El transporte de mercancías de un lugar a otro es una parte esencial de un negocio. Los fabricantes, mayoristas, transportistas, minoristas y consumidores deben orquestar cuidadosamente el envío y manejo de materias primas, piezas, equipos, bienes terminados y otros productos para mantener el flujo del negocio. Esta armonía en la cadena de suministro es lo que hace posible la producción y el comercio en la sociedad.
En Canadá, Estados Unidos y la mayoría de los países europeos, las administraciones tributarias no intervienen mucho en estos procesos comerciales. Hasta hace poco, se podía decir lo mismo de la mayoría de los países de América Latina. Pero con el aumento y la expansión de los mandatos de facturación electrónica en la región, esto está cambiando rápidamente.
La mayoría de los gobiernos con mandatos de facturación electrónica maduros están reconociendo que estos mecanismos y plataformas gubernamentales pueden ser utilizadas como vehículos para comprender dónde, qué, cómo y cuándo se mueven los bienes. La factura electrónica tradicional ya no es suficiente, y las autoridades fiscales están exigiendo a las empresas que informen sobre los movimientos de mercancías en tiempo real.
Las implicaciones también son serias. Es muy probable que las autoridades confisquen los bienes que se trasladen por la vía pública sin esos documentos, y los propietarios y transportistas estarán sujetos a multas y otras sanciones.
Probablemente Brasil sea el país con el sistema más sofisticado en aplicación. El MDF-e (o Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais) es un documento obligatorio requerido por la administración tributaria para auditar el movimiento de bienes en Brasil.
Este documento, totalmente digital, combina la información de una factura electrónica (NF-e) y los documentos electrónicos que las empresas de transporte emiten a sus clientes (CT-e). Este sistema se hizo obligatorio en 2014 y desde entonces se ha ampliado y modernizado a través de la implementación de una vasta red de sensores electrónicos y transpondedores colocados en las carreteras públicas de Brasil, con el objetivo de garantizar que todos los camiones que muevan mercancías ya tengan los correspondientes MDF-e, NF-e y CT-e. En la mayoría de los casos, las autoridades no necesitan detener los camiones para verificar la existencia de los documentos.
México emitió recientemente una nueva resolución que exige a los contribuyentes que entreguen bienes, o que simplemente los redistribuyan, contar con la correspondiente autorización de la administración tributaria (SAT). Los productos entregados por carretera, ferrocarril, aire o vías fluviales deben contar con lo que se conoce como CFDI con el complemento Carta Porte.
CFDI es el acrónimo de factura electrónica en México. El complemento Carta Porte es un nuevo anexo a la factura electrónica de traslado emitida por los propietarios que entregan los productos, o a la CFDI de ingresos, emitida por las empresas transportadoras. Carta Porte proporcionará todos los detalles sobre la mercancía que se transporta, el camión u otro medio utilizado, el tiempo de entrega, ruta, destino, comprador y transportista, entre otros datos. Este nuevo mandato entrará en vigor el 30 de septiembre de 2021. Al igual que en Brasil, el incumplimiento de este mandato resultará en fuertes sanciones.
Chile también tiene un mandato que requiere que la entrega de bienes sea preautorizada por la administración tributaria. Estos documentos tributarios autorizados se conocen localmente como guías de despacho y desde enero de 2020 solo se pueden emitir en formato electrónico.
Hay algunas excepciones en las que algunos contribuyentes pueden emitir temporalmente la guía de despacho en papel. Asimismo, en casos de contingencia, se podrá autorizar a los contribuyentes a emitir versiones impresas de la guía; sin embargo, esto no eximirá al emisor de regularizar el proceso una vez que dicha contingencia termine.
El contenido de la guía de despacho variará dependiendo de quién la emita y el propósito de la entrega (ventas, consignación, devoluciones, exportaciones, traslados internos, etc.), pero en general, la entrega de mercadería en Chile sin la guía de despacho autorizada estará sujeta a sanciones por parte de la administración tributaria (SII).
Argentina tiene un IVA a nivel federal y un impuesto sobre los ingresos brutos a nivel provincial. Para controlar la evasión fiscal, ambos niveles gubernamentales ejercen cierto nivel de control en el proceso de despacho de mercancías dentro de sus jurisdicciones.
El sistema de la autoridad tributaria para controlar el flujo de bienes en las vías públicas no es aún tan envolvente como en Brasil, Chile y México, pero se está acercando. Solo las provincias de Buenos Aires, Santa Fe y Mendoza, y la ciudad de Buenos Aires, requieren autorización de la autoridad fiscal para mover bienes que se originaron o tienen como destino sus jurisdicciones. Para eso, requieren el COT (o Código de Operaciones de Transporte), donde se incluyen todos los datos relacionados con los productos, medios de transporte y otros una vez que se otorga la autorización. Las provincias de Salta, Río Negro y Entre Ríos están trabajando en regulaciones similares.
A nivel federal, la AFIP (administración tributaria federal) solo requiere preautorización para la entrega de ciertos productos como carnes y cereales. Pero a este nivel también, el entorno regulatorio está cambiando.
La AFIP, en conjunto con los ministerios de Agricultura y Transporte, han emitido una resolución conjunta, la 5017/2021, que ordena el uso de un conocimiento de embarque digital (Carta Porte electrónica) siempre que se realice el traslado de productos agrícolas en vías públicas argentinas. Este cambio entrará en vigencia el 1 de noviembre de 2021. En 2022, este requisito federal podría expandirse a otros productos.
El requisito de autorización para mover mercancías en América Latina no se limita a las economías de mayor tamaño en la región. Los países más pequeños con sistemas de facturación electrónica han expandido o están en proceso de expandir sus mandatos, para exigir a los contribuyentes que informen a la autoridad tributaria antes de que los bienes se movilicen como resultado de una venta o de algún tipo de distribución interna.
Por ejemplo, Perú requiere de los contribuyentes las llamadas Guías de Remisión antes de que comiencen a entregar sus productos. Este documento electrónico debe ser informado y autorizado por la administración tributaria (SUNAT) utilizando el formato digital establecido para tal efecto e incluir toda la información sobre el producto entregado, emisor, destinatario, medio de transporte, fechas y más.
Uruguay cuenta con los e-Remitos, un documento electrónico autorizado por la administración tributaria (DGI), requerido para cualquier movimiento físico de mercancías en el país. Como en otras naciones, este documento proporciona toda la información acerca de los productos transportados, los medios utilizados, el emisor, el destinatario y algunos datos adicionales. Es entregado electrónicamente y autorizado por la administración tributaria utilizando los esquemas XML establecidos para tal fin.
Por último, en Ecuador la administración tributaria (SRI) exige las ‘Guías de Remisión’ (guía de entrega) para que cualquier bien sea transportado legalmente dentro del país. Como la infraestructura para sustentar la factura electrónica no está completamente desarrollada en el país, en algunos casos la administración tributaria permite que el contribuyente cumpla con esta parte del mandato solo contando con la factura electrónica emitida por el minorista que entrega la mercadería a sus clientes.
Si bien Colombia y Costa Rica no requieren un documento electrónico separado para autorizar el transporte de mercancías, se espera que en el futuro este requisito entre en vigencia, reflejando lo ocurrido en muchos otros países de la región.
El elemento común de todos estos mandatos en América Latina es que todos están estrechamente unidos al sistema de facturación electrónica impuesto en cada país. Básicamente son vistos como un módulo más del sistema de facturación electrónica, donde la información relativa a los bienes que se transportan por vía pública, fluvial, ferroviaria o aérea debe ser remitida a la administración tributaria a través de los esquemas XML establecidos para tal efecto.
Las administraciones tributarias de la región están mejorando activamente sus sistemas para garantizar que los movimientos de mercancías se controlen adecuadamente en tiempo real. En algunos casos las administraciones tributarias han brindado soluciones en línea, orientadas a contribuyentes con un número pequeño de entregas. Pero para todos los demás contribuyentes, se requiere una solución de implementación propia.
La obligación de cumplir con el mandato lo hace no solo la administración tributaria; también la policía y las autoridades de carreteras públicas, que habitualmente confiscan bienes por incumplimiento. Dado que estos mandatos han demostrado ser exitosos para controlar la evasión de impuestos y el contrabando, es seguro decir que los Remitos, las Guías de Despacho, Carta Porte o COT están aquí para quedarse y los contribuyentes que hacen negocios en América Latina no tienen más opción que cumplir con este nuevo requisito reglamentario.
Para obtener más información sobre lo que creemos que nos depara el futuro, descargue el whitepaper Tendencias del IVA: Hacia los controles transaccionales continuos. Síganos en LinkedIn e Instagram para mantenerse al día con las novedades y actualizaciones normativas.
4 de agosto, 2021
El 30 de julio de 2021 la administración tributaria de Colombia (DIAN) emitió la resolución 00063/2021, estableciendo que el 18 de agosto de este año estarán disponibles las funcionalidades necesarias para la generación, transmisión, validación, entrega y registro de la factura electrónica según se especifica en la versión 1.8 del anexo técnico de la factura electrónica establecido por las resoluciones 000012/2021, 00013/2021 y 00015/2021. La resolución especifica que la fecha antes mencionada no aplica a la versión 1.0 del documento técnico para la implementación del documento soporte requerido en compras a vendedores que no requieren emitir facturas electrónicas. El plazo para la implementación del documento de soporte se extendió hasta el 31 de enero de 2022. Además de estos cambios, se modificó el calendario para la implementación de la Nómina Electrónica. Esta resolución también extiende hasta el 29 de octubre de 2021 el plazo para que los contribuyentes implementen los documentos electrónicos de nómina si se encuentran clasificados en el grupo 1 del cronograma establecido por la DIAN.
28 de julio, 2021
La administración tributaria de Uruguay (DGI) liberó la versión 22.1 de la documentación técnica para la factura electrónica del país (CFE). Esta nueva actualización no solo introduce cinco nuevos campos a la CFE; también absorbe otros cambios pendientes de entrar en vigencia como parte del lanzamiento original de la versión 22 de la documentación técnica mencionada. También incorpora la versión 1.41 del esquema XSD que respalda los cambios que forman parte de la documentación técnica. Estos cambios entrarán en vigencia para pruebas el 1 de septiembre de 2021 y el 1 de octubre de 2021 para la producción.
Producto de diversos factores ambientales, las empresas en el Perú están expuestas a exigentes cambios normativos en materia fiscal que buscan incrementar el control sobre sus transacciones. para aumentar la recaudación de impuestos, clave para la reactivación. Los partners tecnológicos juegan un rol crucial.
