitern diese Versuche, weil nicht klar ist, was verpflichtend und was optional ist. Klare Leitlinien zu den lokalen Bedürfnissen sind von entscheidender Bedeutung, bevor Sie sich für eine technische Strategie entscheiden.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
OC: Ich würde einem klaren regulatorischen Verständnis der Märkte/Regionen, in denen Sie tätig sind, Priorität einräumen. Das scheint offensichtlich, ist aber nicht immer der Fall. In neunundneunzig Prozent der Fälle, in denen ich mit einem großen multinationalen Unternehmen spreche, sind sie sich nicht über die Bedürfnisse des lokalen Marktes im Klaren. Bemühungen, einen einheitlichen Ansatz zu zentralisieren oder einen kohärenten Ansatz zu verfolgen, scheitern, weil wichtige IT-Entscheidungsträger die Regulierung nicht verstanden haben.
Darüber hinaus müssen Sie sich auf Geschäftsprozesse und die Datenanforderungen konzentrieren, um sie erfolgreich zu gestalten und das Problem von Anfang bis Ende zu lösen. Die Herausforderung endet nicht mit der Registrierung von Daten. Das Problem ist beendet, wenn Sie die richtige Übersicht, Wartung, Unterstützung, Abstimmung und Informationen haben, um vollständig vorbereitet zu sein.
Gehen Sie kein Risiko ein. Das regulatorische Umfeld ist sehr dynamisch, daher ist es wichtig, sicherzustellen, dass alle für den Betrieb erforderlichen Geschäftsszenarien ordnungsgemäß getestet werden. Wenn es keine klaren Testskripte gibt, kann dies zu Überraschungen in Produktionsumgebungen führen, was große Auswirkungen auf den Betrieb haben kann.
Abschließend, konsolidieren Sie so viel wie möglich. Das bedeutet, Endpunkte, Kommunikationsprotokolle, Datenstrukturen usw. zu vereinfachen. Dies wird eine effizientere Methode zur Verwaltung der vorgeschriebenen Prozesse in den verschiedenen Jurisdiktionen ermöglichen.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
Benötigen Sie Hilfe, um mit globalen Mandaten Schritt zu halten? Nehmen Sie Kontakt mit dem Steuerexpertenteam von Sovos auf.
Teil I von V — Steve Sprague, Chief Commercial Officer, Sovos
Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen vor strengere Mandate und Erwartungen. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens involviert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihre Daten und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchqueren. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Chief Strategy Officer Steve Sprague gebeten, seine Einsicht zu teilen, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie Sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
Steve Sprague: CIOs müssen eine Wahl treffen — nehmen sie diese Veränderungen an und verfolgen einen zentralisierten Ansatz für ihre Daten, Systeme, Geschäftsprozesse und Anwendungen, oder betreiben sie eine dezentrale Plattform, auf der jedes Land seine eigenen Entscheidungen treffen kann? Mehr als 95 % der Unternehmen haben einen dezentralen Ansatz eingeführt, da diese Mandate von Land zu Land gewachsen sind. Da Lateinamerika jedoch von nur drei Ländern, die diese Mandate im Jahr 2014 eingeführt haben, auf mehr als 14 Länder angewachsen ist, die sie jetzt umsetzen, und weitere 30 Länder auf der ganzen Welt damit beginnen, ähnliche Regime zu implementieren, einschließlich Volkswirtschaften in Asien und Europa, wie Frankreich und Deutschland, führt ein dezentraler Ansatz zu mehreren langfristigen Problemen, darunter:
• Eingeschränkte Sichtbarkeit außerhalb des Landes
• Mehrere Tools und Anbieter in verschiedenen Ländern
• Unzusammenhängende Prozesse, bei denen der Schwerpunkt nur auf der Erfüllung lokaler Verpflichtungen liegt
• Das „vorliegende Problem“ lösen oder das Gesamtbild betrachten
• Schlecht definierte Rollen und Verantwortlichkeiten
• Inkonsistenter Ansatz bei der Implementierung zusätzlicher Länder
F: Was sollte die IT priorisieren, um Anforderungen von Regierungen zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
Steve Sprague: Die IT sollte sich auf ein klares Ziel konzentrieren: Die Umsetzung eines zentralisierten Ansatzes für diese von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung, um einen global konsistenten Ansatz für alle digitalen Einreichungen zu gewährleisten. Es wird zu Kostensenkungen kommen, da die Anzahl der Anbieter und Tools konsolidiert wird, und das Risiko wird durch eine stärkere Standardisierung und Sichtbarkeit weiter gemindert. Ich kann nicht genug betonen, wie wichtig Implementierungssynergien sind, wenn die Anforderungen steigen und steigen. Das wird mit der Zeit immer komplexer werden. Die Klarheit der Rollen und Verantwortlichkeiten ist ein weiterer Vorteil für IT-Teams, da dieser Ansatz zu klar definierten Schwerpunktbereichen für das Team führen wird. Schließlich wird es jetzt möglich sein, Analysen über einen Datenhub abzustimmen, der ein zentrales Dashboard für Ihre globalen Abläufe bietet.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
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Am 30. August 2022 veröffentlichte das Finanzministerium einen Gesetzesentwurf zur Änderung der Verordnung über die Verwendung des nationalen elektronischen Rechnungssystems (KSeF). Der Zweck des Änderungsentwurfs besteht darin, die Nutzungsbedingungen von KSeF an die spezifischen Bedingungen anzupassen, die für die lokalen Gebietskörperschaften und Mehrwertsteuergruppen gelten, die ab dem 1. Januar 2023 als neuartige Art von Mehrwertsteuerzahlern agieren werden.
Das Konzept der Mehrwertsteuergruppen wurde im Oktober 2021 in Polen eingeführt. Mehrwertsteuergruppen sind eine legale Form der Zusammenarbeit, eine Art steuerpflichtiges Unternehmen, das ausschließlich für Mehrwertsteuerzwecke existiert. Mit dem Beitritt zu einer Mehrwertsteuergruppe wird ein Gruppenmitglied Teil eines neuen separaten Mehrwertsteuerzahlers, der über eine polnische Steueridentifikationsnummer (NIP) verfügt.
