Dijital Çağda KDV (ViDA), son yıllarda AB KDV’sinde yapılan en önemli düzenleme değişikliklerinden biridir. Gerekliliklerdeki değişiklikler, paketin resmi olarak kabul edilmesiyle 12 Mart 2025 tarihinde yürürlüğe girmiş olup, ilave kurallar 2030 yılında yürürlüğe girecektir.
Bu blogda, Dijital Raporlama Gereklilikleri dahil olmak üzere işletmeleri etkileyen değişiklikler ve bunların ne zaman yürürlüğe gireceği ele alınmaktadır.
ViDA’nın 12 Mart 2025 tarihinde onayladığı değişiklikler yürürlüğe girmiştir.
AB’nin yurt içi e-faturaya verdiği onayın kaldırılması
Önceki KDV Direktifi uyarınca, üye devletlerin ulusal zorunlu B2B e-fatura uygulamasını başlatmak için AB onayı gerekiyordu. İtalya, Polonya, Almanya, Fransa, Belçika ve Romanya gibi ülkeler, e-fatura uygulamasını zorunlu hale getirmek için istisna başvurusu yaptı. ViDA ile üye devletler, yalnızca yerleşik vergi mükelleflerine uygulanması koşuluyla, AB onayı gerekmeksizin ulusal e-fatura uygulamasını zorunlu kılabilirler.
Alıcı e-fatura kabulü kaldırıldı
Önceki AB KDV Direktifi, e-faturaların kullanımının alıcının kabulüne tabi olduğunu belirtmekteydi. ViDA kapsamında, zorunlu ulusal e-fatura uygulamasını hayata geçirmiş üye devletler artık alıcının onayını talep etmeyecek.
ViDA değişiklikleri 1 Temmuz 2030 tarihinden itibaren geçerlidir.
Elektronik faturalandırmanın yeniden tanımlanması
ViDA, elektronik faturaları yeniden tanımlıyor. Teklif kapsamında, elektronik faturalar, otomatik işlenmeye olanak tanıyan yapılandırılmış bir elektronik formatta düzenlenmiş, iletilmiş ve alınmış faturalardır. Bu, saf PDF veya JPEG görüntüleri gibi yapılandırılmamış formatların artık e-fatura olarak kabul edilmeyeceği anlamına gelir. ZUGFeRD ve Factur-X gibi hibrit formatlar, yapılandırılmış kısımları nedeniyle kalabilir.
Prensip olarak, elektronik faturalar, 2014/55/EU sayılı Direktif uyarınca Avrupa standardına ve sözdizimi listesine (EN formatı) uygun olmalıdır. Ancak, ViDA, üye devletlerin belirli koşulları yerine getirmeleri halinde, iç işlemler için başka standartlar kullanmalarına izin vermektedir.
2030’dan itibaren, Avrupa standardına uygun B2B e-faturalar varsayılan hale gelecek ve alıcının onayı gerekmeyecektir. Ancak, bir üye devlet farklı bir zorunlu ulusal standart seçerse, Avrupa standardını kullanan e-faturalar için alıcının kabulünü şart koşabilir veya bu şarttan vazgeçebilir.
ViDA Dijital Raporlama Gereklilikleri (DRR’ler) sınır ötesi işlemler için
ViDA’daki en etkili güncellemelerden biri, sınır ötesi işlem verilerinin neredeyse gerçek zamanlı olarak dijital olarak raporlanması gerekliliğidir.
2030 yılından itibaren, AB içinde sınır ötesi işlemlerde bulunan vergi mükellefleri, EN formatına uygun olarak fatura verilerini elektronik olarak bildirmelidir. Bu tür afet riskinin azaltılması, vergi mükelleflerinin sınır ötesi işlemlerde KDV’den muafiyet veya girdi KDV’sini talep edebilmeleri için bir koşul olacaktır. Her üye devlet, bu verilerin sunulması için elektronik mekanizmalar sağlayacaktır.
ViDA ile, AB içindeki sınır ötesi e-faturalar, fatura kesme tarihinden itibaren en geç 10 gün içinde düzenlenmelidir. Bu durumlarda, DRR, e-fatura düzenlendiği veya düzenlenmesi gerektiği anda gerçekleştirilmelidir.
Alıcı tarafından satıcı adına düzenlenen faturalar (kendinden faturalandırma olarak bilinir) ve topluluk içi alımlarla ilgili faturalar, fatura düzenlendiği veya düzenlenmesi gerektiği veya alındığı tarihten itibaren en geç beş gün içinde bildirilmelidir.
Beklendiği gibi, DRR’ler vergi mükellefleri tarafından kendileri tarafından veya onların adına üçüncü bir tarafa yaptırılabilir.
ViDA Dijital Raporlama Gereklilikleri yurt içi işlemler için
ViDA, üye devletlere, kendi yetki alanları içinde KDV kayıtlı vergi mükellefleri için yurt içi B2B/B2C satışları, satın alma verileri ve kendi kendine tedarikler için dijital raporlama zorunluluğu getirme seçeneği sunmaktadır. Yurt içi raporlama gereklilikleri, ViDA’nın sınır ötesi DRR standartlarıyla uyumlu olmalıdır ve üye devletler, diğer birlikte çalışabilir formatlara izin verilebilse de, Avrupa standart formatında sunumlara izin vermelidir.
1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla ulusal gerçek zamanlı raporlama sistemleri bulunan üye devletler, 2035 yılına kadar ViDA standartlarına uymakla yükümlüdür. Öte yandan, paket, SAF-T gibi diğer raporlama yükümlülüklerinin hala geçerli olabileceğini açıklığa kavuşturmaktadır. Bu uyum, ViDA’nın tam olarak uygulanmasına hazırlık sürecinde AB genelinde tutarlılık sağlayacaktır.
Üye Devletler, ViDA’nın e-fatura ve DRR hükümlerini ulusal mevzuatlarına 30 Haziran 2030 tarihine kadar entegre etmek zorundadır. Böylece Direktif, 1 Temmuz 2030 tarihinden itibaren AB genelinde yürürlüğe girecektir.
ViDA’nın işletmeler üzerindeki etkisi
ViDA, AB içinde faaliyet gösteren işletmeler için önemli bir dönüşümü temsil ediyor ve hem fırsatlar hem de zorluklar vaat ediyor. DRR’leri uygulamaya koyarak ViDA, eski gereklilikleri ortadan kaldırmayı, idari yükleri azaltmayı, doğruluğu artırmayı ve KDV dolandırıcılığıyla mücadele etmeyi amaçlamaktadır.
Yapılandırılmış e-faturalandırma ve neredeyse gerçek zamanlı dijital raporlamaya geçiş, işletmelerin faturalandırma ve raporlama sistemlerini güncellemesini gerektirecek ve sektörler genelinde dijital dönüşümü hızlandıracaktır. Geçiş süreci başlangıçta bazı uyum sorunları yaşayabilir, ancak verimliliği artıracak, eşit şartlar sağlayacak ve farklı sistemleri kullanan şirketler arasında daha sorunsuz bir işbirliği sağlayacaktır.
Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), 2026 yılında elektronik fatura zorunluluklarını yürürlüğe koymayı planlamaktadır. Ülkenin E-Fatura Sistemi olarak bilinen projesi, hem B2B hem de B2G işlemlerini düzenleme planlarını içeriyor.
Sistem henüz uygulanmamış olsa da, vergi mükellefleri ilk günden itibaren uyumlu olabilmek için buna hazırlanmalıdır. Başlamak için ihtiyacınız olan bilgiler bu sayfada yer almaktadır.
Birleşik Arap Emirlikleri’nde şu anda bir e-fatura zorunluluğu bulunmamakla birlikte, alıcı ve satıcı ortam ve format üzerinde anlaştıkları sürece ticari belgelerin elektronik olarak değişimine izin verilmektedir. Belgenin özgünlüğünü ve bütünlüğünü sağlamak için, alıcının düzenlediği formatta saklanmalı ve bir e-imza ile imzalanmalıdır.
Bir zorunluluk yürürlüğe girdikten sonra, BAE’deki vergi mükelleflerinin Akredite Hizmet Sağlayıcı (ASP) aracılığıyla elektronik fatura düzenlemeleri ve almaları gerekecektir. Açıklanan plana göre, yalnızca ASP’lerin e-fatura verilerini göndermek amacıyla Vergi Dairesi Platformu’na bağlanmasına izin verilecektir. Bu nedenle, vergi mükelleflerinin bir ASP ile ticari bir anlaşma yapmaları ve belge aktarımına imkan vermek için sistemleri entegre etmeleri gerekecektir.
Elektronik faturalar XML formatında gönderilmelidir ve ASP, fatura verilerini Federal Vergi Dairesi (FTA) ile paylaşacaktır.
BAE'de e-faturalamanın benimsenmesine ilişkin zaman çizelgesi
Birleşik Arap Emirlikleri’nin e-fatura yolculuğunda bugüne kadarki önemli tarihler şunlardır:
11 Temmuz 2023: Maliye Bakanlığı (MB), E-Fatura Sistemi olarak bilinen e-fatura girişimi planları da dahil olmak üzere beş büyük dijital dönüşüm projesini açıkladı
14 Şubat 2024: Maliye Bakanlığı (MoF), E-Faturalandırma Sistemi için planlarını açıkladı
2 Ekim 2024: MoF, işletmeler için yaklaşan gereksinimler hakkında bilgi sağlamak amacıyla e-fatura portalını başlattı
30 Ekim 2024: BAE Resmi Gazetesi, ülkede yakında yürürlüğe girecek olan e-fatura zorunluluğu nedeniyle ulusal KDV kanununda yapılan ve KDV kanununa e-fatura ile ilgili hususları getiren değişiklikleri açıkladı.
6 Şubat 2025: Maliye Bakanlığı, önerilen e-fatura veri gereklilikleri hakkında geri bildirim toplamak amacıyla e-fatura üzerine bir kamu istişaresi başlattı
BAE e-fatura zorunluluğunun uygulanması için açıklanan zaman çizelgesi:
2024’ün 4. çeyreği: Hizmet sağlayıcılar için gereklilikler ve prosedürler geliştirilecek
2026’nın 2. Çeyreği: B2B ve B2G gereksinimlerinin ilk aşaması başlıyor
BAE'de Peppol e-faturalama
BAE Maliye Bakanlığı, Peppol’ü e-fatura çerçevesinin temel bir unsuru olarak vurguladı.
Uluslararası, AB kökenli bir protokol ve çerçeve olan Peppol, sınır ötesi ve devletler arası ticaretin basitleştirilmesine yardımcı olur. Avrupa genelinde benimsenmesi yaygın olmakla birlikte, Avustralya ve Singapur gibi ülkelerde de ticareti standartlaştırmaktadır.
Birleşik Arap Emirlikleri, Peppol uygulaması için Beş Köşe Modeli’ni uygulamayı planlıyor ve ülkenin Federal Vergi Dairesi (FTA), vergi mükelleflerinin elektronik fatura alışverişi yapabilmesi için bir Peppol Erişim Noktası olarak hizmet verecek.
Şu anda Birleşik Arap Emirlikleri’nde elektronik fatura için katı gereklilikler yoktur. Alıcı ve satıcı ortam ve format üzerinde anlaşırsa, işletmeler gönüllü olarak e-fatura gönderebilir ve alabilir.
Birleşik Arap Emirlikleri’ndeki Elektronik İşlemler ve Güven Hizmetleri Yasası, elektronik belgelerin geçerliliğini düzenlemek amacıyla oluşturulmuştur. Yasa, dijital imzaların yasal ağırlığını artırır ve elektronik belgelerin nasıl gönderileceği, kaydedileceği ve saklanacağı konusunda hükümler içerir.
Birleşik Arap Emirlikleri Maliye Bakanlığı, yeni e-fatura sistemi için düzenleyici çerçeveyi 2025’in ikinci çeyreğinde yayınlamayı planlıyor. B2B ve B2G işlemleri için elektronik fatura zorunluluğunun ilk aşaması 2026’nın ikinci çeyreğinde başlayacak.