Los efectos de la pandemia de Covid-19 sobre la economía mundial han sido rotundos. El estancamiento del comercio debido a la paralización de infinidad de industrias y las restricciones derivadas de la contingencia sanitaria han golpeado significativamente a Latinoamérica, situación que se ha visto complejizada por la incertidumbre derivada de los procesos electorales que se están llevando a cabo en varios de los países de la región y que provocan, naturalmente, cierto grado de inestabilidad interna.
En este escenario, los gobiernos, incluyendo al peruano, han buscado mecanismos para paliar los efectos negativos sobre la economía a través de diversas medidas fiscales que buscan, no solo recobrar los índices económicos, sino también, proteger a las empresas, generadoras del necesario capital.
Con este objetivo, la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria del Perú (SUNAT) ha impulsado diversas estrategias que buscan fortalecer la reactivación del país a través de una mayor recaudación de impuestos, en un esfuerzo por contrarrestar ciertos indicadores como el tipo de cambio y la calificación de riesgo país, que se han visto afectados por las condiciones imperantes.
Las iniciativas lideradas por la administración tributaria del Perú le han permitido recaudar, efectivamente, más impuestos en lo que va del 2021. Esta mayor recaudación se deriva, en gran medida, de la condición de país minero de Perú, dado que China está reactivando sus fábricas y, por ende, las compras. Al estar las empresas mineras muy activas, y ser parte del setenta por ciento, aproximadamente, de la producción y de las exportaciones nacionales, la SUNAT está recaudando más.
También se está reactivando fuertemente el comercio, principalmente online, gracias a la creación de innumerables nuevos emprendimientos en el país, lo que permite elevar la cifra percibida por concepto de IGV.
En concreto, los planes de la SUNAT se han orientado básicamente a mejorar el control de los procesos de facturación de los grandes contribuyentes y de todos sus ecosistemas para incrementar el recaudo, y para esto, ha emitido una serie de mandatos alineados con este objetivo.
Un ejemplo de esto es la Resolución 193-2020, emitida por la SUNAT como respuesta al Decreto de Urgencia 013-2020 emanado por el Poder Ejecutivo que, con el objetivo de inyectar liquidez en las medianas y pequeñas empresas, incentiva el factoring; herramienta que les permite a las mipymes adelantar el proceso de cobro de facturas.
Este decreto exige la habilitación de algunos campos de datos adicionales en el comprobante, como la forma de pago, y en caso de que el pago sea al crédito, las fechas de vencimiento y monto de las cuotas, que permitirán a la SUNAT obtener información relevante para el proceso de factoring sobre una factura negociable. Además, modifica el plazo para enviar la factura y poner a disposición del receptor, reduciéndose de 7 días a 2, contados a partir del día de emisión. Un decreto posterior, el Decreto de Urgencia 050-2021, modifica temporalmente este plazo a 4 días, hasta el 31 de diciembre de 2021. El 1 de enero de 2022 se retornaría a la ventana de 2 días. A partir de la puesta a disposición del comprobante al adquiriente, comienzan a correr ocho días para confirmar la factura, ampliables a 2 más en ciertas circunstancias, para que éste las declare en conformidad o disconformidad comercial.
Si bien los cambios mencionados aún no entran en vigencia y la Resolución de Superintendencia 000042/SUNAT suspende, sin fecha concreta, el punto referente al nuevo plazo para el envío de facturas electrónicas y notas de crédito y débito asociadas a las mismas ante la SUNAT u OSE, el mandato original ejemplifica la búsqueda de mayor control que persigue la administración tributaria.
Otro ejemplo de esto último es el listado de 59 observaciones que, a partir del 1 de agosto -según informó recientemente la SUNAT- de presentarse dichas inconsistencias en la factura, serán consideradas como error y, por lo tanto, el comprobante será rechazado, no teniendo valor tributario alguno. Entre estas observaciones se pueden mencionar: errores de cálculo, sumatoria de parciales no coincide con el monto total, errores en los datos del receptor e información faltante, entre otras. Dichos errores no solo dificultan el control de la SUNAT, sino también pueden perjudicar al emisor y al receptor, al anotar en sus registros contables información inconsistente que pudiera a futuro ser motivo de un reparo tributario.
Todos estos cambios normativos imponen retos a los contribuyentes. El mayor ha sido el de los plazos -relativamente cortos- lo que ha puesto presión sobre las empresas, que no solo deben adecuar su sistema de facturación electrónica, sino también, sus sistemas back office o de punto de venta. Esto quiere decir que, tanto al punto de venta como a los sistemas de facturación comercial y de facturación contable, hay que agregarles estos nuevos campos y luego hay que hacer pruebas para corroborar que todo funcione adecuadamente. Todo este ciclo demanda un tiempo, dentro de plazos bastante retadores.
El otro gran desafío es la cobertura, debido a la diversidad de ERPs y/o desarrollos propios con que cuentan las empresas, tecnologías de base que deben ser contempladas a la hora de integrar cualquier solución.
Los proveedores de tecnología, que ayudan a las empresas a adecuarse a los nuevos mandatos fiscales, también se ven exigidos para cumplir en tiempo y forma. En esa línea, aquellos que fueron previsores y siguieron avanzando en los cambios que se venían, haciendo pruebas aún sin tener certeza de la entrada en vigor de los distintos mandatos, quedaron en mejor pie para responder dentro de los plazos esperados.
Por esta razón es muy importante contar con partners tecnológicos que tengan no solo la capacidad de reacción desde el punto de vista del desarrollo, sino también, la capacidad logística para lograr que los despliegues se hagan en tiempo y forma, y para multiplicidad de compañías en forma casi simultánea. Esto, porque un software puede implementarse muy rápido, pero desplegarlo en bases diversas es un gran desafío.
Las empresas en búsqueda de proveedores para estos fines debieran optar por compañías con una infraestructura sólida y una planta propia experimentada, robusta y efectiva que acompañe a sus clientes y esté lista para reaccionar rápido, adaptándose a los plazos y normas cambiantes con agilidad.
En el caso específico de factura electrónica, un partner debe tener experiencia y un récord exitoso de ayudar a sus clientes adaptándolos a los nuevos mandatos. Es probable que en el corto y mediano plazo surjan más mandatos que los habituales anualmente, y se requerirá de un socio que tenga el músculo logístico, tecnológico y comercial capaz de responder a empresas grandes, medianas y pequeñas operando en el Perú, que además disponga de las suficientes espaldas financieras como para garantizar la continuidad operacional.
23 de julio, 2021
La administración tributaria de Colombia (DIAN) dio a conocer el nuevo proyecto de resolución que pospone la fecha para que los contribuyentes implementen el Documento de Soporte de Compras, que los facturadores electrónicos deben emitir cuando realizan compras a proveedores que no están obligados a emitir facturas electrónicas. La nueva fecha de entrada en vigor es el 31 de enero de 2022. El nuevo proyecto de resolución está abierto a comentarios que la DIAN analizará antes de emitir la versión final del reglamento.
A partir del 1 de diciembre, además del CFDI de Ingresos, será necesario generar el CFDI con complemento de Pagos. Algunas de las razones por las cuales ciertas transacciones comerciales lo requerirán son:
El recibo electrónico de pagos, Complemento para Pagos, Complemento para Recepción de Pagos, es una factura en la cual se incorpora información adicional específica sobre pagos recibidos.
El receptor tiene derecho a exigir el Recibo de Pagos, ya que quien recibe el pago está obligado a emitir la factura a favor de quien lo efectúa, y debe hacerlo a más tardar el décimo día natural del mes siguiente al que se realizan los pagos.
Algunos contribuyentes han denunciado que sus proveedores de bienes o servicios cancelan facturas que ya han sido pagadas, sin expresar claramente para ello aviso o causa para dicha cancelación, con las consecuencias para quien legítimamente tiene derecho a una deducción y acreditamiento de impuestos.
El SAT ha identificado casos en los que se emite una factura por una operación a crédito o con pago diferido y el receptor de la factura no realiza el pago pactado, pero sí pretende utilizar la factura recibida para deducir y acreditar, afectando con ello a los proveedores de bienes o servicios que cumplen con su obligación de facturar.
Adicionalmente, al emitir un comprobante (Recibo Electrónico de Pagos) por el pago recibido en parcialidades o diferido incorporando un complemento que documente la información del mismo, es posible contar con los siguientes beneficios:
Tratándose de cualquier incumplimiento en la emisión de la factura electrónica, se puede denunciar en el siguente link:
Tratándose de cualquier incumplimiento en la emisión de la factura electrónica, se puede denunciar en el siguiente link:
Además de apoyarlo con la automatización de trámites y procesos con proveedores, ofrecemos el módulo adicional de Complemento de Recepción de Pagos para nuestra ventanilla única, con el cual es posible:
Si aún no tiene nuestra plataforma de recepción, pero requiere de una solución que le permita gestionar sus Recibos de Pagos, no dude en contactarnos.
Dentro de la RMF, el Servicio de Administración Tributaria, SAT, ha especificado un nuevo proceso para solicitar y ejecutar la cancelación de CFDIs. El objetivo de este nuevo proceso es eliminar aquellos escenarios en donde el emisor del CFDI cancelaba un comprobante sin notificarle al receptor.
En este nuevo procedimiento, el emisor del CFDI deberá enviar al receptor la solicitud de cancelación mediante el Buzón Tributario. El receptor tendrá hasta 72 horas hábiles para aceptar o rechazar la solicitud de cancelación -igualmente en el buzón. Sin embargo, si pasan dichas 72 horas sin una respuesta, el SAT considerará que el receptor acepta la cancelación (positiva ficta).
La autoridad tributaria ha especificado que los siguientes CFDIs no requieren de la autorización del receptor para proceder con la cancelación:
Sovos anunció hoy la adquisición de la empresa Stupendo, con sede en Ecuador, especializada en brindar servicios y procesos automatizados de facturación electrónica, que son regulados por el Servicio de Rentas Internas (SRI) de dicho país.
Si bien esta noticia debería ser de especial interés para las empresas con sede o que hacen negocios en Ecuador, también vuelve a destacar algo importante para todos nuestros clientes sobre la forma en que Sovos se está expandiendo, a la par de las crecientes y aceleradas demandas de la transformación digital de los impuestos.
Con cada empresa que adquirimos, Sovos está dando prioridad a la experiencia propia de cada país. Esta es una estrategia global basada en nuestro convencimiento de que los impuestos son, en última instancia, locales. Y nuestros clientes necesitan el apoyo de equipos locales, que desarrollen soluciones que respondan a las regulaciones locales, para ayudar a las empresas a prosperar dondequiera que operen.