Die Verordnung über die Verwendung von KSeF berücksichtigte nicht die Einzigartigkeit der rechtlichen Natur der Mehrwertsteuergruppe sowie die Mehrwertsteuerabrechnungen in den lokalen Regierungsstellen. Basierend auf den aktuellen Bestimmungen werden die Regierungsstellen wie ein einziger Mehrwertsteuerzahler behandelt, unter Verwendung einer NIP-Nummer.
In ähnlicher Weise verwenden im Fall von Mehrwertsteuergruppen separate Mehrwertsteuerzahler, die einen neuen Steuerzahler (eine Mehrwertsteuergruppe) anlegen, eine NIP-Nummer. Die vorgeschlagenen Änderungen sind das Ergebnis der laufenden öffentlichen Konsultationen, die im Dezember 2021 stattfanden. Darüber hinaus wurde die Änderung auch im Mai 2022 von der Union der polnischen Metropolen beantragt.
Der Gesetzentwurf sieht die Möglichkeit vor, zusätzliche beschränkte Rechte für lokale Regierungsstellen und Mitglieder von Mehrwertsteuergruppen zu gewähren. Darüber hinaus können lokale Regierungsstellen und Mehrwertsteuergruppen einer natürlichen Person, die ihr Vertreter ist, Administratorrechte gewähren, um Berechtigungen in KSeF zu verwalten.
Dank dieser delegierten Rechte wird es eine Option geben, Genehmigungen für die lokale Regierungsstelle und für das Unternehmen, das Mitglied einer Mehrwertsteuergruppe ist, zu verwalten. Darüber hinaus ist es bezeichnend, dass eine Person mit einer solchen Berechtigung nicht gleichzeitig Zugriff auf Rechnungen in anderen Einheiten innerhalb der lokalen Regierung oder innerhalb anderer Mitglieder einer Mehrwertsteuergruppe hat.
Für lokale Gebietskörperschaften und Mehrwertsteuergruppen muss die Erteilung oder der Entzug der Genehmigung an eine natürliche Person elektronisch erfolgen. Es ist nicht möglich, ein Papierformular einzureichen, um die zuständige Steuerbehörde zu benachrichtigen.
Wie bereits erwähnt, sind die vorgeschlagenen Änderungen eine Reaktion auf Bedenken, die von den betroffenen Unternehmen geäußert wurden. Sie erfüllen jedoch nicht alle Bedürfnisse der lokalen Gebietskörperschaften und Mehrwertsteuergruppen. Zum Beispiel bleibt die Frage offen, wie eine eingehende elektronische Rechnung einer bestimmten internen Einheit oder einem Mitglied einer Umsatzsteuergruppe zugeordnet werden kann. Das liegt daran, dass Rechnungen nur die Daten des Steuerzahlers enthalten, was in diesem Fall die lokale Regierungseinheit oder eine Mehrwertsteuergruppe ist, und keine Daten der internen Einheit oder des Mitglieds einer Mehrwertsteuergruppe.
Die Verordnung wird 14 Tage nach dem Datum der Veröffentlichung in Kraft treten. Die Bestimmungen, die für Mitglieder von Mehrwertsteuergruppen gelten, gelten jedoch ab dem 1. Januar 2023.
Möchten Sie sicherstellen, dass die neuesten Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung in Polen eingehalten werden? Nehmen Sie Kontakt mit unseren Steuerexperten auf.
Es scheint so kurze Zeit her zu sein, dass das HMRC im März 2022 ein Erinnerungsschreiben verschickt hat, in dem es an die bevorstehenden Änderungen der britischen Zollsysteme erinnert und erklärt, was zu tun ist, um sich auf diese Veränderungen vorzubereiten.
Da die Frist schnell näher rückt, hier eine kurze Zusammenfassung.
Das System der Zollabfertigung von Import- und Exportfracht (CHIEF), das jetzt fast 30 Jahre alt ist (es wurde 1994 eingeführt), wird in zwei Phasen abgeschlossen:
Der Customs Declaration Service wird als zentrale Zollplattform des Vereinigten Königreichs dienen, auf der alle Unternehmen nach dem 31. März 2023 alle importierten und exportierten Waren über den Customs Declaration Service (CDS) deklarieren müssen.
Wie auf der HMRC-Website erwähnt, bietet das Toolkit für den Zolldeklarationsservice Händlern Zugriff auf die vielen Vorteile der bevorstehenden Änderungen. Zusammengefasst:
Um ab dem 1. Oktober 2022 CDS verwenden und Waren in das Vereinigte Königreich importieren und ab dem 1. April 2023 exportieren zu können, müssen Unternehmen über Folgendes verfügen:
Möchten Sie mehr darüber erfahren, wie sich Änderungen an den Zollsystemen des Vereinigten Königreichs auf Ihr Unternehmen und dessen Einhaltung auswirken werden? Kontaktieren Sie uns, um mehr zu erfahren.
Am 1. August 2022 veröffentlichte die rumänische Nationale Agentur für Fiskalverwaltung (ANAF) einen Verordnungsentwurf zur Verlängerung der derzeitigen Nachfrist für Steuererklärungen (SAF-T) von sechs Monaten auf zwölf Monate. Die Bestellung wird mit der Genehmigung und Veröffentlichung im Amtsblatt wirksam. Zum Zeitpunkt des Schreibens werden Genehmigung und Veröffentlichung in Kürze erwartet.
Die rumänische Steuerbehörde hat die Nachfrist ursprünglich aufgrund der Komplexität der SAF-T-Einreichung des Landes eingeräumt. Das SAF-T muss verfügbare Daten aus Stammdaten, Quelldokumenten, Hauptbucheinträgen und, in einem separaten Rhythmus, Daten im Zusammenhang mit Anlagevermögen und Inventar enthalten. Aufgrund dieser Komplexität hat die ANAF eine sechsmonatige Nachfrist eingeführt, innerhalb derer Steuerzahler nicht für verspätete oder falsche Anmeldungen bestraft werden. Die ANAF hat außerdem SAF-T schrittweise eingeführt, wobei die großen Steuerzahler verpflichtet waren, bei mittleren und kleinen Steuerzahlern einzureichen.
ANAF hat jedoch eingeräumt, dass selbst große Steuerzahler Schwierigkeiten hatten, die technischen Anforderungen der SAF-T-Erklärung zu erfüllen. Da die anfängliche sechsmonatige Nachfrist abläuft, schlägt ANAF daher vor, sie zu verlängern, um die Belastung der Anmelder zu verringern.
