Kroatien implementiert im Rahmen der „Fiskalisierung 2.0“ ein umfassendes System für elektronische Rechnungsstellung und Finanzberichterstattung.
Dieses System kombiniert die obligatorische Echtzeitberichterstattung mit der elektronischen Rechnungsstellung für B2B- und B2G-Transaktionen und zielt darauf ab, sich auf die Anforderungen von ViDA vorzubereiten und diese zu erfüllen. Dieser integrierte Ansatz verlangt von Unternehmen, elektronische Rechnungen auszutauschen und Steuerdaten in Echtzeit an die kroatische Steuerbehörde zu melden.
Diese Seite bietet einen idealen Überblick über die kroatische E-Rechnung und behandelt die neuesten regulatorischen Änderungen und Compliance-Anforderungen.
Kroatiens E-Rechnungsmandat erfolgt gemäß dem Fiskalisierungsgesetz (Zakon o fiskalizaciji NN 89/25), das im Juni 2025 veröffentlicht wurde und am 1. September 2025 in Kraft trat.
Mit diesem Gesetz wird der Rahmen für die „Fiskalisierung 2.0“ geschaffen, der ein dezentrales, obligatorisches E-Rechnungsmodell für inländische B2B- und B2G-Transaktionen einführt – zusammen mit einem kontinuierlichen Transaktionskontroll- (CTC) Echtzeit-Meldesystem für B2B-, B2G- und B2C-Transaktionen.
Im Rahmen der kroatischen „Fiskalisierung 2.0“ müssen umsatzsteuerregistrierte Unternehmen ab dem 1. Januar 2026 mit der obligatorischen elektronischen Rechnungsstellung und CTC-Berichterstattung beginnen.
Nicht umsatzsteuerregistrierte Unternehmen (kleine Unternehmen, Freiberufler, bestimmte öffentliche Einrichtungen), die Rechnungen ausstellen, müssen ab dem 1. Januar 2027 mit der elektronischen Rechnungsstellung und der CTC-Berichterstattung beginnen.
CTC-E-Berichterstattung in Kroatien
Kroatien implementiert ein duales elektronisches Berichtssystem:
CTC-E-Reporting (Fiskalisierung) erfordert die Echtzeitberichterstattung von finanziell relevanten Daten aus ausgehenden Rechnungen sowie ein Berichtsfenster von 5 Tagen für eingehende Rechnungen.
Die elektronische Meldung zusätzlicher Ereignisse (eReporting, Artikel 50 des Fiskalisierungsgesetzes) ist eine zusätzliche periodische oder Echtzeit-Meldung von Rechnungszahlungsinformationen, Rechnungsablehnungen durch die Empfänger und Transaktionen, bei denen Rechnungen nicht ausgestellt werden konnten, weil der Käufer seine E-Invoice-Adresse nicht im zentralen DNS-basierten Verzeichnis (AMS) registriert hat.
Kroatiens CTC-System
Kroatien nutzt ein dezentrales E-Rechnungsaustauschmodell mit CTC-E-Reporting.
Rechnungen müssen elektronisch in einem Format ausgestellt werden, das der Europäischen Norm entspricht. Sie müssen über Zugangspunkte oder andere zwischen den Parteien vereinbarte Mittel ausgetauscht werden, z. B. konforme EDI, Peppol, sofern sie die Echtheit der Herkunft, die Integrität des Inhalts und die Lesbarkeit von der Ausstellung bis zum Ende der Aufbewahrungsfrist der elektronischen Rechnung gewährleisten.
CTC-Berichterstattung und elektronische Rechnungsstellung können an Drittanbieter ausgelagert werden, die als „Informationsintermediäre“ bezeichnet werden und auf der Steuerverwaltungswebsiteaufgeführt sind.
Elektronische B2G-Rechnungsstellung in Kroatien
Seit Ende 2018 sind öffentliche Einrichtungen verpflichtet, elektronische Rechnungen von Lieferanten im Rahmen des öffentlichen Beschaffungswesens zu akzeptieren und zu verarbeiten. Die elektronische Rechnungsstellung insgesamt, also auch im B2G-Bereich, wurde in diesem Sektor am 1. Juli 2019 verpflichtend.
Die elektronische Rechnungsstellung im B2G-Bereich erfolgt weiterhin nach dem bestehenden Gesetz über die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Auftragswesen (NN 94/18), wobei eRacun der FINA die obligatorische zentrale Plattform für Transaktionen im öffentlichen Sektor bleibt.
Jedoch haben B2G-Transaktionen unter Kroatiens System „Fiskalisierung 2.0“ nun eine zusätzliche Compliance-Ebene und unterliegen dem e-Rechnungs-Fiskalisierungsprozess in Form der CTC-E-Berichterstattung neben den bestehenden Anforderungen für die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Beschaffungswesen.
Zeitplan für die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in Kroatien
Hier sind die wichtigsten Daten auf Kroatiens Weg zur verpflichtenden elektronischen Rechnungsstellung.
1. Dezember 2018: Alle Vertragsparteien müssen elektronische Rechnungen im öffentlichen Beschaffungswesen akzeptieren und verarbeiten.
1. Juli 2019: Die elektronische Rechnungsstellung wird im öffentlichen Beschaffungswesen verpflichtend.
13. Juni 2025: Kroatien genehmigt das Fiskalisierungsgesetz (NN 89/25), das den rechtlichen Rahmen um verpflichtende E-Rechnungsstellung und CTC-E-Reporting erweitert.
3. Juli 2025: Das Produktionssystem ist für freiwillige Tests verfügbar.
1. September 2025: Das System „Fiskalisierung 2.0“ wird anwendbar; Beginn der verpflichtenden Tests für technisch vorbereitete Entitäten.
1. Januar 2026: Die obligatorische elektronische Rechnungsstellung (Ausstellung und Empfang) und elektronische Meldung beginnen für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen im Rahmen der „Fiskalisierung 2.0“; die obligatorische elektronische Rechnungsstellung (Empfang) beginnt für nicht umsatzsteuerpflichtige Unternehmen.
1. Januar 2027: Obligatorische elektronische Rechnungsstellung und elektronische Meldung beginnen für nicht der Umsatzsteuer unterliegende Unternehmen im Rahmen der „Fiskalisierung 2.0“.
1. Juli 2030: Kroatische Unternehmen, die für die Umsatzsteuer registriert sind, müssen die Anforderungen der Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) erfüllen, die die obligatorische elektronische Rechnungsstellung und digitale Berichterstattung für innergemeinschaftliche B2B-Transaktionen umfassen.
Einrichtung der elektronischen Rechnungsstellung in Kroatien mit Sovos
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Die elektronische Rechnungsstellung mit CTC-Meldung wird ab dem 1. Januar 2026 für umsatzsteuerregistrierte Unternehmen und nicht umsatzsteuerregistrierte Unternehmen, die elektronische Rechnungen erhalten, sowie ab dem 1. Januar 2027 für nicht umsatzsteuerregistrierte Unternehmen, die elektronische Rechnungen ausstellen, im Rahmen der „Fiskalisierung 2.0“.
Die „Fiskalisierung 2.0“ ist Kroatiens umfassendes digitales Steuersystem, das die obligatorische elektronische Rechnungsstellung mit kontinuierlicher Transaktionskontrolle (CTC) kombiniert. Sie erfordert die Echtzeit-Meldung von Finanzdaten sowohl aus ausgestellten als auch aus empfangenen Rechnungen sowie die zusätzliche elektronische Meldung von Ereignissen wie Zahlungen und Ablehnungen. Das System zielt darauf ab, die Einhaltung der Steuervorschriften zu digitalisieren, die Transparenz zu erhöhen und den Verwaltungsaufwand zu reduzieren.
Kroatien setzt ein kombiniertes CTC-E-Reporting- und dezentrales E-Rechnungssystem ein, das die Echtzeitübermittlung von Finanzdaten an die Steuerbehörden und den Austausch von E-Rechnungen über zertifizierte Dienstleister erfordert. Dieses 5-Ecken-Modell ähnelt anderen Ländern, die dieses CTC-Modell bereits implementiert haben oder gerade implementieren, wie Frankreich, Griechenland und die Slowakei, und zielt darauf ab, sich an ViDA anzugleichen.
Das kroatische System verwendet Komponenten mit ähnlichen Funktionen wie Peppol (Zugangspunkte, Metadatendienste, AS4-Protokoll), unterliegt jedoch seinen eigenen Zertifizierungsprozessen und -anforderungen. Das Peppol-Netzwerk kann als alternative Methode zum Austausch von E-Rechnungen genutzt werden, vorausgesetzt, es gewährleistet die Integrität und Authentizität der E-Rechnung.
Das kroatische Mandat setzt über sein System „Fiskalisierung 2.0“ direkt das zentrale Konzept von ViDA der digitalen Echtzeitberichterstattung auf Basis von E-Rechnungen um. Beginnend mit einer nationalen Anwendung eines auf Echtzeit-Transaktionen basierenden elektronischen Meldesystems baut das Land eine Infrastruktur auf, die die Grundlage für den Übergang zu einem neuen Meldesystem für den innergemeinschaftlichen Handel im digitalen Zeitalter bildet.
Obwohl Liechtenstein keine Mandate für elektronische Rechnungsstellung im Land eingeführt hat, gibt es Regeln, die für die freiwillige E-Rechnungsstellung zu befolgen sind.
Liechtenstein ist auf dem Weg zur obligatorischen elektronischen Rechnungsstellung vielen Ländern voraus. Es gibt keine Mandate, keine offiziellen Plattformen und keine nationalen Standards.
Die einzige Regelung zur elektronischen Rechnungsstellung betrifft die Verpflichtung der öffentlichen Hand, elektronische Rechnungen gemäß EN 16931 für öffentliche Beschaffungsaufträge, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, zu empfangen und zu verarbeiten.
Diese Seite bietet einen idealen Überblick über die elektronische Rechnungsstellung in Liechtenstein. Setzen Sie ein Lesezeichen, um über regulatorische Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben.
Elektronische B2B-Rechnungsstellung in Liechtenstein
In Liechtenstein besteht keine Pflicht zur Verwendung elektronischer Rechnungen bei Geschäftstransaktionen zwischen Unternehmen (B2B).