Fransız vergi idaresi, 2026 Fransız e-fatura yetkisinde, devlet tarafından işletilen ücretsiz fatura değişim hizmetinin geliştirilmesine son verecek yapısal değişiklikleri duyurdu. Bu karar, vergi mükellefleri ve yazılım satıcıları üzerinde bu kararın yarattığı boşluğu doldurmak için sertifikalı bir ‘PDP’ seçmeleri yönünde artan bir baskı oluşturacak.
Fransa’da e-fatura zorunluluğu: Yıllar süren karmaşık bir plan
Fransa 2020 Finans Kanunu’nda işletmeler arası e-fatura zorunluluğu getirdiğinde, vergi idaresi diğer ülkelerin benzer yükümlülükleri nasıl uyguladığına dair geniş bir karşılaştırmalı çalışma yürüttü. Ancak Fransa, çeşitli ülkelerin sistemlerinden unsurları bir araya getiren karmaşık ‘Y modelini’ oluşturarak benzersiz bir yaklaşım benimsedi. Örneğin İtalya gibi, işletmelerin e-fatura alışverişi ve raporlaması için ücretsiz, temel bir hizmet olarak kullanabileceği, devlet tarafından işletilen merkezi bir platform (‘PPF’) içeriyordu.
Orijinal ‘Y-şeması’ tasarımında KAP’lar ve PPF arasındaki iş bölümü
PPF’nin Fransız vergi mükellefleri için e-fatura alışverişi yapabilmesine paralel olarak, Fransız vergi otoritesi daha karmaşık ticari kullanım durumları için aynı işlevi yerine getirecek aday PDP’ler talep etti.
Bu kuruluşlar kayıt altına alınmış, sıkı testlerden geçirilmiş ve bazıları PPF ile yapılacak son testleri beklemek üzere ön onay almıştır. KAP’lar birbirleriyle sorunsuz bir şekilde fatura alışverişi yapmak üzere tasarlanmıştır ve bu işlemleri PPF’ye bildirmeleri gerekmektedir.
Ve ortaya çıktığı üzere, Fransız pazarındaki birçok şirket, ticaret ortaklarıyla fatura verilerinin alışverişini kendi benzersiz iş koşullarına uygun bir şekilde düzenlemek için bir KAP kullanmaya karar verdi. Diğer Fransız işletmeleri ise özel bir KAP seçmek yerine PPF tarafından sağlanacak ücretsiz KAP hizmetlerinin mevcudiyetine güvendi.
Fransız programında yer alan kamu ve özel kuruluşlar arasındaki veri akışlarının genel mimarisi, kamu idaresi tarafından yayınlanan teknik şartnamelerde benzeri görülmemiş bir karmaşıklığa yol açmıştır. Bu karmaşıklığın, Fransız kamu idaresi tarafından PPF’nin teknik gelişimi için bütçeleri ve zaman çizelgelerini zorladığı bir süredir açıktı.
PPF’nin kapsam değişikliği, ücretsiz PFF’ye güvenen işletmeleri nasıl etkiliyor?
Fransız vergi idaresi (DG-FIP) 15 Ekim’de PPF’nin geliştirilmesine devam edileceğini ancak odak noktasının KAP hizmetleri sunmaksızın e-faturaların yönlendirilmesi için rehber hizmetleri sağlamaya kayacağını duyurdu.
Sonuç olarak, birçok Fransız işletme ve yazılım satıcısı artık özel bir KAP’ın hizmetlerini güvence altına alma zorluğuyla karşı karşıya. Eylül 2026’da yürürlüğe girecek olan e-fatura zorunluluğu başlangıçta yalnızca en büyük işletmeler için geçerli olsa da, dört milyondan fazla şirket, büyüklüklerine bakılmaksızın bu işlemleri almak için KAP özellikli muhasebe yazılımlarına güvenmek zorunda kalacak.
Harekete Geçin
Sovos, Fransız vergi dairesi tarafından ön yetki verilen ilk PDP’lerden biridir ve Fransa’daki işletmeler için uyum teknolojisi sağlama konusunda yirmi yılı aşkın bir deneyime sahiptir. Sovos, artık güvenilir bir sağlayıcı seçmek zorunda olan şirketlerin ihtiyaçlarını karşılamak için benzersiz bir konuma sahiptir.
Serbest meslek erbaplarının mesleki faaliyetleri e-SMM ile dijitalleşiyor. Sovos ile e-Serbest Meslek Makbuzu’na geçin, kazancınızı dijital ortamda güvenceye alın. İletişime geçin
e-Serbest Meslek Makbuzu Nedir?
Serbest meslek sahiplerinin mesleki faaliyetlerine ilişkin tahsilatları için düzenlenen serbest meslek makbuzunun elektronik ortamda oluşturulmuş halidir. e-SMM, serbest meslek sahiplerine gelirlerini takip etme açısından kolaylık sağlar.
e-Serbest Meslek Makbuzu başvuru süreci için üç yöntem bulunuyor:
Doğrudan Entegrasyon:İşletmeler kendi bilgi işlem altyapılarını Gelir İdaresi Daire Başkanlığı’nın teknik kılavuzlarla belirtiği altyapı çerçevesinde hazırlayabilir, GİB’e entegre çalışan kendi altyapıları ile süreçleri yürütebilirler.
GİB Portal:Gelir İdaresi Başkanlığının servis ettiği GİB Portali üzerinden makbuzlarınızın girişini kendiniz yaparak uygulamayı kullanabilirsiniz.
Özel Entegratörlük: Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan özel entegratörlük izni alan Sovos gibi firmalar üzerinden e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına hızlıca geçiş yaparak kolayca kullanmaya başlayabilirsiniz.
Neden e-Serbest Meslek Makbuzu?
Verimli ve Tasarruflu
Yapılan tüm işlemlerin dijital ortama taşınması sayesinde basım ve arşivleme gibi masraflar ortadan kalkar. Sağlanan kâğıt tasarrufu yüzlerce ağacın kesilmesinin önüne geçer.
e-Fatura’ya Kayıt Olmadan Kullanabilme İmkânı
e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına dahil olacak mükelleflerin; e-Fatura ve e- Arşiv Fatura uygulamalarına dahil olma zorunlulukları bulunmamaktadır.
Güvenilir Saklama
Sovos e-Serbest Meslek Makbuzu Çözümü ile elektronik ortama geçirilen tüm verileriniz güvenli bir şekilde saklanır.
Makbuzlara Kolay ve Hızlı Erişim İmkânı
Her an ve her yerden daha önce oluşturmuş olduğunuz tüm eski makbuzlarınıza tek tıkla ulaşma imkanına sahip olursunuz.
e-SMM Çözümünün Kolaylığını Yaşayın
Elektronik ortamda oluşturulur. Tüzel kişiler için mali mühür, gerçek kişiler için e-İmza ile onaylama yapılır.
Elektronik ya da kağıt formatta teslim edilir. Raporlama yapılır.
e-Serbest Meslek Makbuzu kaybolmaz! Tüm e-Serbest Meslek Makbuzu belgeleriniz 10 yıl boyunca güvenli şekilde saklanır.
Doğrudan Entegrasyon: İşletmeler kendi bilgi işlem altyapılarını Gelir İdaresi Daire Başkanlığı’nın teknik kılavuzlarla belirtiği altyapı ve kalite sertifikasyonları çerçevesinde hazırlayabilirler. GİB’e entegre çalışan kendi altyapıları ile süreçlerini yürütebilirler.
GİB Portal: Gelir İdaresi Başkanlığının servis ettiği GİB Portali üzerinden makbuzlarınızın girişini kendiniz yaparak uygulamayı kullanabilirsiniz.
Özel Entegratörlük: Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan özel entegratörlük izni alan Sovos gibi firmalar üzerinden e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına hızlıca geçiş yaparak kolayca kullanmaya başlayabilirsiniz.
Tebliğ kapsamında vergiden muaf olmayan tüm serbest meslek erbaplarının (avukatlar, mali müşavirler, serbest çalışan doktorlar, mimarlar, mühendisler vb.) 2020 yılı Haziran ayından itibaren serbest meslek makbuzlarını e-Serbest Meslek Makbuzu olarak iletmek zorundalar.
e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasına dahil olacak mükelleflerin; e-Fatura ve e- Arşiv Fatura uygulamalarına dahil olma zorunlulukları bulunmamaktadır.
SAP kullanan firmalar uçtan uca bir e-Dönüşüm çözümü için Sovos’un SAP Paketlerinden faydalanabilir ve herhangi bir ek entegrasyona gerek kalmadan ürünü kullanmaya başlayabilirler. NonSAP diğer ERP/Muhasebe Yazılımı kullanan firmalar ise Sovos ERP Adaptör çözümü ile ek bir entegrasyona gerek kalmadan ürünleri kullanabilirler. Sovos Adaptörün kapsamadığı entegrasyon durumlarında ise, şirketler Sovos API’leri ile entegre olmak için, Sovos API Dökümanlarınına https://api.fitbulut.com/servis/#/eFatura üzerinden erişebilir ve entegrasyon başlatabilirler.
e-Mutabakat
e–Mutabakat’a Sovos ile geçin, müşterileriniz ve iş ortaklarınızla borç-alacak mutabakatlarınızı zaman ve maliyet tasarrufuyla yönetin. Online mutabakat sistemi hakkında bilgi almak için: İletişime geçin
e-Mutabakat Nedir?
e-Mutabakat hizmeti, şirketlerin müşteri ve/veya tedarikçileri arasında tanımlanmış alacak-borç hesaplarının elektronik ortamda kolay, hızlı, güvenli ve hatasız olarak karşılaştırılmasını sağlar. BA-BS mutabakatları, cari mutabakatları ve bakiyesiz elektronik mutabakatlar için geliştirilmiş bir web uygulamasıdır.
Neden e-Mutabakat?
e-Mutabakat İşlemlerinde Kullanıcı Dostu Arayüz
Sade ve fonksiyonel altyapısı ile ilk kullanımdan itibaren sisteme kolayca adapte olmanızı ve mutabakat süreçlerinizi başarıyla sonuçlandırmanızı sağlar.
Daha Verimli İletişim
Mutabakat bildiriminden sonuçlandırmaya kadarki tüm süreçte firmalar ile yürüttüğünüz iletişimi kaydederek istediğiniz an izlemenizi sağlar.
Zaman + Performans
e-Mutabakat, alacak-borç hesaplarınızın yoğun ve sıkı denetleme gerektiren zorlu süreçlerinin sorumluluğunu üstlenir, sistem üzerinden hızlı ve kolay adımlarla mutabakatlarınızı sonuçlandırır.
Kolay Mutabakat ile Operasyonel Maliyetlerde Tasarruf
Kâğıt kullanımını ortadan kaldırarak kâğıt, yazıcı çıktısı, telefon görüşmeleri, kurye gönderimi ve arşivlemeye dair tüm operasyonel işlemlerinizin elektronik yönetim ve takibini mümkün kılar ve firmanızın maliyetlerini düşürür.
Mesajlaşma Modülü
Mutabakat sürecinize hız sağlayan diğer kolaylık, uygulamanın içinde çalışan mesajlaşma modülüdür. Mutabakatlarınız ile ilgili uyuşmazlık durumunda, karşı firma ile mutabakat detaylarınızı online ve otomatik olarak karşılaştırma imkânı sunar.
Karşılaştırma motoru özelliği ile iki ekstreyi elektronik olarak kıyaslayarak hangi hareketlerin eşleşmediğini saniyeler içinde bulabilirsiniz.
e-Mutabakat İşlemlerinde Doğru Raporlama
Sistem üzerinde tüm raporlama ihtiyaçlarınızı karşılayacak hazır raporlar mevcuttur. Bu rapor formatlarını kullanarak hızlı ve kolay şekilde raporlama yapabilirsiniz.
