Brochure: Factura electrónica con SAP de Sovos

Brochure: Factura electrónica con SAP de Sovos

Sovos SAP Framework le permite integrar los cambios regulatorios sin interrumpir las operaciones diarias de su organización.
 
La nueva era tributaria está obligando a las compañías a emitir sus facturas, notas de crédito y guías de despacho de manera electrónica para ser validadas y aprobadas por las autoridades tributarias. De igual forma, estos documentos deben ser recibidos por los diferentes proveedores para gestionar los pagos y otros procesos corporativos. Esta información es presentada de manera particular en cada país, ya sea por transacciones individuales (CTC), libros electrónicos (reportes electrónicos) o determinación del IVA, aumentando la complejidad para las compañías en el monitoreo de las transacciones, soporte de la operación y adopción de los nuevos mercados.

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Factura electrónica de Sovos

Brochure: Factura electrónica de Sovos

Sovos eInvoice es un software que simplifica el cumplimiento fiscal global para emitir facturas electrónicas.

Con el rápido avance en la globalización de los impuestos, Sovos ha creado el primer software global para emitir factura electrónica y estar al día con los cambios normativos. Hoy, los gobiernos de todo el mundo están aprovechando la tecnología para cerrar los vacíos fiscales.

Si bien cada país tiene sus propios requisitos específicos (SII de Chile, SUNAT en Perú, DIAN en Colombia, AFIP en Argentina, etc.), la cada día más extendida obligación de utilizar un software para emitir la factura de manera electrónica en tiempo real está cambiando el cumplimiento de los negocios entre empresas y gobiernos en cada punto de la cadena de suministro, y ha dado lugar a que las empresas deban buscar nuevas formas de convertir el cumplimiento tributario en una ventaja a su favor.

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OSE de Sovos

Brochure: OSE de Sovos

En 2019 la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, SUNAT, mandató a los principales contribuyentes peruanos (PRICOS) a utilizar los Operadores de Servicios Electrónicos (OSE) para validar los comprobantes de pago electrónicos (CPE) de todas las transacciones realizadas para facturas, boletas de venta y notas electrónicas, e informar sobre los documentos emitidos.

Sovos fue la primera compañía certificada por SUNAT como proveedor OSE y es la red más grande de procesamiento de facturas electrónicas en Latinoamérica, con más de 2.6 billones procesadas anualmente. Solo en Perú, Sovos gestiona casi 500 millones de documentos al año, representando el 70% del mercado de documentos electrónicos de este país. Hoy, Sovos forma parte del exclusivo grupo de 14 proveedores tecnológicos certificados en el país.

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Administración de infraestructura tecnológica de Sovos

Brochure: Administración de infraestructura tecnológica de Sovos

El crecimiento de los procesos y las transacciones de las compañías ha generado la necesidad de contar con un servicio de control y monitoreo frente a posibles contingencias en sus recursos, sistemas y plataformas. Para responder a estos requerimientos, el área de CloudOps de Sovos ofrece el servicio extendido de Administración TI, que permite garantizar a los clientes la máxima disponibilidad, estabilidad y seguridad de sus soluciones.

El monitoreo realizado por AdminTI lo habilita para llevar a cabo las integraciones y actualizaciones necesarias para mejorar el rendimiento y estabilidad de las soluciones ante cada nueva regulación. Además, vigila los posibles efectos sobre los componentes críticos de las plataformas de Sovos instaladas en la infraestructura de clientes, anticipándose a posibles incidentes en aquellos clientes, particularmente, con alta transaccionalidad.

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Brochure: Gerente técnico de cuentas (TAM) de Sovos

Brochure: Gerente técnico de cuentas de Sovos

Las soluciones de Sovos están innovando para proteger a las empresas del futuro digital del cumplimiento tributario, independientemente de su tamaño o geografía. No hay dos empresas iguales y sus necesidades de servicio pueden diferir; por esto Sovos ofrece distintas opciones de soporte, orientadas a satisfacer las necesidades específicas de cada cliente.

Sovos trabaja día a día por entregar soluciones, soporte y servicio de excelencia, y establece el compromiso con cada cliente de brindarle todo lo que requiere para garantizar el cumplimiento oportuno y la continuidad operacional.

Un elemento diferenciador es la figura del Technical Account Manager (TAM), un gestor clave que representa al cliente dentro de Sovos. Responsable de coordinar a los equipos de ambas empresas, aporta conocimiento técnico y normativo para seguir avanzando en la transformación de las tecnologías e integraciones necesarias para apoyar el crecimiento del proceso comercial del cliente.