Lieferanten müssen die ausdrückliche Zustimmung des Käufers einholen, bevor sie freiwillig eine elektronische Rechnung für eine B2B-Transaktion ausstellen. E-Rechnungen müssen der europäischen Norm EN 16931 entsprechen. Wenn sie sich dafür entscheiden, elektronische Rechnungen auszustellen, muss der Aussteller die Integrität des Inhalts und die Authentizität der Herkunft sicherstellen, indem er beispielsweise eine elektronische Signatur verwendet.
Elektronische B2G-Rechnungsstellung in Liechtenstein
Im November 2017 führte die Regierung das Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen ein. Dieses Gesetz schafft einen rechtlichen Rahmen für die Verwendung elektronischer Rechnungen im öffentlichen Beschaffungswesen. Es wurde zwar kein Mandat eingeführt, aber das Gesetz legte den Grundstein für den Ansatz des Landes zur elektronischen Rechnungsstellung.
Das Gesetz führte jedoch die Verpflichtung für öffentliche Stellen ein, elektronische Rechnungen zu empfangen und zu verarbeiten, die der europäischen Norm für elektronische Rechnungsstellung (EN 16931) entsprechen. Diese Regel tritt in Kraft, wenn „öffentliche Behörden Lieferanten für Waren oder Dienstleistungen bezahlen, die über formelle Beschaffungsverträge über den in den öffentlichen Beschaffungsrichtlinien vorgesehenen Schwellenwerten liegen“, wie es die Europäische Kommission mitteilt.
Zeitplan für die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in Liechtenstein
Hier sehen Sie die wichtigsten Daten auf dem Weg von Liechtenstein zur elektronischen Rechnungsstellung.
10. November 2017: Das Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen etabliert einen rechtlichen Rahmen für die elektronische Rechnungsstellung im öffentlichen Beschaffungswesen – und legt damit den Grundstein für ein mögliches zukünftiges Mandat.
Juni 2020: Das Liechtenstein E-Invoicing-Forum (LEIF) beendet seine Beobachterrolle im Europäischen Multi-Stakeholder-Forum für elektronische Rechnungsstellung (EMSFEI)
1. Januar 2025: Unternehmen müssen das neue elektronische Umsatzsteuer-Portal für alle umsatzsteuerbezogenen Transaktionen nutzen
Einrichtung der elektronischen Rechnungsstellung in Liechtenstein mit Sovos
Liechtenstein hat derzeit zwar nur einen konkreten Anwendungsfall für die elektronische Rechnungsstellung, könnte aber in naher Zukunft anderen Ländern folgen und entsprechende Vorschriften einführen. Sie müssen flexibel sein und Ihre regulatorischen Anforderungen überall dort erfüllen, wo Sie Geschäfte tätigen – und dazu gehört auch die elektronische Rechnungsstellung.
In vielen Ländern ist es jetzt erforderlich, dass Unternehmen elektronische Rechnungen für B2B- und B2G-Transaktionen ausstellen. Ist Ihre Organisation darauf vorbereitet, diese Anforderungen zu erfüllen?
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Nein, es gibt in Liechtenstein kein Mandat für die elektronische B2G- oder B2G-Rechnungsstellung. Die einzige Vorschrift, die die elektronische Rechnungsstellung in dem Land regelt, bezieht sich auf das öffentliche Auftragswesen, wo die Behörden in der Lage sein müssen, elektronische Rechnungen, die der Europäischen Norm entsprechen, für Aufträge, die einen bestimmten Wert überschreiten, zu empfangen und zu verarbeiten.
Öffentliche Behörden in Liechtenstein sind verpflichtet, elektronische Rechnungen unter zwei Bedingungen empfangen und bearbeiten zu können:
Die elektronischen Rechnungen entsprechen der europäischen Norm für elektronische Rechnungsstellung (EN 16931).
Die E-Rechnung betrifft eine Transaktion, die den im nationalen Gesetz über das öffentliche Beschaffungswesen vom November 2017 festgelegten Wertschwellenbetrag überschreitet.
Derzeit gibt es in Liechtenstein kein Mandat für die E-Rechnungsstellung bei B2B-, B2G- und B2C-Transaktionen.
Die Nation hat 2017 einen rechtlichen Rahmen für die elektronische Rechnungsstellung eingerichtet, insbesondere für Transaktionen im öffentlichen Beschaffungswesen (B2G).
Das Ministerium für allgemeine Regierungsangelegenheiten und Finanzen ist die spezifische Regierungsabteilung, die für die Überwachung und Umsetzung von E-Rechnungsvorschriften in Liechtenstein verantwortlich ist. Allerdings hat sie noch keine Vorschriften, Plattformen oder Standards für die elektronische Rechnungsstellung eingeführt.
Elektronische Rechnungen, die im Rahmen des öffentlichen Beschaffungswesens versendet werden, müssen der europäischen Norm (EN 16931) entsprechen, wobei das Finanzministerium Liechtensteins kein spezifisches Format für diese Dokumente festgelegt hat.
Elektronische Rechnungen für öffentliche Aufträge müssen im XML-Format an die liechtensteinische Landesverwaltung übermittelt werden.
Die Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) ist eine der bedeutendsten Verordnungsänderungen der EU-Umsatzsteuer in den letzten Jahren. Die Änderungen der Anforderungen traten am 12. März 2025 mit der offiziellen Verabschiedung des Pakets in Kraft, weitere Vorschriften treten im Jahr 2030 in Kraft.
In diesem Blog werden die Änderungen erörtert, die sich auf Unternehmen auswirken, einschließlich der Anforderungen an die digitale Berichterstattung, und wann sie in Kraft treten.
Änderungen, die mit der Genehmigung durch ViDA am 12. März 2025 in Kraft treten
Aufhebung der EU-Zulassung für die inländische elektronische Rechnungsstellung
Nach der vorherigen Umsatzsteuerrichtlinie war eine EU-Genehmigung erforderlich, damit die Mitgliedstaaten eine obligatorische elektronische B2B-Rechnungsstellung im Inland einführen konnten. Länder wie Italien, Polen, Deutschland, Frankreich, Belgien und Rumänien haben Ausnahmeregelungen beantragt, um die elektronische Rechnungsstellung vorzuschreiben. Mit ViDA können die Mitgliedstaaten die inländische elektronische Rechnungsstellung vorschreiben, ohne dass eine EU-Genehmigung erforderlich ist, sofern sie nur für ansässige Steuerzahler gilt.
Die Annahme von E-Rechnungen durch den Käufer wird eliminiert
Die vorherige EU-Umsatzsteuerrichtlinie sah vor, dass die Verwendung von elektronischen Rechnungen von der Zustimmung des Käufers abhängig war. Im Rahmen des ViDA werden Mitgliedstaaten, die eine verpflichtende inländische elektronische Rechnungsstellung eingeführt haben, keine Zustimmung des Käufers mehr verlangen.
ViDA-Änderungen ab dem 1. Juli 2030
Neudefinition der elektronischen Rechnungsstellung
ViDA definiert elektronische Rechnungen neu. Dem Vorschlag zufolge sind elektronische Rechnungen solche, die in einem strukturierten elektronischen Format ausgestellt, übermittelt und empfangen werden, das eine automatisierte Verarbeitung ermöglicht. Das bedeutet, dass unstrukturierte Formate, wie z. B. reine PDFs oder JPEG-Bilder, nicht mehr als E-Rechnung gelten. Hybride Formate, wie z.B. ZUGFeRD und Factur-X, können aufgrund ihres strukturierten Anteils bestehen bleiben.
Grundsätzlich müssen elektronische Rechnungen der europäischen Norm und der Liste ihrer Syntaxen gemäß der Richtlinie 2014/55/EU (Format "EN") entsprechen. ViDA ermöglicht es den Mitgliedstaaten jedoch, andere Standards für inländische Transaktionen zu verwenden, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
Ab 2030 werden elektronische B2B-Rechnungen, die dem europäischen Standard entsprechen, der Standard sein und keine Zustimmung des Käufers mehr erfordern. Entscheidet sich ein Mitgliedstaat jedoch für eine andere verbindliche nationale Norm, kann er entweder auf die Annahme elektronischer Rechnungen nach der europäischen Norm verzichten oder diese vom Käufer verlangen.
ViDA Digital Reporting Requirements (DRRs) für grenzüberschreitende Transaktionen
Eine der wirkungsvollsten Aktualisierungen in ViDA ist die Anforderung einer digitalen Berichterstattung über grenzüberschreitende Transaktionsdaten nahezu in Echtzeit.
Ab 2030 müssen Steuerpflichtige, die grenzüberschreitende Transaktionen innerhalb der EU tätigen, Rechnungsdaten elektronisch im EN-Format melden. Eine solche DRR ist eine Voraussetzung für Steuerpflichtige, um bei einem grenzüberschreitenden Umsatz von der Umsatzsteuer zu befreien oder Vorsteuer geltend zu machen. Jeder Mitgliedstaat wird elektronische Mechanismen für die Übermittlung dieser Daten bereitstellen.
Bei ViDA müssen grenzüberschreitende E-Rechnungen innerhalb der EU innerhalb von bis zu 10 Tagen nach dem Steuertatbestand ausgestellt werden. In diesen Fällen muss die DRR gleichzeitig mit der Ausstellung der E-Rechnung erfolgen oder hätte ausgestellt werden müssen.
Rechnungen, die vom Empfänger im Namen des Verkäufers ausgestellt werden (sog. Gutschriftsverfahren), und Rechnungen im Zusammenhang mit innergemeinschaftlichen Erwerben müssen spätestens fünf Tage nach Ausstellung der Rechnung gemeldet werden bzw. hätten ausgestellt bzw. empfangen werden müssen.
Erwartungsgemäß können DRRs von den Steuerpflichtigen selbst durchgeführt oder in deren Namen an einen Dritten ausgelagert werden.
ViDA Digital Reporting Requirements für inländische Transaktionen
ViDA räumt den Mitgliedstaaten die Möglichkeit ein, eine digitale Berichterstattung für inländische B2B/B2C-Verkäufe, Kaufdaten und Selbstlieferungen für umsatzsteuerlich registrierte Steuerpflichtige in ihrem Zuständigkeitsbereich vorzuschreiben. Die inländischen Meldepflichten müssen mit den grenzüberschreitenden DRR-Standards von ViDA übereinstimmen, und die Mitgliedstaaten müssen Einreichungen im europäischen Standardformat zulassen, obwohl auch andere interoperable Formate zugelassen sein können.