Online Mutabakat Sistemi, Sovos ile Daha Kolay
Farklı formatta (excel vb.) dosya ya da entegrasyon sağlanan ERP sistemleri üzerinden veriler sisteme aktarılır.
Sistem üzerinden tanımlı e-Posta adreslerine içinde güvenli bir link bulunan mutabakata davet e-Posta’sı gönderilir.
Alıcı bu link üzerinden mutabakat ekranına doğrudan gider ve uygun şekilde yanıtı verir.
Mutabık olunmaması durumunda firma kendi rakamını yazarak ekstresini Excel dosyası olarak yükler, isterse kaşe ya da imzalayarak mutabakat mektubunu siteye geri yükler.
Geçmiş dönem mutabakatlarına istediğiniz anda ulaşabilirsiniz. Kullanıcı istediği anda bir firmaya ait tüm geçmiş mutabakat bilgilerine kolayca ulaşabileceği gibi, geçmiş bir döneme ait mutabakat bilgilerine de kolayca ulaşabilir.
Yurtdışı ile İngilizce dilinde mutabakat yapabilirsiniz. e-Mutabakat uygulamamız üzerinden yurtdışındaki müşteri ve satıcıları ile mutabakat yapan birçok işletme vardır.
SAP kullanan firmalar uçtan uca bir e-Dönüşüm çözümü için Sovos’un SAP Paketlerinden faydalanabilir ve herhangi bir ek entegrasyona gerek kalmadan ürünü kullanmaya başlayabilirler. NonSAP diğer ERP/Muhasebe Yazılımı kullanan firmalar ise Sovos ERP Adaptör çözümü ile ek bir entegrasyona gerek kalmadan ürünleri kullanabilirler. Sovos Adaptörün kapsamadığı entegrasyon durumlarında ise, şirketler Sovos API’leri ile entegre olmak için, Sovos API Dökümanlarınına https://api.fitbulut.com/servis/#/eFatura üzerinden erişebilir ve entegrasyon başlatabilirler.
e-Müstahsil Makbuzu
Tarım ve hayvancılık faaliyetleri e-Müstahsil Makbuzu ile dijitalleşiyor. e-Müstahsil Makbuzu’na Sovos ile geçin, zaman ve maliyet tasarrufu sağlayın. e-Müstahsil makbuzu zorunluluğu hakkında uzmanlarımızdan bilgi alın.
Gerçek usulde vergiye tabi olmayan çiftçilerden mal satın alınmasında fatura yerine geçen, ticari bir vesika olarak kullanılan kâğıt müstahsil makbuzuyla aynı hukuki niteliklere sahip elektronik bir belgedir.
e-Müstahsil Makbuzu Nedir? e-Müstahsil Makbuzu Nasıl Kesilir? Uzmanlarımızdan hızlıca bilgi alın!
Neden e-Müstahsil Makbuzu?
Doğa Dostu
Kâğıt masrafları ortadan kalkar. Kâğıt tüketimi azaltılarak doğaya katkı sağlanır.
Güvenli Arşiv
Sovos e-Müstahsil Makbuzu ile verileriniz hiçbir kayıp olmadan güvenle saklanır.
Hızlı ve Kolay
Tüm makbuzlarınıza dilediğiniz zaman, dilediğiniz yerden hızlı ve kolay bir şekilde erişebilirsiniz.
Dijital Dönüşüme e-Müstahsil Makbuzu ile Adım Atın
Dijital olarak oluşturulur. Onaylama işlemi gerçek kişiler için e-İmza, tüzel kişiler için mali mühür ile yapılır.
Dijital ortamda düzenlenen ve elektronik sertifika ile imzalanan e-Müstahsil Makbuzu’nun en az bir nüsha kâğıt çıktısı alınarak, çıktının her iki tarafça ıslak imza ile imzalanması ve satıcı çiftçiye verilerek çiftçi tarafından kâğıt ortamda muhafaza edilmesi gerekir. e-Müstahsil Makbuzu’nun tüccar nüshası ise elektronik sertifika ile imzalı olarak elektronik ortamda muhafaza edilmesi gerekir.
Doğrudan Entegrasyon: İşletmeler kendi bilgi işlem altyapılarını GİB ile entegre hale getirebilir.
GİB Portal: İşletmeler Gelir İdaresi Başkanlığının GİB Portali üzerinden uygulamayı kullanarak makbuz girişi yapabilir.
Özel Entegratörlük:Sovos e-Serbest Meslek Makbuzu uygulamasının Gelir İdaresi Başkanlığı’ndan özel entegratörlük izni vardır. Sovos’e geçiş yaparak uygulamayı kolayca kullanmaya başlayabilirsiniz.
1 Temmuz 2022 tarihinden itibaren e-Fatura uygulamasına dahil olan mükelleflerden aynı zamanda müstahsil makbuzu düzenleyenlere aynı tarihten itibaren elektronik ortamda e-Müstahsil Makbuzu olarak düzenlenmesi zorunluluğu getirildi. Komisyoncu veya tüccar olarak sebze-meyve ticareti yapanlardan 2020 ve takip eden hesap dönemlerinde bu işleri yapmaya başlayanlar işe başlama tarihinden itibaren 3 ay içinde e-Müstahsil Makbuzu uygulamasına geçmek zorundalar.
SAP kullanan firmalar uçtan uca bir e-Dönüşüm çözümü için Sovos’un SAP Paketlerinden faydalanabilir ve herhangi bir ek entegrasyona gerek kalmadan ürünü kullanmaya başlayabilirler. NonSAP diğer ERP/Muhasebe Yazılımı kullanan firmalar ise Sovos ERP Adaptör çözümü ile ek bir entegrasyona gerek kalmadan ürünleri kullanabilirler. Sovos Adaptörün kapsamadığı entegrasyon durumlarında ise, şirketler Sovos API’leri ile entegre olmak için, Sovos API Dökümanlarınına https://api.fitbulut.com/servis/#/eFatura üzerinden erişebilir ve entegrasyon başlatabilirler.
Alım satımı yapılan tüm ürünlerden alınan dolaylı bir vergi türü olan KDV ile ilgili çok sorulan soruların yanıtlarını sizin için derledik…
KDV Nedir?
Katma Değer Vergisi (KDV), harcamalar üzerinden alınan dolaylı bir vergi türüdür. Bir mal veya hizmetin üretimden tüketiciye ulaşmasına kadar oluşturulan her bir katma değer üzerinden alınan vergidir. Ülkemizdeki en önemli vergi kalemlerinden biridir. Vergi mükellefleri, yarattıkları katma değer üzerinden KDV’yi aylık olarak öderler. 1984 yılında 3065 sayılı kanunla yürürlüğe giren KDV, günümüzde genel bütçe vergi gelirlerinin yüzde 30-35’ni karşılar.
Doğrudan Vergi ve Dolaylı Vergi Ayrımı Neye Göre Yapılır?
Devletin, gelir dağılımını kontrol etmek, kamu harcamaları ve yatırımları için finansman sağlamak gibi amaçlarla; vatandaşlarından doğrudan ya da dolayı yollarla aldığı ödemelere vergi denir. Mal ve hizmet üzerinden alınan vergiler dolaylı vergi; gelir ve kazanç üzerinden alınan vergiler ise dolaysız vergi olarak adlandırılır.
Dolaylı vergiler: KDV, ÖTV, özel iletişim vergisi, şans oyunları vergisi, damga vergisi, harçlar ve diğer yerel tüketim vergileri olarak sıralanabilir.
Dolaysız vergiler ise gelir ve kazanç üzerinden alınan vergiler, mülkiyet üzerinden alınan vergiler, servet üzerinden alınan vergiler olarak ayrılabilir. Dolaysız vergileri daha detaylı olarak açıklamak gerekirse şunları söyleyebiliriz:
Gelir vergisi ve kurumlar vergisi, gelir ve kazanç üzerinden alınan vergilerdir. Kurumlar vergisi, kurumlar vergisinde belirtilmiş olan kurumların, bir araya gelen topluluk ya da tüzel kişilerin kazançlarını, gelir vergisi ise gerçek kişilerin kazançlarını vergilendirir. Bu vergi kalemleri, vergi sistemleri içerisindeki en büyük paya sahiptir. Ülkelere göre farklılık gösterse de gelir vergisi genellikle artan oranlı bir tarifeye göre alınır.
Motorlu taşıtlar vergisi, emlak vergisi, veraset ve intikal vergisi ise mülkiyet üzerinden alınan vergilerdir.
Toplumsal gelir eşitliğinin devlet eliyle sağlanmaya çalışılması adına, kişilerin servetleri üzerinden alınan vergi türüne ise servet üzerinden alınan vergi denir.
KDV Oranı Kaçtır?
KDV oranları satılan mal ya da hizmetin niteliğine göre değişiklik gösterir. Genel KDV oranı yüzde 18’dir. Belirlenmiş mal ve hizmetler için yüzde 1 ve yüzde 8 oranları uygulanır. Her bir mal ve hizmetin KDV oranının ne olacağı Cumhurbaşkanı kararı ile belirlenir. Bununla beraber bazı teslimler KDV’den istisnadır. Örneğin yurt dışına yaptığınız bir mal veya hizmet tesliminde KDV doğmaz.
KDV Kim Tarafından Ödenir?
Katma değer vergisinin asıl yüklenicisi nihai tüketicidir. Vergi mükellefleri her bir teslim aşamasında bu vergiyi alıcıya yansıtırlar. Böylece ürünü ya da hizmeti satın alan taraf KDV ödeyen kişi olur. Tüketici, KDV ödemesini mal ya da hizmeti satın alırken gerçekleştirir. Vergi Mükellefleri de tüketiciden aldıkları KDV’yi alım sırasında ödedikleri KDV’den mahsup ederek aradaki farkı Katma Değer Vergisi olarak öderler.
KDV Nereye Ödenir?
KDV her mükellefin bağlı bulunduğu vergi dairesine ödenir. Ödemeyi anlaşmalı bankalar ile de yapmak mümkündür. Ayrıca mükellefler Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından internet ortamında hizmete sunulan İnteraktif Vergi Dairesi’nden de vergi borçlarını ödeyebilirler.
KDV Beyannamesi Nedir?
Katma Değer Vergisi Beyannamesi mükelleflerin aylık olarak KDV’ye konu alım ve satışlarına ve bunların KDV’lerine ait bilgilerin yer aldığı beyannamedir. Bu beyannameler aylık olarak elektronik ortamda düzenlenip elektronik olarak iletilir.
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Vergi Usul Kanunu’nun (VUK) 28’inci maddesinin verdiği yetkiye istinaden 149 No.lu VUK Sirkülerinde, yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar 1 Aralık 2022 tarihinden itibaren verilmesi gereken Katma Değer Vergisi Beyannamelerinin verilme ve bu beyannameler üzerine tahakkuk eden vergilerin ödeme sürelerinin ilgili vergilendirme dönemini takip eden ayın 28 inci günü sonuna kadar uzatıldığını belirtti. Daha önce en geç ayın 26’sında ödeme yapılıyordu.
KDV Beyannamesi Nasıl Doldurulur?
Elektronik ortamda beyanname verme mecburiyeti olan mükellefler GİB tarafından yayınlanan e-beyanname programı ile beyannamelerini hazırlarlar ve elektronik ortamda iletirler.
Beyanname; genel bilgiler, matrah, indirimler, ihraç kadıyla teslimler, istisnalar, sonuç hesapları, düzenleme bilgileri ve ekler bölümlerinden oluşur. Tevkifat uygulaması nedeniyle KDV tevkifatı yapan mükellefler, KDV2 kodu ile KDV tevkifatı yaptıkları mükellefler ve tevkifat tutarını ayrıntılı listeleyen beyanname de verirler.
Genel bilgiler: mükellef bilgileri, vergi dairesi, vergi dönemi bilgileri girilir.