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Servicios extendidos de Sovos

Brochure: Servicios extendidos de Sovos

Los constantes cambios normativos que imponen las administraciones tributarias sobre las empresas apuntan a contar con información continua, de calidad y en tiempo real sobre las transacciones que se realizan, obligando a las compañías no solo a integrar dichos cambios rápidamente en sus plataformas tecnológicas, sino, además, a dedicar recursos y tiempo -generalmente escasos- para generar la información requerida. Esto es particularmente complejo para las compañías de mayor tamaño, que generan una gran cantidad de documentos, y para empresas más pequeñas en proceso de crecimiento, que suelen carecer del personal para realizar estos procedimientos.

Para estar en cumplimiento, los distintos documentos electrónicos generados por una empresa deben pasar por una larga cadena de procesos e intervenciones -algunas manuales- y diversos controles para verificar que la información tributaria esté correcta. Estos datos son críticos para el trabajo diario, el cierre de balances y eventuales auditorías, y los reportes derivados de estos análisis deben cumplir con las normas en cada país en que tiene presencia.

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TRENDS: Tendencias del IVA 12ª edición, 2021

Tendencias del IVA: Hacia los controles transaccionales continuos, 12ª edición

Bienvenido a la 12a edición del informe anual de tendencias de Sovos, «Tendencias del IVA: hacia los controles transaccionales continuos», donde analizamos los requisitos legales actuales y a corto plazo en Latinoamérica en lo que se refiere al cumplimiento del IVA.

Este informe proporciona una visión integral del panorama regulatorio, en un marco en donde los gobiernos están promulgando nuevas y complejas políticas para hacer cumplir los mandatos del IVA y tener una visión cada vez más exhaustiva de la información económica para cerrar las brechas de ingresos.

El informe de este año se enfoca en cuatro mega tendencias emergentes con potencial para impulsar cambios en la forma en que las organizaciones abordan los informes regulatorios y gestionan el cumplimiento. Escrito por un equipo de expertos internacionales en cumplimiento tributario, ofrecemos amplias recomendaciones sobre cómo las empresas pueden prepararse y prosperar a través de estos cambios.

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Las cuatro mega tendencias que examinamos son: 

  1. Controles transaccionales continuos (CTCs) – Los países con regímenes de CTCs están experimentando mejoras en la recaudación de ingresos y la transparencia económica.
  2. Cambio hacia la tributación en destino para ciertas transacciones transfronterizas – Históricamente, los servicios transfronterizos han escapado a la recaudación del IVA en el país del consumidor. Debido al gran aumento del comercio transfronterizo de bienes de bajo valor y servicios digitales durante la última década, las administraciones están tomando medidas significativas para gravar dichos suministros en el país de consumo o destino.
  1. Responsabilidad del agregador – Con el aumento de las obligaciones vinculadas a la declaración de impuestos o la facturación electrónica en las diferentes categorías de contribuyentes, las administraciones tributarias buscan cada vez más formas de concentrar la declaración de impuestos en plataformas que agreguen naturalmente un gran número de transacciones. Los marketplaces de e-commerce y los proveedores de gestión de transacciones comerciales en la nube serán cada vez más responsables del envío la información de las empresas en sus redes al gobierno, e incluso, potencialmente, heredarán la responsabilidad por el pago de sus impuestos.
  2. Contabilidad y evaluación electrónicas – La combinación de los CTCs con la obligación de sincronizar libros contables completos hace que la auditoría in situ sea necesaria solo en los casos que muestren anomalías importantes en estas fuentes de datos exhaustivos. Con el tiempo, el objetivo es que las declaraciones de IVA y otros informes fiscales sean rellenados previamente por la administración tributaria en función de los datos del sistema fuente autenticado de los contribuyentes.

Los controles transaccionales continuos se han convertido en la principal preocupación de las empresas multinacionales que buscan garantizar el cumplimiento a pesar de la creciente diversidad en los enfoques de aplicación del IVA. Las autoridades fiscales se mantienen firmes en su compromiso de cerrar la brecha del IVA y utilizarán todas las herramientas a su disposición para cobrar los ingresos adeudados. Esto es especialmente cierto después de la pandemia de Covid-19, donde se espera que los gobiernos enfrenten un déficit presupuestario sin precedentes.

eBook guia para gerentes de impuestos

Guía sobre la adquisición de software para gerentes de impuestos

El papel de los gerentes de impuestos en la adquisición de software está evolucionando rápidamente. En la actualidad, las empresas involucran a los expertos en Impuesto al Valor Agregado (IVA) y a otros profesionales tributarios en las primeras etapas del proceso de compra, para incorporar su experiencia en la selección y garantizar que todos los procesos comerciales que deben integrarse con las plataformas tributarias en tiempo real lo hagan de manera oportuna y rentable.

El proceso de involucramiento de los expertos en impuestos en este tipo de decisiones críticas para el negocio ha sido paulatino. Sin embargo, dada la celeridad con que los gobiernos están llevando a cabo iniciativas de digitalización de impuestos para encabezar programas que promuevan el surgimiento de una economía en tiempo real, esta sinergia entre áreas que antes tenían poca interacción, es cada vez más urgente. Esto es particularmente cierto en Latinoamérica, región que siempre ha ido un paso adelante en la transformación digital fiscal. 