Die Nachfrist tritt nach wie vor ab dem Tag in Kraft, an dem ein Steuerzahler verpflichtet ist, die SAF-T-Erklärung einzureichen. Die Verpflichtung für die verschiedenen Kategorien von Steuerzahlern beginnt:
Das bedeutet, dass Steuerzahler, die 2022 zur Einreichung von SAF-T verpflichtet sind, jetzt Nachfristen haben, die bis 2023 reichen (z. B. 1. Januar 2023 für „große Steuerzahler“, die 2021 als solche eingestuft wurden; 1. Juli 2023 für „große Steuerzahler“, die 2022 nur als solche eingestuft wurden).
Die Sprache des Änderungsantrags beschränkt die zwölfmonatige Nachfrist nicht auf große Steuerzahler, daher wird davon ausgegangen, dass die Nachfrist auch für andere Steuerzahler gilt. Diese Änderung würde die Nachfrist für mittlere Steuerzahler bis 2024 und alle anderen bis 2026 verlängern. Weitere Erläuterungen zu diesem Punkt werden möglicherweise in der Zukunft veröffentlicht.
Die Einführung von SAF-T in Rumänien war ereignisreich, mit mehreren Überarbeitungen sowohl des Systems selbst als auch der Verpflichtungen der Steuerzahler. Steuerzahler, die in Rumänien Geschäfte machen, müssen sicherstellen, dass sie mit dieser Erklärung über die neuesten Entwicklungen auf dem Laufenden bleiben, da zweifellos weitere folgen werden.
Müssen Sie die Einhaltung der neuesten rumänischen SAF-T-Anforderungen sicherstellen? Sprechen Sie mit unserem Team. Folgen Sie uns auf LinkedIn und Twitter, um mit den neuesten regulatorischen Neuigkeiten und Updates auf dem Laufenden zu bleiben.
Der Aktionsplan der Europäischen Kommission (EG) für eine faire und einfache Besteuerung — „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ — macht weiter Fortschritte. Nach einer öffentlichen Konsultation hat die Europäische Kommission Abschlussberichte veröffentlicht, in denen die besten Optionen für den europäischen Markt erörtert werden, um Steuerbetrug zu bekämpfen und Unternehmen durch den Einsatz von Technologie zu helfen.
Die abgedeckten Bereiche sind:
Die Europäische Kommission wird voraussichtlich im Herbst Gesetzesänderungen an der Mehrwertsteuerrichtlinie vorschlagen.
In dem Bericht, der sich auf die Umsatzsteuerberichterstattung und elektronische Rechnungsstellung konzentriert, werden „Anforderungen an die digitale Berichterstattung (DRR)“ bewertet. Das ist jede Verpflichtung für Mehrwertsteuerpflichtige, Transaktionsdaten regelmäßig oder kontinuierlich digital an die Steuerbehörde zu übermitteln, z. B. durch Verwendung von SAF-T, Mehrwertsteuerliste, Echtzeit-Berichterstattung oder elektronische Rechnungsstellung.
Dem Bericht zufolge wäre die Einführung einer DRR in Form eines EU-weiten elektronischen Rechnungsstellungssystems (Continuous Transaction Controls, CTC), das sowohl innereuropäische als auch inländische Transaktionen abdeckt, die beste Wahl. Mitgliedstaaten mit einem bestehenden System der elektronischen Rechnungsstellung könnten dies über eine Stillhalteklausel kurzfristig beibehalten, vorausgesetzt, sie stellen die Interoperabilität mit dem neuen EU-System sicher. Mittelfristig von fünf bis zehn Jahren müssten die nationalen elektronischen Rechnungsstellungssysteme jedoch an das EU-System angeglichen werden.
Der Bericht befürwortet eindeutig die politische Option einer vollständigen EU-Harmonisierung durch ein CTC-E-Rechnungsstellungssystem, was bedeutet, dass die Rechnung vor oder nach der Ausstellung bei den Behörden eingereicht wird. Der Schwerpunkt der Harmonisierung scheint in erster Linie auf der Form zu liegen, mit einem Vorschlag für ein EU-weites gemeinsames Protokoll und Format. In der Erwägung, dass wichtige Entscheidungen bezüglich der Architektur den Mitgliedstaaten überlassen werden, beinhalten, ob das System eine Freigabe oder einfach eine Berichterstattung sein wird, ob eine bestehende inländische B2G-Plattform genutzt werden soll und die Periodizität der Berichterstattung usw. Die einzige Anforderung an die Mitgliedstaaten scheint darin zu bestehen, ausgestellte und übermittelte elektronische Rechnungen auf der Grundlage eines gemeinsamen Protokolls und Formats zu akzeptieren.
Der Bericht schlägt vor, den Geltungsbereich der Anforderungen anzugleichen und nicht registrierte Steuerpflichtige und diejenigen, die unter das Mehrwertsteuersystem für KMU fallen, auszuschließen. Kurzfristig sind nur B2B- und B2G-Transaktionen abgedeckt, wobei B2C-Transaktionen außerhalb des Geltungsbereichs bleiben.
Schließlich schlägt der Bericht vor, dass die Mitgliedstaaten, um die Unternehmen zu entlasten, eine Reihe von Maßnahmen in Betracht ziehen müssen, wie die gemeinsame Abschaffung anderer Meldepflichten, die Bereitstellung vorab ausgefüllter Mehrwertsteuererklärungen, die Unterstützung von Investitionen in die Geschäftsautomatisierung (insbesondere für KMU) und die öffentliche Unterstützung der Einführung der IT-Compliance-Systeme
Wie das gemeinsam koordiniert wird, wird nicht besprochen, aber es klingt nicht so, als ob die EG erwartet, dass solche Maßnahmen von der EU harmonisiert werden.
Obwohl der Bericht zu dem Schluss kommt, dass die Einführung eines EU-weiten obligatorischen elektronischen Rechnungsstellungssystems die beste und zukunftssicherste Maßnahme ist, wird die Gestaltung eines effektiven elektronischen Rechnungsstellungssystems im Bericht nicht erklärt und es scheint auch kein Harmonisierungsspielraum zu sein.