Mitgliedstaaten, die ab dem 1. Januar 2024 über inländische Echtzeit-Meldesysteme verfügen, müssen die ViDA-Standards bis 2035 einhalten. Auf der anderen Seite stellt das Paket klar, dass andere Meldepflichten wie SAF-T weiterhin bestehen können. Diese Angleichung wird die Kohärenz in der gesamten EU gewährleisten, um die vollständige Umsetzung von ViDA vorzubereiten.
Die Mitgliedstaaten haben bis zum 30. Juni 2030 Zeit, die Bestimmungen von ViDA über die elektronische Rechnungsstellung und die Katastrophenvorsorge in ihre nationalen Rechtsvorschriften zu übernehmen, so dass die Richtlinie bis zum 1. Juli 2030 in der gesamten EU in Kraft tritt.
Die Auswirkungen von ViDA auf Unternehmen
ViDA stellt für Unternehmen, die in der EU tätig sind, eine bedeutende Veränderung dar, die sowohl Chancen als auch Herausforderungen verspricht. Durch die Einführung von DRRs zielt ViDA darauf ab, veraltete Anforderungen zu ersetzen, den Verwaltungsaufwand zu verringern, die Genauigkeit zu verbessern und Umsatzsteuerbetrug zu bekämpfen.
Der Übergang zu strukturierter elektronischer Rechnungsstellung und digitaler Berichterstattung nahezu in Echtzeit erfordert von Unternehmen, ihre Rechnungsstellungs- und Berichtssysteme zu aktualisieren, um die digitale Transformation in allen Sektoren voranzutreiben. Der Übergang kann zwar erste Anpassungen mit sich bringen, aber es wird erwartet, dass er die Effizienz steigert, gleiche Wettbewerbsbedingungen schafft und eine reibungslosere Interoperabilität zwischen Unternehmen ermöglicht, die unterschiedliche Systeme verwenden.
Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) zielt darauf ab, das europäische Umsatzsteuersystem zu modernisieren und zu vereinfachen.
ViDA wurde am 11. März 2025 offiziell von der EU angenommen. Es dauerte 27 Monate, bis das Paket verabschiedet und verabschiedet wurde, wobei die Initiative ursprünglich von der Europäischen Kommission im Jahr 2022 vorgeschlagen wurde.
Der Weg zur Einführung umfasste viele Versionen und Konsultationen, die in diesem Blog in einer Zeitleiste skizziert werden.
Möchten Sie mehr über ViDA erfahren und erfahren, wie es sich auf Ihr Unternehmen auswirken wird? Lesen Sie unseren ViDA-Leitfaden.
2025
25. März 2025 – "Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter" im Amtsblatt der EU veröffentlicht
Am 25. März 2025 wurde das Umsatzsteuerpaket im digitalen Zeitalter (ViDA) offiziell im Amtsblatt der Europäischen Union veröffentlicht, mit dem die folgenden Rechtsakte geändert werden:
Diese Änderungsrechtsakte treten am 14. April 2025 in Kraft, wobei ab diesem Datum bis 2035 unterschiedliche Änderungen in Kraft treten.
Das bedeutet, dass in 20 Tagen die ersten Änderungen in Bezug auf die Regeln für die elektronische Rechnungsstellung in Kraft treten. Nach dem neuen Rahmen werden die EU-Mitgliedstaaten die Flexibilität haben, nationale Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung einzuführen, ohne dass eine vorherige Genehmigung der EU erforderlich ist.
11. März 2025 – EU verabschiedet offiziell "Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter"
Das Paket zur Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) wurde von der EU am 11. März 2025 angenommen, 27 Monate nachdem es ursprünglich von der Kommission Ende 2022 vorgeschlagen worden war.
Das Paket umfasst eine Richtlinie, eine Verordnung und eine Durchführungsverordnung, die sich auf drei Schlüsselbereiche konzentrieren: Digitalisierung der Umsatzsteuerberichterstattung bis 2030, Verpflichtung von Online-Plattformen zur Erhebung der Umsatzsteuer auf kurzfristige Beherbergungs- und Personenbeförderungsdienstleistungen und Ausweitung der zentralen Online-Anlaufstelle für die Umsatzsteuer zur Vereinfachung der grenzüberschreitenden Umsatzsteuerregistrierung.
Die neuen Vorschriften treten am 20. Tag nach der Veröffentlichung im Amtsblatt der EU in Kraft, wobei die Mitgliedstaaten verpflichtet sind, die Richtlinie in nationales Recht umzusetzen.
Während viele Vorschriften erst in wenigen Jahren in Kraft treten werden, werden einige sofort in Kraft treten, wie z. B. das Recht der Mitgliedstaaten, die obligatorische elektronische Rechnungsstellung im Inland einzuführen, ohne dass eine vorherige Genehmigung der EU erforderlich ist.
12. Februar 2025 – Europäisches Parlament billigt ViDA-Vorschlag
Das Europäische Parlament hat den Vorschlag für die Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) gebilligt und ist damit der offiziellen Verabschiedung einen Schritt näher gekommen. Der Vorschlag wird nun dem EU-Rat zur endgültigen Genehmigung vorgelegt und ist damit ein wichtiger Schritt in den Bemühungen um die Modernisierung der Umsatzsteuersysteme in der gesamten Europäischen Union.
2024
5. November 2024 – Mitgliedstaaten einigen sich auf Verabschiedung des ViDA-Pakets
Das Europäische Parlament hat den Vorschlag für die Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) gebilligt und ist damit der offiziellen Verabschiedung einen Schritt näher gekommen. Der Vorschlag wird nun dem EU-Rat zur endgültigen Genehmigung vorgelegt und ist damit ein wichtiger Schritt in den Bemühungen um die Modernisierung der Umsatzsteuersysteme in der gesamten Europäischen Union.
Der lang erwartete Vorschlag für eine Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) wurde von den Wirtschafts- und Finanzministern der Mitgliedstaaten gebilligt. Am 5. November 2024 haben sich die Mitgliedstaaten auf der Tagung des Rates "Wirtschaft und Finanzen" (ECOFIN) einstimmig auf die Verabschiedung des ViDA-Pakets geeinigt. Diese Entscheidung ist ein wichtiger Meilenstein bei der Modernisierung der Umsatzsteuerrichtlinie und schafft die Voraussetzungen für ein effizienteres und digitaleres Umsatzsteuersystem in der gesamten Europäischen Union.
Bestimmte Änderungen werden sofort in Kraft treten, sobald das Paket in Kraft tritt, während andere in den kommenden Jahren schrittweise eingeführt werden.
Der Text wird vom Parlament förmlich gebilligt und kann anschließend offiziell angenommen werden.
1. November 2024 – Neuer ViDA-Vorschlag soll vom ECOFIN-Rat genehmigt werden
Der Rat der Europäischen Union hat einen neuen Vorschlag zur Reform der Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) veröffentlicht.
Der Vorschlag zielt auf die Modernisierung und Straffung der Umsatzsteuersysteme in der gesamten EU ab, insbesondere der elektronischen Rechnungsstellung und der fortlaufenden Transaktionskontrollen (CTC). Die Mitgliedstaaten werden sie am 5. November auf der nächsten ECOFIN-Tagung überprüfen. Die wichtigste Änderung im neuen ViDA-Vorschlag betrifft die Zeitpunkte, zu denen die Maßnahmen in Kraft treten. Die Fristen wurden aufgrund der Rückschläge, die ViDA seit seinem ersten Entwurf erlitten hat, verschoben.
Im Falle einer Verabschiedung wird es im Laufe der Zeit eine Reihe von Änderungen geben, von denen einige in Kraft treten werden, sobald die Richtlinie in Kraft tritt.
25. Juni 2024 – ViDA Erneut abgelehnt
Auf der letzten ECOFIN-Sitzung am 21. Juni trafen sich die Mitgliedstaaten, um zu erörtern, ob sie sich auf die Umsetzung der Vorschläge zur Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter (ViDA) einigen könnten. Auf der ECOFIN-Sitzung im Mai erhob Estland Einwände gegen die vorgeschlagenen Plattformregeln und forderte stattdessen, die neuen Regeln für die Versorgerfiktion fakultativ zu machen (ein Opt-in), damit die Mitgliedstaaten selbst entscheiden können, ob sie sie in ihre nationalen Umsatzsteuergesetze umsetzen oder nicht.
In der Sitzung wurde ein neuer Kompromisstext vorgeschlagen. Der Kompromisstext bedeutete, dass es ein Opt-in für die neuen Regeln für den fiktiven Lieferanten geben würde, jedoch für KMU. Während sich 26 Mitgliedstaaten und die Kommission darauf einigten, konnte Estland den neuen Kompromiss nicht unterstützen, da es seit der letzten Sitzung keine wesentlichen Änderungen gab und ihre Einwände bestehen blieben. Es wird nun Aufgabe des ungarischen Ratsvorsitzes sein, im zweiten Halbjahr 2024 eine Einigung über die Vorschläge zu erzielen.
2023
November 2023 – Ausschuss für Wirtschaft und Währung schlägt Verschiebung der ViDA vor
Der Ausschuss für Wirtschaft und Währung des Europäischen Parlaments hat vorgeschlagen, die meisten Aspekte von ViDA um mindestens ein Jahr zu verschieben. Als Grund für die Verschiebung nennt der Ausschuss die anhaltenden Verzögerungen im Gesetzgebungsverfahren. Die Empfehlung wurde nahezu einstimmig beschlossen; Kein Mitglied stimmte gegen die Maßnahme.
Wenn der Vorschlag des Ausschusses wie geschrieben angenommen wird, werden die neuen Starttermine für ViDA wie folgt lauten:
Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung und die digitale Berichterstattung: Die Mitgliedstaaten müssen bis zum 1. Januar 2029 Verwaltungsvorschriften für digitale Meldepflichten umsetzen. Die Verpflichtung für die Mitgliedstaaten, die elektronische Rechnungsstellung vorbehaltlich gemeinsamer Standards und ohne vorherige Genehmigung der Steuerbehörde zuzulassen, würde am 1. Januar 2025 in Kraft treten.
Regeln für fiktive Lieferanten für Plattformen: Die Mitgliedstaaten müssen bis zum 1. Januar 2026 Bestimmungen zur Harmonisierung der Behandlung von Dienstleistungen, die durch elektronische Plattformen vermittelt werden, umsetzen und Regeln für fiktive Lieferanten für Waren auferlegen, die durch elektronische Plattformen vermittelt werden.