El cumplimiento del IVA solo puede llevarse a cabo sin problemas si los procesos específicos se transforman en una función estándar de las operaciones de negocios diarias. Solo cuando los líderes de finanzas, gestión de la cadena de suministro, TI, operaciones del cliente y otros, reconozcan la importancia y las interdependencias entre sí, la adquisición de software se convertirá en un objetivo compartido.

Descargue su copia gratuita de la “Guía sobre la adquisición de software para gerentes de impuestos”, para obtener más información acerca de:

Cambio en las responsabilidades asociadas al IVA

  • Cómo asegurar que su empresa esté preparada para los controles transaccionales continuos
  • Lineamientos para la adquisición de aplicaciones de negocios transaccionales
  • El rol de los gerentes de impuestos en la transformación digital

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eBook Controles Fiscales Continuos

Prepárese para los controles fiscales continuos

5 categorías de cuentas por pagar (AP) a considerar

Las empresas multinacionales, a nivel global, se enfrentan al hecho de que las autoridades fiscales de los países donde operan están introduciendo cambios sustantivos en los mandatos fiscales digitales a un ritmo cada vez mayor.

Los controles transaccionales continuos -comúnmente denominados CTCs- mediante los cuales la administración tributaria aprueba previamente las facturas en tiempo real a través del intercambio de datos automatizado con sistemas de fuentes de negocios, son la tendencia predominante y creciente.

Latinoamérica, pionera en muchas iniciativas de transformación digital en materia tributaria, no está ajena a esta tendencia y las compañías deben buscar soluciones para enfrentar la transformación a controles impositivos en tiempo real de manera rentable y eficiente.

En este eBook, preparado por nuestros expertos, compartimos información que le ayudará a preparar a su empresa para la creciente ola de CTCs y descubrirá por qué las transacciones de compra y venta enfrentarán un escrutinio fiscal creciente y continuo.

Descargue su copia gratuita de “Prepárese para los controles fiscales continuos”, para obtener más información acerca de:

  • Nuevas obligaciones y riesgos de los CTC para los compradores
  • Razones tradicionales para la revisión de facturas por pagar
  • Cinco áreas de facturas por pagar en riesgo
  • Un enfoque moderno de cuentas por pagar debe integrar los impuestos

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México – 4 de agosto, 2020

La administración tributaria mexicana (SAT) ha publicado una nueva actualización del Catálogo de CFDI, centrada una vez más en la introducción de la versión 59 del capítulo relacionado con los códigos para el número de pedimentos aduaneros (cNumPedimentoAduana) donde se cambiaron tres códigos. Esta se suma a la reciente versión 58, donde se modificaron 9 códigos del mismo capítulo de este catálogo. Estos se pueden encontrar en la pestaña C_NumPedimentoAduana del archivo adjunto.

http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/catCFDI.xls [RS1] 

En el campo de la facturación electrónica y el control fiscal global, la atención ha estado puesta, en el último tiempo, en las iniciativas pioneras llevadas a cabo en Asia, donde países como India, Vietnam y Tailandia, parecen estar preparados para introducir nuevas reformas en el área. Sin embargo, incluso en el hogar de los controles fiscales digitales obligatorios -América Latina-, donde la autorización obligatoria de la facturación electrónica B2B se convirtió por primera vez en norma, el año 2020 ha sido testigo de muchas nuevas iniciativas y cambios legales. Algunos son un efecto natural del combate que llevan adelante los gobiernos para enfrentar el impacto económico de la pandemia de COVID-19 a través del IVA y otros impuestos, mientras que otros cambios se están ejecutando según el plan establecido.

Veamos lo que ha estado sucediendo en esta región:

Se pospone la adopción de la facturación electrónica

En Bolivia, el 2020 sería el año para implementar y hacer cumplir las reglas del Sistema de Facturación Electrónica (SFE). Sin embargo, después de realizar un análisis técnico y considerar la situación económica actual del país -agravada por el COVID-19-, el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) pospuso la aplicación de su SFE, al promulgar una nueva resolución que deroga las regulaciones anteriores sobre este tema.

Planes de expansión de la factura electrónica

En mayo, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), autoridad tributaria de Colombia,  emitió la Resolución 42, una nueva regulación que establece los requisitos para la emisión, transmisión y validación de facturas electrónicas. Esta orden establece las condiciones que deben cumplir los proveedores tecnológicos que ofrecen servicios de facturación electrónica. La adopción obligatoria de la misma se implementará entre junio y noviembre de 2020, en función del sector en el que los contribuyentes realicen las transacciones subyacentes.