El anuncio de hoy se suma a las recientes adquisiciones de Sovos en Chile, México y Brasil, países con algunas de las regulaciones de cumplimiento tributario digital más complejas y maduras del mundo
Stupendo automatiza los procesos de facturación, vinculación y cobranza del lado del cliente, y los procesos de recepción, contratación y pago de facturas del lado del proveedor. A través de sus plataformas viajan al mes más de 20 millones de documentos y transacciones de grandes empresas ubicadas en Colombia, Ecuador y Perú, convirtiéndose así en el principal actor de la región andina.
Stupendo se enfoca en innovar en torno a las necesidades del cliente, fomentando el desarrollo de equipos para brindar un servicio al cliente de excelencia y creando productos simples de integrar en cualquier ERP. El equipo de la empresa incluye especialistas experimentados que garantizan el cumplimiento ante las autoridades fiscales locales, así como la interacción con las plataformas bancarias líderes en los mercados donde opera.
Ecuador ha estado implementando gradualmente los requisitos de facturación electrónica durante años, comenzando con grandes empresas en 2014 y empresas medianas en 2018. Para el 2024, todas las empresas del país deberán emitir facturas electrónicas. Ayudarles a hacerlo se ajusta a nuestra misión de resolver los impuestos definitivamente y por el bien común, Solve Tax for GoodⓇ.
Si bien aún tenemos mucho trabajo por delante para alcanzar este audaz objetivo, estamos avanzando. En la actualidad, Sovos está integrado por más de 2 mil empleados, que trabajan en más de 12 países y atienden a más de 16 mil clientes que hacen negocios en más de 70 países. Ya sea que esos clientes operen en una, o en docenas de ubicaciones, estamos listos para brindarles las soluciones más completas para los impuestos modernos, incluida la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos (CTC), la declaración de impuestos y más.
Obtenga más información sobre Sovos aquí.
Sovos continúa dando prioridad a la experiencia local como un eje clave para el crecimiento global y a la misión de resolver los impuestos definitivamente y por el bien común -Solve Tax for GoodⓇ– dondequiera que las empresas operen.
BOSTON – 29 de junio de 2021 – El proveedor global de software tributario, Sovos, anunció hoy que ha adquirido la empresa Stupendo, con sede en Ecuador, especializada en brindar servicios y procesos automatizados de facturación electrónica, que son regulados por el Servicio de Rentas Internas (SRI) de dicho país. Con esta adquisición, Sovos suma cientos de clientes en grandes corporaciones locales, así como empresas multinacionales que operan en Ecuador, y continúa impulsando una estrategia de crecimiento global que prioriza la experiencia local. Tras las recientes adquisiciones en Chile, México y Brasil, Stupendo confirma la importancia que asigna Sovos a América Latina, una región con algunas de las regulaciones de cumplimiento tributario digital más complejas y maduras del mundo.
A través de la innovación orgánica y adquisiciones estratégicas, Sovos ha creado la solución más completa para los impuestos modernos, que incluye la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos (CTC), la declaración de impuestos y más. La adquisición de Stupendo amplía la oferta existente de Sovos en lo que se refiere al cumplimiento de facturación electrónica en Latinoamérica, donde la innovación en el cumplimiento tributario digital sirve como un punto de referencia global
“Los productos de Stupendo son complementarios a la oferta de Sovos, y la combinación proporcionará valor inmediato a los clientes en Ecuador, donde el gobierno está enfocado en la transformación digital”, afirmó Steve Sprague, director general de Global VAT (Impuesto al Valor Agregado Global de Sovos). “Ecuador ha estado implementando gradualmente la facturación electrónica desde 2013, comenzando con empresas grandes y medianas, y hará lo propio con las empresas más pequeñas en los próximos años. Sovos ofrece a los clientes que hacen negocios en Ecuador, y en más de 70 países, la tecnología y los servicios para ayudar a los equipos locales a ejecutar las prioridades regulatorias propias del país”.
Los términos del acuerdo no fueron revelados. Sovos es propiedad de Hg, el inversor de capital privado especializado con sede en Londres, centrado en empresas de software y servicios, y TA Associates. EY se desempeñó como asesor financiero de Sovos, y Skadden y Claro & Cia brindaron asesoría legal. LarrainVial actuó como asesor financiero de Stupendo y Carey Abogados entregó asesoría legal.
John Gledhill, vicepresidente de desarrollo corporativo de Sovos, dijo: “Stupendo es la séptima adquisición de Sovos en los últimos 12 meses y la tercera en Sudamérica durante ese tiempo. Con un aumento del 250% en la actividad de fusiones y adquisiciones durante los últimos 12 meses, Sovos continúa priorizando el crecimiento que ayude a las empresas y a las comunidades a prosperar en medio de la digitalización acelerada del cumplimiento normativo e impositivo”.
Sovos se creó para resolver las complejidades de la transformación digital de los impuestos, con ofertas completas y conectadas para la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos, la declaración de impuestos y más. La compañía apoya a más de 16.000 clientes, incluida la mitad de las empresas Fortune 500, que operan en más de 70 países. Sus productos SaaS y la plataforma patentada Sovos S1 se integran con una amplia variedad de aplicaciones comerciales y procesos de cumplimiento gubernamental. Sovos tiene empleados en las Américas y Europa, y es propiedad de Hg and TA Associates. Para obtener más información, visite https://sovos.com/es/ y síganos en LinkedIn y Twitter.
Stupendo automatiza los procesos de facturación, vinculación y cobranza del lado del cliente, y los procesos de recepción, contratación y pago de facturas del lado del proveedor. A través de sus plataformas viajan al mes más de 20 millones de documentos y transacciones de grandes empresas ubicadas en las principales ciudades de Colombia, Ecuador y Perú, convirtiéndose así en el principal actor de la región andina. Stupendo se enfoca en innovar en torno a las necesidades de los clientes, fomentando el desarrollo de equipos para brindar un servicio de excelencia al cliente y creando productos que son simples de integrar en cualquier ERP, infalibles y fáciles de usar. El equipo de la empresa es especializado y maduro, con una experiencia invaluable que permite garantizar el cumplimiento de sus plataformas con las autoridades tributarias de cada país, así como la interacción con las plataformas bancarias líderes en los mercados donde opera.
La facturación electrónica en Colombia es obligatoria para los contribuyentes registrados. Si bien fue uno de los primeros países en otorgar peso legal a las facturas electrónicas, el mandato de Colombia entró en vigor recién en 2019 y ha estado sujeto a cambios desde entonces.
Comprender las especificidades de las normas generales de cumplimiento tributario es esencial. Por este motivo, los expertos de Sovos en la normativa vigente han elaborado este resumen completo de la facturación electrónica en Colombia. Marque esta página para mantenerse informado sobre los últimos requisitos.
1. Características de la facturación electrónica en Colombia
2. Ley de facturación electrónica en Colombia
3. ¿Cómo funciona una factura electrónica en Colombia?
4. Cronograma de la facturación electrónica en Colombia
5. Sanciones: ¿qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Colombia?
6. Implementación de la facturación electrónica en Colombia con Sovos
Todas las empresas deben emitir facturas electrónicas de venta con validación previa antes de su emisión. Las compañías deben estar habilitadas como emisores electrónicos a través del portal web asignado por la DIAN.
Los proveedores también deben certificarse como Proveedores de Servicios Tecnológicos (PST) y recibir un identificador de software único. El formato estándar utilizado es XML, que usa UBL V2.1 (Universal Business Language) adoptado por la DIAN.
La firma digital es obligatoria para garantizar la autenticidad y la integridad durante todo el proceso de facturación.
Las facturas deben usar un sistema de numeración consecutiva asignado por la DIAN, junto con un Código Único de Factura Electrónica (CUFE) para fines de identificación y de integridad de los datos. Los emisores deben crear una representación gráfica de la factura en formato PDF, incluido un código QR.
Tanto los emisores como los receptores deben archivar de forma segura las facturas electrónicas durante un período mínimo de cinco años, contados a partir del 1 de enero del año siguiente a la preparación, emisión o recepción del documento.
A partir de noviembre de 2020, la facturación electrónica se volvió obligatoria para todos los contribuyentes, incluidas las transacciones B2G. Todos los proveedores deben emitir facturas electrónicas y los compradores deben recibirlas. Los compradores no necesitan validar la factura. La aceptación o el rechazo es solo para las facturas que funcionan como garantía.
La factura electrónica es la evolución de la factura tradicional. Tiene la misma validez que el documento en papel en un sentido legal, pero se genera, valida, emite, recibe y conserva de manera electrónica. En términos fiscales, apoya las transacciones de venta de productos o servicios.
Todas las facturas electrónicas de ventas para el reconocimiento de impuestos deben validarse antes de su emisión por la Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
La factura electrónica de venta solo se clasificará como emitida cuando se valide y entregue al comprador, siempre que también cumpla con las condiciones, los términos y los mecanismos técnicos y tecnológicos que establece la DIAN.
En la generación de los documentos que forman parte del sistema de facturación, se debe emplear el idioma español y el peso colombiano, sin perjuicio de que el valor respectivo pueda expresarse en otra moneda y en un idioma distinto al español.
En el contexto de la facturación electrónica en Colombia, los documentos equivalentes son recibos digitales emitidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para las transacciones que no requieren una factura de venta.
El Documento Electrónico Equivalente se define como un documento con estas características:
Las notas de ajuste se incluyen para el documento equivalente electrónico y se han creado como un mecanismo para su cancelación o corrección.
Un recibo de compra electrónico es uno que se emite para los consumidores finales.
Los documentos electrónicos equivalentes otorgan al comprador, sujeto al cumplimiento de los demás requisitos previstos en la legislación fiscal, el derecho a descontar el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la renta y los costos y deducciones complementarios.
En el caso del documento electrónico equivalente (un ticket de caja registradora con sistema POS), el comprador debe estar identificado con el nombre o la razón social y el número de identificación para aplicar estos beneficios.
El documento electrónico equivalente requiere ajustes técnicos que deben implementarse de acuerdo con el Anexo Técnico en la versión 1.0.
Las notas de crédito y de débito son documentos que permiten hacer ajustes o correcciones a las facturas electrónicas. Deben generarse y transmitirse electrónicamente a la DIAN para su validación.
La nota de crédito será el mecanismo para cancelar la factura electrónica de ventas.
Este documento es un tipo de factura que el comprador debe emitir al adquirir bienes o servicios de personas no responsables de emitir facturas electrónicas.
La facturación electrónica es obligatoria en Colombia para las empresas que estén sujetas al impuesto al valor agregado (VAT, por sus siglas en inglés).
El mandato sigue un modelo de autorización previa que entró en vigencia en enero de 2019 y comenzó con los grandes contribuyentes. Se volvió obligatorio para todos los contribuyentes a partir de noviembre de 2020 y cubre las transacciones B2G, B2B y B2C.
Las facturas electrónicas se envían directamente a la DIAN para su validación automática en el sistema actual, asegurando que las transacciones se registren con precisión y eficiencia.