8. Dezember 2022 – Kommission nimmt ViDA-Vorschlag an und fristet eine Frist für die Nachbereitung von Rückmeldungen
Mai 2022 – Ende der Feedback-Phase
Januar 2022 – EU-Kommission schlägt Umsatzsteuer im digitalen Zeitalter vor
Da Regierungen weltweit weiterhin auf Continuous Transaction Controls (CTC)-Systeme wie E-Invoicing und Echtzeit-E-Reporting umsteigen, entfaltet sich im Rahmen dieses Schritts zur Steuerdigitalisierung ein weiterer Trend: vorausgefüllte Steuererklärungen.
Durch den Zugriff auf Echtzeitdaten auf Transaktionsebene – und andere Arten von Daten, wie z. B. Gehaltsabrechnungs-, Bestands- und andere Buchhaltungsdaten, die in weniger regelmäßigen Abständen übertragen werden – können die Steuerbehörden andere steuerliche Verpflichtungen mit Maßnahmen wie dem Vorausfüllen von Steuererklärungen erleichtern. Dieser Schritt stellt sicher, dass die über CTC-Systeme übermittelten Daten zur einzigen Quelle der Wahrheit für den Steuerzahler werden, und unterstreicht die Bedeutung der Datenqualität.
Länder wie Chile – die Wiege der elektronischen Rechnungsstellung – sowie Indonesien, Spanien und Portugal verwenden bereits seit einigen Jahren vorausgefüllte Steuererklärungen . Viele andere Länder sind diesem Beispiel gefolgt, darunter auch Griechenland.
Vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen in Griechenland: Übersicht
Griechenland hat diesen wichtigen Schritt im Jahr 2022 unternommen und einen neuen Rahmen für vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen eingeführt, die auf Daten basieren, die über die myDATA-Plattform übermittelt werden. Die Maßnahme zielt darauf ab, die Genauigkeit, Transparenz und Verwaltungseffizienz sowohl für Unternehmen als auch für Steuerbehörden zu erhöhen.
Griechenland hat auch das Vorausfüllen von Einkommensteuererklärungen, nämlich die Erklärung der Finanzdaten der Geschäftstätigkeit (Formular E3) auf der Grundlage von myDATA, zur Verfügung gestellt.
Als sich dieser Rahmen weiterentwickelte, unternahm Griechenland einen weiteren Schritt. Die Steuerbehörden des Landes setzten Grenzen für die Anpassungen, die Steuerzahler an vorausgefüllten Steuererklärungen vornehmen konnten, und sperrten die Erklärungen im Wesentlichen bis zu einem gewissen Grad. Seit 2025 gilt für vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen eine Nullabweichungsgrenze, während für das Formular E3 derzeit eine flexiblere Obergrenze gilt. Es ist jedoch zu erwarten, dass auch dies im Laufe der Zeit schrittweise reduziert wird.
Was sind vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen?
Vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen sind Umsatzsteuererklärungen, die automatisch mit Daten ausgefüllt werden, die an die digitale Buchhaltungsplattform myDATA übermittelt werden. Anstatt die Zahlen manuell in die Umsatzsteuererklärung einzugeben, sehen die Steuerzahler ihre Steuererklärungen mit Daten vorausgefüllt, die auf ihren Rechnungen und Spesenaufzeichnungen basieren, die über CTC-Systeme eingereicht wurden.
Bei diesem Modell wird die Umsatzsteuererklärung faktisch “gesperrt”. Steuerzahler können die Felder für Einnahmen und Ausgaben nicht mehr frei anpassen. Wenn Unstimmigkeiten festgestellt werden, müssen Unternehmen die Daten direkt in myDATA korrigieren, um sicherzustellen, dass die Steuererklärung die korrekten Informationen widerspiegelt.
Wesentliche regulatorische Bestimmungen
Der Ministerialbeschluss Nr. 1020/2024 ist die Verordnung, die die Regeln für die Auswirkungen der übermittelten myDATA-Daten auf vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen, die Grenzen für zulässige Abweichungen und die Verfahren für den Umgang mit Korrelationsschwierigkeiten festlegt.
Mit der Verordnung wurden zwei zentrale Compliance-Regeln eingeführt:
Regel für Einnahmen: Umsatzsteuererklärungen können keine Einkünfte ausweisen, die geringer sind als die an myDATA übermittelten Einkünfte. Übermäßige Berichterstattung ist erlaubt.
Spesenregel: Umsatzsteuererklärungen können keine Ausgaben ausweisen, die über das hinausgehen, was an myDATA übermittelt wurde. Eine Untererfassung ist zulässig, auch in Fällen, in denen sich der Steuerpflichtige freiwillig dafür entscheidet, bestimmte Ausgaben nicht abzuziehen.
Schwellenwerte für tolerierbare Abweichungen
In der Verordnung werden befristete Schwellenwerte für die Abweichung zwischen den über myDATA gemeldeten und den über myDATA übermittelten Beträgen festgelegt, um eine vorübergehende Befreiung von den Vorschriften über Einnahmen und Ausgaben zu schaffen. Diese werden als tolerierbare Abweichungsgrenzen bezeichnet.
Die ursprüngliche Regelung erlaubte es den Steuerzahlern, ihre Einnahmen und Ausgaben um bis zu 30 % anzupassen. Im Laufe der Zeit wurden die Grenzwerte jedoch schrittweise gesenkt. Seit Januar 2025 ist die Schwelle auf 0 % gesunken, was bedeutet, dass es keine Möglichkeit gibt, von den Beträgen abzuweichen, die in der vorausgefüllten Erklärung von myDATA nach den Einnahmen- und Ausgabenregeln gesperrt sind.
Frist für Berichtigungen
Einer der wichtigsten Compliance-Aspekte ist die Frist für die Aktualisierung der Daten in myDATA. Korrekturen müssen vor Ablauf der Frist für die Einreichung der Umsatzsteuererklärung für den betreffenden Zeitraum vorgenommen werden. Danach wird die Erklärung gesperrt, und alle nachfolgenden Änderungen erfordern die Einreichung einer geänderten Umsatzsteuererklärung.
Vorausgefüllte Einkommensteuererklärungen
Seit dem Steuerjahr 2023 wird das Formular E3 auf der Grundlage von Daten, die von den Steuerzahlern an myDATA übermittelt wurden, vorausgefüllt. Ab dem Steuerjahr 2024 können Steuerpflichtige diese vorausgefüllten Beträge jedoch nur innerhalb bestimmter Grenzen ändern.
Nach den neuen Regeln, die im März 2025 eingeführt wurden, wird eine Abweichungsgrenze von 30 % für die im Formular E3 gemeldeten Einnahmen- und Ausgabendaten pro Steuerjahr im Verhältnis zu den entsprechenden von myDATA gemeldeten Werten festgelegt.
Die neuen Regeln regeln neben Abweichungsgrenzen Aspekte wie die Klassifizierung von Einnahmen und Ausgaben, den obligatorischen Abgleich der gemeldeten Daten mit den myDATA-Datensätzen und die Verfahren zum Umgang mit Unstimmigkeiten in vorausgefüllten Beträgen.
Dem Trend folgend, der bei den Mehrwertsteuererklärungen zu beobachten ist, wird jedoch erwartet, dass die Abweichungsgrenzen für das Formular E3 schrittweise gesenkt werden, bis es nicht mehr möglich ist, die vorausgefüllten Beträge gemäß den Einnahmen- und Ausgabenregeln zu ändern.
Wie kann die Einhaltung der Vorschriften sichergestellt werden?
Die Umstellung auf vorausgefüllte Steuererklärungen stellt eine breitere Verlagerung hin zu datengesteuerter Compliance in Echtzeit in Griechenland dar. Das Rahmenwerk führt zwar neue Verantwortlichkeiten für die Steuerzahler ein, vereinfacht aber auch den Rückgabeprozess und verringert das Risiko menschlicher Fehler.
Da tolerierbare Margen für Umsatzsteuererklärungen eliminiert und für das Formular E3 weiter verschärft wurden, sollten sich Unternehmen auf ein proaktives Datenmanagement konzentrieren, um die Effizienz des neuen Systems voll auszuschöpfen.
Um die Vorschriften einzuhalten und Unstimmigkeiten in ihren Umsatzsteuererklärungen zu vermeiden, sollten in Griechenland tätige Unternehmen:
Stellen Sie sicher, dass alle Rechnungen und Spesendaten rechtzeitig und korrekt an myDATA übermittelt werden.
Stimmen Sie die internen Buchhaltungssysteme regelmäßig mit den myDATA-Einträgen ab.
Sprechen Sie etwaige Korrelationsschwierigkeiten frühzeitig an und dokumentieren Sie die Gründe.
Bleiben Sie über die eliminierten und schrumpfenden Abweichungsschwellen informiert und bereiten Sie sich auf die vollständige Ausrichtung vor.
Für Unternehmen, die bereits mit der digitalen Berichterstattung unter myDATA vertraut sind, sollte der Übergang reibungslos verlaufen, aber für andere ist es jetzt an der Zeit, sich vorzubereiten.
Bericht
Steuerkonformität 2025: Top-Trends in den Bereichen Steuern, Regulierung und Technologie
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In einer Zeit, in der Regierungen die Möglichkeiten fortschrittlicher Technologien wie Echtzeit-Datenerfassung, KI-gestützte Analysen und digitale Plattformen nutzen, werden traditionelle Ansätze zur Steuerkonformität zunehmend hinfällig. Das Ergebnis? Ein globales Streben nach Transparenz, eine schnellere Durchsetzung und ein beispielloses Maß an regulatorischer Komplexität.
Noch nie stand so viel auf dem Spiel: Bei Verstößen gegen die Compliance-Vorschriften drohen hohe Geldstrafen, Betriebsengpässe und sogar Reputationsschäden. Wenn sie der Konkurrenz einen Schritt voraus sind, haben Unternehmen jedoch die Chance, einen Wettbewerbsvorteil zu erzielen.
Der Bericht zu den Steuerkonformitätstrends im Jahr 2025 ist für die Innovatoren und Vordenker gedacht – für diejenigen, die Compliance als einen strategischen Vorteil betrachten, nicht nur als eine rechtliche Verpflichtung. Dieser Leitfaden bietet Experteneinblicke von unseren Steuer- und Regulierungsleitern und bündelt jahrzehntelange Erfahrung in einem Plan, um die Zukunft der Steuerkonformität zu navigieren.