Die Gestaltung des elektronischen Rechnungsstellungssystems kann jedoch erhebliche Auswirkungen auf die steuerlichen und wirtschaftlichen Ergebnisse haben. Wie der unabhängige Expertenbericht „Next Generation Model Decentralized CTC and Exchange“ (unterstützt von EESPA, OpenPeppol und anderen wichtigen Interessengruppen) beschreibt, können die größten Vorteile nur realisiert werden, wenn ein elektronisches Rechnungsstellungssystem es Unternehmen ermöglicht, auch andere Prozesse zu automatisieren Rechnungsstellung.
Es ist ein willkommener Anfang, dass die Kommission ein EU-weites CTC-Programm für die elektronische Rechnungsstellung anstrebt. Es bleibt abzuwarten, wie effektiv diese Harmonisierung sein wird. Wenn Europas Politiker aus der diesjährigen Sommerpause zurückkehren, werden wir mehr Einblick in die allgemeine Durchführbarkeit der Ansichten der Kommission gewinnen.
Als Anbieter, der seit mehreren Jahrzehnten weltweit CTC- und Mehrwertsteuer-Compliance-Lösungen implementiert, wäre es unser Wunsch, dass die Debatte über die Interoperabilität auf Datenebene hinausgeht, sodass Europa mutige Schritte in Richtung einer Zukunft unternehmen kann, in der die Automatisierung der Lieferkette und technologische Innovationen erhalten bleiben.
Um mehr darüber zu erfahren, was unserer Meinung nach die Zukunft bereithält, laden Sie die 13. jährlichen Trends herunter. Folgen Sie uns auf LinkedIn und Twitter, um über regulatorische Neuigkeiten und Updates auf dem Laufenden zu bleiben.
Eine steuerähnliche Steuer ist eine Abgabe auf eine Dienstleistung oder ein Produkt, die eine Regierung für einen bestimmten Zweck erhebt. Es kann verwendet werden, um einen bestimmten Sektor (öffentlich und privat) finanziell zu unterstützen.
Im Gegensatz zu den drastischen Veränderungen in der Stempelsteuerberichterstattung innerhalb der portugiesischen Region sind die steuerähnlichen Steuern über viele Jahre hinweg konstant und unverändert geblieben. Sovos hilft Kunden bei der Meldung der zentralen steuerähnlichen Steuern innerhalb der Region:
Die Berichterstattung über diese Steuern ist vielfältig und umfassend, was für Unternehmen, die mit den Anforderungen nicht vertraut sind, verwirrend werden kann. Die steuerähnlichen Abgaben, insbesondere INEM und ANPC, werden in einer monatlichen Deklarationsstruktur gemeldet, während PR und FGA vierteljährlich und ASF halbjährlich gemeldet werden.
ANPC und INEM werden vierteljährlich gemeldet, und die Prämien für die Azoren, den Kontinent (das portugiesische Festland) und Madeira müssen aufgeteilt werden. Dies sollte vom Versicherer identifiziert und bei den entsprechenden Steuerbehörden gemeldet werden.
Die ANPC-Steuer (auch bekannt als National Authority for Civil Protection Contribution) kann in den Klassen 3-13 erhoben werden und wird üblicherweise mit 13% der Brandrisikoprämie erhoben. Diese Rate ist jedoch nicht für alle Geschäftsklassen einheitlich und kann entsprechend schwanken.
Darüber hinaus kann die INEM-Steuer (auch bekannt als National Institute of Medical Emergency Contribution) auf die Klassen 1, 2, 3, 10 und 18 und in Höhe von 2,5% der steuerpflichtigen Prämie erhoben werden. Der Satz von 2,5% ist in allen Geschäftsklassen einheitlich und wird an der Steuerkonform mit Portugal ausgewiesen, was das Datum des Eingangs der Barzahlung ist (ähnlich wie bei ANPC, FGA, PR und ASF). Schließlich muss ein Jahresbericht für INEM direkt an die Steuerbehörden gemeldet werden, in dem die Gesamtverbindlichkeiten des Geschäftsjahres bestätigt werden.
Die Berichterstattung über FGA und PR wird vierteljährlich abgeschlossen und in zwei separaten Steuererklärungen eingereicht. Die PR-Steuer beträgt 0,21% der Prämie (im Zusammenhang mit der Kfz-Versicherung) für die Geschäftsklassen 1, 3 und 10; wohingegen ein FGA-Satz von 2,5% der Prämie (in Bezug auf die obligatorische Haftpflicht Dritter) nur für Klasse 10 gilt.
Die ASF-Steuer wird mit einem Steuersatz von 0,242% der steuerpflichtigen Prämie erhoben und wird für alle Unternehmensklassen berechnet. Die Rate von 0,242% wird jährlich durch eine ministerielle Anordnung innerhalb Portugals bestätigt. Also, die Steuerbehörde kann den Steuersatz effektiv jährlich ändern. Es ist auch wichtig zu erwähnen, dass ein separater Satz von 0,048% für Lebensversicherungen gilt und in dieser Steuererklärung enthalten ist.
Müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen die sich ständig ändernden IPT-Anforderungen in Portugal vollständig erfüllt? Nehmen Sie Kontakt mit den Steuerexperten von Sovos auf.
Stellen Sie die Compliance sicher und vermeiden Sie kostspielige Fehler durch Automatisierung
Im Jahr 2020 hat die Europäische Kommission für die Umsatzsteuer weitreichende Sondermaßnahmen eingeführt, welche von steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferanten verlangen, die Gültigkeit der Umsatzsteuer-Identifikationsnummern ihrer Kunden nachzuweisen. Für die Rechnungssteller bedeutet diese Änderung, dass sie nun verpflichtet sind, die Unternehmereigenschaft ihrer Kunden durch eine qualifizierte Identifizierung ihrer MwSt.-Nummern nachzuweisen.
Die manuelle Verarbeitung der MwSt.-Nummern von Kunden kann unglaublich zeitaufwändig und ressourcenintensiv sein. Je nach Häufigkeit dieser Verarbeitung könnten Ihre Teams wertvolle Zeit gewinnen, indem sie eine automatisierte Software implementieren, welche die Überprüfung der MwSt.-Nummern im Hintergrund durchführt.
Sovos Steuerermittlung – VAT ID Validator ist eine SAP-zertifizierte Add-on-Lösung, die direkt in Ihr bestehendes SAP-ERP- oder S/4HANA-System implementiert wird. Sie bietet eine automatisierte Überprüfung der MwSt.-Nummer durch externe Abfragen mit offiziellen Schnittstellen zu Regierungsbehörden. Die integrierte Lernfunktion der Software reduziert den manuellen Prozess der Überprüfung von MwSt.-Nummern und hilft Teams bei der Einführung eines optimierten Ansatzes für die Compliance.