El sistema de facturación consta de cuatro pasos: generación, transmisión, validación y despacho.
Para obtener más detalles sobre la facturación electrónica en Colombia, siga leyendo.
El mandato de facturación electrónica en Colombia se aplica a estos documentos y transacciones:
Factura electrónica de exportación e importación: debe emitirse para respaldar las operaciones de exportación e importación y otros documentos relacionados con las operaciones aduaneras. Hasta ahora, solo se han elaborado y puesto en producción las facturas electrónicas de exportación.
El formato estándar de facturación electrónica para las facturas electrónicas en Colombia es XML, que usa Universal Business Language (UBL) V2.1.
Se genera el documento XML, compuesto por la información que requiere la autoridad tributaria de Colombia y, luego, se firma con un certificado digital. A partir de ahí, el software certificado del contribuyente valida los datos, así como el emisor y el destinatario, e informa la transacción a la DIAN.
A continuación, la autoridad tributaria registrará el documento, le asignará un número único de factura electrónica, notificará al emisor que se ha procesado correctamente y le entregará el XML.
El código de la Clave Única de Facturación (CUFE) permite identificar las facturas electrónicas de manera inequívoca. También se conoce, simplemente, como "código único de factura electrónica" y está compuesto por los datos de una factura y la Clave de Contenido de Control Técnico proporcionada por la autoridad tributaria.
El código de la CUFE también garantiza la integridad de los documentos con el cifrado SHA384.
Además de estar en formato XML con firma digital y código único de factura electrónica (CUFE), las facturas electrónicas válidas en Colombia deben incluir un código QR. Esto es obligatorio por ley y es posible mediante proveedores de tecnología certificados, como Sovos.
Para los clientes que no pueden recibir facturas electrónicas, se les envía una factura con código QR para la transacción.
La Resolución 165 contempla el uso del contenedor electrónico. El contenedor electrónico es un instrumento electrónico obligatorio que se usa para incluir la información de la factura electrónica de venta, las notas de débito y de crédito, y la información electrónica general derivada de los sistemas de facturación, junto con la validación efectuada por la DIAN cuando corresponda.
Esto significa que las facturas electrónicas deben utilizar firmas digitales para garantizar la autenticidad e integridad del documento. El emisor debe firmar digitalmente la factura según los estándares establecidos por la normativa y la política de firma de la autoridad tributaria.
El sistema de facturación electrónica de Colombia contiene múltiples procesos en los que participan el facturador electrónico, la DIAN, los proveedores de tecnología y los receptores electrónicos o compradores.
Una vez que el facturador electrónico cumple con los requisitos de autorización, puede empezar a generar las facturas electrónicas y los documentos equivalentes.
Entre los procesos más importantes de este sistema de generación, se encuentran los siguientes:
Validación: El sistema de facturación electrónica actual de Colombia requiere que las facturas y otros documentos expedidos por la persona responsable de la facturación electrónica sean validados por la DIAN antes de ser emitidos a su destinatario.
Una vez concluido este proceso, la DIAN procederá a registrar el documento electrónico en sus bases de datos con el valor "documento validado por la DIAN" mientras genera un mensaje de validación, lo firma, lo almacena y lo envía al facturador electrónico para su emisión y entrega al adquirente.
Recepción de los documentos electrónicos: Los facturadores electrónicos también deben actuar como receptores electrónicos. Para ello, deberán establecer un correo electrónico para recibir las facturas electrónicas de venta emitidas por sus proveedores y otros documentos sujetos al mandato de factura electrónica.
Esta obligación se cumple emitiendo un acuse de recibo por el destinatario y solo debe hacerse cuando el documento expedido haya sido validado por la DIAN. Desde un punto de vista comercial, si el destinatario del documento está de acuerdo con el documento recibido, deberá aceptarlo formalmente.
Si el documento no cumple las condiciones comerciales acordadas con el proveedor, este deberá rechazar comercialmente el documento y el acuse de recibo asociado emitido. Si, después de recibir el documento, el destinatario no lo rechaza dentro de los tres días hábiles posteriores al día indicado en el campo Fecha de entrega (o en el campo Fecha de emisión), el documento se considerará aceptado de forma tácita.
Contingencia: La legislación vigente en materia de facturación electrónica establece que si el contribuyente no puede emitir una factura electrónica o cualquiera de los demás documentos equivalentes por problemas tecnológicos imputables a la DIAN, podrá expedir el documento que respalde la operación sin la validación de la DIAN.
Estos documentos pueden ser facturas en una chequera de papel. En tales casos, el contribuyente debe utilizar los rangos de facturación autorizados por la DIAN. Una vez superada la situación de contingencia, el obligado tendrá un plazo de 48 horas para enviar estos documentos a la autoridad tributaria para su validación.
El RADIAN: RADIAN es un sistema de información que permite la circulación y trazabilidad de las facturas electrónicas como título de valor, en lo sucesivo denominado "título de valor de la factura de ventas electrónica".
Una vez que una factura de venta electrónica se convierte en un título de valor y está registrada en RADIAN, la negociación es posible para el titular legítimo, o a través de agentes u operadores autorizados por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Existen otros procesos con el objetivo de garantizar la negociación, la transferencia, la aprobación y la ejecución de dicho documento.
Emisión y entrega de la factura de venta o el documento equivalente: La emisión de la factura de venta o documento equivalente incluye su generación, transmisión, validación y entrega al comprador para cada una de las operaciones de venta o prestación de servicios realizadas.
La emisión de estos documentos debe cumplir con los requisitos legales correspondientes, así como con los requisitos especiales y las condiciones, características, términos, y mecanismos técnicos y tecnológicos desarrollados por la DIAN.
Aquellos que no cumplan con los requisitos del mandato de facturación electrónica de Colombia pueden enfrentar repercusiones.
El actual sistema reglamentario del régimen de Colombia está regulado por las disposiciones del artículo 652-1 del Estatuto Tributario, que, básicamente, prevé dos tipos de sanciones. El incumplimiento puede provocar multas de hasta el 1 % del valor involucrado en las facturas no válidas o el cierre de establecimientos por hasta 30 días.
Las empresas que ofrecen productos o servicios imponibles en Colombia pueden tener que registrarse para el IVA. Este proceso se realiza a través del registro único tributario (RUT). Una vez registrada, se obtiene el número de identificación del contribuyente (NIT).
En Colombia, todas las empresas registradas para el IVA deben enviar y recibir las facturas electrónicamente. Todos los contribuyentes deben convertirse en emisores de facturas electrónicas a través del portal web de la autoridad tributaria y, luego, emitir facturas electrónicas para las transacciones.
El régimen de facturación electrónica de Colombia es obligatorio para todas las empresas que están registradas para el IVA. Dicho esto, hay algunas exclusiones, como instituciones financieras, compañías con ingresos por debajo de un umbral específico y otros segmentos de negocios.
Cualquier empresa registrada para el IVA que esté constituida en Colombia debe cumplir con las demandas del mandato de facturación electrónica de la autoridad tributaria.
Puede acceder a la factura electrónica de dos formas:
Usar un software autorizado por la DIAN para abrir y verificar el contenedor electrónico. El software debe poder leer el formato XML y la firma digital de la factura. Puede utilizar el portal de carga gratuito de la DIAN o un proveedor de software externo.
Escanear el código QR de la factura con su smartphone o tablet. El código QR lo redirigirá al sitio web de la DIAN, donde puede ver los detalles de la factura y descargarla en formato PDF.
El registro, la prueba y la habilitación de la DIAN son los pasos que un contribuyente debe seguir para convertirse en un emisor autorizado de facturas electrónicas en Colombia.
El proceso consta de las siguientes etapas:
Registro: el contribuyente debe inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y obtener un certificado digital para firmar las facturas electrónicas. También debe elegir un proveedor de software para generar, transmitir y validar las facturas electrónicas.
Pruebas: el contribuyente debe efectuar una serie de pruebas para verificar el correcto funcionamiento del software y el cumplimiento de los requisitos técnicos y legales definidos por la DIAN. Estas pruebas incluyen generar, transmitir, validar y consultar las facturas electrónicas, así como gestionar las contingencias y los errores.
Habilitación: una vez que el contribuyente apruebe las pruebas, la DIAN lo habilitará para emitir facturas electrónicas en el entorno de producción. El contribuyente recibirá un aviso y un número de autorización de numeración (NAN) para comenzar a emitir facturas electrónicas.
Sovos cuenta con la certificación de la DIAN para proporcionar tecnología y soluciones de facturación electrónica a los contribuyentes elegibles en Colombia.
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Colombia, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
Concéntrese en lo que realmente importa: hable con un miembro de nuestro equipo hoy mismo para comenzar a recuperar su tiempo.
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Brasil es considerado por la mayoría un actor importante en el mundo de la facturación electrónica, en gran parte debido a la ingente cantidad de documentos fiscales electrónicos y modelos de facturación electrónica que tiene implantados. Si usted es contribuyente en Brasil, deberá emitir facturas electrónicas.
Desde las facturas electrónicas de transporte hasta las facturas electrónicas estándar para impuestos, hay mucho que considerar a la hora de operar en Brasil. Esta página le ofrece todos los detalles sobre la facturación electrónica que necesita para estar informado sobre sus obligaciones y se actualizará cuando sea necesario, así que marque el resumen para añadirlo a su kit de herramientas de cumplimiento.
Si bien hay distintos tipos de facturas electrónicas en Brasil, existe un proceso general que los contribuyentes deben seguir al emitir facturas electrónicas. Algunos pasos pueden variar según el tipo de factura, pero el proceso, por lo general, incluye lo siguiente:
En Brasil, existen varios tipos de facturas electrónicas, y la emisión de estas es obligatoria para todos los contribuyentes. Si una empresa se encuentra constituida en Brasil y proporciona bienes o servicios, debe participar en las iniciativas de facturación electrónica del país.
Hay numerosos sistemas de facturación electrónica en Brasil, y la categoría de producto de las mercancías suministradas determina qué sistema se utilizará.
La facturación electrónica es un requisito para todas las empresas establecidas en Brasil, incluso cuando se emiten facturas a entidades gubernamentales y de la administración pública.
Brasil cuenta con un sistema de facturación electrónica complejo y un poco fragmentado, que obliga a los contribuyentes a utilizar sistemas específicos, según la categoría de los bienes o servicios que suministren. Para garantizar el cumplimiento, tanto las organizaciones como las personas deben saber lo que se les exige a la hora de emitir una factura electrónica.