Matrah: ilgili ay boyunca KDV’ye konu olan mal ve hizmet satışları tevkifat ayrımına göre yazılır.
İndirimler: alınan mal ve hizmetler nedeniyle ödenen KDV tutarları, devreden KDV, ithalde ödenen KDV gibi indirim konusu yapılacak KDV tutarları ve oranlarına göre ayrımı yazılır.
İhraç kaydıyla teslimler: üreticilerden ihraç etmek şartı ile alınan teslimlerin ve dahilde işleme rejimi kapsamındaki işlemlerin hesap özetleri girilir.
İstisna: KDV kanununa göre KDV’den istisna olan teslimlerin yer aldığı bölümlerdir. Örneğin ihracat istisnası.
Düzenleme bilgileri: Beyannameyi düzenleyen ve beyannamenin hangi sıfatla verildiğine dair bilgiler yer alır.
Ekler: talep edilen bilgiler liste şeklinde doldurulur.
Harekete Geçin
Sovos, GİB’de hakkında ‘kayıp belge’ ihbarında bulunulmamış ‘tek özel entegratör’ olma özelliği ile bilinmektedir. Gelişmiş e-belge çözümleri ile firmanızın e-dönüşüm sürecinde size nasıl yardımcı olabileceğine göz atabilirsiniz.
Kuzey Avrupa Yargı Bölgeleri: CTC Güncellemesi
Avrupa Komisyonu’nun Dijital Çağda KDV (ViDA) teklifi, 8 Aralık 2022 tarihinde yayınlanan son detaylarla birlikte gelişmeye devam ediyor. Sonuç olarak, birçok AB ülkesi zorunlu e-fatura da dahil olmak üzere vergi kontrollerinin dijitalleştirilmesine yönelik çabalarını artırıyor.
Kuzey Avrupa’da bu geçişi başlatmak için farklı yaklaşımlar görsek de, sürekli işlem kontrolleri (CTC ‘ler) ve e-fatura zorunluluklarına yönelik eğilim hızlandı.
Almanya e-fatura zorunluluğu getirmeyi planlıyor
Yakın zamanda yapılan açıklamalar, Almanya’nın B2B e-fatura zorunluluğuna yönelik adımlar attığını gösteriyor, ancak bu adımlar en azından şimdilik merkezi bir raporlama veya tasdik unsuru içermiyor. Federal Maliye Bakanlığı, 10 Mart’ta düzenlenen bir KDV konferansında, e-fatura zorunluluğunun getirilmesi için birkaç hafta içinde bir taslak belgenin yayınlanacağını duyurdu.
Almanya’nın daha önce, Kasım 2022’de Maliye Bakanlığı tarafından açıklandığı üzere, zorunlu bir e-fatura rejimi uygulamak için Avrupa Komisyonu’ndan istisnai bir karar talep ettiğini belirtmek gerekir.
İsveç zorunlu B2B e-faturaya doğru ilerliyor
İsveç, e-fatura zorunluluğunun ortaya çıkmasının şaşırtıcı olmayacağı bir başka ülke. İsveç Dijital Devlet Ajansı (DIGG) ülkede zorunlu e-fatura uygulamasını hayata geçirme arzusunu dile getirdi.
İsveç Vergi Dairesi ve İsveç Şirketler Kayıt Ofisi ile birlikte DIGG, hükümetten mevcut B2G e-fatura zorunluluğuna eklenecek B2B ve G2B akışlarında e-fatura zorunluluğu koşullarını araştırmasını talep etti.
Bu talebin arkasındaki gerekçe, Avrupa Komisyonu’nun ViDA teklifinin kabul edilmesi halinde, sınır ötesi akışlarda zorunlu e-fatura uygulamasına yol açacak olması. Bu nedenle ulusal sistem, verimlilik amacıyla uyumlu hale getirilmelidir. DIGG, uyumun gönüllü olarak gerçekleşeceğine inanmamaktadır, ancak bir zorunluluk gerekli olacaktır.
Finlandiya ViDA paketini desteklemektedir
Finlandiya’da zorunlu bir B2B e-fatura uygulaması bulunmamaktadır. Ancak alıcılar, talep etmeleri halinde tedarikçilerinden yapılandırılmış elektronik fatura alabilirler. Bu düzenleme, cirosu 10.000 Avro’yu aşan tüm Fin şirketleri için Nisan 2020’den beri yürürlüktedir.
Ayrıca, Finlandiya hükümeti kısa bir süre önce Parlamento’ya elektronik faturalandırmanın faydalarını özetleyen bir mektup göndererek elektronik faturalandırmayı desteklediklerini göstermiştir. Hükümet, elektronik faturalamayı iş verimliliğini artırmanın ve ViDA paketi aracılığıyla KDV dolandırıcılığıyla mücadele etmenin bir aracı olarak görüyor.
Litvanya e-faturaların daha yaygın kullanımı için zemin hazırlıyor. Elektronik faturaların iletimi için Avrupa standardına uygun bir teknolojik çözüm oluşturmayı planladığını duyurdu.
Platformun en az beş yıl boyunca işletmelere ücretsiz olarak sunulması ve Eylül 2023’e kadar hazır olması bekleniyor. Ayrıca, platform Peppol Network gereksinimlerini karşılayacak ve Peppol BIS 3.0 ile uyumlu olacaktır.
Danimarka e-defter tutma sistemleri aracılığıyla otomatik e-faturalamayı mümkün kılıyor
Danimarka ayrıca yeni bir defter tutma yasasını uygulamaya koyarak iş süreçlerini dijitalleştirmeye çalışmaktadır. Danimarka İş Kurumu, standart dijital defter tutma sistemleri ve bunların kaydı için taslak icra emirlerini kabul ederek Defter Tutma Yasası’nın dijital defter tutma hükümlerini uygulamaya başlamıştır.
Sonuç olarak, standart dijital defter tutma sistemleri sağlayıcılarının sistemlerini en geç 31 Ekim 2023 tarihine kadar yeni gerekliliklere uyarlamaları gerekmektedir. Yeni hükümler, geleneksel dijital defter tutma sistemlerinin OIOUBL ve PEPPOL BIS formatında e-faturaların otomatik olarak gönderilmesini ve alınmasını desteklemesi gerektiğini öngörmektedir.
Danimarka nihai tarihleri açıklamamış olmakla birlikte, vergi mükelleflerinin 2024 ve 2026 yılları arasında dijital defter tutma kurallarına uymalarını beklemektedir.
Kuzey Avrupa Sürekli İşlem Kontrolleri Güncellemesi
AB Komisyonu’nun Dijital Çağda KDV Girişimi’ne ilişkin son raporu, sürekli işlemkontrollerinin(CTC) Avrupa genelinde daha yaygın hale geleceğini göstermektedir. Nihai rapor, en iyi politika seçeneği olarak hem AB içi hem de yurt içi işlemleri kapsayan AB çapında bir CTC e-fatura sistemi getirilmesini önermektedir. Doğu Avrupa ülkeleri hızlı hareket ederek ve CTC’leri uygulamaya koyarak yerel uygulamalarda ön saflarda yer alırken, Kuzey Avrupa’daki bazı gelişmeleri de takip etmekte fayda var.
Almanya
2021 ulusal seçimlerinin ardından, Almanya’daki yeni koalisyon hükümeti KDV dolandırıcılığını bir politika sorunu olarak belirledi . Faturaların oluşturulması, kontrol edilmesi ve iletilmesi için kullanılacak olan ülke çapında bir elektronik raporlama sistemini mümkün olan en kısa sürede uygulamaya koyma niyetini açıkladı. Sistemin niteliğine ilişkin herhangi bir ayrıntı bulunmamakla birlikte, özel sektörden paydaşlarla, esas olarak uygulama takvimi ve hükümetin böyle bir sistemdeki rolüne odaklanan görüşmeler devam etmektedir.
B2G e-fatura, 2020 yılından itibaren federal idareye kesilen faturalar için zorunlu hale getirilmiştir. Kapsam 1 Ocak 2022’den itibaren Baden-Wurttemberg, Hamburg ve Saarland’daki devlete ait makamları içerecek şekilde genişletildi ve sonraki eyaletler 2023 ve 2024’te katılacak. Ayrıca, Almanya’da idarenin dijitalleştirilmesi için Merkezi Organ olan BT Planlama Konseyi, tüm kamu alanını tek tip bir şekilde birbirine bağlamak için tüm ihale makamlarına 1 Ekim 2023 tarihine kadar PEPPOL ağı üzerinden elektronik faturaları kabul etmelerini tavsiye eden 2022/31 sayılı kararı yayınlamıştır.
Danimarka
Danimarka ayrıca, Danimarkalı şirketlerin iş süreçlerini dijitalleştirmek için yeni gereklilikler getirmeyi hedefliyor. 19 Mayıs 2022 tarihinde Danimarka Parlamentosu, vergi mükelleflerinin rezervasyonlarını dijital bir muhasebe sistemi kullanarak elektronik ortamda yapmalarını gerektiren yeni bir muhasebe yasasını kabul etmiştir. Yetki, şirketin yapısına ve cirosuna bağlı olarak 2024 ile 2026 yılları arasında kademeli olarak yürürlüğe girecektir.
Yeni muhasebe kanunu herhangi bir zorunlu e-fatura veya CTC yükümlülüğü getirmezken, dijital muhasebe sistemlerinin şirket işlemlerinin sürekli kaydını ve e-faturaların otomatik iletimi ve alınması da dahil olmak üzere idari süreçlerin otomasyonunu desteklemesi öngörülüyor. Maliye Bakanlığı, şirketlerin satın alma ve satış işlemlerini, işlemlerin belgelendirilmesi olarak elektronik faturalarla kaydetmelerini gerektiren ve uygulamada bir e-fatura zorunluluğu anlamına gelen kuralları kabul etme yetkisine sahiptir.
Danimarka İş Kurumu Erhvervsstyrelsen, yeni dijital defter tutma gerekliliklerine ilişkin üç idari emir için taslaklar hazırladı. Taslak düzenlemelere göre, dijital muhasebe sistemlerinin OIOUBL ve PEPPOL BIS formatında e-faturaların otomatik olarak gönderilmesini ve alınmasını desteklemesi gerekmektedir. Bu sistemler, Erhvervsstyrelsen tarafından yakın zamanda yayınlanan Danimarka SAF-T Standardı olan standart bir dosya oluşturarak şirketin muhasebe verilerini paylaşabilmelidir.
Taslak yönetmelikler 27 Ekim’e kadar kamuoyu görüşüne açık olacak ve gerekliliklerin 1 Ocak 2023’te yürürlüğe girmesi bekleniyor. Dijital muhasebe sistemlerinin gerekliliklere uyum sağlaması için 1 Ekim 2023 tarihine kadar bir dönüşüm süresi olacaktır.
İsveç
İsveç de dijital raporlama gereklilikleri getirmeyi düşünen bir diğer ülke. İsveç Vergi İdaresi Skatteverket, işletmelerden faydalı ekonomik veriler elde ederken KDV’nin doğru bir şekilde toplanmasını sağlamak için farklı yollar düşünüyor. Proje henüz erken aşamadadır ve bu tür gereklilikler Standart Vergi Denetim Dosyası (SAF-T) gereklilikleri veya bir tür CTC, e-raporlama veya e-faturalama getirilmesi anlamına gelse de, vergi makamları işletmeler için sorunsuz bir sistem uygulamaya çalışacaktır.
Letonya
Letonya Maliye Bakanlığı bir süredir faturalama süreçlerinin dijitalleştirilmesi üzerinde çalışıyor. Letonya’da e-fatura kullanmaya başlamaya hazır olup olmadıklarını öğrenmek için bir kamu istişaresi gerçekleştirdiler ve şirketlerin ve sivil toplum kuruluşlarının görüşlerini dikkate aldılar.