Der VAT ID Validator von Sovos ist keine Standardlösung, denn kein SAP-System ist wie das andere. Diese zukunftsorientierte Komplettlösung bietet eine individuelle Integration in Einkaufs- und Verkaufsprozesse sowie in die Stammdatenpflege oder über eigenständige Transaktionen.
Verringern Sie den Prozessaufwand durch Massenabfragen, automatische Ausfülloptionen und maßgeschneiderte Konfigurationen. Da keine tiefgreifenden IT-Kenntnisse erforderlich sind, lässt sich die Lösung sehr einfach in bestehende Geschäftsprozesse integrieren.
Einfache Integration in Verkaufs- und Einkaufsprozesse, Stammdatenpflege und eigenständige Transaktionen
Einfach zu verwenden und zu implementieren; keine speziellen IT-Kenntnisse erforderlich, wodurch Ihre IT-Teams entlastet werden
Qualifizierter Abruf, Validierung und Speicherung von Validierungsergebnissen der MwSt.-Nummern über die offiziellen Datenbanken der jeweiligen nationalen Behörden
Umfassende Anpassungsmöglichkeiten für Ihre speziellen Bedürfnisse
Massenabfragen, Validierung und Markierung von technischen Fehlern, wodurch der Prozess der Validierung von MwSt.-Nummern schneller und effizienter wird
Unterstützung von Anfang an über die Implementierung bis hin zu Schulungen, regelmäßigen Updates und Erweiterungen der Software
Sie haben jederzeit die volle Kontrolle über den Status der MwSt.-Nummern in Ihrem Unternehmen
Sparen Sie Zeit und reduzieren Sie Ungenauigkeiten bei der Abstimmung der Umsatzsteuer
Internationale Unternehmen tätigen regelmäßig eine Vielzahl von Transaktionen unter Berücksichtigung länderspezifischer Rechtsordnungen und Steuercodes.
Jeder Geschäftsvorgang birgt einzigartige finanzielle und buchhalterische Herausforderungen, wenn es darum geht, ihn für die Umsatzsteuerbestimmung zu integrieren. Die Mitarbeiter müssen prüfen, ob alle in einem Zeitraum gebuchten Beträge korrekt mit dem angegebenen Steuerkennzeichen erfasst wurden, um sicherzustellen, dass in der erweiterten Steuererklärung die korrekte Umsatzsteuer zugewiesen wurde. Dieser Prozess ist oft zeitaufwändig, repetitiv und erfordert gleichzeitig große Sorgfalt und Aufmerksamkeit.
SAP ist im Bereich der fortschrittlichen Buchhaltungssoftware führend. Allerdings kann die Durchführung von Analysen und die genaue Verwaltung von Korrekturen innerhalb des standardmäßigen SAP-Systems sehr komplex sein. Der Umsatzsteuerabgleich ist bekanntlich eine mühsame Aufgabe. Kombiniert man diese Herausforderung mit den Einschränkungen von SAP und der Notwendigkeit manueller Analysen sowie Korrekturen, sind fehlerhafte Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärungen keine Seltenheit.
Die Implementierung einer fortschrittlichen, gründlichen Überwachung mit unserem Monitoring- und Reporting-Modul innerhalb unserer Sovos-Lösung zur Steuerermittlung hilft bei der Aufdeckung von Fehlern, bevor sie zu einem Problem werden. Darüber hinaus kann dieses Add-on verhindern, dass falsche Berichte bei den Steuerbehörden eingereicht werden. Und das senkt letztendlich die Kosten und Konsequenzen, die durch fehlerhafte Einreichungen entstehen.
Als integriertes Add-on für SAP bietet die Umsatzsteuerermittlung von Sovos eine einzigartige Überwachungs- und Berichtslösung, mit der Sie die Plausibilität der Umsatzsteuerbestimmung in SAP ERP und SAP S/4HANA sofort überwachen und überprüfen können. Dieses Modul umfasst zwei wichtige Elemente: ein Tool für den Umsatzsteuerabgleich und drei Berichte, mit denen Ihre Teams die Transaktionen auf buchhalterische und logistische Daten hin überprüfen können. Die Grundlage für diese Daten bilden die Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie andere spezifische Buchhaltungsdaten des Unternehmens.
Stimmen Sie Steuercodes mit Buchhaltungs- und Logistikdaten ab und reduzieren Sie so die Fehler in erweiterten sowie jährlichen Umsatzsteuererklärungen
Gewährleisten Sie, dass alle Buchungen in einer Umsatzsteuererklärung erfasst wurden, um Zeit zu sparen und das Risiko von Fehlern zu verringern
Stellen Sie mühelos Daten aus den Steuer-, Fakturierungs- und Rechnungsberichten zusammen, um eine vollständige Datentransparenz zu gewährleisten
Einfache Integration, die keine Abhängigkeiten von anderen Komponenten des SAP-Systems hat und andere bestehende Prozesse nicht beeinflusst
Verringern Sie das Risiko von Strafen aufgrund fehlerhafter Einreichungen mit einer detaillierten Überwachung auf Knopfdruck
Profitieren Sie von einer umfassenden Sicht auf Buchhaltungs- und Finanzdaten, indem Sie Daten aus allen Bereichen des Unternehmens kombinieren
Sparen Sie Zeit und automatisieren Sie die Ermittlung der Umsatzsteuer, verbessern Sie die Einhaltung von Vorschriften und die Effizienz der Rechnungsprüfung
Neben der Gewährleistung, dass Lieferantenrechnungen die formalen Anforderungen erfüllen, ist die korrekte materiellrechtliche Klassifizierung eine zeitaufwendige und komplexe Voraussetzung für den Vorsteuerabzug. In vielen Fällen fehlt den Prüfern der Blick für das große Ganze, was eine gründliche Prüfung zunehmend erschwert.
Die Bereitstellung eines umfassenden Überblicks über alle relevanten Parameter einer Transaktion während des Rechnungsprüfungsprozesses überwindet diese Herausforderung. Nur so kann sichergestellt werden, dass eine vom Lieferanten ausgestellte Rechnung im Hinblick auf die umsatzsteuerrechtliche Würdigung gründlich geprüft werden kann.