Aunque existen diversos tipos de factura electrónica en el país, hay características específicas de las facturas electrónicas. La firma electrónica es obligatoria, independientemente del tipo de factura, y los documentos deben archivarse de forma segura durante cinco años. Cada tipo de factura tiene un formato XML estructurado y las autoridades tributarias brasileñas deben validarla antes de que se emita al comprador.
La factura electrónica NF-e es la factura electrónica estándar de Brasil para documentar la transacción de productos y servicios.
Se emite electrónicamente al comprador y al gobierno brasileño. Para ser consideradas legítimas, las autoridades tributarias deben validar las facturas electrónicas NF-e.
A diferencia de la factura electrónica estándar de Brasil, las facturas electrónicas NFS-e documentan la transacción de servicios. Al igual que las facturas electrónicas NF-e, los documentos NSF-e deben transmitirse electrónicamente y el gobierno brasileño debe validarlos.
Los documentos CT-e también se denominan "facturas electrónicas de transporte". Estas documentan el transporte de mercancías en Brasil a través de:
Cuando se utiliza un servicio de transporte externo a la empresa que realiza la transacción, el comprador debe validar la factura electrónica CT-e e incluirla en su informe mensual al gobierno.
Brasil exige que las facturas electrónicas estén protegidas mediante una firma electrónica. Esta tecnología prueba de forma irrefutable la identidad de las partes firmantes y la integridad del documento.
Una vez firmada por el vendedor y el comprador, la factura electrónica se considera válida tanto desde el punto de vista legal como fiscal, sobre todo al tener en cuenta que las autoridades tributarias también la validan.
Brasil fue uno de los primeros en adoptar la facturación electrónica, pero su implementación llevó tiempo. Estas son las fechas clave de la adopción de la facturación electrónica en el país:
Incumplir las regulaciones de facturación electrónica de Brasil tiene un costo. Los casos drásticos de incumplimiento pueden considerarse un delito penal, como la evasión fiscal.
Los contribuyentes pueden recibir una sanción económica de hasta el 100 % del valor de una factura o del precio de la transacción si no emiten una factura electrónica. Esta misma sanción podría aplicarse si las facturas electrónicas no cumplen los requisitos legales y técnicos.
Si bien debe mantenerse informado sobre las normas de facturación electrónica en Brasil, hay consideraciones adicionales con respecto al cumplimiento fiscal.
Contamos con una página dedicada al cumplimiento del VAT en Brasil, que es una herramienta complementaria a este resumen sobre la facturación electrónica y detalla cuidadosamente otras regulaciones relacionadas con los impuestos que pueden aplicarse a usted.
La facturación electrónica es obligatoria para todos los contribuyentes establecidos en Brasil.
Todos los contribuyentes establecidos en Brasil están obligados a emitir facturas electrónicas.
Las facturas electrónicas se pueden cancelar en Brasil, pero el tiempo requerido puede variar según el estado donde opere el contribuyente.
Por lo general, las autoridades tributarias brasileñas pueden cancelar una factura electrónica de bienes dentro de las primeras 24 horas de su validación. Ahora bien, esto puede diferir de un estado a otro, por lo que es importante verificar la fecha límite con el SEFAZ.
Por regla general, la NF-e debe incluir los datos de registro, como Registro Nacional de Personas Jurídicas (CNPJ, por sus siglas en portugués), dirección y otros datos tanto del emisor como del destinatario, además de otra información, como el código del producto, la descripción, la cantidad, el valor unitario y los detalles sobre los impuestos, como ICMS, IPI, PIS, COFINS, entre otros, y una firma digital válida. Las facturas electrónicas deben estar en formato XML.
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Brasil, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
Concéntrese en lo que realmente importa: hable con Sovos hoy mismo para comenzar a recuperar su tiempo.
La facturación electrónica en Ecuador es obligatoria para los contribuyentes establecidos. Al igual que muchos países latinoamericanos, Ecuador fue de los primeros en reconocer legalmente la facturación electrónica. Sin embargo, el mandato para el uso del documento solo entró en vigor en 2014.
Ecuador ha actualizado su reglamento desde que se impuso el mandato de facturación electrónica. Por eso es importante estar al día con los últimos requisitos normativos, y esta página es la herramienta perfecta para hacerlo. Marque esta página para mantenerse al día con los últimos desarrollos.
1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica en Ecuador?
2. Características de la facturación electrónica en Ecuador
3. Tipos de recibos electrónicos en Ecuador
4. Formato de facturas y documentos electrónicos en Ecuador
5. Participantes en el proceso de facturación electrónica en Ecuador
6. Cronograma de adopción de la facturación electrónica en Ecuador
7. Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Ecuador?
8. ¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Ecuador?
9. Configurar la facturación electrónica en Ecuador con Sovos
Ecuador implementó originalmente un sistema de facturación en tiempo real "en línea", donde las facturas y documentos relacionados debían ser validados previamente por la administración tributaria antes de ser emitidos y enviados a los clientes.
Posteriormente, en 2018, el sistema se cambió a un método de validación fuera de línea en el que las facturas se envían simultáneamente al SRI y a los clientes sin necesidad de que el SRI las valide previamente.
En pocas palabras, el proceso de facturación electrónica fuera de línea en Ecuador generalmente se presenta de la siguiente manera:
La facturación electrónica B2B en Ecuador entró en vigor para todos los contribuyentes establecidos en noviembre de 2022, cuando el país aumentó la obligación de incluir a los 2 000 000 de personas naturales y empresas restantes.
Todos los contribuyentes establecidos deben emitir facturación electrónica cuando hagan negocios en Ecuador, y las autoridades tributarias deben validar todas las facturas electrónicas.
Se requiere facturación electrónica para todas las transacciones B2B nacionales y las exportaciones en transacciones transfronterizas.
Al igual que con las transacciones B2B, los contribuyentes deben emitir facturas electrónicas cuando hacen negocios con el sector público. Las transacciones B2G deben tener una facturación electrónica firmada digitalmente, validada, enviada electrónicamente y archivada de forma segura.
El uso de facturas comerciales dentro del sistema de facturación no es nuevo en Ecuador. Se ha contemplado durante muchas décadas dentro del código de comercio del país.
Sin embargo, con la implementación de facturación electrónica, se establecieron disposiciones relativas a la emisión, validación, procesamiento y recepción de facturas electrónicas comerciales negociables. Este subtipo de factura electrónica debe cumplir con requisitos específicos para ser procesado y validado por el SRI.
La autoridad tributaria ha establecido formatos específicos para la emisión y validación de dichas facturas, que deben ser aprobadas o rechazadas por los destinatarios y que son seguras para todos los efectos legales correspondientes. En este sentido, el SRI emitió varios manuales destinados a explicar el procedimiento para enviar, validar, aceptar o rechazar dichas facturas.
El mandato de facturación electrónica de Ecuador abarca los siguientes documentos electrónicos:
Factura electrónica: la factura electrónica es una forma de emitir facturas de venta que cumple con los requisitos legales y reglamentarios para la autorización por parte del SRI.
Liquidación de compra de bienes y prestación de servicios: estos documentos deben ser emitidos y entregados por los contribuyentes para determinadas adquisiciones establecidas en el marco legal de Ecuador.
Notas de crédito y débito: estos documentos permiten a las personas sujetas a impuestos enmendar o modificar facturas válidas emitidas anteriormente.
Comprobantes de retención: este tipo de comprobante indica las retenciones de impuestos aplicadas por agentes de retención autorizados por la legislación local.
Guía de referencia: estos documentos respaldan la transferencia de mercancías dentro del territorio nacional; por lo tanto, todo transporte debe llevarlos.
Las facturas electrónicas en Ecuador deben estar en formato XML, conforme a los esquemas XSD disponibles en el portal web del Servicio de Rentas Internas de Ecuador (SRI). Deben incluir información como:
Las facturas electrónicas deben estar aseguradas con un certificado digital y una firma electrónica. Esto valida que el contenido del documento no ha sido alterado una vez que se ha emitido.
Junto a la factura electrónica, se debe emitir un código de acceso único (compuesto por 49 dígitos numéricos) y una representación gráfica e impresa del documento.
El contribuyente que emite vales electrónicamente. El emisor de facturas electrónicas puede utilizar su propio sistema o un sistema comercial para generar facturas y otros comprobantes electrónicos.
El consumidor de bienes o servicios a quien se le emite un CPE y quien, como tal, debe recibirlo en calidad de consumidor. No es necesario un acuse de recibo.
El Servicio de Rentas Internas de Ecuador es la única entidad que valida los comprobantes electrónicos en el país.
A lo largo de los años, ha habido muchos desarrollos en el recorrido de facturación electrónica en Ecuador.
Mayo de 2013: se publica una resolución que establece el calendario obligatorio de la facturación electrónica.
En Ecuador existen sanciones por no cumplir con los requisitos establecidos en la normativa para la facturación electrónica del país. Por ejemplo, se podría imponer una multa que oscile entre $30 y $1500 dólares por cada factura que un vendedor no emita.
Existen numerosos mandatos que los contribuyentes deben considerar al llevar a cabo negocios en el país. El cumplimiento del IVA por sí solo, especialmente cuando se opera tanto a nivel nacional como internacional, puede ser una tarea exigente y que requiere muchos recursos.
Nuestra página dedicada puede ayudar con el cumplimiento del IVA en Ecuador.
La facturación electrónica es obligatoria en Ecuador para todos los contribuyentes nacionales registrados para el IVA.
Todos los contribuyentes establecidos deben emitir facturas electrónicas en Ecuador.
Ecuador permite que las facturas electrónicas se cancelen mediante notas de crédito o mediante cancelación antes de la comunicación al receptor.
Los emisores de facturas electrónicas tienen 90 días desde la emisión del documento para proceder a su cancelación.
La consulta de validez de los comprobantes electrónicos se puede efectuar ingresando a www.sri.gob.ec. En el portal en línea del SRI, en la sección de consultas públicas, seleccione la opción Validez de los recibos electrónicos.
La RIDE es una representación gráfica de los recibos electrónicos que acompañará a una factura electrónica enviada a un destinatario.
Los documentos RIDE deben incluir un código de barras que cumpla con el estándar GS1-128, así como un formato especificado en las especificaciones técnicas de Ecuador.
Los agentes de retención emitirán obligatoriamente el comprobante de retención cuando se efectúe el pago. Estará disponible para su entrega al proveedor dentro de cinco días hábiles después de la presentación del comprobante de venta.
En un contexto donde la facturación electrónica es cada vez más común a nivel mundial, siguiendo el ejemplo de países latinoamericanos como Ecuador, es importante que usted priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
Concéntrese en lo que realmente importa: hable con un miembro de nuestro equipo hoy mismo para comenzar a recuperar su tiempo.