Sonuç olarak, Maliye Bakanlığı mevcut durumu, e-fatura uygulamasını ve olası teknolojik çözümleri tartışan bir rapor hazırladı. Rapor, denetim sonrası e-fatura, merkezi e-fatura ve merkezi olmayan e-fatura gibi farklı e-fatura sistemlerine odaklanıyor ve bu sistemlerin avantaj ve dezavantajlarını karşılaştırıyor.
Rapor, B2B ve B2G işlemlerinde zorunlu e-fatura uygulamasının başlatılması için PEPPOL BIS standardını desteklemekte ve e-fatura kullanımının Letonya mevzuatında bir zorunluluk olarak tanımlanmasını ve e-fatura kullanımının en geç 2025 yılında başlamasının zorunlu hale getirilmesini önermektedir.
Letonya hükümeti raporu onayladı ve gerekli düzenleyici işlemlerin, dolayısıyla teknolojik çözümlerin uygulanmasının zaman içinde şekillenmesi bekleniyor.
Sırada ne var?
CTC girişimlerinin Avrupa’daki hükümetler ve vergi makamları arasında giderek daha popüler hale geldiği ve Kuzey Avrupa ülkelerinin daha temkinli davranıyor gibi görünseler de bu eğilimi takip etmeye başladıkları açıktır. Bu CTC projelerinin nasıl ve ne zaman şekilleneceğini ve AB Komisyonu’nun Dijital Çağda KDV projesine ilişkin yakında açıklayacağı sonuçlardan nasıl etkileneceğini görmek çok ilginç olacak.
Harekete Geçin
E-fatura gereksinimleri konusunda yardıma mı ihtiyacınız var? Vergi uzmanlarımızla iletişime geçin.
Şirketinizin KDV gereksinimlerini takip etmek çok önemlidir. Bu, kurallar ve yetkililerin işletmelerden ne bekledikleri hakkında sağlam bilgi gerektirir. Bu, standart KDV yükümlülükleri dışındaki mal ve hizmet tedarikleriyle ilgilenmeyi içerir.
Her ürün veya hizmet KDV gerektirmez. Bu KDV muafiyeti.
KDV’den muaf mal ve hizmet tedariki – bunlar nedir?
Bazı mal ve hizmetler KDV’den muaftır. Bu, satış yaptığınız sektöre ve ülkeye bağlıdır.
Vergilendirilebilir ürünler satın alsanız ve KDV ödeseniz bile, herhangi bir işletme giderinde KDV iade edemezsiniz
Örneğin, bir şirket yalnızca Birleşik Krallık’ta eğitim ve öğretim hizmetleri sağlıyorsa, hükümet bunu muaf bir işletme olarak değerlendirir. Yukarıdaki kurallar geçerli olacaktır.
Kısmen muaf işletmeler
Bazı durumlarda, bir işletme kısmen KDV’den muaf olabilir. Kısmi KDV muafiyeti, hem vergiye tabi hem de KDV’den muaf mal veya hizmet tedariklerini gerçekleştiren KDV’ye kayıtlı şirketler için geçerlidir.
İşletmeniz KDV’den kısmen muafsa, müşterilere sattığınız KDV’den muaf olmayan mal veya hizmetleri üretirken veya satın alırken ortaya çıkan KDV’yi yine de geri alabilirsiniz.
Ek olarak, kısmen muaf olan işletmelerin ayrı kayıtlar tutması gerekir. Bu kayıtlar KDV’den muaf satışları kapsamalı ve talepler için KDV’nin nasıl hesaplandığına dair ayrıntılar sağlamalıdır..
KDV muafiyeti ile %0 KDV arasındaki fark nedir?
KDV muafiyeti %0 KDV ile aynı değildir. Sıfır dereceli veya KDV’den muaf sarf malzemeleri için orijinal satış fiyatına ekstra ücret eklenmez, ancak birkaç önemli fark vardır.
KDV’den muaf malzemelerin aksine, sıfır dereceli mal ve hizmetler vergiye tabi cironuzun bir parçasıdır. Sıfır dereceli sarf malzemeleri KDV hesaplarınıza kaydedilmelidir. Bazı ülkelerde işletmeler vergiye tabi olmayan satışları yalnızca normal şirket hesaplarında kaydedebilir.
Ayrıca, KDV muafiyetinin aksine, sıfır dereceli mal veya hizmetler için yapılan satın alımlarda KDV’yi iade edebilirsiniz.
Farklı mal ve hizmetlerde KDV oranları
KDV oranları ve muafiyetleri dünya çapında farklılık gösterir, bu nedenle kavramı göstermek için Birleşik Krallık"ı örnek olarak kullanacağız.
Birleşik Krallık’ta çoğu mal ve hizmet% 20 standart KDV oranına tabidir. Bununla birlikte, bazıları% 5 veya% 0 indirimli KDV oranına tabidir.
KDV oranı% 5 olan mal ve sarf malzemeleri şunları içerir:
Çocuk araba koltukları
Yaşlılar için hareketlilik yardımcıları
Ev/konut kullanımı için elektrik
Sigarayı bırakma ürünleri (nikotin yamaları ve sakız)
%0 KDV oranına sahip mal ve sarf malzemeleri şunları içerir:
Kitaplar
Çocuk giysileri
Evlere sağlanan su
Uçak tamir ve bakımı
KDV oranları koşulları
Bu indirimli oranlar yalnızca belirli koşullar için veya aşağıdakilere bağlı olarak belirli durumlarda geçerli olabilir:
Bir şirketin mal veya hizmetleri sağladığı yer
Bir şirket satılık mal veya hizmetleri nasıl sunar
Mal veya hizmetleri kim sağlıyor veya satın alıyor
Mal veya hizmetlerin kesin niteliği
Bir şirketin doğru kayıtları tutup tutmadığı
Bir şirketin uygun kanıtı elde edip etmediği
Bir şirketin başka mal veya hizmet sağlayıp sağlamadığı
Singapur’un yeni Düşük Değerli Mallar (LVG) kuralları yılın başında yürürlüğe girdi. 1 Ocak 2023 itibariyle ülkedeki özel tüketiciler, GST’ye kayıtlı tedarikçilerden hava veya posta yoluyla ithal edilen 400 SGD’ye kadar olan mallar için %8 GST ödemek zorundadır.
1 Ocak 2024 tarihinden itibaren GST %9’a yükselecektir.
Bu değişiklikten önce, GST’ye kayıtlı işletmelerden yerel olarak tedarik edilen Düşük Değerli Mallar GST’ye tabiydi. Yurtdışından hava veya posta yoluyla ithal edilen mallar için bu geçerli değildir. Bu değişiklik, Singapur’da tüketilen tüm malları GST ile ilişkili olarak ele almaktadır.
400 SGD eşiğine dahil değildir:
Ulaşım
Sigorta maliyetleri
Singapur Gümrüğüne ödenecek her türlü vergi
Örneğin, özel bir şahıs 390 SGD tutarında bir ürün sipariş ediyor. Ek ulaşım ücretleri 20 SGD’dir. Eşik değer nakliye ücretlerini içermediğinden, ürünün değeri 390 SGD’dir. Tüketici, satın alma işlemi için tedarikçiye GST ödemek zorunda kalacaktır.
1 Ocak 2023 tarihinden itibaren, GST’ye kayıtlı denizaşırı tedarikçilerden satın alınan ithal dijital olmayan hizmetlere de GST uygulanmaktadır. Sonuç olarak, uzaktan tedarik edilen ve alınan tüm B2C ithal hizmet tedariki – dijital veya başka türlü – vergilendirilmektedir.
Elektronik pazar yeri operatörleri ve yeniden teslimatçılar gibi yerleşik olmayan tedarikçiler, GST’ye kaydolmalı, ücretlendirmeli ve hesap vermelidir:
Küresel yıllık ciroları 1 milyon SGD’yi aşıyor
Singapur’da GST’ye kayıtlı olmayan müşterilere yapılan ithal düşük değerli malların, dijital hizmetlerin ve dijital olmayan hizmetlerin B2C tedariklerinin değeri 100.000 SGD’yi aşarsa
Şirketler gönüllü olarak da kayıt yaptırabilirler.
İşletmeler, bu değişikliklerin GST’ye kayıt olma ihtiyacını ve diğer uyum zorluklarını tetikleyip tetiklemediğini değerlendirmelidir.
Singapur’da vergi uyumluluğu konusunda yardıma mı ihtiyacınız var?
Çalan tam olarak BU kırmızı telefon olmayabilir, ancak emin olun, yönetim şu anda ciddi bir sorunla uğraşıyor ve BT’nin kendileri için çözmesini bekliyorlar.
Kurulları ve C-Suiteleri her şeyin ötesinde sinirlendiren iki şey vardır. Sonuçları ve şirket/marka itibarını etkileme potansiyeline sahip riskler. Bu mevcut sorun, zamanında ele alınmazsa hem hızlı hem de hızlı olabilir.
Devletin vergi yetkilerinden bahsediyorum.
Şimdi sorabilirsiniz, hükümet yetkileri onlarca yıldır ortalıkta yok muydu? Neden şimdi aciliyet? Evet, uzun süredir varlar ama hiçbir zaman şu anki halleriyle var olmadılar veya operasyonlarınızı bu kadar hızlı etkileme yetenekleri olmadı.
Açıklamama izin ver. Geçmişte, dünyanın dört bir yanındaki kuruluşların, olaydan sonra işlemleri raporlaması ve yasal olarak ödemekle yükümlü oldukları tutarları ödemesi gerekiyordu. Aksi takdirde, hükümet onları birkaç ay veya yıl sonra denetlemeye başlayabilir ve işlerin yolunda gitmediği tespit edilirse bir ceza verebilir. Genel olarak, işletmeler için küçük bir rahatsızlıktı ve hatalı süreçler veya ihmaller için gerçek bir caydırıcı değildi.
Her şey, birkaç yıl önce, hükümetler, onu hüküm sürmek için kolay çözümler olmaksızın büyüyen bir vergi açığına bakmaya başladığında değişmeye başladı. Abarttığımı mı düşünüyorsun? Avrupa Komisyonu’nun KDV Açığı sorunlarıyla ilgili 2021 raporuna göre, yalnızca 2019’da AB ülkeleri, işletmelerin yasal olarak kendilerine borçlu olduğu 134 milyar Euro’luk Katma Değer Vergisi (KDV) gelirini kaybetti.
Bu, dünyanın herhangi bir yerinde KDV vergi sistemini uygulayan her ülke için bir uyandırma çağrısıydı. Sadece çok ihtiyaç duyulan gelirleri kaybetmekle kalmıyorlardı, aynı zamanda sorun daha da büyüyordu. Bir şeylerin hızlı bir şekilde yapılması gerekiyordu, yoksa kendi ülkelerinde hayati programları finanse edemezlerdi.
Bugüne hızlıca ilerleyin. Ülkeler soruna ciddi bir şekilde baktılar ve çözümün teknoloji olduğuna karar verdiler. Dijitalleşmeye büyük yatırımlar yaptılar ve yeteneklerini yalnızca işle aynı seviyeye getirmekle kalmadılar, aynı zamanda birçok durumda, muhtemelen tarihte ilk kez, finansal işlemleri izleme ve raporlama konusunda özel sektörün yeteneklerini aştılar.
Bugün olaydan sonra başka haber yok. Hükümetler, alışverişi doğrudan veri yığınınızın içinde kurdu ve işlemleri gerçek zamanlı olarak gözden geçiriyor. Ve gerçek zamanlı izleme ile gerçek zamanlı uygulama geldi. Bilgileri hükümetin zorunlu kıldığı şekilde bildirmiyorsanız, o ülkede pahalı para cezalarından işletme ruhsatınızın iptaline kadar hızlı bir işlem bekleyebilirsiniz. Her ikisi de şirketinizin finansal görünümü ve itibarı için yıkıcı sonuçlar doğurabilir.
