Sovos geçtiğimiz günlerde AB üyesi devletlerde Covid-19 salgınına karşı alınması beklenen tedbirlerle ilgili bir blog yayımladı. AB genelindeki ülkeler tarafından hayata geçirilen ilave tedbirler aşağıda yer almaktadır:
Avrupa Birliği
Avrupa Komisyonu, tüm AB üyesi devletlerinden gelen talep üzerine ithal tıbbi ekipmanlardan alınan KDV ve gümrük vergilerinin geçici süreyle askıya alınmasını onayladı. Bu tedbir beraber sağlık sektörüne binen mali yükün hafifletilmesi planlanıyor ve uygulama geriye dönük olarak 30 Ocak 2020’den 31 Temmuz 2021’e kadar geçerli olacak. Avrupa Komisyonu, Üye Devletler ile yapılacak istişare sonrasında gerekirse bu tedbir süresinin uzatılabileceği kaydedildi.
Belçika
Düzenli ödenen belirli KDV beyannamelerinin teslim süresi uzatıldı. Normalde 20 Mart 2020’de süresi dolan Şubat 2020 beyannamelerinin teslim tarihi, 6 Nisan 2020’ye ertelendi. 20 Mart 2020’de süresi dolan Mart 2020 beyannamelerinin teslim tarihi ise 7 Mayıs 2020’ye ertelendi.
Güney Kıbrıs Rum Yönetimi
Güney Kıbrıs Rum Yönetimi vergi mükelleflerini rahatlatmak amacıyla, standart KDV oranının 2 ay süreyle %19’dan %17’ye ve indirimli KDV oranının da 3,5 ay süreyle %9’dan %7’ye çekilmesi yoluyla KDV oranlarında geçici bir indirime gidileceğini daha önce duyurmuştu. Bu tedbir sonra geri çekildi.
Yunanistan
Mağdur durumdaki bazı işletmelerce 11-30 Mart 2020 tarihleri arasında yapılması gereken KDV ödemeleri 31 Ağustos 2020’ye kadar ertelendi. Ayrıca koruyucu maskeler ve eldivenler, antiseptik ürünler, sabun ve etil alkol ürünlerine 31 Aralık 2020’ye kadar (%24 oranında değil) %6 oranında KDV uygulanacak. myDATA zorunluluğunun hayata geçirileceği yeni tarihler açıklandı. Buna göre 1 Haziran 2020’den itibaren aşamalı bir uygulama yapılacak. Salgına bağlı krizin devam etmesi nedeniyle Yunanistan’ın bu tarihi daha da ertelemesi bekleniyor.
Macaristan
Macaristan Vergi Dairesi zorunlu gerçek zamanlı raporlama sürümü 2.0 XSD’yi uygulamaya koyma tarihinin 1 Nisan 2020’den 1 Temmuz 2020’ye ertelendiğini duyurdu.
Letonya
Vergi Dairesi fazla ödenmiş KDV tutarlarının mevcut KDV kanununda belirtilenden daha kısa sürede, yani 30 gün içinde geri ödeneceğini duyurdu.
Lüksemburg
Vergi dairesi KDV beyannamelerinin son teslim tarihine kadar verilememesi halinde herhangi bir ceza uygulanmayacağına dair rehber yayınladı. Ayrıca, 10.000 Euro altındaki KDV alacak bakiyelerinin geri ödeneceğini de belirtti.
Malta
Mart ve Nisan 2020’de yapılması gereken KDV ödemeleri ticari alanda belirgin sıkıntılar yaşayan vergi mükelleflerince ceza ya da faiz uygulanmaksızın ertelenebilir.
Hollanda
Vergi mükellefinin uzatma talep etmesi halinde vergi makamları ödeme süresini otomatik olarak 3 ay uzatacak. Bahsedilen uzatma talebi sunulduktan sonra, geç yapılan ya da yapılamayan ödemeler cezadan muaf tutulacaktır.
Polonya
Polonya’da JPK_VAT V7M ve V7K tüm vergi mükellefleri için 1 Temmuz 2020’ye kadar ertelendi.
Birleşik Krallık
20 Mart 2020’den 30 Haziran 2020’ye kadar yapılması gereken KDV ödemeleri ertelenecek. Bu kural yerleşik olmayan vergi mükellefleri dahil tüm işletmeler için geçerlidir. Ayrıca Majestelerinin Gelir ve Gümrük İdaresi, MTD dijital linklemelerine dair yürütülen yumuşak geçiş sürecinin tüm vergi mükellefleri için 1 Nisan 2021’e kadar ertelendiğini duyurdu.
Sovos Global KDV Çözümleri
Sovos koronavirüse yönelik uygulananlar da dahil olmak üzere, KDV ile ilgili küresel ölçekteki tüm gelişmeleri yakından izlemeye devam ediyor.