La facturación electrónica en Colombia es obligatoria para los contribuyentes registrados. Si bien fue uno de los primeros países en otorgar peso legal a las facturas electrónicas, el mandato de Colombia entró en vigor recién en 2019 y ha estado sujeto a cambios desde entonces.
Comprender las especificidades de las normas generales de cumplimiento tributario es esencial. Por este motivo, los expertos de Sovos en la normativa vigente han elaborado este resumen completo de la facturación electrónica en Colombia. Marque esta página para mantenerse informado sobre los últimos requisitos.
1. Características de la facturación electrónica en Colombia
2. Ley de facturación electrónica en Colombia
3. ¿Cómo funciona una factura electrónica en Colombia?
4. Cronograma de la facturación electrónica en Colombia
5. Sanciones: ¿qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Colombia?
6. Implementación de la facturación electrónica en Colombia con Sovos
Todas las empresas deben emitir facturas electrónicas de venta con validación previa antes de su emisión. Las compañías deben estar habilitadas como emisores electrónicos a través del portal web asignado por la DIAN.
Los proveedores también deben certificarse como Proveedores de Servicios Tecnológicos (PST) y recibir un identificador de software único. El formato estándar utilizado es XML, que usa UBL V2.1 (Universal Business Language) adoptado por la DIAN.
La firma digital es obligatoria para garantizar la autenticidad y la integridad durante todo el proceso de facturación.
Las facturas deben usar un sistema de numeración consecutiva asignado por la DIAN, junto con un Código Único de Factura Electrónica (CUFE) para fines de identificación y de integridad de los datos. Los emisores deben crear una representación gráfica de la factura en formato PDF, incluido un código QR.
Tanto los emisores como los receptores deben archivar de forma segura las facturas electrónicas durante un período mínimo de cinco años, contados a partir del 1 de enero del año siguiente a la preparación, emisión o recepción del documento.
A partir de noviembre de 2020, la facturación electrónica se volvió obligatoria para todos los contribuyentes, incluidas las transacciones B2G. Todos los proveedores deben emitir facturas electrónicas y los compradores deben recibirlas. Los compradores no necesitan validar la factura. La aceptación o el rechazo es solo para las facturas que funcionan como garantía.
La factura electrónica es la evolución de la factura tradicional. Tiene la misma validez que el documento en papel en un sentido legal, pero se genera, valida, emite, recibe y conserva de manera electrónica. En términos fiscales, apoya las transacciones de venta de productos o servicios.
Todas las facturas electrónicas de ventas para el reconocimiento de impuestos deben validarse antes de su emisión por la Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).
La factura electrónica de venta solo se clasificará como emitida cuando se valide y entregue al comprador, siempre que también cumpla con las condiciones, los términos y los mecanismos técnicos y tecnológicos que establece la DIAN.
En la generación de los documentos que forman parte del sistema de facturación, se debe emplear el idioma español y el peso colombiano, sin perjuicio de que el valor respectivo pueda expresarse en otra moneda y en un idioma distinto al español.
En el contexto de la facturación electrónica en Colombia, los documentos equivalentes son recibos digitales emitidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) para las transacciones que no requieren una factura de venta.
El Documento Electrónico Equivalente se define como un documento con estas características:
Las notas de ajuste se incluyen para el documento equivalente electrónico y se han creado como un mecanismo para su cancelación o corrección.
Un recibo de compra electrónico es uno que se emite para los consumidores finales.
Los documentos electrónicos equivalentes otorgan al comprador, sujeto al cumplimiento de los demás requisitos previstos en la legislación fiscal, el derecho a descontar el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre la renta y los costos y deducciones complementarios.
En el caso del documento electrónico equivalente (un ticket de caja registradora con sistema POS), el comprador debe estar identificado con el nombre o la razón social y el número de identificación para aplicar estos beneficios.
El documento electrónico equivalente requiere ajustes técnicos que deben implementarse de acuerdo con el Anexo Técnico en la versión 1.0.
Las notas de crédito y de débito son documentos que permiten hacer ajustes o correcciones a las facturas electrónicas. Deben generarse y transmitirse electrónicamente a la DIAN para su validación.
La nota de crédito será el mecanismo para cancelar la factura electrónica de ventas.
Este documento es un tipo de factura que el comprador debe emitir al adquirir bienes o servicios de personas no responsables de emitir facturas electrónicas.
La facturación electrónica es obligatoria en Colombia para las empresas que estén sujetas al impuesto al valor agregado (VAT, por sus siglas en inglés).
El mandato sigue un modelo de autorización previa que entró en vigencia en enero de 2019 y comenzó con los grandes contribuyentes. Se volvió obligatorio para todos los contribuyentes a partir de noviembre de 2020 y cubre las transacciones B2G, B2B y B2C.
Las facturas electrónicas se envían directamente a la DIAN para su validación automática en el sistema actual, asegurando que las transacciones se registren con precisión y eficiencia.
El sistema de facturación consta de cuatro pasos: generación, transmisión, validación y despacho.
Para obtener más detalles sobre la facturación electrónica en Colombia, siga leyendo.
El mandato de facturación electrónica en Colombia se aplica a estos documentos y transacciones:
Factura electrónica de exportación e importación: debe emitirse para respaldar las operaciones de exportación e importación y otros documentos relacionados con las operaciones aduaneras. Hasta ahora, solo se han elaborado y puesto en producción las facturas electrónicas de exportación.
El formato estándar de facturación electrónica para las facturas electrónicas en Colombia es XML, que usa Universal Business Language (UBL) V2.1.
Se genera el documento XML, compuesto por la información que requiere la autoridad tributaria de Colombia y, luego, se firma con un certificado digital. A partir de ahí, el software certificado del contribuyente valida los datos, así como el emisor y el destinatario, e informa la transacción a la DIAN.
A continuación, la autoridad tributaria registrará el documento, le asignará un número único de factura electrónica, notificará al emisor que se ha procesado correctamente y le entregará el XML.
El código de la Clave Única de Facturación (CUFE) permite identificar las facturas electrónicas de manera inequívoca. También se conoce, simplemente, como "código único de factura electrónica" y está compuesto por los datos de una factura y la Clave de Contenido de Control Técnico proporcionada por la autoridad tributaria.
El código de la CUFE también garantiza la integridad de los documentos con el cifrado SHA384.
Además de estar en formato XML con firma digital y código único de factura electrónica (CUFE), las facturas electrónicas válidas en Colombia deben incluir un código QR. Esto es obligatorio por ley y es posible mediante proveedores de tecnología certificados, como Sovos.
Para los clientes que no pueden recibir facturas electrónicas, se les envía una factura con código QR para la transacción.
La Resolución 165 contempla el uso del contenedor electrónico. El contenedor electrónico es un instrumento electrónico obligatorio que se usa para incluir la información de la factura electrónica de venta, las notas de débito y de crédito, y la información electrónica general derivada de los sistemas de facturación, junto con la validación efectuada por la DIAN cuando corresponda.
Esto significa que las facturas electrónicas deben utilizar firmas digitales para garantizar la autenticidad e integridad del documento. El emisor debe firmar digitalmente la factura según los estándares establecidos por la normativa y la política de firma de la autoridad tributaria.
El sistema de facturación electrónica de Colombia contiene múltiples procesos en los que participan el facturador electrónico, la DIAN, los proveedores de tecnología y los receptores electrónicos o compradores.
Una vez que el facturador electrónico cumple con los requisitos de autorización, puede empezar a generar las facturas electrónicas y los documentos equivalentes.
Entre los procesos más importantes de este sistema de generación, se encuentran los siguientes:
Validación: El sistema de facturación electrónica actual de Colombia requiere que las facturas y otros documentos expedidos por la persona responsable de la facturación electrónica sean validados por la DIAN antes de ser emitidos a su destinatario.
Una vez concluido este proceso, la DIAN procederá a registrar el documento electrónico en sus bases de datos con el valor "documento validado por la DIAN" mientras genera un mensaje de validación, lo firma, lo almacena y lo envía al facturador electrónico para su emisión y entrega al adquirente.
Recepción de los documentos electrónicos: Los facturadores electrónicos también deben actuar como receptores electrónicos. Para ello, deberán establecer un correo electrónico para recibir las facturas electrónicas de venta emitidas por sus proveedores y otros documentos sujetos al mandato de factura electrónica.
Esta obligación se cumple emitiendo un acuse de recibo por el destinatario y solo debe hacerse cuando el documento expedido haya sido validado por la DIAN. Desde un punto de vista comercial, si el destinatario del documento está de acuerdo con el documento recibido, deberá aceptarlo formalmente.
Si el documento no cumple las condiciones comerciales acordadas con el proveedor, este deberá rechazar comercialmente el documento y el acuse de recibo asociado emitido. Si, después de recibir el documento, el destinatario no lo rechaza dentro de los tres días hábiles posteriores al día indicado en el campo Fecha de entrega (o en el campo Fecha de emisión), el documento se considerará aceptado de forma tácita.
Contingencia: La legislación vigente en materia de facturación electrónica establece que si el contribuyente no puede emitir una factura electrónica o cualquiera de los demás documentos equivalentes por problemas tecnológicos imputables a la DIAN, podrá expedir el documento que respalde la operación sin la validación de la DIAN.
Estos documentos pueden ser facturas en una chequera de papel. En tales casos, el contribuyente debe utilizar los rangos de facturación autorizados por la DIAN. Una vez superada la situación de contingencia, el obligado tendrá un plazo de 48 horas para enviar estos documentos a la autoridad tributaria para su validación.
El RADIAN: RADIAN es un sistema de información que permite la circulación y trazabilidad de las facturas electrónicas como título de valor, en lo sucesivo denominado "título de valor de la factura de ventas electrónica".
Una vez que una factura de venta electrónica se convierte en un título de valor y está registrada en RADIAN, la negociación es posible para el titular legítimo, o a través de agentes u operadores autorizados por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Existen otros procesos con el objetivo de garantizar la negociación, la transferencia, la aprobación y la ejecución de dicho documento.
Emisión y entrega de la factura de venta o el documento equivalente: La emisión de la factura de venta o documento equivalente incluye su generación, transmisión, validación y entrega al comprador para cada una de las operaciones de venta o prestación de servicios realizadas.
La emisión de estos documentos debe cumplir con los requisitos legales correspondientes, así como con los requisitos especiales y las condiciones, características, términos, y mecanismos técnicos y tecnológicos desarrollados por la DIAN.
Aquellos que no cumplan con los requisitos del mandato de facturación electrónica de Colombia pueden enfrentar repercusiones.
El actual sistema reglamentario del régimen de Colombia está regulado por las disposiciones del artículo 652-1 del Estatuto Tributario, que, básicamente, prevé dos tipos de sanciones. El incumplimiento puede provocar multas de hasta el 1 % del valor involucrado en las facturas no válidas o el cierre de establecimientos por hasta 30 días.