Erkunden Sie die bedeutendsten Steuertrends in Sachen Compliance im Jahr 2025 und darüber hinaus und erfahren Sie unter anderem:
Was die Regierungen unternehmen, um Steuerlücken mit Echtzeit-Berichterstattung und verstärkter Durchsetzung zu schließen.
Wie neue Regelungen für digitale Vermögenswerte und indirekte Steuern Unternehmen beeinflussen werden.
Warum die beschleunigten Fristen des Internal Revenue Service Unternehmen dazu zwingen, schneller als je zuvor zu skalieren.
Welche Strategien und Technologien es gibt, um Compliance in einen Wachstumsmotor zu verwandeln.
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„Es spielt keine Rolle, ob Sie ein Fortune-500-Konzern oder ein kleines Unternehmen sind: Sie haben eine Reihe von Verpflichtungen zu erfüllen, und die Compliance ist viel zu wichtig geworden, um Fehler zu machen.“
– Eric Lefebvre, CTO
Die wichtigsten Trends in Sachen Steuerkonformität im Jahr 2025
Das E-Book Steuerkonformität 2025: Die wichtigsten Trends bietet Einblicke von Branchenführern und Steuerfachleuten mit jahrzehntelanger Erfahrung in den Bereichen Compliance, Technologie und regulatorische Analysen. Jedes Kapitel wurde von einem Fachexperten kuratiert und bietet wertvolle Einblicke in die bevorstehenden Herausforderungen und Chancen.
I. Die Konvergenz von Regulierung und Technologie
Steve Sprague – Chief Product and Strategy Officer
II. KI und ihre Auswirkungen auf Steuern und Compliance
Eric Lefebvre – Chief Technology Officer
III. Trends bei der Digitalisierung indirekter Steuern
Christiaan Van Der Valk – Geschäftsführer, Indirekte Steuern
IV. Beseitigung von Barrieren für die internationale Expansion
Alex Pavel – Geschäftsführer, APAC
V. Wie ersetzen die Regierungen die Steuereinnahmen?
Charles Maniace – VP, Regulatorische Analyse und Design
VI. Zu beobachtende Trends bei der Steuerberichterstattung und Einbehaltung
Jedes Jahr verändern sich die Vorschriften zur steuerlichen Compliance weltweit und bringen signifikante Veränderungen für Unternehmen mit sich.
Beim Sovos Always On-Event werfen wir einen detaillierten Blick auf die wichtigsten globalen Gesetzesänderungen und Trends. Unser Ziel ist es, Unternehmen dabei zu unterstützen, sich optimal auf kommende Entwicklungen im Finanz- und Steuerbereich vorzubereiten und stets über deren Auswirkungen auf internationale Geschäftsaktivitäten informiert zu bleiben. Zu den zentralen Themen gehören die weltweite elektronische Rechnungsstellung, einschließlich der Reform der elektronischen Rechnungsstellung in Deutschland, sowie regulatorische und administrative Perspektiven.
Alle Sessions werden auf Deutsch oder Englisch gehalten, eine Simultanübersetzung wird bereitgestellt.
Danke an unsere Gastredner
Programmdetails
8:00-9:00 Uhr Registrierung und Networking mit Kaffee
9:00-9:05 Uhr Eröffnungsrede*
James Buckley, CCO bei Sovos
9:05-9:25 Uhr Die elektronische Rechnungsstellung ist Realität – Bewährte Verfahren und Strategien zur Bewältigung dieses Wandels
Deepika Awaraddi, VAT Technology Manager, Alliance Manager VAT Technology bei KPMG AG
9:25-9:45 Uhr Marktanalyse jenseits der Compliance*
Charles Ladesuru, Research Manager für Enterprise Solutions bei IDC
9:45-10:10 Uhr Die Auswirkungen des französischen Mandats auf deutsche Unternehmen*
Cyrille Sautereau, Präsident bei FNFE-MPE und CEO bei Admarel Conseil
Daniel Vinz, Fachreferent digitale Standards bei der AWV Arbeitsgemeinschaft für wirtschaftliche Verwaltung e.V.
10:10-10:30 Uhr Mehrwertsteuer jenseits von ViDA: Erkenntnisse und Perspektiven aus Deutschland*
Giacomo Luchetta, Gründungspartner bei Syntesia
10:30-11:00 Uhr Kaffeepause
11:00-11:20 Uhr Zusammenarbeit mit KMUs in Ihrer Lieferkette*
Adam Prince, Global Head of Strategy für E-Rechnung, Compliance und Embedded Finance bei Sage
11:20-11:40 Uhr Fortschritte in der Compliance in Deutschland: Die nächste Ära der E-Rechnung mit KI
Georg Geberth, Vorstandsvorsitzender bei IDSt und Director Global Tax Policy bei Siemens
11:40-12:15 Uhr Die E-Rechnung in Deutschland und Europa – Chancen und Herausforderungen für multinationale Unternehmen
Bianca Wöhrer, Steuerberaterin & Lehr- und Forschungstätigkeit an der Universität Wien
Alexander Kollmann, Head of Transaktionssteuer-Berichterstattung bei Schwarz Corporate Solutions KG und Vizepräsident bei CIAT
12:15-12:40 Uhr Podiumsdiskussion für Unternehmen: Wie Organisationen Steuer-Compliance-Strategien umsetzen*
Peter Daniel, Senior Director Accounting bei Iqvia
Thomas Kicken, Director Indirect Tax bei NXP
12:40-13:40 Uhr Mittagspause
13:40-14:10 Uhr Wichtige Trends – Data Driven Compliance 2025*
Christiaan van der Valk, General Manager Indirect TaxTech & VP Regulatory bei Sovos
Ryan Ostilly, VP Product Management bei Sovos
14:10-14:30 Uhr KMUs in Deutschland: Markt-/Rechtstrends und der Schlüssel zum Erfolg
Richard Luthardt, Strategie und Innovation bei DATEV & Vorstandsmitglied VeR
14:30-14:55 Uhr Erfolgsfaktoren im brasilianischen Beispiel und zukünftige Herausforderungen in Lateinamerika*
Vinicius de Freitas, Auditor Fiscal bei CIAT
14:55-15:15 Uhr Aktuelle E-Rechnungsberichterstattung und Trends für globale Unternehmen von billentis
Marcus Laube, Owner & CEO at billentis & Secretary General, GENA
15:15-15:40 Uhr Kaffeepause
15:40-16:05 Uhr Einführung der elektronischen Rechnungsstellung in Malaysia: E-Invoicing zur Digitalisierung von Unternehmen mit dem Peppol-Framework und wie es die Steuerberichterstattung und -konformität unterstütztSaiful
Izwan Bin Mohd Shazali, Director National e-Invoicing & Standardisation bei MDEC
16:05-16:25 Uhr Nahtloser digitaler Austausch: Geschäftsantrieb durch das DBN Alliance Network für nordamerikanische Unternehmen*
Dolf Kars, Vorsitzender des Board of Directors bei DBN Alliance Network
16:25-16:55 Uhr Was erforderlich ist, um globalen Handelsautomatisierung und Steuerkonformität im multinationalen Kontext zu erreichen*
Gerard Clancy, Senior Product Manager eInvoicing, Peppol, Partner Automation Solutions bei IBM und Mitglied des Management-Komitees bei OpenPeppol
16:55-17:00 Uhr Key Takeways*
James Buckley, CCO bei Sovos
17:00pm-18:00pm Happy Hour
* Diese Sessions werden auf Englisch gehalten und simultan ins Deutsche übersetzt.
Lautsprecher
Adam Prince
Global Head of Strategy für E-Rechnung, Compliance und Embedded Finance bei Sage
Alexander Kollmann
Head of Transaktionssteuer-Berichterstattung bei Schwarz Corporate Solutions KG und Vizepräsident bei CIAT
Bianca Wöhrer
Steuerberaterin & Lehr- und Forschungstätigkeit an der Universität Wien
Charles Ladesuru
Research Manager für Enterprise Solutions bei IDC
Christiaan van der Valk
General Manager Indirect TaxTech & VP Regulatory bei Sovos
Cyrille Sautereau
Präsident bei FNFE-MPE und CEO bei Admarel Conseil
Daniel Vinz
Fachreferent digitale Standards bei der AWV Arbeitsgemeinschaft für wirtschaftliche Verwaltung e.V.
Dolf Kars
Vorsitzender des Board of Directors bei DBN Alliance Network
Georg Geberth
Vorstandsvorsitzender bei IDSt und Director Global Tax Policy bei Siemens
Gerard Clancy
Senior Product Manager eInvoicing, Peppol, Partner Automation Solutions bei IBM und Mitglied des Management-Komitees bei OpenPeppol
Giacomo Luchetta
Gründungspartner bei Syntesia
James Buckley
CCO bei Sovos
Lefteris Leontaridis
Head of the Operating Office bei OPEN PEPPOL
Marcus Laube
Owner & CEO at billentis & Secretary General, GENA
Nancy Schanda
Rechtsanwältin Steuerberaterin & Partner, Head of VAT Technology bei KPMG.
Peter Daniel
Senior Director Accounting bei Iqvia
Richard Luthardt
Strategie und Innovation bei DATEV & Vorstandsmitglied VeR
Ryan Ostilly
VP Product Management bei Sovos
Saiful Izwan Bin Mohd Shazali
Director National e-Invoicing & Standardisation bei MDEC
Thomas Kicken
Director Indirect Tax bei NXP
Vinicius de Freitas
Auditor Fiscal bei CIAT
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Sveta Art Gallery – Hanauer Landstraße 192, 60314 Frankfurt am Main, Deutschland
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Die französische Steuerverwaltung hat gerade strukturelle Änderungen am französischen E-Invoicing-Mandat für 2026 angekündigt, die die Entwicklung des kostenlosen, staatlich betriebenen Rechnungsaustauschdienstes einstellen werden. Diese Entscheidung wird den Druck auf Steuerzahler und Softwareanbieter erhöhen, eine zertifizierte "PDP" zu wählen, um die durch diese Entscheidung entstandene Lücke zu füllen.
Französisches E-Invoicing-Mandat: Ein komplexes System, das seit Jahren entwickelt wird
Als Frankreich in seinem Finanzgesetz von 2020 die obligatorische elektronische Rechnungsstellung zwischen Unternehmen einführte , führte die Steuerverwaltung eine breit angelegte vergleichende Studie durch, in der untersucht wurde, wie andere Länder ähnliche Verpflichtungen umgesetzt hatten. Frankreich wählte jedoch einen einzigartigen Ansatz und schuf das komplexe "Y-Modell", das Elemente aus den Systemen mehrerer Länder kombinierte. Wie beispielsweise in Italien wurde eine zentrale, staatlich betriebene Plattform (PPF) eingerichtet, die Unternehmen als kostenlosen Basisdienst für den Austausch und die Meldung elektronischer Rechnungen nutzen konnten.