2019 yılı KDV için oldukça heyecan verici bir yıl oldu. Gelir arttırmak adına hükümetler üzerinde kurulan baskı göz önünde bulundurulduğunda, 2020 yılının da benzer şekilde yoğun geçeceği öngörülüyor.
KDV alanındaki manzara sürekli değişiklik gösterse de aşağıdaki trendler 2020 yılı ve sonrasında devam edecek.
Uzaktan Satış Yapanlar İçin KDV Yükümlülükleri
Uzaktan satış yapanlara uygulanan vergi tahsilatı ve havale yükümlülükleri dünya genelide ivme kazanmaya devam ediyor.
Avrupa Birliği üyesi devletlerin tamamı dahil olmak üzere, pek çok ülkede bu tür zorunluluklar çoktan yürürlüğe kondu ve bu sayı yakın gelecekte artmaya devam edecek.
2020’nin başından bu yana; Singapur, Malezya ve Özbekistan dış merkezli dijital ürün ve elektronik hizmet tedarikçilerine dolaylı vergiler uygulanıyor. Moldova’nın Nisan 2020 başından itibaren benzer yükümlülükler getirmesi, Meksika’nın ise bu uygulamaya Haziran 2020’de geçiş yapması bekleniyor.
Latin Amerika’daki elektronik hizmetlerin, sınır ötesi B2C satışını vergilendirmek isteyen ülkeler, bu işlemlere ait ödemelerde kredi kartı firmaları gibi ödeme aracılarından KDV kesintisi yapmalarını bekliyor. Kredi kartı firmalarına 2020’de KDV kesintisi yükümlülüğü getirmeye yönelik mevzuatı yürürlüğe koyan yeni ülkeler arasında Paraguay, Şili ve Ekvador yer alıyor. Arjantin ise mevcut sistemini genişletmeyi planlıyor.
Düşük değerli malların ithalatından dolaylı vergi almaya yönelik benzer bir eğilim de var. 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren, bedeli 150 Euro’ya kadar olan ürünlerin, AB’deki müşterilere ithalatına imkan sağlayan çevrimiçi pazarlara KDV yükümlülüğü getirilecek. Aralık 2019’da düşük değerli ürünlerin ithalatına vergi yükümlüğü getiren Yeni Zelanda’nın izinden giden Norveç’te de düşük değerli ürünlerin muafiyeti 1 Nisan 2020’de kaldırılacak.
Periyodik KDV İadelerinin Yükümsüzleştirilmesi
Periyodik KDV iadesi; KDV tahsilat yükümlülüklerini takip etmenin temel aracı olmaktan çıkarak, yerini karmaşık dijital raporlama planlarına bırakacak.
Aşağıda, dört ülkede vergi mükellefleri için getirilen yeni dijital KDV raporlama yükümlülüklerini bulabilirsiniz:
Macaristan, 2020’de SAF-T sistemini yürürlüğe alacak. (kesin tarih ilan edilecek)
Romanya, kendi SAF-T sistemini tanıtacak ve 2021’nin ortalarında faaliyete geçirecek.
Norveç, mevcut SAF-T sistemini 1 Ocak 2020 itibariyle zorunlu hale getirildi
İtalya; Temmuz 2020 itibariyle SDI platformu ve Esterometro üzerinden iletilen faturalardan derlenen verileri kullanarak, vergi mükelleflerinin KDV iadelerini “önceden doldurmaya” başlayacağını duyurdu.
Bu listedeki dört ülkeden üçünün Romanya, İtalya ve Macaristan olması şaşırtıcı değil.
KDV gelirine kıyasla gelir kaybında % cinsinden en yüksek paya sahip AB ülkeleri listesinde, Romanya 1. sırada, İtalya 4. sırada ve Macaristan 7. sırada yer alıyor.
Benzer gelir kayıpları yaşayan ülkeler de KDV açıklarını kapatmak için büyük olasılıkla kendi raporlama düzenlemelerini getirecekler.
e-Fatura Uygulaması (B2B)
e-Fatura uygulaması, Latin Amerika’da ve Asya’nın bazı bölgelerinde KDV sahtekarlığıyla mücadele etmek için kullanılan bir araç olarak, İtalya’nın SDI platformu aracılığıyla Avrupa’da da yer edindi.
e-Fatura uygulaması teknik altyapı yatırımı gerektirmekle beraber; Brezilya, Meksika ve başka bölgelerde olduğu gibi, KDV gelirlerini arttırmak için farklı ülkelerde de uygulanacak.
Fransa 2023’ten itibaren zorunlu B2B e-fatura uygulamasına geçilmesinin planlandığını duyurdu.
Vietnam’da 1 Kasım 2021 itibariyle B2B e-faturalama zorunlu hale gelecek.
Portekiz kağıt ve elektronik faturaların işlenmesi için lisanslı fatura yazılımı kullanmayı şart koşarak bir altyapı oluşturma yönünde adımlar attı.