El gobierno de Chile promulgó igualmente una reforma a la ley del IVA, estableciendo que ya no se aceptará la emisión de boletas en papel para las transacciones B2C. Los contribuyentes deben emitir boletas electrónicas para el suministro de bienes y servicios a los consumidores finales y deben satisfacer además  un requisito adicional de cumplimiento para emitir estos documentos electrónicos a partir de septiembre de 2020; el monto correspondiente a los impuestos debe registrarse en forma separada del monto del valor del suministro subyacente.

República Dominicana está avanzando en el desarrollo de su sistema de facturación electrónica. A principios de este año el marco legal que regula la emisión de varios tipos de documentos fiscales electrónicos fue adoptado con éxito. Sin embargo, el objetivo de la administración tributaria local (Dirección General de Impuestos Internos o DGII), es solicitar a los contribuyentes que operan en el país la emisión obligatoria de facturas electrónicas. Para esto, la DGII publicará un calendario por etapas para el despliegue obligatorio.

Ecuador continúa ampliando el alcance de su sistema de facturación electrónica. Este año, de acuerdo con lo planeado, se agregaron dos grupos de contribuyentes a la emisión obligatoria de facturas electrónicas:

  1. Aquellos que realizan actividades de comercialización de maquinaria pesada y equipamiento para carreteras.
  2. Individuos o entidades que realizan operaciones mayoristas y minoristas de gas licuado.

Siguiendo el cronograma publicado por la administración tributaria (SRI), para el año 2024 se requerirá que la mayoría de los contribuyentes que operan en Ecuador emitan facturas electrónicas.

Este año, el Gobierno de Panamá promulgó un nuevo decreto que requiere que todos los contribuyentes excluidos de tener que usar máquinas fiscales electrónicas conectadas a sus sistemas POS comiencen a emitir facturas electrónicas. El decreto establece que este requisito entre en vigencia a partir del 1 de agosto de 2020. Sin embargo, la administración tributaria (DGI) podrá definir fechas específicas para que ciertos grupos de contribuyentes cumplan con este requisito.

Actualmente, El Salvador está despejando el camino hacia el uso de facturas electrónicas. El Ministerio de Finanzas anunció que el país comenzará un programa piloto en 2020, con la participación de contribuyentes seleccionados que operan en el país. El plan es incorporar al sistema de emisión de facturas electrónicas a pequeñas y medianas empresas para el año 2021.

Es probable que los gobiernos de América Latina continúen adoptando nuevas medidas económicas y legales que podrían tener repercusiones en los requisitos de cumplimiento de facturación. Los contribuyentes que operan en estos países deberán cumplir con estos nuevos requisitos a pesar de las dificultades impuestas por la pandemia de Covid-19, para mantener sus empresas en cumplimiento.

 

 

Con más de 40 años de trayectoria en el mundo, Sovos ofrece soluciones integrales para la gestión de impuestos globales, facturación electrónica y reportes fiscales.

Más de 2,6 billones de facturas electrónicas procesadas anualmente en Latinoamérica reflejan la experiencia que tiene Sovos, empresa que ha buscado asociarse con los principales actores en cada país donde tiene presencia para así entregar soluciones integrales a sus clientes.

De esta forma, Sovos se ha convertido en el líder global de software tributario y ofrece soluciones para la gestión de impuestos globales, facturación electrónica y reportes fiscales. «La producción de software y nuestros servicios en aspectos normativos están en nuestro ADN, lo que es clave en esta industria en la cual la relación Business to Government (B2G) es esencial para los desafíos que cada empresa e industria requiere. Somos el partner que las empresas del mundo necesitan», afirma Rodrigo Álvarez, senior sales engineer de Sovos.

En este contexto y consciente de la próxima entrada en vigor de la boleta electrónica obligatoria, la compañía ofrece una solución tecnológica rápida, autónoma y escalable en torno a la emisión, procesamiento y administración de documentos electrónicos, y resuelve definitivamente los problemas logísticos generados en los puntos de venta.

APUESTA

La decisión de Sovos de expandirse en América Latina es clara. Comenzó con la adquisición de lnvoiceware, en 2016, luego Paperless, en 2017, y hoy suma a su portafolio la reciente compra de la brasilera Taxweb. Además, ha realizado una importante inversión en infraestructura para apoyar sus operaciones en la región; que incluye un mayor número de servidores en diferentes zonas geográficas estratégicas de la región, lo que permite enfrentar sin dificultades casos de contingencia y seguridad electrónica de clase mundial, como la usada por entidades bancarias y el IRS de Estados Unidos.

Hoy, Sovos tiene oficinas en Santiago, Lima, Bogotá, Tucumán y Sao Paulo. Esta expertise en varios países es un valor agregado para las soluciones que Sovos crea, ya que -señala Rodrigo Álvarez- pueden considerar los requerimientos tributarios surgidos en otras naciones como punto de partida para nuevos desarrollos.