Bu nedenle, BT’yi dahil etmek ve sorunu küresel bazda ele almak için bir stratejiye sahip olmak çok acil. İşler sadece daha karmaşık hale gelecek ve sistemleri, iş yaptığınız her yerde değişen vergi zorunluluklarını karşılayacak şekilde ölçeklendirme yeteneği şirketler için en önemli öncelik haline geldi.
KDV söz konusu olduğunda dışarıda yeni bir dünya var ve bu kabul edilmesi gereken çok şey. Bu sizin için yeni bir bilgiyse veya bunun kuruluşunuzu nasıl etkilediğini kabullenme sürecindeyseniz, aşağıdaki beş şeyi hatırlamanızı ve iş arkadaşlarınızla paylaşmanızı tavsiye ederim:
1. Devlet sizin verilerinizdedir
Gerçek zamanlı vergi raporlaması, dünya çapındaki işletmeler için yeni norm haline geliyor. Hükümetler artık olaydan sonra veri almakla yetinmiyor ve artık veri yığınınızın kalıcı olarak bulunmasını şart koşuyor.
2. Devlet veri zorunlulukları kontrolü şirketlerin elinden alıyor
Devlet tarafından zorunlu kılınan e-faturalama dünyayı kasıp kavururken, işletmelerin bu değişime hazırlanmak için çok az zamanı kaldı. Operasyonel kalmak ve bu yönergelere uymak için BT’nin, uzun vadeli planların ve bütçelerin parametrelerini korurken görev yükümlülüklerini yerine getirdiklerinden emin olacak bir strateji oluşturması gerekir.
3. Veri zorunlulukları hızla ilerliyor ve gelişiyor
Hükümetler hızla zorunlu e-fatura uygulamasına doğru ilerlerken, kuruluşlar artık vergi kodlarını ve yetkilerini güncellemek için son derece kısa bir pencereyle karşı karşıya. BT departmanları için bu değişiklikleri denetlemek ve yürütmek en önemli önceliklerinden biri haline gelecek.
4. Veri zorunlulukları ülkeden ülkeye tutarlılıktan yoksundur
Yeni süreçler, teknolojiler ve düzenlemeler hakkında güncel bilgilere sahip olan uluslararası kuruluşlar için başarılı bir iş yürütmenin temel bileşenleridir. Ancak, her bir düzenleyici otorite tarafından benimsenen farklı yaklaşımlar, işletmeler için çok fazla belirsizliğe neden oluyor. BT’nin önündeki zorluk, işletmenin her ülkenin düzenleyici otoritesinin bireysel zorunluluklarını yerine getirmesine olanak tanırken, aynı zamanda kuruluşun uyum durumuna ilişkin gerçek zamanlı küresel bir pano sağlamak için birbiriyle entegre olmasına olanak tanıyan altyapıyı oluşturmaktır.
5. Hükümetler yaptırımların şiddetini ve hızını artırdı
Vergi makamları, vergi açıklarını kapatmak için her zamankinden daha agresif hale geliyor. Dijital araçların ve süreçlerin kullanılmasıyla, hükümetler uyumluluğu hızla hızlandırabilir ve vergi kaçakçılığını etkili bir şekilde takip edebilir. Günümüzün dijital dünyasında, cezalar geçmişe göre daha hızlı ve daha şiddetli olabiliyor. BT’nin, işlem verilerinin düzenleyici makamlara talep ettikleri biçim ve zaman çerçevesinde sunulmasını sağlaması gerekir.
Küresel vergi zorunluluklarının değişen gerçekleri üzerinde çalışırken bu bilgilerin size düşünmeniz için bazı şeyler vermesini umuyorum.
İş ortağınız, akışın ortasında sizinle ilgili kuralları değiştirir ve onlarla iş yürütme yeteneğiniz artık yeni taleplerini karşılamak için tüm raporlama yapınızı değiştirmeye bağlıdır.
Ah evet, bu talepleri karşılamak için gereken sürenin çok dar olduğunu da belirtmeliyim ve bunu yapmazsanız, doğru olana kadar bölgelerinde iş yapmayı unutabilirsiniz. Ve ilerlemenin herhangi bir noktasında bu standartları karşılayamazsanız, size para cezası verebilir veya kapatabilirler.
Kulağa uzak mı geliyor? öyle değil Brezilya’dan İtalya’ya ve Asya ile Afrika’nın bazı bölgelerine kadar büyük ekonomik pazarlarda oynanan tam olarak budur. Görüyorsunuz, hükümetler teknoloji söz konusu olduğunda işletmeleri yakaladı ve dijitalleşme söz konusu olduğunda birçok yönden onları geride bıraktı.
Bu senin için ne anlama geliyor?
Bu, hükümetlerin finansal işlemleri gözden geçirmek için artık daha proaktif bir yaklaşım benimsediği ve gerçek zamanlı raporlama talep ettiği anlamına geliyor. Bunun bir parçası olarak, uygun zorunlu spesifikasyonları karşıladığından emin olmak için gerçek zamanlı yaptırım uyguladılar. Bunu başarmak için, veri yığınınızda kalıcı olarak yerleşmişlerdir. Ve hiç şüpheniz olmasın, iş e-faturaya geldiğinde, kararları onlar veriyor.
Biraz arka plan.
Dünyanın dört bir yanındaki hükümetler, uyumluluğu kolaylaştırma ve dolandırıcılığı hızlı ve verimli bir şekilde izleme becerisi nedeniyle zorunlu e-fatura uyguluyor. Şimdiye kadar norm haline gelen olgu raporlamasından sonra, uygulanması daha zor hale geldi ve haklı olarak borçlu olunanları telafi etmek uzun ve maliyetli denetimler gerektirdi. Pek çok kuruluş cezaları ciddiye almadı ve bu rahatsızlıklar ortaya çıktıkça başa çıkmak için bir kenara biraz para ayırdı.
Bu yaklaşım, büyümeye devam eden bir vergi açığıyla sonuçlandı. 2019’da Avrupa Birliği’nin 28 üye ülkesinin KDV açığı , tüm üye ülkeler için toplam 134,4 milyar avronun üzerindeydi. Bu, birçok hükümet için sürdürülemez ve kabul edilemez hale geldi ve bu nedenle, yasal olarak borçlu olunan tüm gelirlerin zamanında ve eksiksiz olarak tahsil edilmesini sağlamak için dijitalleşmeye odaklanan yeni bir teknoloji yapıldı. Uyulmaması, daha hızlı ve daha etkili yaptırım önlemlerine yol açacaktır.
Bu eğilim, dünya çapındaki ülkelerin kuralları izlemek ve uygulamak için yeni yönergeler ve metodolojiler benimsemesiyle hızla artıyor. Önümüzdeki beş yıl içinde KDV vergilendirme sistemini uygulayan hemen hemen her ülkenin sistemlerini bir dereceye kadar güncellemesi bekleniyor.
Hata yapma. Gerçek zamanlı bilgi talepleri nedeniyle, bu bir vergi sorunu değil, bir BT sorunudur. Düzinelerce ülkede iş yapan çok uluslu şirketler için, faaliyet gösterdikleri her lokasyon için erken plan yapmaz ve sağlam bir strateji geliştirmezlerse, yol boyunca bazı sancılı anlar yaşayabilirler.
İşte hükümet görevlerini yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için tavsiyem.
BT, nihai hedefe odaklanmalıdır: tüm dijital dosyalamalara küresel olarak tutarlı bir yaklaşım sağlamak için bu devlet tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasalarını yönetmek için merkezi bir yaklaşım uygulamak. Gereksinimler arttıkça ve genişledikçe uygulama sinerjilerinin önemini abartamam. Bu sadece zaman geçtikçe daha karmaşık hale gelecek.
Ve belki de en önemlisi, yardım istemekten korkmayın. Bu, gün geçtikçe değişen karmaşık bir şey. Bu, kendi başınıza gitmeyi denemenin zamanı ya da sorunu değil.
Harekete geç
Daha fazla yardım ve bilgi için uzmanlarımıza ulaşın.
Bölüm IV, V – Ryan Ostilly, ürün ve GTM stratejisi EMEA ve APAC, Sovos başkan yardımcısı
Devlet tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasaları dünyanın hemen her bölgesinde yayılarak işletmelere daha katı yükümlülükler ve beklentiler getiriyor. Operasyonunuzun her yönüne eklenen hükümetler, artık veri yığınınızda her yerde var olan bir etkiye sahiptir ve her işlemi, ağınızdan geçerken gerçek zamanlı olarak inceler. Gerçek zamanlı izleme, ciddiyeti önemli para cezalarından işletmenizi tamamen kapatmaya kadar değişebilen gerçek zamanlı yaptırımları da beraberinde getirdi. Bütün bunlar, bu küresel değişimlerle başa çıkmak için bir stratejiye ihtiyaç duyan BT liderleri için yeni bir gerçeklik yarattı. Ürün ve GTM stratejisinden sorumlu başkan yardımcımız Ryan Ostilly’den bunun BT departmanlarını nasıl etkileyeceği ve en iyi nasıl hazırlanabilecekleri konusunda rehberlik etmesini istedik.
S: Devlet yetkilileri artık şirketlerin verilerini kullanıyor ve gerçek veya gerçek zamanlıya yakın raporlama talep ediyorsa, bunun BT departmanları üzerinde nasıl bir etkisi olacak?
RO: BT ekiplerinin, temel finans ve işlem vergisi sistemlerinin, sürekli değişen bir mevzuata uygun olarak, küresel ayak izleri genelindeki tüm vergi yetki alanlarında gerçek zamanlı verileri ayıklama, dönüştürme, havale etme ve tüketme konusunda gelişmiş kapasiteye sahip olmasını sağlamak için çok çalışması gerekecek. sayısız yasal ve prosedürel gereklilik. Kesintilerin hızlanmasıyla birlikte, hükümetler vergi mükelleflerinin kontrolü ve katılımına ilişkin kuralları yeniden yazarak, verilerin kendisiyle doğrudan bağlantı ve yakınlık kurmaya zorluyor.
Artan sayıda vakada, verilerin sahiplerinin işlevsel departmanlar olabileceğinden korkuyorum. BT departmanının, hükümeti her zaman bağlı, sürekli ve eksiksiz olması gereken kritik bir iş ortağı olarak görerek bu ilişkideki rolünü geliştirmesi gerekecek.
S: Resmi zorunlulukları yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için BT neye öncelik vermeli? Nasıl bir yaklaşım önerirsiniz?
RO: Devlet tarafından başlatılan bu modern vergi dönüşümü çağında, başarılı BT departmanı, devlet yetkileri ve Sürekli İşlem Kontrolleri (CTC’ler) için bağlantılı, sürekli ve eksiksiz bir çerçeveye öncelik veren proaktif bir strateji izleyecektir. Bu üç ilke şunlardır:
Bağlantılı – Basitleştirilmiş bir entegrasyon ve satıcı stratejisi oluşturun. Yeni yetki alanlarını benimserken veya değişiklikleri uygularken çoklu entegrasyonlara ve ağır projelere maruz kalmayı azaltın.
Sürekli – Düzenleyici ve yasal uzmanlarla düzenli olarak ortak olun. Yaklaşan yetkileri gözden geçirin ve mevcut ve gelecekteki iş gereksinimleriniz üzerindeki etkiyi değerlendirin.
Eksiksiz – Teknik yönlerin ve şemaların ötesini düşünün. Yetki gerekliliklerini tercüme ederken ve onaylarken vergi konusu uzmanlarıyla ortak olun, çünkü bu çıktılar şirketinizin mali ve vergi durumunu vergi makamları nezdinde gerçek zamanlı olarak tanımlayacaktır.
Devletin zorunlu kıldığı e-fatura dünyasında çok şey değişti. Devlet yetkililerinin teknolojiye yaptığı sürekli yatırım, düzenleyicileri daha ayrıntılı ve gerçek zamanlı raporlamanın yanı sıra daha fazla şeffaflık talep etme konumuna getirdi. Şirketler bu talepleri karşılamak için BT organizasyonlarına bakıyor. İyi haber şu ki, tek başına gitmene gerek yok. Sovos, dünyanın önde gelen birçok markasıyla çalışma deneyimine dayalı olarak bu küresel evrimde size rehberlik edecek uzmanlığa sahiptir.