Arbeitsteilung zwischen PDPs und PPF im ursprünglichen "Y-Schema"-Design
Parallel zu der Fähigkeit des PPF, elektronische Rechnungen für französische Steuerzahler auszutauschen, hat die französische Steuerbehörde Kandidaten-PDPs gebeten, die gleiche Funktion für komplexere geschäftliche Anwendungsfälle zu übernehmen.
Diese Organisationen wurden registriert, strengen Tests unterzogen und einige wurden vorab genehmigt, bis die abschließenden Tests mit dem PPF abgeschlossen sind. PDPs sind so konzipiert, dass sie nahtlos Rechnungen miteinander austauschen und diese Transaktionen an den PPF melden müssen.
Und wie sich herausstellte, entschieden sich viele Unternehmen auf dem französischen Markt für den Einsatz eines PDP, um den Austausch von Rechnungsdaten mit Handelspartnern so zu organisieren, dass es ihren individuellen Geschäftsbedingungen entspricht. Andere französische Unternehmen setzten auf die Verfügbarkeit der kostenlosen PDP-Dienste, die von PPF erbracht werden sollten, anstatt sich für eine private PDP zu entscheiden.
Die Gesamtarchitektur des Datenflusses zwischen den öffentlichen und privaten Einrichtungen, die an der französischen Regelung beteiligt sind, führte zu einer noch nie dagewesenen Komplexität der von der öffentlichen Verwaltung veröffentlichten technischen Spezifikationen. Es ist seit einiger Zeit klar, dass diese Komplexität die Budgets und Fristen für die technische Entwicklung des PPF durch die französische öffentliche Verwaltung belastet.
Wie wirkt sich die Änderung des Geltungsbereichs des PPF auf Unternehmen aus, die sich auf den kostenlosen PFF verlassen haben?
Die französische Steuerverwaltung (DG-FIP) kündigte am 15. Oktober an, dass die Entwicklung des PPF zwar fortgesetzt wird, sich der Schwerpunkt jedoch auf die Bereitstellung von Verzeichnisdiensten für die Weiterleitung elektronischer Rechnungen verlagern wird, ohne PDP-Dienste anzubieten.
Infolgedessen stehen viele französische Unternehmen und Softwareanbieter nun vor der Herausforderung, sich die Dienste einer privaten PDP zu sichern. Obwohl das Go-Live-Datum des E-Invoicing-Mandats im September 2026 zunächst nur für die größten Unternehmen gilt, müssen sich mehr als vier Millionen Unternehmen auf PDP-fähige Buchhaltungssoftware verlassen, um diese Transaktionen unabhängig von ihrer Größe zu erhalten.
Handeln
Sovos war eines der ersten PDPs, das von der französischen Steuerbehörde vorab genehmigt wurde, und verfügt über mehr als zwei Jahrzehnte Erfahrung in der Bereitstellung von Compliance-Technologie für Unternehmen in Frankreich. Sovos ist einzigartig positioniert, um die Bedürfnisse von Unternehmen zu erfüllen, die sich jetzt für einen zuverlässigen Anbieter entscheiden müssen.
Nach einem Webinar, in dem neben den wichtigsten Punkten des Prozesses der Umsatzsteuerrückerstattung auch regulatorische Aktualisierungen behandelt wurden, zielt dieser Blog darauf ab, die entscheidenden Aspekte der Mehrwertsteuerrückerstattung zu beleuchten – insbesondere die sich schnell nähernden Fristen.
Das Verständnis der Feinheiten von Mehrwertsteuerrückerstattungsanträgen ist für Unternehmen, die ihre Betriebskosten optimieren möchten, indem sie die in einem anderen Land angefallene Mehrwertsteuer zurückfordern, von entscheidender Bedeutung. Lassen Sie uns die grundlegenden Aspekte des Prozesses der Mehrwertsteuerrückerstattung untersuchen.
Der Prozess der Umsatzsteuerrückerstattung
Unternehmen können die während ihrer Geschäftstätigkeit angefallene Mehrwertsteuer durch Umsatzsteuererklärungen zurückfordern, wenn sie in dem Land registriert sind, in dem Kosten anfallen. Für diejenigen, die nicht registriert sind und nicht dazu verpflichtet sind, stehen jedoch alternative Wege zur Verfügung, wie z. B. der EU-Erstattungsantrag oder das Verfahren der 13. Richtlinie – sofern bestimmte Kriterien erfüllt sind.
Bevor Unternehmen einen Antrag auf Rückerstattung der Mehrwertsteuer stellen, müssen sie ihre steuerpflichtigen Tätigkeiten sorgfältig prüfen. Wenn die steuerpflichtige Tätigkeit im betreffenden Land nicht identifiziert wird, kann dies zur Ablehnung des Antrags auf Rückerstattung der Mehrwertsteuer führen. In solchen Fällen ist die Registrierung für die Mehrwertsteuer unerlässlich, um die Rückerstattung der Vorsteuer durch Umsatzsteuererklärungen zu erleichtern, vorbehaltlich der Vorschriften des jeweiligen Landes für die rückwirkende Mehrwertsteuerregistrierung.
Erstattungsfähige Aufwendungen
Die Bandbreite der erstattungsfähigen Ausgaben variiert von Land zu Land und umfasst Ausrüstung, Werkzeuge, Veranstaltungskosten, Honorare, Unterkunft und so weiter. Aufgrund unterschiedlicher Vorschriften ist es jedoch von entscheidender Bedeutung, vor der Antragstellung eine umfassende Bewertung der Erstattungsfähigkeit auf der Grundlage der Umsatzsteuergesetzgebung des jeweiligen Landes durchzuführen.
Einhaltung von Fristen
Die Einhaltung von Fristen ist entscheidend für eine erfolgreiche Umsatzsteuerrückerstattung.
EU-Unternehmen, die Mehrwertsteuererstattungen aus anderen Mitgliedstaaten beantragen möchten, müssen bis zum 30. September des folgenden Kalenderjahres einen Antrag auf EU-Erstattungsrichtlinie stellen. Nicht-EU-Unternehmen, die die in den EU-Mitgliedstaaten angefallene Mehrwertsteuer zurückfordern möchten, sollten bis zum 30. Juni des Folgejahres einen Antrag auf 13. Richtlinie stellen.
In einigen Ländern gilt zwar die gemeinsame Frist bis zum 30. September, aber das Versäumen von Fristen kann die Erstattungsanträge einschränken. Auch wenn diese Fristen in den meisten Fällen nicht verlängert werden können, gibt es Länder wie die Niederlande, in denen Erstattungsanträge bis zu fünf Jahre zurück bei den Steuerbehörden eingereicht werden können und nicht nur für das vorangegangene Steuerjahr.
Reziprozität verstehen
Gegenseitigkeitsabkommen sind für die Geltendmachung von Mehrwertsteuererstattungen von entscheidender Bedeutung, wobei die meisten EU-Mitgliedstaaten die Gegenseitigkeit vorschreiben. Das Verständnis dieser Gesetze ist unerlässlich, um fehlgeschlagene Versuche zu vermeiden, die Mehrwertsteuer in nicht gegenseitigen Ländern zurückzufordern.
Zu den jüngsten Aktualisierungen gehört das Abkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und Italien im Rahmen der 13. Mehrwertsteuerrichtlinie, das die Anträge auf Mehrwertsteuererstattung für britische Unternehmen vereinfacht. Bemerkenswert ist, dass die Frist für einen Antrag auf 13. Richtlinie in Italien der 30. September 2024 ist, und zwar für alle Kosten, die im Jahr 2023 angefallen sind (d. h. Eingangsrechnungen aus dem Jahr 2023). Dies stellt einen bedeutenden Fortschritt hin zu optimierten grenzüberschreitenden Mehrwertsteuerrückerstattungsprozessen für britische Unternehmen dar. Darüber hinaus kann es für Unternehmen von Vorteil sein, bereits in Italien eingereichte Anträge der 13. Richtlinie erneut zu prüfen, die zuvor aufgrund mangelnder Gegenseitigkeit auf Eis gelegt worden waren.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Beherrschung der Feinheiten der Mehrwertsteuerrückerstattung Unternehmen in die Lage versetzt, die finanzielle Effizienz zu steigern und die Kosten effektiv zu senken. Durch die Beherrschung der oben beschriebenen Grundlagen können sich Unternehmen auf den Weg machen, um ihr volles Potenzial zur Mehrwertsteuerrückerstattung auszuschöpfen.
Constandi wird den Erfolg und die Einbindung der Kunden vorantreiben, um wiederkehrende Umsätze und Kundenbindung zu steigern
ATLANTA, 9. JANUAR 2024 – Der globale Anbieter von Compliance-Technologielösungen und -Dienstleistungen Sovos gab heute die Ernennung von Dominic Constandi zum neuen Chief Customer Officer bekannt. In dieser Rolle wird er Kundenprogramme initiieren und vorantreiben, die den Kundennutzen maximieren, den Kundenerfolg sicherstellen und das Sovos-Portfolio an erstklassigen Lösungen und Dienstleistungen nutzen, um Unternehmen, die sich im komplexen regulatorischen Umfeld zurechtfinden, echtes Vertrauen zu vermitteln. Constandi bringt mehr als 20 Jahre globale Kundenexpertise zu Sovos mit und verfügt über umfassende Erfahrung in der Leitung funktionsübergreifender Teams in den Bereichen Finanzdienstleistungen und Technologie. Er ist als kreativer und analytischer Leiter bekannt und verfügt über eine nachgewiesene Erfolgsbilanz beim Aufbau starker Teams in erfolgreichen Organisationen.