Las empresas que ofrecen productos o servicios imponibles en Colombia pueden tener que registrarse para el IVA. Este proceso se realiza a través del registro único tributario (RUT). Una vez registrada, se obtiene el número de identificación del contribuyente (NIT).
En Colombia, todas las empresas registradas para el IVA deben enviar y recibir las facturas electrónicamente. Todos los contribuyentes deben convertirse en emisores de facturas electrónicas a través del portal web de la autoridad tributaria y, luego, emitir facturas electrónicas para las transacciones.
El régimen de facturación electrónica de Colombia es obligatorio para todas las empresas que están registradas para el IVA. Dicho esto, hay algunas exclusiones, como instituciones financieras, compañías con ingresos por debajo de un umbral específico y otros segmentos de negocios.
Cualquier empresa registrada para el IVA que esté constituida en Colombia debe cumplir con las demandas del mandato de facturación electrónica de la autoridad tributaria.
Puede acceder a la factura electrónica de dos formas:
Usar un software autorizado por la DIAN para abrir y verificar el contenedor electrónico. El software debe poder leer el formato XML y la firma digital de la factura. Puede utilizar el portal de carga gratuito de la DIAN o un proveedor de software externo.
Escanear el código QR de la factura con su smartphone o tablet. El código QR lo redirigirá al sitio web de la DIAN, donde puede ver los detalles de la factura y descargarla en formato PDF.
El registro, la prueba y la habilitación de la DIAN son los pasos que un contribuyente debe seguir para convertirse en un emisor autorizado de facturas electrónicas en Colombia.
El proceso consta de las siguientes etapas:
Registro: el contribuyente debe inscribirse en el Registro Único Tributario (RUT) y obtener un certificado digital para firmar las facturas electrónicas. También debe elegir un proveedor de software para generar, transmitir y validar las facturas electrónicas.
Pruebas: el contribuyente debe efectuar una serie de pruebas para verificar el correcto funcionamiento del software y el cumplimiento de los requisitos técnicos y legales definidos por la DIAN. Estas pruebas incluyen generar, transmitir, validar y consultar las facturas electrónicas, así como gestionar las contingencias y los errores.
Habilitación: una vez que el contribuyente apruebe las pruebas, la DIAN lo habilitará para emitir facturas electrónicas en el entorno de producción. El contribuyente recibirá un aviso y un número de autorización de numeración (NAN) para comenzar a emitir facturas electrónicas.
Sovos cuenta con la certificación de la DIAN para proporcionar tecnología y soluciones de facturación electrónica a los contribuyentes elegibles en Colombia.
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Colombia, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
Concéntrese en lo que realmente importa: hable con un miembro de nuestro equipo hoy mismo para comenzar a recuperar su tiempo.
Recursos relacionados que le gustaría destacar aquí
Perú está muy avanzado en su recorrido hacia la facturación electrónica, ya que ha implementado un mandato para que todos los contribuyentes emitan y reciban facturas electrónicas. Regulada por el Sistema de Emisión Electrónica del país, la facturación electrónica se introdujo en 2010, aunque era voluntaria al principio.
El régimen de facturación electrónica de Perú no incluye solo las facturas electrónicas, sino que también exige otros documentos electrónicos, lo que aumenta la complejidad, particularmente para las organizaciones internacionales que deben cumplir con múltiples regulaciones nacionales de facturación electrónica. Esta página es su resumen especial de la facturación electrónica de Perú y se actualizará cuando sea necesario, así que asegúrese de guardarla en sus marcadores.
El sistema actual de facturación electrónica de Perú no exige que la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT) o el OSE validen previamente los comprobantes de pago electrónicos (CPE) antes de enviarlos a los destinatarios. Una vez generado el comprobante, se puede remitir de forma simultánea a la SUNAT o, incluso, después de enviarse al cliente o destinatario.
Sin embargo, la SUNAT lo desaconseja, ya que, si el documento enviado anteriormente al cliente es rechazado por el OSE o la SUNAT, no tendrá de validez fiscal y el contribuyente tendrá que emitir un documento nuevo a su cliente.
Esto significa que, aunque los emisores de CPE pueden validarlos a través de un proceso asíncrono, la mayoría de los emisores prefieren hacer el procedimiento de validación previa o validar de manera sincrónica. Cuando el OSE o la SUNAT reciben el CPE, se emite un comprobante de recibo (CDR), que indica al emisor que el documento enviado para su validación cumple con los requisitos definidos por la SUNAT.
Actualmente, si el contribuyente no puede emitir los comprobantes fuera del sistema de emisión electrónica por motivos de fuerza mayor o circunstancias ajenas a su voluntad, debe emitir una declaración en una fecha determinada con los comprobantes de pago, las notas de crédito y las notas de débito emitidos sin utilizar el Sistema de Emisión Electrónica (SEE).
En principio, los destinatarios de facturas electrónicas deben generar un acuse de recibo de las facturas que reciben. Sin embargo, esa aprobación puede ser tácita: la legislación vigente ha establecido que, si el destinatario no otorga un acuse de recibo, la factura se considerará formalmente aceptada ocho días después de haber recibido el documento.
Perú regula su régimen de facturación electrónica, en que los documentos se conocen como "Recibos Electrónicos de Pago" (CPE), a través de su Sistema de Emisión Electrónica (SEE). Se rige por su autoridad tributaria nacional, la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT).
Las empresas deben emplear este sistema y cumplir con estrictos requisitos técnicos tanto para emitir como para recibir facturas electrónicas. Su implementación comenzó en enero de 2014, y las pequeñas y medianas compañías fueron las últimas en ser incluidas en la obligación a principios de 2022. A partir de entonces, todos los contribuyentes de Perú han tenido que emitir facturas electrónicas, así como otros documentos de venta.
Perú exige a las empresas que emitan facturas electrónicas cuando hagan transacciones con proveedores de entidades públicas y que reciban facturas electrónicas de todas las entidades públicas.
Al igual que con las transacciones B2B, el régimen del país requiere que las compañías cumplan con los estándares establecidos por el Sistema de Emisión Electrónica (SEE) y archiven los documentos electrónicos durante cinco años.
Hay numerosos sistemas de emisión electrónica en Perú que ayudan a generar comprobantes de pago electrónicos. Pueden ser públicos, comerciales o privados. Estos son los principales sistemas:
Sistema de emisión SOL: SUNAT ofrece este sistema gratuito, también conocido como "SUNAT – Operaciones en línea (SOL)". Tiene varias limitaciones y está dirigido, principalmente, a pequeños contribuyentes y profesionales independientes que generan un bajo volumen de CPE. También cuenta con la aplicación SUNAT y Emprender.
Sistema de emisión de los sistemas del contribuyente: Se desarrolla de acuerdo con las medidas y necesidades del contribuyente. La emisión de los CPE no requiere acceso al portal web de la SUNAT; los CPE se generan, remiten y validan entre los sistemas del contribuyente y la base de datos de la SUNAT o el OSE.
Sistema de emisión de facturación de la SUNAT: Esta aplicación gratis le permite emitir recibos electrónicos. Está dirigida, principalmente, a medianos y pequeños contribuyentes con sistemas informatizados y un alto volumen de facturación.
Sistema de emisión del operador de servicios electrónicos: El proceso de validación de los CPE generados por los sistemas de emisión del contribuyente requiere que las entidades autorizadas por la SUNAT verifiquen electrónicamente que estos se consideren emitidos.
Sistemas de emisión de empresas supervisadas: Emiten recibos electrónicos para los servicios públicos. Sin embargo, los emisores de estos sistemas pueden expedir dichos comprobantes a través del sistema de emisión de los sistemas del contribuyente.
El contribuyente emite los recibos de forma electrónica, ya sea porque está obligado a hacerlo o porque se adhirió voluntariamente al sistema.
El consumidor de bienes o servicios a quien se le emite un CPE y que debe recibirlo en calidad de consumidor. Cuando el consumidor también es un emisor electrónico, es un adquirente electrónico, pero, de lo contrario, se considera un adquirente no electrónico.
La entidad que presta servicios al emisor electrónico, en nombre de este, para desempeñar actividades inherentes a la emisión electrónica de comprobantes de pago. Para ser un PSE, se requiere la acreditación correspondiente ante la SUNAT.
El OSE es una entidad autorizada por la SUNAT e inscrita en el Registro de SBE que verifica electrónicamente el cumplimiento de los aspectos esenciales de lo que se emite en la SEE – SBE.
Perú implementó la facturación electrónica en fases, lo que hizo que el lanzamiento gradual sea difícil de seguir. Estas son las fechas principales:
La falta de emisión o entrega de comprobantes de pago o documentos complementarios en el marco de las disposiciones vigentes puede provocar el cierre del establecimiento.
Emitir u otorgar documentos en que la impresión o la importación no cumpla con los requisitos y características puede provocar una multa de, aproximadamente, EUR 632 o el cierre del establecimiento.
El cumplimiento tributario en Perú es más que la facturación electrónica, especialmente teniendo en cuenta la importancia del cumplimiento de las obligaciones de VAT.
Las exigencias de las organizaciones crecen de forma significativa cuando se mantienen al tanto de los cambios regulatorios. El cumplimiento requiere satisfacer las demandas tanto actuales como futuras, y esto puede consumir muchos recursos. Por eso, Sovos es su socio de cumplimiento: lo ayudamos a lograr el cumplimiento global (Global Compliance) a través de la experiencia local.
Los contribuyentes que generan ingresos deben emitir y recibir facturas electrónicas en Perú.
Cada contribuyente establecido en Perú debe emitir y recibir facturas electrónicas.
Sí, las facturas electrónicas se pueden cancelar en Perú, siempre y cuando sea dentro de un plazo específico.
Las cancelaciones de las facturas electrónicas deben realizarse dentro de las 72 horas posteriores a la emisión de una factura electrónica.
A partir del 6 de enero de 2023, los contribuyentes tienen hasta tres días calendario para enviar las facturas electrónicas a la SUNAT.
Si se envían facturas o notas electrónicas fuera de la fecha límite a la SUNAT, el documento no se considerará legítimo, incluso si ya se entregó al comprador.
Si se envían documentos electrónicos al OSE fuera del plazo, este no los verificará y no se consideran válidos, incluso si ya se entregaron al comprador.
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Perú, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
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Chile ha sido líder en la adopción de la facturación electrónica durante mucho tiempo: su trayectoria comenzó en 2001 con la adopción voluntaria para los contribuyentes.
Su condición de país pionero en materia de facturación electrónica se refleja en el hecho de que todos los contribuyentes de la nación deben emitir y recibir facturas electrónicas, un tipo de Documento Tributario Electrónico (DTE).