Harekete Geçin
Küresel zorunluluklara ayak uydurmak için yardıma mı ihtiyacınız var? Sovos’un vergi uzmanları ekibiyle iletişime geçin.
Bölüm V/V – Christiaan Van Der Valk, başkan yardımcısı, strateji ve düzenleme, Sovos
Devlet tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasaları dünyanın hemen her bölgesinde yayılarak işletmelere daha katı yükümlülükler ve beklentiler getiriyor. Operasyonunuzun her yönüne eklenen hükümetler, artık veri yığınınızda her yerde var olan bir etkiye sahiptir ve her işlemi, ağınızdan geçerken gerçek zamanlı olarak inceler. Gerçek zamanlı izleme, ciddiyeti önemli para cezalarından işletmenizi tamamen kapatmaya kadar değişebilen gerçek zamanlı yaptırımları da beraberinde getirdi. Bütün bunlar, bu küresel değişimlerle başa çıkmak için bir stratejiye ihtiyaç duyan BT liderleri için yeni bir gerçeklik yarattı. Strateji ve mevzuattan sorumlu başkan yardımcımız Christiaan Van Der Valk’tan bunun BT departmanlarını nasıl etkileyeceği ve en iyi nasıl hazırlanabilecekleri konusunda rehberlik etmesini istedik.
S: Devlet yetkilileri artık şirketlerin verilerini kullanıyor ve gerçek veya gerçek zamanlıya yakın raporlama talep ediyorsa, bunun BT departmanları üzerinde nasıl bir etkisi olacak?
Özgeçmiş: KDV ve diğer vergilerin dijitalleştirilmesi, belirli ve sürekli değişen devlet gerekliliklerini karşılaması gereken finans ve işlem sistemlerinin kapsamını önemli ölçüde genişletiyor. Bir şirketin sistemindeki ve süreç ortamındaki vergi uyumunu genişletme ve merkezileştirme olgusu, bu uygulamaların (ödenecek hesaplar otomasyonu, EDI, satın alma, tedarik zinciri otomasyonu, seyahat ve gider yönetimi, siparişten nakde, müşteri iletişim yönetimi vb.) çok kiracılı modda SaaS bazında kullanılır.
Bu, ilgili tüm yetki alanlarında KDV gereklilikleri kapsamına girebilecek başvuruların envanterini çıkarmanızı ve uyum sorumluluğuna ilişkin netlik sağlamak için satıcı sözleşmelerini incelemenizi gerektirir. Bu tür harici uygulamaları lisanslamak için satın alma uygulamalarının da baştan vergi uyumu etrafında uygun sözleşmeler yapılmasını sağlamak için gözden geçirilmesi gerekebilir.
S: Resmi zorunlulukları yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için BT neye öncelik vermeli? Nasıl bir yaklaşım önerirsiniz?
Özgeçmiş: Önemli bir başarı faktörü, BT ve verginin organizasyondaki değişimi etkilemek için ne derece bir araya gelebileceğidir. Dolaylı vergi değişikliklerine varsayılan yanıt, bunları evrimsel olarak görmek ve en iyi şekilde yerel iştirakler tarafından çözümlenmek olacaktır. Bununla birlikte, CTC’lerin tanıtılması bir paradigma değişikliğidir ve sonuçlarından biri, bu zorlukları merkezi olmayan bir şekilde çözmenin bir şirketin dijital dönüşüm potansiyeline zarar vermesidir. BT ve verginin, bu derin değişikliğe eşgüdümlü, stratejik bir yanıt vermenin önemi konusunda tüm şirket ve ülke paydaşları arasında farkındalık yaratmak için yakın işbirliği içinde çalışması gerekir. Bu disiplinlerarası zorluklarda uzmanlaşmış vergi teknoloji uzmanlarının rolü küçümsenemez.
Devletin zorunlu kıldığı e-fatura dünyasında çok şey değişti. Devlet yetkililerinin teknolojiye yaptığı sürekli yatırım, düzenleyicileri daha ayrıntılı ve gerçek zamanlı raporlamanın yanı sıra daha fazla şeffaflık talep etme konumuna getirdi. Şirketler bu talepleri karşılamak için BT organizasyonlarına bakıyor. İyi haber şu ki, tek başına gitmene gerek yok. Sovos, dünyanın önde gelen birçok markasıyla çalışma deneyimine dayalı olarak bu küresel evrimde size rehberlik edecek uzmanlığa sahiptir.
Harekete Geçin
Küresel zorunluluklara ayak uydurmak için yardıma mı ihtiyacınız var? Sovos’un vergi uzmanları ekibiyle iletişime geçin.
Bölüm III, V – Eric Lefebvre, baş teknoloji sorumlusu, Sovos
Devletler tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasaları dünyanın hemen her bölgesinde yayılarak işletmelere daha katı yükümlülükler ve beklentiler getiriyor. Elektronik belgelerin sunduğu pek çok faydayla birlikte bu uygulamalar aynı zamanda hükümetler için, operasyonunuzun her yönünü daha denetlenebilir kılıyor ve işlemler daha yapılırken gerçek zamanlı inceleme imkanı yaratıyor. Bu gerçek zamanlı izlemeler, eskiden ancak yıllar sonra fark edilip uygulanabilen vergi cezalarının yerine, ciddi para cezalarından işletmenizi tamamen kapatmaya kadar değişebilen gerçek zamanlı yaptırımları beraberinde getiriyor. Böylece BT liderleri, tüm bu küresel değişimlerle başa çıkmak için bir stratejiye ihtiyaç duyuyor. Baş teknoloji sorumlumuz Eric Lefebvre’den BT departmanlarının bu değişikliklerden nasıl etkileneceği ve bu yeni çağa en iyi nasıl hazırlanabilecekleri konusunda rehberlik etmesini istedik.
S: Devlet yetkililerinin artık şirketlerin verilerini kullandığı ve gerçek ya da gerçek zamanlıya yakın raporlama talep ettiği düşünülürse, bu durumun BT departmanları üzerinde nasıl bir etkisi olacak?
EL: Merkezileştirme anahtardır, ancak doğru şekilde yürütülmesi için takip edilmesi gereken bir süreç vardır. Başlangıçta, merkezileştirmenin kuruluş genelinde iş süreçleri, uygulamalar, araçlar ve veri itme/çekme teknolojilerinde standardizasyon ile başlaması gerekir. Daha sonra, BT’nin öncelikle aşağıdakilerden başlayarak verileri SLA tabanlı ihtiyaçlara dayalı olarak değerlendirmesi gerekir:
Teslimat Verileri:
Gerçek zamanlı veri
Veri ambarı – raporlama verileri
Arşiv verileri
Bu sağlamlaştırıldıktan sonra BT, aşağıdakileri içeren operasyonel verilere odaklanabilir:
Zorunlu yapılandırma verileri veya kuralları
Sistem telemetrisi
BT departmanlarının, bu verilerin birden çok kopyalanmış kaynağını ekleyerek verilerin kullanılabilirliğine odaklanması gerekir. Suudi Arabistan gibi ülkelerde ve diğer birçok Doğu Asya ülkelerinde gördüğümüz gibi verilerin konumu, çoğunlukla verileri yerel tutmaya yönelik zorunlulukların yönlendirdiği bir diğer kritik ihtiyaçtır. BT departmanlarının, bu şartlara sahip ülkeler için kritik olan uydu veri depolarını sağlayabilmesi gerekir. Verilerin teslimi için süreçlerin ve araçların merkezileştirilmesi birinci adımdır. İkinci adım için, verilerin tek bir veri deposunda yıllarca depolanmasından uzaklaşılarak, verilerin taşınması/kopyalanması ve kullanılabilir hale getirilmesi imkansız hale getirilerek bölünmesi gerekir.
S: Resmi zorunlulukları yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için BT neye öncelik vermeli? Nasıl bir yaklaşım önerirsiniz?
EL: Kuruluşlar merkezi bir yaklaşıma geçerken şunun farkında olmalı: “başarısızlığın” patlama yarıçapı birden fazla ülkeyi etkiler. Bununla mücadele etmek için BT kuruluşlarının hem bu durumlardan kaçınmaya hem de bir sorun meydana geldiğinde hasarı hızla sınırlamaya yardımcı olan güçlü prosedürlere ve planlara sahip olması gerekir. Bunu üç farklı odak alanı olarak görüyorum:
Kontrol prosedürlerini değiştirin.
Etki kontrollerini yalnızca kod değişiklikleri veya operasyonel güncellemeler için değil, aynı zamanda mevzuat değişiklikleri ve yapılandırma değişikliklerini de içerecek şekilde güçlendirin.
Test prosedürleri.
Sadece bölgesel kapsam testi yapmaktan uzaklaşın ve bir uçtan başlayıp tüm arka uç sunuculara ulaşarak küresel uçtan uca sentetik testi uygulayın.
Olay yönetimi.
Arka uç izlemeden, küresel operasyon merkezi tarafından desteklenen merkezi izleme ve kesintili tek bölme görünümüne geçin ve 7/24 kesintisiz servis modelini uygulayın.
Devletin zorunlu kıldığı e-fatura dünyasında çok şey değişti. Devlet yetkililerinin teknolojiye yaptığı sürekli yatırım, düzenleyicileri daha ayrıntılı ve gerçek zamanlı raporlamanın yanı sıra daha fazla şeffaflık talep etme konumuna getirdi. Şirketlerin ise bu talepleri karşılamak için gözü BT ekiplerinde. İyi haber şu ki, BT liderleri bu yeni çağı tek başına karşılamak zorunda değil. Sovos, dünyanın önde gelen birçok markasıyla çalışma deneyimine dayalı olarak bu küresel evrimde size rehberlik edecek uzmanlığa sahiptir.
Harekete Geçin
Küresel zorunluluklara ayak uydurmak için yardıma mı ihtiyacınız var? Sovos’un vergi uzmanları ekibiyle iletişime geçin
Bölüm II – Oscar Caicedo, KDV Amerika Ürün Yönetimi Başkan Yardımcısı, Sovos
Devletler tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasaları dünyanın hemen her bölgesinde yayılarak işletmelere daha katı yükümlülükler ve beklentiler getiriyor. Elektronik belgelerin sunduğu pek çok faydayla birlikte bu uygulamalar aynı zamanda hükümetler için, operasyonunuzun her yönünü daha denetlenebilir kılıyor ve işlemler daha yapılırken gerçek zamanlı inceleme imkanı yaratıyor. Bu gerçek zamanlı izlemeler, eskiden ancak yıllar sonra fark edilip uygulanabilen vergi cezalarının yerine, ciddi para cezalarından işletmenizi tamamen kapatmaya kadar değişebilen gerçek zamanlı yaptırımları beraberinde getiriyor. Böylece BT liderleri, tüm bu küresel değişimlerle başa çıkmak için bir stratejiye ihtiyaç duyuyor. KDV’den sorumlu ürün yönetimi başkan yardımcımız Oscar Caicedo’dan bunun BT departmanlarının bu değişikliklerden nasıl etkileneceği ve bu yeni çağa en iyi nasıl hazırlanabilecekleri konusunda rehberlik etmesini istedik.
S: Devlet yetkililerinin artık şirketlerin verilerini kullandığı ve gerçek ya da gerçek zamanlıya yakın raporlama talep ettiği düşünülürse, bu durumun BT departmanları üzerinde nasıl bir etkisi olacak?
OC:Benim için bu dört farklı kategoriye ayrılıyor:
1. İş Süreci Mimarisi – Düzenleyici kurumlar daha gelişmiş hale geldikçe, raporlama için yalnızca teknik mekanizmaya değil, genel işlevsel iş sürecine bakmak önemlidir. Birçok iş süreci, mevcut yetenekler hazır hale gelmeden çok önce sağlamlaştırıldı. İleriye dönük en iyi teknik yolu belirleyebilmek için iş sürecini yeniden gözden geçirmek önemlidir.