„Die Sicherstellung des Erfolgs unserer globalen Kunden steht im Mittelpunkt unseres Handelns. Deshalb ist unser Engagement für den Aufbau bestmöglicher Kundenpartnerschaften unerschütterlich“, sagte Kevin Akeroyd, CEO von Sovos. „Mit seiner vielfältigen und umfassenden Erfahrung in der Leitung von Kundenerfolgsprogrammen bin ich zuversichtlich, dass Dominic sowohl den Antrieb als auch die Perspektive hat, unsere globale Praxis zu leiten. Ich freue mich sehr, ihn als Teil unseres Führungsteams begrüßen zu dürfen.“
Constandi kam zuletzt von ZoomInfo zu Sovos, wo er als Chief Customer Officer tätig war. In dieser Rolle baute er das Customer Experience-Team von 60 auf über 500 Mitarbeiter aus und skalierte es global über alle Kundenerfolgsfunktionen hinweg. Vor ZoomInfo hatte er leitende Positionen im Bereich Customer Experience bei Eze Software inne, wo er eine Kundenerfolgsorganisation leitete, die für einen jährlichen wiederkehrenden Umsatz von über 400 Millionen US-Dollar verantwortlich war.
„Mein Ziel ist es immer, langfristige Kundenbeziehungen aufzubauen, in denen sie Sie als strategischen Partner und nicht nur als Anbieter betrachten, und ich sehe das gleiche Engagement in allem, was Sovos tut“, sagte Constandi. „Die kritische Natur der Lösungen und Dienstleistungen, die Sovos bietet, erfordert starke Arbeitsbeziehungen, um die Dinge jedes Mal beim ersten Mal richtig zu machen. Ich freue mich sehr, diese Rolle zu übernehmen und dieses talentierte Team zu leiten, um sicherzustellen, dass das Unternehmen diese Kundenbedürfnisse weiterhin hervorragend erfüllt.“
Über Sovos
Sovos ist ein globaler Anbieter von Steuer-, Compliance- und Treuhandlösungen und -dienstleistungen, die es Unternehmen ermöglichen, sich mit echtem Vertrauen in einer zunehmend regulierten Welt zurechtzufinden. Unsere skalierbaren, IT-gesteuerten Lösungen wurden speziell für kontinuierliche Compliance-Funktionen entwickelt und erfüllen die Anforderungen einer sich entwickelnden und komplexen globalen Regulierungslandschaft. Die cloudbasierte Softwareplattform von Sovos bietet ein beispielloses Maß an Integration mit Geschäftsanwendungen und behördlichen Compliance-Prozessen.
Mehr als 100.000 Kunden in über 100 Ländern – darunter die Hälfte der Fortune 500 – vertrauen Sovos bei ihren Compliance-Anforderungen. Sovos verarbeitet jährlich mehr als drei Milliarden Transaktionen in 19.000 globalen Steuergebieten. Unterstützt durch ein robustes Partnerprogramm mit mehr als 400 Mitarbeitern verfügt Sovos über ein konkurrenzloses globales Netzwerk für Unternehmen aus allen Branchen und Regionen. Sovos wurde 1979 gegründet und verfügt über Niederlassungen in ganz Amerika und Europa. Das Unternehmen gehört Hg und TA Associates. Für weitere Informationen besuchen Sie http://www.sovos.com und folgen Sie uns auf LinkedIn und Twitter.
Wie können sich Hersteller in der sich ständig weiterentwickelnden und immer komplexer werdenden Welt der Mehrwertsteuer (MwSt.) zurechtfinden? Es gibt mehrere wichtige Möglichkeiten, Ihren aktuellen und zukünftigen Ansatz zur Mehrwertsteuer zu bewerten und dabei die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.
1. Stellen Sie sicher, dass IT- und Steuerteams aufeinander abgestimmt sind
Viel zu oft haben wir gesehen, dass IT-zentrierte Prozesse wichtige Compliance-Anforderungen und -Anforderungen übersehen (oder zumindest missverstanden) haben, und steuerzentrierte Prozesse die praktischen Aspekte der Automatisierung nicht berücksichtigen. Sowohl die Steuer- als auch die IT-Abteilung müssen sich darüber im Klaren sein, dass sie sich gegenseitig für laufende Wartungs- und Lösungserweiterungsinitiativen benötigen.
2. Kontinuierliche Einrichtung und Weiterentwicklung von Prozessen zum Austausch aktueller Compliance-Dokumentationen
Unternehmen wären gut beraten, wenn sie eine solide Dokumentation rund um ihre Compliance-Protokolle erstellen und austauschen und regelmäßige Überprüfungen durchführen würden, um sicherzustellen, dass sie weiterhin das Notwendige tun, um das Auditrisiko zu minimieren und die Sicherheit ihres Unternehmens zu gewährleisten.
3. Erkennen Sie die Folgen der Nichteinhaltung
Hier sind sowohl taktische als auch strategische Fragen im Spiel, und die Hersteller müssen durchdachte Geschäftsentscheidungen darüber treffen, wie sie mit den Anforderungen an die Einhaltung der Mehrwertsteuer umgehen, die ihr Betrieb erfordert. Das zunehmende Prüfungsvolumen steht bevor, so dass sich die Branche dazu verpflichten muss, die ständig wachsenden Compliance-Verpflichtungen der elektronischen Rechnungsstellung und der periodischen Berichterstattung effektiv und effizient zu erfüllen.
4. Überprüfen Sie regelmäßig Ihre Strategie für indirekte Steuern
Auch wenn Sie möglicherweise über eine Strategie für indirekte Steuern verfügen, sollten Sie prüfen, wie effektiv Ihre aktuelle Strategie ist, zumal sich die Anforderungen in so vielen Rechtsordnungen erheblich ändern. Ist Ihre Strategie auf dem neuesten Stand, um sicherzustellen, dass sie aktuelle und zukünftige Compliance-Verpflichtungen effizient und genau erfüllt und skalierbar ist, um die sich schnell ändernden Anforderungen von morgen nahtlos zu erfüllen.
5. Nutzen Sie Automatisierung und Cloud-basierte Lösungen
Die digitale Identitätsprüfung und das Transaktionsmanagement befreien Ihr Unternehmen von regulatorischen Reibungsverlusten, und unsere intelligenten Lösungen lassen sich in Ihre Prozesse integrieren, um gültige und zukunftssichere Transaktionen zu gewährleisten.
Sovos hilft Ihnen, sich auf Ihr zentrales Geschäft zu konzentrieren, indem es die Reibungsverluste komplexer Steuerdigitalisierungsmandate reduziert. Wir verfolgen einen zukunftsorientierten Ansatz für die Einhaltung der indirekten Steuern mit intelligenten Tools, die Einblicke für einen Wettbewerbsvorteil liefern.
Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Vizepräsidenten für Produkt- und GTM-Strategie, Ryan Ostilly, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
RO: IT-Teams werden hart arbeiten müssen, um sicherzustellen, dass ihre zentralen Finanz- und Transaktionssteuersysteme über die verbesserte Fähigkeit verfügen, Echtzeitdaten mit allen Steuergebieten in ihrer globalen Präsenz zu extrahieren, zu transformieren, zu übertragen und zu konsumieren, und zwar unter Einhaltung einer sich ständig ändernden Vielzahl von rechtlichen und verfahrenstechnischen Anforderungen. Angesichts des immer schnelleren Umbruchs schreiben die Regierungen die Regeln zur Kontrolle und Mitwirkung der Steuerzahler um und erzwingen so eine direkte Verbindung und Vertrautheit mit den Daten selbst.
Ich befürchte, dass in immer mehr Fällen die Eigentümer der Daten funktionale Abteilungen sein könnten. Die IT-Abteilung muss ihre Rolle in dieser Beziehung weiterentwickeln und die Regierung als wichtigen Geschäftspartner betrachten — einen, mit dem sie immer vernetzt, kontinuierlich und vollständig sein muss.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
RO: In dieser modernen Ära der staatlich initiierten Steuertransformation wird die erfolgreiche IT-Abteilung eine proaktive Strategie verfolgen, die einem vernetzten, kontinuierlichen und vollständigen Rahmen für Regierungsaufträge und kontinuierliche Transaktionskontrollen (CTCs) Priorität einräumt. Diese drei Prinzipien sind:
Connected — Entwickeln Sie eine vereinfachte Integrations- und Anbieterstrategie. Reduzieren Sie das Risiko mehrerer Integrationen und umfangreicher Projekte, wenn Sie neue Gerichtsbarkeiten übernehmen oder Änderungen umsetzen.
Kontinuierlich — Arbeiten Sie regelmäßig mit Regulierungs- und Rechtsexperten zusammen. Überprüfen Sie bevorstehende Mandate und bewerten Sie die Auswirkungen auf Ihre aktuellen und zukünftigen Geschäftsanforderungen.
Vollständig — Denken Sie über technische Aspekte und Schemata hinaus. Arbeiten Sie bei der Übersetzung und Validierung von Mandatsanforderungen mit Experten für Steuerfragen zusammen, da diese Ergebnisse die finanzielle und steuerliche Situation Ihres Unternehmens gegenüber den Steuerbehörden in Echtzeit definieren.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
Jetzt sind Sie dran
Benötigen Sie Hilfe, um mit globalen Mandaten Schritt zu halten? Nehmen Sie Kontakt mit dem Steuerexpertenteam von Sovos auf.
Teil V von V — Christiaan Van Der Valk, Vizepräsident für Strategie und Regulierung, Sovos
Die von der Regierung vorgeschriebenen Gesetze zur elektronischen Rechnungsstellung finden in fast allen Regionen der Welt Anwendung und stellen Unternehmen strengere Mandate und Erwartungen vor. In jeden Aspekt Ihres Unternehmens integriert, haben Regierungen jetzt einen allgegenwärtigen Einfluss auf Ihren Datenstapel und überprüfen jede Transaktion in Echtzeit, während sie Ihr Netzwerk durchquert. Die Überwachung in Echtzeit hat auch zu einer Durchsetzung in Echtzeit geführt, deren Schweregrad von erheblichen Bußgeldern bis hin zur vollständigen Schließung Ihres Unternehmens reichen kann. All dies hat eine neue Realität für IT-Führungskräfte geschaffen, die eine Strategie benötigen, um mit diesen globalen Veränderungen umzugehen. Wir haben unseren Vizepräsidenten für Strategie und Regulierung, Christiaan Van Der Valk, gebeten, ihn zu beraten, wie sich dies auf die IT-Abteilungen auswirken wird und wie sie sich am besten vorbereiten können.
F: Angesichts der Tatsache, dass Regierungsbehörden jetzt in den Daten der Unternehmen sind und echte Berichte oder Berichte nahezu in Echtzeit fordern, welche Auswirkungen wird das auf die IT-Abteilungen haben?