«Podemos acompañar al cliente en su expansión estratégica en cada país que lo necesite, administrando la relación con un único punto de contacto, lo que genera una sinergia muy difícil de lograr cuando se trabaja con múltiples proveedores», señala Rodrigo Álvarez.

 

Fuente: lasegunda.com

Este reportaje es parte del especial “Obligatoriedad de la Boleta Electrónica” publicado por La Segunda el 20 de mayo de 2020. Si posee una suscripción a la edición digital de este periódico, puede revisar la versión completa en el siguiente enlace:

https://digital.lasegunda.com/2020/05/20/A/NV3Q89G8#zoom=page-width

Con más de 40 años de trayectoria en el mundo, Sovos es líder global de software tributario con la red más grande de procesamiento de facturas electrónicas en Latinoamérica.

Más de 2,6 billones de facturas electrónicas procesadas anualmente en Latinoamérica dan cuenta de la experiencia que tiene Sovos, empresa que ha buscado asociarse con los actores más relevantes en cada país donde está presente para entregar soluciones integrales a sus clientes.

En efecto, en 2017 Sovos adquirió Paperless, el primer proveedor de facturación electrónica en el mundo y el líder en Chile. En nuestro país esta compañía internacional ya almacena cerca de 12 billones de documentos y genera alrededor de 110 millones de instrumentos mensualmente, sin considerar aquellos procesados en las instalaciones de los clientes.

De esta forma, Sovos se ha convertido en el líder global de software tributario y ofrece soluciones para la gestión de impuestos globales, facturación electrónica y reportes fiscales. “La producción de software y nuestros servicios en aspectos normativos están en nuestro ADN, lo que es clave en esta industria en la cual la relación Business to Government (B2G) es esencial para los desafíos que cada empresa e industria requiere. Somos el partner que las empresas del mundo necesitan”, afirma Rodrigo Álvarez, senior sales engineer de Sovos.

En este contexto y consciente de la próxima entrada en vigencia de la boleta electrónica obligatoria, la compañía ofrece una solución tecnológica rápida, autónoma y escalable en torno a la emisión, procesamiento y administración de documentos electrónicos, y resuelve definitivamente los problemas logísticos generados en los puntos de venta.

APUESTA

La decisión de Sovos de expandirse en América Latina es clara. Comenzó con la adquisición de Invoiceware, en 2016, luego Paperless, en 2017, y hoy suma a su portafolio la reciente compra de la brasilera Taxweb. Además ha realizado una importante inversión en infraestructura para apoyar sus operaciones en la región; que incluye un mayor número de servidores en diferentes zonas geográficas estratégicas de la región, lo que permite enfrentar sin dificultades casos de contingencia y seguridad electrónica de clase mundial, como la usada por entidades bancarias y el IRS de Estados Unidos.

DESAFÍOS

En Latinoamérica, Sovos tiene oficinas en Santiago, Lima, Bogotá, Tucumán y Sao Paulo. No obstante, entregan cobertura en prácticamente todos los países de la región, acompañando a sus clientes.

Invertir en tecnología, en conocer los cambios normativos que ello implica y en la optimización de procesos son algunos de los desafíos que deben asumir las empresas que se sumarán a la obligatoriedad de la boleta electrónica.

Asimismo, advierte Rodrigo Álvarez, hay desafíos de continuidad operacional en aspectos tecnológicos y tributarios. En efecto, en la actual crisis sanitaria –señala– “las grandes compañías han incrementado su infraestructura técnica y humana al servicio del e-commerce”. Para las pequeñas empresas, en tanto, la posibilidad de sumar un nuevo canal de ventas puede significar una inversión inicial importante, pero que aportará a la subsistencia en este nuevo mundo.

La continuidad operacional tributaria, a su vez, implica retos que afectan a todos los contribuyentes nacionales y empresas extranjeras que operan con modelos de negocio B2C (Business to Customer), que deben responder en tiempo y forma a cada iniciativa del Servicio de Impuestos Internos en el marco de la modernización tributaria.

“Determinar el nivel de impacto que un cambio normativo puede traer a la organización es el punto clave”, afirma el ejecutivo de Sovos, al igual que considerar una red de proveedores adecuada, que esté en condiciones de entregar respaldos técnico y normativo para sortear modificaciones normativas específicas.

Esta expertise en varios países se ha transformado en un valor agregado para las soluciones que Sovos crea, ya que –señala Rodrigo Álvarez– pueden evaluar y tomar los requerimientos tributarios en otras naciones como punto de partida para nuevos desarrollos. “Comprendemos en su totalidad las normativas que cada país impulsa y esto es un activo que se aplica en el desarrollo de nuestras soluciones, resultando en una mirada global de los distintos elementos”, asevera.

Así, por ejemplo, han observado tendencias regulatorias que los países están en vías de implementar, como migrar a modelos de validación en tiempo real desde modelos post-audit. “Podemos acompañar al cliente en su expansión estratégica en cada país que lo necesite, administrando la relación con un único proveedor, lo que genera una sinergia muy difícil de lograr cuando se trabaja con múltiples proveedores”, señala Rodrigo Álvarez.