Die Steuerermittlung von Sovos ist eine vollständig anpassbare, automatisierte Produktreihe von SAP Add-ons, die eine nahtlose Steuerermittlung innerhalb der von Ihnen vorgegebenen Parameter ermöglicht. Sovos Steuerermittlung im Einkauf ist eines von vier Add-ons innerhalb unserer Lösung.
Die Lösung von Sovos überzeugt mit einem integrierten „Compliance Monitor“ zur Überprüfung von Eingangsrechnungen, um Compliance-Risiken frühzeitig zu erkennen. Hinzu kommt die einfache Bedienung, die keine speziellen IT- oder SAP-Kenntnisse erfordert. Somit erleichtert Sovos Steuerermittlung im Einkauf manuelle Prozesse, optimiert die Steuerermittlung bei unterschiedlichen Ansässigkeitsstatus und entlastet Steuer- und IT-Teams, die sich auf das Wesentliche konzentrieren können – nämlich den Erfolg Ihres Unternehmens.
Die Erweiterung der standardmäßigen Umsatzsteuerermittlung von SAP hängt stark von den IT-Teams ab, da häufig Übersetzungen der technischen Spezifikationen erforderlich sind. Das Add-on Sovos Umsatzsteuerermittlung – Einkauf entlastet die IT-Abteilung von diesem Prozess und bietet gleichzeitig vollständige Genauigkeit durch einen integrierten Compliance Monitor. Dieser überprüft ständig eingehende Rechnungen, um potenzielle Compliance-Risiken bereits im Vorfeld zu identifizieren.
Automatisierte Steuerermittlung, zugeschnitten auf Ihre Einkaufsanforderungen, auch im Rahmen der Abrechnung im Gutschriftsverfahren
Effektive Bestimmungslogik mit automatischer Identifizierung und Einbeziehung von Reihengeschäften, Sonderprozessen und unterschiedlichen Status der Ansässigkeit
Das integrierte „Compliance Monitor“-Programm prüft ständig eingehende Rechnungen, um Compliance-Risiken zu erkennen und die manuelle Bearbeitung zu minimieren, was Zeit spart und Fehler reduziert
Einfache Bedienung und keine Übersetzung der technischen Spezifikationen für SAP erforderlich, was den Druck auf die IT-Teams verringert
Transaktionsspezifische Steuerung der Ermittlung weiterer umsatzsteuerrelevanter Parameter
Umfassende Transparenz durch laufende Prozesskontrolle
Das elektronische Rechnungs-/Empfangssystem (EIS) der Philippinen Continuous Transaction Controls (CTC) wurde offiziell für die 100 großen Steuerzahler gestartet, die von der Regierung zur Eröffnung des Mandats ausgewählt wurden. Obwohl die Steuerzahler kurz vor dem Startdatum immer noch Schwierigkeiten hatten, die technischen Anforderungen des neuen E-Invoicing-Systems zu erfüllen, hielten die Philippinen ihre geplante Frist ein und gingen mit diesem Pilotprojekt am 1. Juli 2022 in Betrieb.
Der Rollout auf den Philippinen hat erneut die Herausforderungen bei der Einhaltung neuer Mandate aufgezeigt und gezeigt, dass Bereitschaft von entscheidender Bedeutung ist.
Zusammen mit einem der sechs ersten Pilotunternehmen, das Anfang dieses Jahres mit den Tests begonnen hat, hat Sovos die erste Softwarelösung entwickelt, die vom EIS die Genehmigung für den Betrieb der elektronischen Rechnungsübertragung über die Übertragungsplattform der Regierung erhalten hat. Die Lösung von Sovos ist auf den Philippinen in Betrieb.
Einen Tag vor der Inbetriebnahme des EIS veröffentlichte die philippinische Steuerbehörde BIR (Bureau of Internal Revenue) die Revenue Regulations Nr. 6-2022, 8-2022 und 9-2022, die die Richtlinien und Richtlinien des neuen Systems enthalten und die verabschiedeten Regeln und Verfahren dokumentieren von der EIS.
Während die Vorschriften keine Neuigkeit für Pilotsteuerzahler darstellen, die ihre CTC-Meldesysteme für elektronische Rechnungen erfolgreich implementiert haben, ist dies möglicherweise nicht zutreffend für diejenigen, die sich auf die Einhaltung des neuen Mandats vorbereiten. Die Gesetzgebung legt offiziell die Initiative des Landes für die Ausstellung und Berichterstattung von elektronischen Rechnungen/Quittungen fest, die erstmals 2018 durch das Tax Reform for Acceleration and Inclusion Act (TRAIN) eingeführt wurde, und dokumentiert relevante Informationen.
Seit dem 1. Juli 2022 waren 100 ausgewählte Pilotsteuerpflichtige verpflichtet, elektronische Rechnungen und elektronische Quittungen über das EIS auszustellen und zu übermitteln. Das BIR plant ab 2023 eine schrittweise Einführung für andere Steuerzahler im Rahmen des Mandats, es wurde jedoch noch kein offizieller Kalender bekannt gegeben.
Steuerzahler, die unter das Mandat fallen, sind:
Das Mandat erfordert die elektronische Ausstellung von Rechnungen (B2B), Quittungen (B2C), Debit- und Gutschriften sowie die Übermittlung über die EIS-Plattform nahezu in Echtzeit, dh in bis zu drei (3) Kalendertagen, gerechnet ab Ausstellungsdatum. Dokumente müssen im JSON-Dateiformat (JavaScript Object Notation) übertragen werden.
Die Ausgabe und Übertragung kann über das EIS-Steuerzahlerportal oder über die API (Application Programming Interface) erfolgen, in der Steuerzahler ein Verkaufsdatenübertragungssystem entwickeln und eine Zertifizierung sichern müssen, bevor sie über das EIS arbeiten können. Dies beinhaltet die Beantragung der EIS-Zertifizierung und einer Übertragungsgenehmigung (PTT) durch Einreichung von Unterlagen mit detaillierten Informationen über das System des Steuerzahlers.
Obwohl die Vorschriften besagen, dass die Einreichung gedruckter Rechnungen und Quittungen für Steuerzahler, die im Rahmen des EIS tätig sind, nicht mehr erforderlich ist, wurden die Archivierungsanforderungen nicht geändert. Dies bedeutet, dass Steuerzahler während des 10-jährigen Archivierungszeitraums Ausdrucke der übermittelten Dokumente für die ersten fünf (5) Jahre aufbewahren müssen, danach ist die ausschließliche elektronische Speicherung für die verbleibende Zeit zulässig.