AB üyesi devletlerin, B2B e-faturalamayı zorunlu hale getirmek için AB KDV Direktifinden derogasyon talep etmek zorunda olduğunu da belirtelim. Ancak İtalya’nın deneyimleri ve Fransa’nın duyurduğu planlar dikkate alındığında, derogasyon sürecinin caydırıcı olmayacağı öngörülüyor.
Sonuç
Hükümetler vergi mükellefi tabanını genişleterek ve vergi mükellefi yükümlülüklerini takip etmek için dijital kayıt tutma standartlarını uygulayarak KDV tahsilatındaki açıkları kapatmayı hedefliyor. İşletmelerin de kendi kaynak verilerinin hatasız olduğundan emin olması ve yeni yetki alanlarına açılırken üstlendikleri zorunlulukları anlaması gerekiyor.
Bodybuilding.com, Sovos ile satış vergisindeki iş yükünü azalttı
BAŞARI HİKAYESİ
Bodybuilding.com
Bodybuilding.com ölçeklenebilir ve özelleştirilebilir çözüm sayesinde uyumluluk için gereken iş yükünü azalttı.
Özet
Karşılaşılan Zorluklar
Bodybuilding.com yeni yargı bölgelerine açılıyordu.
Karmaşık raporlama gereksinimleri için uçtan uca bir çözüm gerekliydi.
Çözüm
Otomatikleştirilmiş Sovos Sales & Use Tax Determination and VAT çözümü hızla ve kolayca uygulandı.
Bodybuilding.com yeni bölgelere açıldıkça ölçeklenebilir ve özelleştirilmiş platform da büyüdü.
Kazanımlar
Daha yüksek doğruluk oranı, hata riskini azaltır.
Çalışanların işletmeyi büyütmeye odaklanmak için daha fazla zamanı oldu.
Firma Hakkında
Ürünlerini yalnızca internet üzerinden pazarlayan Bodybuilding.com, dünyanın önde gelen sağlık ve spor takviyesi ürünleri tedarikçilerinden biridir. Dünyanın dört bir yanında ofisleri bulunan şirket, büyüyen e-ticaret faaliyetlerine yönelik dolaylı vergi ihtiyaçlarının yönetilmesi için bir uyumluluk iş ortağına ihtiyaç duyuyordu. Birden çok vergilendirme yetkisinin karmaşıklığı ve işletmenin uluslararası niteliği nedeniyle, sürekli büyüme ve başarı elde etmek için uçtan uca bir uyum ortağı seçmek zorunluydu.
Karşılaşılan Zorluklar
Sovos ile çalışmaya başlamalarından önce, Bodybuilding.com’un uluslararası müşterilerinin siparişler için satış vergilerini kendileri belirlemesi ve ödemesi gerekiyordu. Bu, şirket bünyesindeki ekiplerin işini kolaylaştırsa da, yanlışlıkların artmasına ve memnun olmayan müşterilerden olumsuz geri bildirim alınmasına sebep oldu. Şirket, doğruluğu artıran ve denetim riskini azaltan, güvenilir ve kullanımı kolay bir çözüme ihtiyaç duyuyordu.
Çözüm
Bodybuilding.com, Sovos Sales & Use Tax Determination and VAT çözümünün sunduğu otomasyonun yanı sıra Sovos’un ürün ve hizmet kodları ile daha doğru bilgiler elde etti. Sovos; satış, kullanım ve katma değer vergisi yönetimi üzerinde tutarlılık ve kontrol sağlar. Uyarlanabilir, özelleştirilebilir ve ölçeklenebilir sistem Bodybuilding.com için idealdir. Bodybuilding.com, artık ticari ölçekte büyüdükçe kısa süre önce Fransa’da yaptığı gibi yeni uygulanabilir ürün ve bölgelerini “etkinleştirebiliyor”. Bodybuilding.com, Sovos’un sunduğu çözümler sayesinde doğru vergi kurallarına ve artan uyumluluk ihtiyaçlarına uyum sağlayabiliyor.
"Yazılımın kullanım kolaylığı ve hızlı uygulama özelliğinden ötürü Sovos’u rakiplerine tercih ettik. BT ekibimiz Sovos’u daha verimli bir şekilde kullanabileceklerini belirtti. Entegrasyon daha az kodlama gerektiriyordu, uygulanması daha kısa sürüyordu ve arayüz kullanıcı dostuydu."
Steve Brooke
Yardımcı Denetçi, Bodybuilding.com
Sonuçlar
Bodybuilding.com’un Sovos ile kurduğu ortaklık, uyumluluk bakımından iş yüklerini azalttı ve doğruluğu artırarak şirketin vergi ve finans departmanının daha önemli görevlere odaklanmasına olanak tanıdı. Çalışanlar artık daha somut ve büyümeye yönelik katkılarda bulunabiliyor.