2. Gerçeğin Kaynağı – BT departmanlarının yön vermesi gereken karmaşık ortamda, veri/süreç doğruluk kaynağına ilişkin beklentileri yeniden tanımlamanız gerekir. Arka uç sistem ekosistemleri, mevcut uyumluluk/mevzuat ihtiyaçları göz önünde bulundurularak oluşturulmamıştır. Hükümetlerin teknik yeteneklerini geliştirmeye devam ettiği olgun pazarlarda, gerçeğin kaynağı risklerine karşı korunmak için net bir stratejiye sahip olmak çok önemlidir. Aksi takdirde, yerel düzenleyici kurumlar gerçeğin nihai kaynağı olma eğilimindedir.
3. Veri Toplama/Mutabakat – Her işlevsel iş süreci için gerçeğin kaynağına ilişkin belirsizlik, büyük risklere yol açabilir. Verilerin yerel düzenleyicilerle gerçek zamanlı olarak kaydedilmesi ilk zorluktu. Mevcut zorluk, dahil olan tüm sistemlerin senkronize halde sürdürülmesini ve her zaman tamamen uyumlu hale getirilmesini sağlamaktır. BT departmanları, mevcut ortamda gezinmenin artık bir zorunluluk olduğunu kabul etmelidir.
4. Ana Veri – Arka uç sistemlerdeki veriler zaten merkezi bir şekilde desteklenecek kadar karmaşıktı. Gerçek zamanlı zorunlu düzenlemeler ortaya çıktıktan sonra, veri sorunu katlanarak büyüdü. Veri yapıları, veri kitaplıkları ve çıkarma programlarının tümü sorunu çözmeye yönelik girişimlerdir, ancak normalde bu girişimler, neyin zorunlu veya isteğe bağlı olduğunun anlaşılmasındaki boşluklar nedeniyle başarısız olur. Teknik bir stratejiye karar vermeden önce yerel ihtiyaçlar hakkında net bir rehberlik çok önemlidir.
S: Resmi zorunlulukları yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için BT neye öncelik vermeli? Nasıl bir yaklaşım önerirsiniz?
OC: Faaliyet gösterdiğiniz pazarlar/coğrafyalar hakkında net bir mevzuat anlayışına öncelik verirdim. Bu açık bir şekilde görünüyor olabilir, ancak durum her zaman böyle değil. Çok uluslu büyük bir kuruluşla konuştuğum zamanların yüzde doksan dokuzunda yerel pazarın ihtiyaçları konusunda net değiller. Merkezileştirme veya tutarlı bir yaklaşım benimseme çabaları, kilit BT karar vericileri mevzuatı anlamadıkları için başarısız oluyor çünkü kilit BT karar vericileri yönetmeliği anlamadı.
Ayrıca, bunları başarılı kılmak ve sorunu uçtan uca çözmek için iş süreçlerine ve veri gereksinimlerine odaklanmanız bunları başarılı kılmanız ve sorunu uçtan uca çözmeniz gerekir. Zorluk, verilerin kaydedilmesiyle bitmiyor. Tamamen hazırlıklı olmak adına uygun görünürlük, bakım, destek, uzlaşma ve zekaya sahip olduğunuzda sorun sona erer.
Riske girmeyin. Mevzuat ortamı çok dinamiktir, bu nedenle çalışması için gereken tüm iş senaryolarının uygun şekilde test edilmesini sağlamak önemlidir. Net test komut dosyalarına sahip olunmaması, operasyon için büyük sonuçlar doğurabilecek üretim ortamlarında sürprizlere yol açabilir.
Son olarak, mümkün olduğunca konsolide edin. Bu, uç noktaları, iletişim protokollerini, veri yapılarını vb. basitleştirmek anlamına geliyor. Bu, farklı yetki alanlarında zorunlu süreçleri yönetmenin daha verimli bir yoluna olanak sağlayacaktır.
Devletin zorunlu kıldığı e-fatura dünyasında çok şey değişti. Devlet yetkililerinin teknolojiye yaptığı sürekli yatırım, düzenleyicileri daha ayrıntılı ve gerçek zamanlı raporlamanın yanı sıra daha fazla şeffaflık talep etme konumuna getirdi. Şirketlerin isebu talepleri karşılamak için gözü BT ekiplerinde. İyi haber şu ki BT liderleri bu yeni çağı tek başına karşılamak zorunda değil. Sovos, dünyanın önde gelen birçok markasıyla çalışma deneyimine dayalı olarak bu küresel evrimde size rehberlik edecek uzmanlığa sahiptir.
Harekete Geçin
Küresel zorunluluklara ayak uydurmak için yardıma mı ihtiyacınız var? Sovos’un vergi uzmanları ekibiyle iletişime geçin.
Bölüm I, V – Steve Sprague, Ticari Genel Müdür Yardımcısı, Sovos
Devletler tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasaları dünyanın hemen her bölgesinde yayılarak işletmelere daha katı yükümlülükler ve beklentiler getiriyor. Elektronik belgelerin sunduğu pek çok faydayla birlikte bu uygulamalar aynı zamanda hükümetler için, operasyonunuzun her yönünü daha denetlenebilir kılıyor ve işlemler daha yapılırken gerçek zamanlı inceleme imkanı yaratıyor. Bu gerçek zamanlı izlemeler, eskiden ancak yıllar sonra fark edilip uygulanabilen vergi cezalarının yerine, ciddi para cezalarından işletmenizi tamamen kapatmaya kadar değişebilen gerçek zamanlı yaptırımları beraberinde getiriyor. Böylece BT liderleri, tüm bu küresel değişimlerle başa çıkmak için bir stratejiye ihtiyaç duyuyor. Ticari Genel Müdür yardımcımız Steve Sprague’den BT departmanlarının bu değişikliklerden nasıl etkileneceği ve bu yeni çağa en iyi nasıl hazırlanabilecekleri konusunda rehberlik etmesini istedik.
S: Devlet yetkililerinin artık şirketlerin verilerini kullandığı ve gerçek ya da gerçek zamanlıya yakın raporlama talep ettiği düşünülürse, bu durumun BT departmanları üzerinde nasıl bir etkisi olacak?
SS: CIO’ların, bu değişikliklere ayak uydurup verilerinde, sistemlerinde, iş süreçlerinde ve uygulamalarında merkezi bir yaklaşım mı benimseyeceği yoksa her ülkenin kendi kararlarını vermesine izin verilen, merkezi olmayan bir platform mu işleteceği konusunda bir seçim yapması gerekiyor. Bu zorunluluklar ülke bazında geliştiği için şirketlerin %95’inden fazlası merkezi olmayan bir yaklaşım uygulamıştır. Bununla birlikte, Latin Amerika’da 2014’te bu yönetmelikleri uygulamaya koyan yalnızca üç ülke varken, şu anda artış göstererek bunları uygulayan 14’ten fazla ülke bulunuyor ve Fransa ve Almanya gibi Avrupa ülkeleri ile Asya’daki ekonomiler de dahil olmak üzere dünya genelinde 30 ülke daha benzer rejimleri uygulama sürecini başlatıyor. Merkezi olmayan bir yaklaşım, aşağıdakiler de dahil olmak üzere birkaç uzun vadeli soruna yol açıyor:
• Ülke dışında sınırlı görünürlük
• Farklı ülkelerde çok sayıda araç ve satıcı
• Yalnızca yerel yükümlülüklerin yerine getirilmesine odaklanan ayrık süreçler
• Büyük resme bakmak yerine “eldeki sorunu çözmek”
• Kötü tanımlanmış roller ve sorumluluklar
• Ek ülkelerin uygulanmasına yönelik tutarsız yaklaşım
S: Resmi zorunlulukları yerine getirmek ve operasyonların kesintisiz devam etmesini sağlamak için BT neye öncelik vermeli? Nasıl bir yaklaşım önerirsiniz?
SS: BT, nihai hedefi olan tüm dijital dosyalamalara küresel olarak tutarlı bir yaklaşım sağlamak için devlet tarafından zorunlu kılınan e-fatura yasalarına merkezi bir yaklaşım uygulamaya odaklanmalıdır. Satıcıların ve araçların sayısı birleştirildikçe maliyette azalma olacak ve artan standardizasyon ve görünürlük sayesinde risk daha da azaltılacaktır. Gereksinimler arttığı ve genişlediği için uygulama sinerjilerinin önemini abartamam. Zaman geçtikçe bu durum daha da karmaşık hale gelecektir. Rollerin ve sorumlulukların netliği, BT ekipleri için diğer bir avantajdır çünkü bu yaklaşım ekip için net bir şekilde tanımlanmış odak alanlarına yol açacaktır. Son olarak, analitikleri tek bir veri merkezi üzerinden hizalamak artık mümkün olacak ve küresel operasyonlarınız için merkezi bir gösterge paneli sağlayacaktır.
Devletin zorunlu kıldığı e-fatura dünyasında çok şey değişti. Devlet yetkililerinin teknolojiye yaptığı sürekli yatırım, düzenleyicileri daha ayrıntılı ve gerçek zamanlı raporlamanın yanı sıra daha fazla şeffaflık talep etme konumuna getirdi. Şirketlerin ise bu talepleri karşılamak için gözü BT ekiplerinde. İyi haber şu ki, BT liderleri bu yeni çağı tek başına karşılamak zorunda değil. Sovos, dünyanın önde gelen birçok markasıyla çalışma deneyimine dayalı olarak bu küresel evrimde size rehberlik edecek uzmanlığa sahiptir.
Harekete Geçin
Küresel zorunluluklara ayak uydurmak için yardıma mı ihtiyacınız var? Sovos’un vergi uzmanları ekibiyle iletişime geçin.
İNFOGRAFİK
E-Dönüşüm Süreçlerini Buluta Taşımak Neden Önemli?
On Premise vs Cloud: e-Dönüşüm için hangisi daha verimli?
Şirketlerin dijital dönüşümlerini gerçekleştirirken tercih edebilecekleri iki yöntem bulunuyor:
On-Premise
Bulut Tabanlı Teknolojiler
On-premise çözümler, bulut tabanlı çözümler ile kıyaslandığında sistem yönetimi zorluğunun yanı sıra maliyet açısından da dezavantajlı görülüyor.
Bulut tabanlı teknolojilerin tercih edilmesiyle uzun soluklu teknoloji yatırımlarına ve güvenlik önlemi arayışına ihtiyaç olmadan, doğrudan hizmeti almak mümkün oluyor. Muhasebe süreçlerinin bulut ortamına taşınması, iş akışlarında herhangi bir aksaklık oluşmadan, istenilen her an, her yerden ilgili e-belgeye erişebilme imkânı sağlıyor.
Bulut tabanlı e-belge çözümlerini sisteminize entegre ederek e-fatura süreçlerinizde karşılaşacağınız hataları en aza indirir, iş akışınızı kesintisiz şekilde ilerletirsiniz.
Detaylı bilgi sahibi olmak için aşağıda yer alan infografiğe göz atabilirsiniz.
On-premise bir sistemden bulut ortamına geçiş ile firmaların iş yapış şekilleri değiştiği için özel servis sağlayıcı seçimi kritik öneme sahiptir. Bulut tabanlı servis sağlayıcı seçerken; implementasyon ve paket yazılımına dedike ekipleri olan, hosting hizmeti verebilen, GİB entegratörlüğü almış bir firma olmasına dikkat edilmelidir. Bununla birlikte güvenlik, itibar ve referans kriterlerinin göz önünde bulundurulması da büyük önem taşır.
Bulut tabanlı çözümlerin avantajları ve bulut ortamına geçiş yaparken dikkat etmeniz gereken kritik noktalar hakkında bilgi almak için infografiği inceleyebilirsiniz.