Esta página contiene toda la información esencial que necesita para comprender el régimen de facturación electrónica de Chile y cómo garantizar su cumplimiento. Guarde este resumen como favorito para mantenerse informado de cualquier actualización regulatoria futura.
La legislación actual obliga a las empresas a enviar todos los DTEs al SII, la autoridad tributaria de Chile, en tiempo real, después de lo cual informarán al contribuyente sobre su aceptación. En algunos casos, la autorización del SII debe preceder al envío del documento al cliente. Este es el caso de las guías de despacho no acompañadas de facturas electrónicas.
Obligatorio para todos los DTEs que se envían al SII para validación. Sin embargo, el SII acepta que se continúen emitiendo dichos documentos cuando esta remisión no sea posible. En estos casos, se ha establecido un sistema de contingencia que permitirá al SII remitirlos y validarlos.
Todas las facturas locales o de exportación, o notas de débito o crédito, deben declararse a la administración tributaria y ser validadas por ella.
Todos los documentos deben conservarse durante seis años debido a las disposiciones del Código Tributario de Chile.
En principio, los destinatarios de facturas electrónicas deben generar un acuse de recibo de las facturas que reciben. Sin embargo, la legislación vigente establece que se considerará aceptada formalmente transcurrido un plazo de ocho días desde la recepción de la factura.
Uno de los cambios más importantes introducidos por la Ley de Pago a 30 días fue el incentivo para las operaciones de factoraje con facturas electrónicas emitidas por los contribuyentes en el sistema de facturación del Servicio de Impuestos Internos. De este modo, la factura electrónica se convierte en un instrumento negociable para los proveedores, que pueden venderla en el mercado como si se tratara de un valor más. Esto ha provocado que los destinatarios de dichas facturas monitoreen cuidadosamente los cambios generados en la propiedad de las facturas que han recibido.
Chile exige que todas las compañías establecidas emitan y reciban facturas electrónicas.
Aunque el recorrido del país con respecto a la facturación electrónica comenzó a principios de la década del 2000, no fue sino hasta 2018 cuando se volvió obligatoria para las empresas de todos los tipos y tamaños.
Las empresas deben seguir muchas reglas y requisitos para cumplir con el mandato de facturación electrónica B2B de Chile. Estos incluyen usar una firma electrónica, archivar de manera segura las facturas electrónicas durante seis años, cumplir con el estricto procedimiento administrativo y más.
Al igual que con las transacciones B2B, Chile requiere que las transacciones B2G se documenten y procesen a través de facturas electrónicas. Todas las organizaciones deben emitir y recibir facturas electrónicas cuando traten con entidades gubernamentales y de la administración pública.
Para las transacciones B2G se aplican los mismos requisitos estrictos que para las transacciones B2B y B2C en material de seguridad Estas normas garantizan que los documentos no puedan manipularse, y que el SII los apruebe como auténticos y exactos.
Chile tiene requisitos para otros documentos electrónicos, además de las facturas electrónicas. Las regulaciones incluyen otros documentos electrónicos relacionados con la compra y la venta de productos que los contribuyentes deben conocer, como por ejemplo:
Existen algunos elementos comunes de los documentos electrónicos (DTE), como las facturas electrónicas, que se usan en Chile, entre ellos:
Un mandato tan importante como la normativa sobre la facturación electrónica de Chile requiere tiempo para desarrollarse e implementarse. Estas son las fechas clave de su desarrollo:
Chile cuenta con sanciones para los contribuyentes que no cumplan con los requisitos del mandato, incluida una multa del 50-500% del monto de la operación.
La multa mencionada anteriormente se aplica a lo siguiente:
El primero también provocará que el lugar físico donde se cometió la infracción cierre por hasta 20 días. Las infracciones repetidas de este tipo dentro en un plazo de tres años pueden resultar en prisión.
Hay otras obligaciones establecidas que los contribuyentes en Chile deben acatar, incluido el cumplimiento general del IVA. No cumplir con lo que exigen las autoridades fiscales y los gobiernos puede ser costoso, y esto se aplica en Chile, así que asegúrese de saber lo que se espera de su organización con nuestras descripciones generales.
Estos requisitos pueden ser aún más exigentes al considerar las obligaciones de su negocio en otros países. Por eso, Sovos es su socio de cumplimiento ideal.
Chile exige a todos los contribuyentes establecidos que emitan y reciban facturas electrónicas, llamadas "Documentos Tributarios Electrónicos" (DTE).
Todo contribuyente establecido en Chile está obligado a emitir y recibir facturas electrónicas cuando realiza transacciones.
En Chile, una factura electrónica puede ser cancelada si la cancelación se emite en el mismo periodo tributario. Se deberá generar una nota de crédito electrónica que contenga un campo con la anulación.
Las facturas electrónicas deben anularse en el mismo periodo fiscal en que se emitieron.
En Chile, los documentos tributarios electrónicos (DTE) son un nombre general para los documentos digitales relacionados con la compra y venta de productos y servicios. Las facturas electrónicas son el tipo de DTE más común en el país.
En Chile, las facturas electrónicas deben protegerse con una firma electrónica, la tecnología que valida la integridad del documento y su contenido. También deben autorizarse a través del SII antes de enviarse al comprador.
Si el destinatario de una factura electrónica no genera un acuse de recibo dentro de los ocho días después de la recepción del documento, se considerará formalmente aceptada.
Los clientes tienen ocho días para responder a una factura electrónica una vez que se ha enviado a través del SII. Si se rechaza o no se recibe, el comprador debe ponerse en contacto con el vendedor por correo electrónico. Si no se da ningún acuse de recibo durante ese periodo, se considerará formalmente aceptada.
La facturación electrónica es cada vez más común a nivel mundial, siguiendo el ejemplo de países latinoamericanos como Chile, y el cumplimiento debe ser una prioridad.
La facturación electrónica se está volviendo global, pero está fragmentada en todos los lugares donde hace negocios, lo que consolida la necesidad de elegir un solo proveedor para el cumplimiento. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
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Trazabilidad de correos emitidos en su sistema de factura electrónica
El módulo eTrace permite tener un control preciso del proceso de envío y distribución realizado desde la aplicación de facturación electrónica. De esta manera, contará con una trazabilidad absoluta de la distribución de correos electrónicos hacia sus clientes, permitiendo así gestionar posteriormente la información distribuida, y podrá obtener reportes con estados nuevos asociados al envío de los correos.
eTrace le permite asociar los eventos anteriores a los documentos involucrados, de manera de facilitar las gestiones destinadas a la solución/reenvío/cobranza de los mismos, a diferencia de otros modelos de gestión, que utilizan como elemento de punto de partida el correo.
Compruebe los correos electrónicos que han sido ingresados de forma errónea en el back office del cliente y que son enviados como destinatario a la aplicación de facturación electrónica.
Compruebe qué correos electrónicos fueron enviados exitosamente pero no fueron recibidos por el destinatario, porque el usuario no existía.
Compruebe los e-mails que fueron enviados exitosamente pero que no fueron recibidos por el destinatario, por ejemplo, por una casilla llena.
Marque en la aplicación de facturación electrónica aquellos e-mails que fueron leídos por los receptores. Esta marca, además de permitir identificar usuarios que recibieron correos, permite saber qué usuarios abrieron el e-mail y lo leyeron.
Cesión de factura transparenta la información de documentos cedidos a factorings
Dentro del ámbito de la factura electrónica, el Servicio de Impuestos Internos (SII) y el gobierno siempre han buscado facilitar el pronto pago a proveedores y promover el financiamiento de las pequeñas y medianas empresas (PYMEs).
Las PYMEs tienen la posibilidad de ceder las facturas a un factoring, pudiendo financiarse rápidamente sin tener que esperar que el comprador efectúe el pago por el servicio prestado, lo cual puede suceder, en el mejor de los casos, dentro de un plazo de 30 días.
La problemática por el lado del comprador se produce cuando se cede la factura: al ser cedida, ya no se le debe pagar al emisor del documento (proveedor), sino que al factoring que la compró.
El módulo de Cesión de Factura entrega las herramientas necesarias para que los compradores tengan acceso, de forma transparente, a la información de las cesiones de facturas realizadas por sus proveedores, agilizando los procesos de pago a proveedores y evitando el doble pago al determinar rápidamente cuáles facturas deberán ser pagadas a entidades bancarias.
Vista en una sola pantalla de todos los documentos cedidos por sus proveedores a un factoring, tanto en PDF como XML.
Realice una búsqueda fácil de las facturas a las que desea acceder según distintos conceptos (RUT, folio, monto, etc.).
WebService para listar los documentos cedidos.
En el caso del rechazo de una cesión, la aplicación envía un correo al e-mail de contacto del cesionario notificando del rechazo.
Automatice el reclamo y revisión de facturas con el módulo de reclamaciones de Sovos.
La ley del SII que regula la transferencia y otorga mérito ejecutivo a la copia cedible de una factura, establece un período máximo de 8 días para reclamar la falta parcial o total de la mercadería recibida o del servicio prestado, quedando la factura irrevocablemente aceptada después de este periodo. Adicionalmente, incorpora el concepto de reclamación y la necesidad de realizar esta acción para formalizar, ante el SII y el mercado, el rechazo (no pago) de una factura. Los mecanismos para informar la reclamación son distintos a los del rechazo comercial, ya que el SII recibe dicha notificación a través de un WebService y el intercambio de acuses entre contribuyentes electrónicos es mediante correos electrónicos con archivos XML adjuntos.
Ante esta normativa, el riesgo de no reclamar los documentos recibidos a tiempo es muy alto y la necesidad de agilizar los procesos de procesamiento y recepción de facturas es imprescindible.
En Sovos hemos incorporado las funcionalidades requeridas para que usted pueda realizar el reclamo de una o más facturas desde la aplicación de factura electrónica y, adicionalmente, hemos desarrollado el Módulo de Reclamaciones, que permite, a aquellos clientes que cuenten con eInvoice Inbound, automatizar y agilizar todas las tareas asociadas a la reclamación, además de implementar alertas, búsquedas y reglas preventivas que permiten ayudar en el proceso de revisión masiva de facturas candidatas a reclamación.
Realice la cuadratura entre las facturas recibidas y las que se encuentran en el SII, reclamando solo las que no se hayan recibido.
Reclame de forma automática al momento de realizar un rechazo comercial.
Reclame las facturas a tiempo y elimine los riesgos inherentes a la recepción.
Configure reglas para realizar el reclamo automático de las facturas que no cumplan con criterios establecidos.
Acceda a reportes para mantener el control de las facturas reclamadas.
Informe a los proveedores sobre las facturas que les han sido reclamadas.
Seleccione una vista especial de las facturas que pueden ser reclamadas.