 

Fuente: elmercurio.com

Este reportaje es parte del especial “Obligatoriedad de la Boleta Electrónica” publicado por El Mercurio el 18 de mayo de 2020. Si posee una suscripción a la edición digital de este periódico, puede revisar la versión completa en el siguiente enlace:

https://digital.elmercurio.com/2020/05/18/EE-STD-Z/B53Q44IL#zoom=page-width

En la primera parte de esta serie de artículos sobre la reciente reforma tributaria introducida por la Ley 21.210/2020, mejor conocida como la Ley de Modernización Tributaria, describimos los efectos de dicha ley en términos de las obligaciones de facturación. En esta segunda parte examinaremos las repercusiones de esta para las empresas extranjeras no establecidas en Chile, cuando venden bienes y servicios digitales a clientes localizados en el país.

Necesidad del cambio:

La Ley del IVA (825/1974) no contempla ningún tipo de exención para la venta de productos digitales o la provisión de servicios suplidos electrónicamente. Sin embargo, cuando esta ley fue concebida no se contemplaba la posibilidad de que un servicio se pudiera proveer remotamente a consumidores locales, o el que bienes pudiesen ingresar al país sin pasar por las fronteras físicas donde se les aplicaría tanto el IVA como los demás impuestos. Bajo esta premisa, cuando vendedores locales venden productos contenidos en formato digital o proveen servicios a clientes localizados en Chile, estos deben aplicar el correspondiente IVA. No ha sido así con el caso de las empresas foráneas que hoy en día venden los mismos productos a clientes chilenos sin necesidad de tener un local o personal en el país, pues en estos casos todo se provee, transmite o procesa electrónicamente. Esta disparidad ponía en desventaja a los comercios establecidos en Chile frente a aquellos que se encuentran fuera del país. La Ley 21.210 ha venido a nivelar las reglas del juego al exigir a los suplidores foráneos la aplicación y pago del IVA aplicable a sus ventas nacionales.

Productos digitales y servicios afectados:

El Artículo 8 de la Ley del IVA fue modificado para establecer que los siguientes bienes y servicios estarán sujetos al IVA cuando sean provistos por vendedores foráneos no establecidos en Chile:

  1. La intermediación de servicios prestados en Chile: esta modificación tiene una amplia repercusión para todas las plataformas digitales a través de las cuales se venden bienes que se trasladan desde el exterior hacia Chile, así como también las intermediaciones que se realizan a través de estas para la provisión de servicios. Poco importa la naturaleza del bien comprado. Si el mismo termina siendo importado a Chile, es obligación de intermediario aplicar el correspondiente IVA. Dichos intermediarios deberán registrarse en el servicio de impuestos internos.
  2. El suministro o la entrega de contenido digital: esta obligación alcanza las transmisiones de entretenimiento digital, tal como videos, música, juegos u otros análogos a través de descarga, streaming u otra tecnología, incluyendo para estos efectos textos, revistas, diarios y libros.
  3. La puesta a disposición de software: en este caso no solamente se ha contemplado la venta o licenciamiento de estos productos, sino además los servicios de almacenamiento digital, así como las plataformas o infraestructuras informáticas puestas a favor de un consumidor localizado en Chile, aun cuando el procesamiento, almacenamiento o puesta a disposición de datos e infraestructura se haga en o desde el exterior.
  4. La publicidad digital: este cambio está especialmente dirigido a alcanzar los servicios de mercadeo provistos de forma digital. Hasta la emisión de esta ley, las entidades dedicadas a la provisión de servicios digitales de mercadeo y publicidad podían escapar a la obligación de cobrar y pagar el IVA chileno, cuando las mismas no se encontraban localizadas en Chile.

Mecanismo de recaudación:

La Ley de Reforma Tributaria ha establecido tres mecanismos de recaudación dirigidos a asegurar la aplicación del IVA a los servicios y bienes digitales provistos por suplidores no establecidos en Chile:

  1. Ventas a contribuyentes del IVA: inversión del sujeto pasivo. Cuando los suplidores foráneos vendan bienes y servicios gravados a entidades registradas en Chile para fines del IVA, la ley ha dispuesto que corresponderá a estos contribuyentes locales del IVA retener y pagar a la administración tributaria dicho impuesto. De modo que, aun cuando la factura correspondiente refleje el pago de dicho impuesto, será el comprador quien en realidad retenga, declare y pague dicho impuesto al SII.
  2. Ventas a consumidores finales no contribuyentes: registro y aplicación del IVA. Estas son las ventas comúnmente conocidas como B2C. Básicamente, lo que la ley ha dispuesto es que en tales casos será obligación del proveedor foráneo el registrarse en el Servicio de Impuestos Internos y proceder a la aplicación del IVA a los servicios y bienes vendidos a sus consumidores finales localizados en Chile. Para tales fines, el SII dispondrá de un conjunto de facilidades de registro para tales plataformas digitales, lo cual ira de la mano con un sistema de facturación y declaración simplificados. Para los pagos de las obligaciones tributarias, también se dispondrán medios de transmisión de fondos en línea, pudiéndose utilizar para dichos fines una moneda distinta del peso chileno.
  3. Retención del impuesto a través de las entidades bancarias: en los casos en que el Servicio de Impuestos Internos determine que los suplidores de bienes y servicios localizados en el exterior se encuentran en estado de incumplimiento con relación a sus obligaciones de registro como contribuyente y aplicación del IVA, este podrá establecer por medio de resolución que las entidades emisoras de tarjetas de crédito o débito, u otros medios análogos, deduzcan de dicho monto el IVA que debió ser aplicado y lo enteren directamente a la administración. Todo esto, independientemente de la posibilidad de aplicar las sanciones que correspondan.

Reglas de localización:

La aplicación del IVA a transacciones con bienes y servicios digitales puede ser sumamente compleja. Esto así por cuanto tanto el adquirente de estos puede consumirlos en cualquier lugar del mundo donde tenga acceso a un medio de conexión electrónica. A los fines de minimizar estas complejidades, la Ley 21.210 modificó el Artículo 5 de la Ley del IVA para establecer una serie de presunciones bajo las cuales se asumirá que los servicios han sido consumidos en Chile y por lo tanto sujetos al IVA del país. En tal sentido dichos servicios y bienes digitales se considerarán sujetos al IVA local cuando:

  1. La dirección de IP del dispositivo utilizado para acceder al servicio electrónico o para bajar los bienes digitales se encuentra localizada.
  2. Cuando la tarjeta de crédito, débito o similar utilizada para pagar los mencionados productos o servicios digitales ha sido emitida por una entidad financiera localizada en Chile.
  3. Cuando el domicilio provisto por el usuario se encuentre en Chile.
  4. Cuando la tarjeta SIM del teléfono usado para recibir los servicios se encuentra en Chile.
  5. Cuando los bienes envueltos en el servicio de que se trate encuentren en Chile o los servicios sean utilizados o disfrutados en Chile.

Conclusión:

Todo esto significa que las empresas que son afectadas por esta ley deberán comenzar a facturar el IVA a sus clientes locales so pena de verse sujetos a las sanciones establecidas por la ley o en el mejor de los casos, estar sujetos a cargar con el impuesto no liquidado cuando las transferencias a las bancarias que reciban les sean deducidas el IVA que de otra manera debió pagar el cliente final.

Como se ha observado en los últimos cuatro años, todas las administraciones tributarias latinoamericanas y europeas han empezado a aplicar impuestos indirectos a las ventas de bienes y servicios digitales. Uruguay, Argentina, Costa Rica, Colombia y Paraguay son los últimos países en aplicar estos impuestos en sus legislaciones locales. De ahí que resulte fundamental, para toda plataforma tecnológica que provea bienes y servicios a clientes en estos países, poseer una plataforma que le permita calcular adecuadamente los impuestos indirectos aplicables y reportar los mismos en los formatos y medios establecidos por la ley. No debe olvidarse que tanto en Chile como en los demás países mencionados existen regímenes de facturación electrónica que deben ser cumplidos al momento de facturar localmente. De ahí que este deba ser otro factor fundamental para tomar en cuenta por las empresas que venden a compradores localizados en Chile y otros países de la región al momento de seleccionar su proveedor de servicios de facturación y cálculo de impuestos.

Fecha: 20 de noviembre de 2019
Horario: 7:30 AM – 12:30 PM
Dirección: Calle 98 # 22 – 64, Ofi. 1215, Bogotá, Colombia

¿EN QUÉ VA LA FACTURACIÓN ELECTRÓNICA EN COLOMBIA?

Conozca de la mano de la DIAN y Sovos las últimas novedades de la implementación y masificación de la facturación electrónica en Colombia.

Entre las actividades del evento encontrará las siguientes sesiones:

8:10 AM – Estado actual de la implementación y masificación de la facturación electrónica en Colombia

Actualizaciones normativas y modificaciones sobre temas como:

10:30 AM – ¿Cómo implementar el mejor sistema de facturación electrónica para su empresa? – Andrés Camacho, Senior Strategy Program Manager de Sovos

Además, contaremos con el testimonio de las lecciones y aprendizajes obtenidos en el proceso de implementación de la facturación electrónica en manos de uno de nuestros clientes, y realizaremos un panel de opinión sobre los aspectos relevantes en materia tributaria para la facturación electrónica a cargo de importantes empresas con operaciones en Colombia.