Darüber hinaus besagt die Gesetzgebung, dass nur die erfolgreich über das EIS übermittelten Rechnungen zum Zwecke des Mehrwertsteuerabzugs akzeptiert werden.
Viele der 100 Pilotsteuerzahler hatten Schwierigkeiten, die Frist des Landes einzuhalten. Aus diesem Grund hat der EIS für bestimmte Steuerpflichtige Änderungen der Frist zugelassen, sofern sie eine eidesstattliche Erklärung einreichen, in der die Gründe aufgeführt sind, warum sie die Anforderung nicht rechtzeitig erfüllen können, und einen Zeitplan mit dem Datum, an dem sie beabsichtigen, sie einzuhalten, die der Genehmigung des EIS unterliegen.
In Bezug auf die Nichteinhaltung sehen die Vorschriften vor, dass die Steuerbehörde eine Strafe für die verspätete oder nicht erfolgte Übermittlung von elektronischen Rechnungen/Belegen an den EIS verhängt und dass nicht gemeldete Verkäufe einer weiteren Untersuchung unterzogen werden.
Nach dem Start des Pilotprogramms und der rechtlichen Festlegung des CTC-Rahmens plant die Regierung, das Mandat 2023 schrittweise auf alle in den Geltungsbereich einbezogenen Steuerzahler auszudehnen. Steuerzahler, die nicht in den obligatorischen Geltungsbereich des EIS fallen, können sich jedoch bereits dafür entscheiden, sich in das System einzuschreiben und bereit zu sein, dies im Voraus zu tun.
Sovos war der erste Softwareanbieter, der in Zusammenarbeit mit einem der Pilotsteuerzahler für die Übertragung über das EIS zertifiziert wurde, und ist bereit, die CTC-E-Rechnungsberichterstattung der Philippinen einzuhalten. Unsere leistungsstarke Software in Kombination mit unseren umfassenden Kenntnissen der philippinischen Steuerlandschaft hilft Unternehmen, Steuern für immer zu lösen.
Müssen Sie sicherstellen, dass die neuesten Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung auf den Philippinen eingehalten werden? Sprechen Sie mit einem Mitglied des Steuerexpertenteams von Sovos
Verbessern Sie die Compliance in Ihrem SAP ERP und automatisieren Sie Entscheidungen zur Steuerermittlung mit unseren SAP-zertifizierten Add-ons
Die Umsatzsteuerermittlung stellt für jedes Unternehmen mit komplexen Transaktionen in seinen Lieferketten eine Herausforderung dar. Insbesondere Wirtschaftszweige wie das verarbeitende Gewerbe, die Pharmaindustrie, das Baugewerbe, der Einzelhandel und die Logistik sind mit der Einhaltung dieser Vorschriften häufig überfordert.
Einschränkungen in der SAP-Funktionalität haben zu einer weiteren Komplexität geführt. Um bei der Ermittlung verlässliche Entscheidungen zu treffen, ist häufig kundenspezifisches Coding in SAP erforderlich. Zudem erschwert der Bedarf an laufenden Anpassungen die Pflege der Stammdaten.
Üblicherweise sind es solche Herausforderungen, die verhindern, dass Unternehmen in ihrem gesamten Entscheidungsprozess das wünschenswerte Maß an Transparenz erreichen. Wenn ein Unternehmen mit komplexen Transaktionen zu tun hat, die häufig auf Lieferketten mit mehreren Gerichtsbarkeiten zurückzuführen sind, ist eine genaue Ermittlung der Umsatzsteuer von entscheidender Bedeutung. Alle Fehler an dieser Stelle können schwerwiegende Folgen für die Genauigkeit der Buchhaltung und die finanzielle Belastbarkeit haben.
Eine leistungsstarke Suite von SAP-zertifizierten Add-Ons automatisiert die Umsatzsteuerermittlung, vereinfacht die Stammdatenpflege und mindert die Risiken bei der Compliance, die durch ungenaue Daten entstehen.
Stellen Sie erweiterte SAP-Funktionen zur Verfügung, die sowohl die Steuer- als auch die IT-Experten entlasten, damit sie die sich ständig weiterentwickelnden Anforderungen im Bereich Umsatzsteuer erfüllen können.
Wickeln Sie zukünftige Änderungen ohne SAP-Experten ab und reduzieren Sie die Belastung durch die technische Wartung, um SAP-Ressourcen für andere Projekte verfügbar zu machen.
Gewährleisten Sie genaue und zuverlässige Steuerentscheidungen durch intelligente und automatisierte logische Abläufe, die direkt in SAP-Prozesse eingebettet sind
Identifizieren Sie Fehler, indem Sie Hauptbuch- und Kontensalden mit Buchungen mit bestimmten Steuercodes vergleichen
Verbessern Sie die Genauigkeit der Daten in nachgelagerten Prozessen für die regelmäßige Berichterstattung, einschließlich Umsatzsteuererklärungen, EG-Verkaufslisten, Intrastat-Erklärungen und SAF-T
Der Trend zur Digitalisierung setzt sich fort, und Regierungen nehmen in Ihren Daten zunehmend mehr Raum ein. Durch die Partnerschaft mit Sovos erhalten Sie mehr Klarheit bei der Steuerermittlung und können sicher sein, dass Ihr Unternehmen vor dem Risiko zukünftiger Prüfungen geschützt ist
Erhöhen Sie die Genauigkeit der Rechnungsstellung durch fundierte Entscheidungen bei der Ermittlung, damit Ihr Team in der Buchhaltung die Rechnungen nicht korrigieren und neu ausstellen muss. Korrekte Rechnungen, die ein Unternehmen erhält, können dann ebenfalls ohne Verzögerung bearbeitet werden.
Die EU und das Vereinigte Königreich verwenden das Economic Operators Registration and Identification System (EORI), um Händler zu identifizieren.
Unternehmen und Personen, die in der EU und im Vereinigten Königreich Handel treiben möchten, müssen die EORI-Nummer als Identifikationsnummer in allen Zollverfahren verwenden, wenn sie Informationen mit Zollverwaltungen austauschen. Die EU hat in der gesamten EU eine Standardidentifikationsnummer, während das Vereinigte Königreich für den Handel im Vereinigten Königreich nach dem Brexit eine separate GB-EORI-Nummer benötigt.