Lebenslauf: Die Digitalisierung der Mehrwertsteuer und anderer Steuern erweitert den Umfang der Finanz- und Transaktionssysteme, die spezifischen — und sich ständig ändernden — staatlichen Anforderungen entsprechen müssen, erheblich. Dieses Phänomen der Ausweitung und Dezentralisierung der Steuerkonformität in der System- und Prozesslandschaft eines Unternehmens tritt zur gleichen Zeit auf, in der mehr dieser Anwendungen (für die Automatisierung der Kreditorenbuchhaltung, EDI, Beschaffung, Lieferkettenautomatisierung, Reise- und Spesenmanagement, Order-to-Cash-Management, Kundenkommunikationsmanagement usw.) auf SaaS-Basis im Multitenant-Modus verwendet werden.
Dies erfordert, dass Sie eine Bestandsaufnahme der Anträge vornehmen, die möglicherweise in den Geltungsbereich der Mehrwertsteuervorschriften in allen relevanten Ländern fallen, und die Lieferantenverträge überprüfen, um Klarheit über die Verantwortung für die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten. Die Beschaffungspraktiken zur Lizenzierung solcher externen Anwendungen müssen möglicherweise ebenfalls überprüft werden, um sicherzustellen, dass die Auftragsvergabe von Anfang an ordnungsgemäß abgeschlossen wird, was die Einhaltung der Steuervorschriften betrifft.
F: Was sollte die IT priorisieren, um Regierungsaufträge zu erfüllen und sicherzustellen, dass der Betrieb unterbrechungsfrei weiterläuft? Welchen Ansatz würden Sie empfehlen?
Lebenslauf: Ein wichtiger Erfolgsfaktor ist das Ausmaß, in dem sich IT und Steuern zusammenschließen können, um Veränderungen in der Organisation zu beeinflussen. Die Standardantwort auf Änderungen der indirekten Steuern wird darin bestehen, diese als evolutionär anzusehen und am besten von lokalen Tochtergesellschaften gelöst zu werden. Die Einführung von CTCs ist jedoch ein Paradigmenwechsel und eine der Konsequenzen ist, dass die dezentrale Lösung dieser Herausforderungen das Potenzial eines Unternehmens für die digitale Transformation beeinträchtigen kann. IT und Steuern müssen eng zusammenarbeiten, um alle Unternehmens- und Ländervertreter für die Bedeutung einer koordinierten, strategischen Reaktion auf diesen tiefgreifenden Wandel zu sensibilisieren. Die Rolle von Steuertechnologen, die sich auf diese interdisziplinären Herausforderungen spezialisiert haben, darf nicht unterschätzt werden.
In der Welt der von der Regierung vorgeschriebenen elektronischen Rechnungsstellung hat sich viel geändert. Kontinuierliche Investitionen der Regierungsbehörden in Technologie haben die Aufsichtsbehörden in die Lage versetzt, mehr Transparenz sowie eine detailliertere Berichterstattung in Echtzeit zu fordern. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, wenden sich Unternehmen an ihre IT-Organisationen. Die gute Nachricht ist, dass Sie es nicht alleine machen müssen. Sovos verfügt über das Fachwissen, um Sie durch diese globale Entwicklung zu führen, basierend auf unserer Erfahrung in der Zusammenarbeit mit vielen der weltweit führenden Marken.
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Als Finanzvorstand leitet Kevin alle Finanz- und Rechnungslegungsdisziplinen für Sovos. In dieser Funktion beaufsichtigt er die globalen Praxisleiter für kritische Geschäftsfunktionen wie Steuern, Treasury, Unternehmensentwicklung, Rechnungswesen sowie Finanzplanung und -analyse.
Kevins Geschäftsphilosophie ist es, die besten Leute einzustellen, ihnen klare strategische Prioritäten zu geben und ihnen dann den Raum und die Unterstützung zu geben, die sie benötigen, um ihre Ziele zu erreichen. Er ist ein Veteran der Technologiebranche und hatte leitende Finanzpositionen bei Sparta Systems, Honeywell und General Electric inne.
Kevins bisherige Karriere bot ihm mehrere Möglichkeiten, im Ausland zu leben und zu arbeiten, einschließlich Stationen in Frankreich und Japan. Er würdigt diese Erfahrungen dafür, dass sie ihn zu einer vielseitigeren Führungskraft gemacht haben, die versteht, welche Rolle Kultur bei der erfolgreichen Führung eines globalen Unternehmens spielt.
Wenn Sie nicht im Büro sind, ist es sehr wahrscheinlich, dass Kevin mit seiner Frau und seinen zwei Kindern die Gegend von Atlanta erkundet.
Als Chief Marketing Officer ist Leah damit beauftragt, die globale Marketingstrategie für das Unternehmen festzulegen, die Zusammenarbeit zu ermöglichen und Best Practices weltweit zu etablieren. Ihre Aufgabe ist es, alle Aspekte der Customer Journey zu beeinflussen und zu verbessern, um die steigende Nachfrage nach Lösungen und Dienstleistungen von Sovos zu steigern.
Leahs Führungsstil und Geschäftsphilosophie wurzeln in der Kraft, kooperativ auf ein gemeinsames Ziel hinzuarbeiten. Sie glaubt, dass Teams, wenn sie informiert und befähigt sind, ihre beste Arbeit leisten werden. Einzelpersonen herauszufordern, Exzellenz zu erreichen und sie gleichzeitig mit den Tools zu unterstützen, die erforderlich sind, um in jeder Umgebung erfolgreich zu sein, ist ein Kernmieter ihres Managementansatzes.
Eine Karriere in der Leitung globaler Marketingteams in verschiedenen Disziplinen der Fintech hat sie gut darauf vorbereitet, in einer Branche zu führen, in der kontinuierlicher Wandel die einzige Konstante ist. Sie hat eine Leidenschaft dafür, kleinen Unternehmen durch den Einsatz von Technologie zum Erfolg zu verhelfen, eine Fähigkeit, die sie in jungen Jahren im Einzelhandelsgeschäft ihrer Eltern übernommen hat.
Wenn Sie nicht im Büro sind, werden Sie wahrscheinlich feststellen, dass Leah Zeit mit ihrer Familie und Freunden am See verbringt, auf ihrem nächsten Abenteuer reist oder die neueste Aufführung im Theater aufnimmt.
Als Vice President von Financial Planning & Analysis leitet Maylin unsere Corporate Finance-Funktion, um die Führung von Sovos sowie die regionalen und funktionalen Teams bei der Förderung des Wachstums zu unterstützen.
Maylin ist begeistert von der Prozessverbesserung und der Leitung leistungsstarker Finanzteams, die umfangreiche Erfahrung in den Bereichen Finanzberichterstattung, Integration von Fusionen und Übernahmen, Implementierung von Finanzsystemen und Investor Relations Support für Sovos mitbringen. Ihre Karriere umfasst die Arbeit bei drei Fortune-500-Unternehmen und zuletzt bei zwei wachstumsstarken Private-Equity-unterstützten Unternehmen.
Maylin lebt in Atlanta und verbringt gerne Zeit zu Hause und reist mit ihrem Mann und zwei Töchtern im Teenageralter.
Als Vice President of Product Marketing für KMU leitet Mark Christenson eine Initiative, die darauf abzielt, diesen einzigartigen Käufer besser zu verstehen und seine Anforderungen besser zu erfüllen. Sein Team hat die Aufgabe, Lösungen zu entwerfen, Preise festzulegen und Markteinführungsstrategien zu entwickeln, die aufstrebenden Unternehmen dabei helfen, von Anfang an die Steuervorschriften einzuhalten.
Mit seiner Begeisterung für das Verstehen von Kundenbedürfnissen durch quantitative und qualitative Daten ist Mark Christenson ein überzeugter Anhänger des NIHITO-Konzepts (nichts Interessantes passiert im Büro). Daten sind entscheidend, reichen aber für sich alleine nicht aus. Ehrliche Gespräche mit Kunden und Interessenten sind das Geheimrezept, das die Grundlage jeder effektiven Beziehung bildet.
Mark Christenson setzt auf Teamarbeit bei der Problemlösung und stimmt seine Teams und Strategien auf die Bedürfnisse des Kunden ab. So kann seine Gruppe die effektivsten Software-Lösungen auf den Markt bringen. Seine Begeisterung für die Vereinfachung von Kompliziertem hat ihm beim Aufbau und der Pflege von Beziehungen mit dem modernen KMU-Einkäufer gute Dienste geleistet.
Außerhalb der Arbeit ist Mark Christenson Vater von drei Töchtern, die dafür sorgen, dass er beschäftigt und bescheiden bleibt. Zudem ist er begeisterter Naturliebhaber, Wanderer, Skifahrer und Musiker. Er verfügt einen Abschluss in BWL von der Hamline University und hält häufig branchenspezifische Vorträge. Er verfügt über verschiedene Zertifizierungen von Customer Centric Sales, Pragmatic Marketing und Forrester Decisions.
Als Vizepräsident und Globaler Praxisführer für Kundensupport ist Angelique Stewart damit beauftragt, ein erstklassiges Supporterlebnis für die Kunden von Sovos zu schaffen und aufrechtzuerhalten. Mit einer persönlichen und professionellen Philosophie, die auf der Überzeugung beruht, dass man sich niemals mit weniger zufrieden geben sollte, fordert Angelique sich und ihr Team ständig heraus, Wege zu finden, sich zu verbessern.
Angelique ist eine Meisterin ihres Teams und arbeitet daran, dass sie beruflich wachsen und ihr volles Potenzial ausschöpfen. Sie glaubt, dass ein erfolgreiches Team nur aufrechterhalten werden kann, wenn Sie Ihren Mitarbeitern helfen, ihre persönlichen Ziele zu erreichen, und gleichzeitig daran arbeiten, organisatorische Ziele zu erreichen.
Als College-Absolventin der ersten Generation emigrierten ihre Großeltern aus Barbados in die USA. Sie schätzte den Antrieb und die starke Arbeitsmoral, die ihr von ihrer Familie vermittelt wurden. Dies ist etwas, das sie jeden Tag ins Büro bringt und etwas, das sie und ihr Ehemann Marlon, der ursprünglich aus Jamaika stammt, daran arbeiten, ihre Tochter Amaya zu beeindrucken.
Wenn Angelique nicht im Büro ist, besucht sie normalerweise Fußballspiele mit ihrer Familie und Yorkie Jaxon, kocht oder genießt ihre Lieblingsmusik. Reisen ist eine Leidenschaft von ihr und sie ist immer auf der Suche nach ihrem nächsten Abenteuer.