En base al anuncio anterior que realizó el Servicio de Impuestos Internos (SII), que establecía que la fecha límite para el uso de factura en papel sería el 1 de noviembre para los facturadores electrónicos actuales y el 1 de diciembre para los contribuyentes que no emiten documentos electrónicos; recientemente fue publicada la Resolución Ex SII N° 120 de 2019, que modifica la Resolución Ex. SII N° 113 de 2019, otorgando un nuevo plazo para el inicio de la obligación de emitir los documentos tributarios de exportación (facturas, notas de crédito y notas de débito) exclusivamente en formato electrónico.

Esta modificación tiene relación con las dificultades que han manifestado los contribuyentes, además de considerar el contexto nacional que, en algunos casos, ha impedido el normal funcionamiento de las empresas.

La nueva fecha para la entrada en vigor del nuevo mandato será el día 17 de enero de 2020, fecha a partir de la cual el uso de facturas en papel por parte de exportadores quedará prohibido para fines tributarios, salvo cuando se trate de situaciones de contingencia establecidas por la ley. La misma fecha aplica para el inicio de la obligación del uso de guías de despacho electrónicas.

Para más información, revise la resolución en el siguiente enlace: http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2019/reso120.pdf

El Servicio de Impuestos Internos (SII) emitió el 10 de octubre la Resolución 113/2019, mediante la cual derogó las letras a) y b) del resolutivo primero de la Resolución Ex. SII N° 105 de 2014, que permitía el uso de factura en papel por parte de los exportadores y a nuevos contribuyentes en el proceso de verificación de actividad para timbrar documentos que dan derecho a crédito fiscal.

Esta nueva resolución requerirá que los facturadores electrónicos actuales emitan sus facturas de exportación (así como todas sus demás facturas) a otros clientes utilizando un sistema de facturación electrónica, según lo establecido para tal efecto por el SII. El nuevo mandato entrará en efecto el día 1 de noviembre de 2019, fecha a partir de la cual el uso de facturas en papel por parte de exportadores quedará prohibido para fines tributarios, salvo cuando se trate de situaciones de contingencia establecidas por la ley.

Para los contribuyentes que no sean electrónicos al 1 de noviembre del 2019, la fecha del mandato será a partir del 1 de diciembre 2019.

Para más información, revise la resolución en el siguiente enlace: http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2019/reso113.pdf

La administración tributaria colombiana (DIAN) emitió el pasado 3 de octubre la Resolución 0000064/2019 con la cual básicamente extiende, entre dos y tres meses, las fechas límites establecidas en los calendarios determinados por la Resolución 000020/2019 para cumplir con la factura electrónica con validación previa. Originalmente, la Resolución 0000020 estableció dos calendarios de cumplimiento: el primero de ellos clasificaba los contribuyentes en 14 grupos y establecía fechas límites de acuerdo con la actividad económica bajo la cual el contribuyente se encontraba registrado en la DIAN. Esos contribuyentes estaban supuestos a estar en total cumplimiento entre el 1 de agosto del 2019 y el 1 de agosto del 2020.

El segundo calendario establecía las fechas límites de cumplimiento para los demás contribuyentes basándose en otros parámetros relacionados con la naturaleza del contribuyente (tipo de entidad pública, tamaño del negocio, etc.) o si el contribuyente estaba ya obligado a cumplir con el mandato de facturación electrónica establecido desde el 2018. Los contribuyentes incluidos en el segundo calendario debían estar en cumplimiento entre el 1 de septiembre de 2019 y el 3 de agosto de 2020.

Con la promulgación de la Resolución 0000064/2019 esos plazos fueron extendidos. Los contribuyentes clasificados bajo los grupos 1 al 4 del primer calendario establecido por la Resolución 0000020 y aquellos que, desde antes, ya estaban obligados a facturar electrónicamente tendrán tres meses adicionales, contados a partir de la fecha limite indicada, para cumplir con el mandato de facturación electrónica bajo el nuevo sistema de validación previa.

Todos los demás contribuyentes tendrán dos meses adicionales contados desde las fechas limites establecidas en los respectivos calendarios, para cumplir con dicho mandato. La única excepción en este caso es para los contribuyentes bajo el régimen de tributación -SIMPLE, los cuales deben comenzar a facturar en la fecha límite indicada para ellos en el segundo calendario.

Otro cambio importante anunciado en la Resolución 0000064 es la introducción en el segundo calendario de fechas límite específicas para subgrupos de contribuyentes que anteriormente no eran mencionados. Basados en estos cambios, los calendarios que establecen las fechas límites para el cumplimiento del mandato de facturación electrónica con validación previa han quedado definidas de la siguiente manera:

Calendario 1

Colombia extiende el plazo para cumplir con el mandato de facturación electrónica prevalidada Calendario 1

Calendario 2

Colombia extiende el plazo para cumplir con el mandato de facturación electrónica prevalidada Calendario 2