Der Zweck einer einheitlichen Kennung in der EU besteht darin, sowohl für die Händler als auch für die Zollbehörden Effizienz zu schaffen. Es ist jedoch wichtig sicherzustellen, dass alle Aspekte des Systems berücksichtigt werden.
Die primäre Notwendigkeit einer EORI-Nummer besteht darin, eine Zollanmeldung sowohl für Importe als auch für Exporte abgeben zu können. Die Richtlinie lautet, dass ein Händler im ersten Import- oder Exportland eine EORI-Nummer erhalten sollte. Spediteure benötigen außerdem eine EORI-Nummer.
Die EORI-Nummer besteht aus zwei Teilen:
Das Vereinigte Königreich hat dieses Format ebenfalls übernommen, mit sowohl GB-EORI-Nummern für den Handel nach Großbritannien (GB) als auch einer XI EORI-Nummer für den Handel über das Nordirland-Protokoll. Das Vereinigte Königreich und die EU verfügen über Online-Datenbanken, in denen der Status einer EORI-Nummer überprüft werden kann.
Da das Vereinigte Königreich die EU verlassen hat, ist es nun erforderlich, eine separate GB-EORI-Nummer für den Import und Export aus Großbritannien zu haben. Diese Nummer ist in der EU nicht gültig. Sollten Unternehmen jedoch aus Nordirland handeln, ist es aufgrund des nordirischen Protokolls möglich, eine XI EORI-Nummer für die Einfuhr in die EU zu beantragen.
Anfangs, nach der Einführung des XI-Präfixes, wurden mehrere Probleme gemeldet. Dazu gehörte, dass Steuerbehörden XI EORI-Nummern nicht erkennen oder mit bestehenden EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern verknüpfen konnten. Oft ist es für Unternehmen einfacher, eine XI-EORI-Nummer zu streichen und eine EU-EORI-Nummer in einem Mitgliedstaat zu beantragen, insbesondere wenn dieser Mitgliedstaat die Haupteingangsstelle für Importe in die EU ist.
Einige der häufigsten Probleme, die wir bei Sovos sehen, sind:
Sovos bietet einen EORI-Registrierungsservice für Händler, die eine EORI-Nummer beantragen müssen. Wir können auch alle bestehenden EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummern mit der EORI verknüpfen, um sicherzustellen, dass Zollanmeldungen korrekt protokolliert werden können, was einen reibungslosen Ablauf gewährleistet und Verzögerungen vermeidet.
Kontaktieren Sie uns, wenn Sie Hilfe bei der Einhaltung der Umsatzsteuer benötigen.
Gemäß dem europäischen Zollrecht müssen nicht in der EU ansässige Unternehmen bei der Einfuhr von Waren in die EU einen Vertreter für Zollzwecke benennen. Der Zollkodex der Union legt insbesondere fest, dass nicht in der EU ansässige Unternehmen einen indirekten Vertreter benennen müssen.
Am Ende der Brexit-Übergangszeit mussten viele britische Unternehmen plötzlich einen indirekten Vertreter benennen, der Waren in die EU abfertigt. In diesem Artikel werden wir uns eingehender mit den Herausforderungen dieser Anforderung befassen.
Indirekte Vertretung bedeutet, dass Vertreter gesamtschuldnerisch für Zollschulden (Import- oder Exportzölle) haften, weshalb es für Unternehmen schwieriger ist, Frachtunternehmen und Zollagenten zu finden, die bereit sind, in ihrem Namen zu handeln, als für Importe mit direkter Vertretung.
Die Voraussetzungen, um ein indirekter Vertreter zu sein, sind, dass der Zollagent einen eingetragenen Sitz oder eine ständige Niederlassung in der EU haben muss. Ein Vertreter würde eine Vollmacht benötigen, die es ihm ermöglicht, für das Unternehmen zu handeln. Das Hauptmerkmal der indirekten Vertretung besteht darin, dass der Vertreter in seinem eigenen Namen, aber im Namen des Unternehmens handelt, das ihn ernannt hat, und im Wesentlichen die Rechte und Pflichten der Zollverfahren auf den Vertreter überträgt.
Auf der anderen Seite handeln Vertreter im Namen und im Namen des Unternehmens in direkter Vertretung.
Zusätzlich zu den zollrechtlichen Auswirkungen können Agenten, die als Importeur von Aufzeichnungen oder Anmelder auftreten, auch für die Einhaltung gesetzlicher Anforderungen haftbar gemacht werden. Beispielsweise kann jeder Fehler in den Deklarationen (z. Artikel 77 Absatz 3 Zollkodex der Union (UCC), wenn dem Agenten falsche Informationen bekannt waren oder wenn er es „besser hätte wissen müssen“).
Der Europäische Gerichtshof hat kürzlich seine Stellungnahme zu dieser Angelegenheit mit dem Urteil in der Rechtssache C-714/20, UI Srl, abgegeben. In dieser Entscheidung wurde festgestellt, dass der indirekte Vertreter aus zollrechtlicher Sicht gesamtschuldnerisch haftet, jedoch nicht für die Mehrwertsteuer (entgegen einer früheren Auslegung von Artikel 77 Absatz 3 UZK). Das Gericht stellte fest, dass es Sache der Mitgliedstaaten sei, ausdrücklich zu entscheiden, ob andere Personen, wie z. B. indirekte Vertreter, gesamtschuldnerisch für die Mehrwertsteuer ihrer Importeurkunden haftbar gemacht werden können. Nach dem Grundsatz der Rechtssicherheit sollte dies jedoch in der lokalen Gesetzgebung klar zum Ausdruck kommen, bevor Gerichte diese Verantwortung durchsetzen können.
Bei diesen Optionen wird jede alternative Lösung wirtschaftliche und administrative Auswirkungen haben, die in Betracht gezogen werden müssen. Es wird empfohlen, dass Unternehmen ihre Gesamtstrategie sorgfältig überprüfen, bevor sie entscheiden, was angepasst werden kann, um die Zollformalitäten zu erfüllen.
Wenden Sie sich an das Umsatzsteuer-Expertenteam von Sovos, um Hilfe bei der Erfüllung der Verpflichtungen