Facturación electrónica en Dinamarca

Dinamarca ha exigido el uso de facturas electrónicas, aunque no en todos los contextos, desde 2005, lo que la convierte en uno de los primeros países en adoptar esta tecnología. La facturación electrónica es obligatoria para los proveedores de bienes y servicios al realizar negocios con entidades públicas (B2G).

Sin embargo, no es obligatorio facturar electrónicamente las transacciones B2B. Esta página ofrece una visión general del estado de la facturación electrónica en Dinamarca. Asegúrese de marcarlo como favorito para estar al tanto de los futuros cambios regulatorios.

Índice

1. Facturación electrónica B2B en Dinamarca

2. Facturación electrónica B2G en Dinamarca

3. El uso de Peppol en Dinamarca

4. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en Dinamarca

5. Configurar la facturación electrónica en Dinamarca con Sovos

6. Preguntas frecuentes

7. Recursos adicionales

Facturación electrónica B2B en Dinamarca

Dinamarca no exige la facturación electrónica para las transacciones B2B.

Sin embargo, en mayo de 2022, Dinamarca adoptó la nueva Ley de Contabilidad danesa, en virtud de la cual las empresas registradas en Dinamarca o las empresas extranjeras con establecimientos permanentes que tengan obligaciones contables en Dinamarca están obligadas a adoptar sistemas de contabilidad digital que cumplan con la nueva normativa.

Según la nueva normativa, los contribuyentes afectados deben utilizar sistemas de contabilidad digital capaces de generar, recibir y almacenar facturas electrónicas en los formatos Peppol BIS y OIOUBL (la versión danesa de UBL).

Las empresas en Dinamarca pueden elegir un sistema de contabilidad digital registrado en la Autoridad Empresarial Danesa, lo que indica que cumplen con la nueva Ley de Contabilidad Digital. Si una empresa opta por utilizar un sistema de contabilidad digital que no esté registrado, recae sobre ella la responsabilidad de garantizar que sus sistemas cumplan con los requisitos según la nueva Ley Danesa de Contabilidad.

La obligación de utilizar sistemas de contabilidad digital conformes se introdujo de forma escalonada:

  • 2024: los grandes contribuyentes (definidos como aquellos que están obligados a presentar estados financieros anuales) que opten por utilizar un sistema de contabilidad registrado estándar (ERP) deben asegurarse de que su sistema de contabilidad esté certificado por las autoridades danesas
  • 2025: los grandes contribuyentes (definidos como aquellos que están obligados a presentar estados financieros anuales) que opten por utilizar un sistema de contabilidad especialmente diseñado o extranjero deben asegurarse de que su sistema cumpla la normativa
  • 2026: las empresas de propiedad personal con un volumen de negocios neto anual superior a 300 000 coronas danesas en dos años consecutivos (p. ej., 2024 y 2025) deben asegurarse de que su sistema cumpla la normativa

Facturación electrónica B2G en Dinamarca

En Dinamarca, el envío y la recepción de facturas electrónicas son obligatorios para las transacciones B2G. Esto significa que los proveedores de bienes y servicios a las autoridades e instituciones públicas deben emitir facturas electrónicamente, ya sea en el formato Peppol o en el formato nacional OIOUBL.

El Gobierno danés exige el uso de su plataforma NemHandel para el envío y recepción de facturas electrónicas en un contexto B2G.

El uso de Peppol en Dinamarca

Peppol está muy extendido en Dinamarca y es uno de los dos medios aceptados para presentar facturas electrónicas. Se dice que el 99 % de las facturas B2G del país son electrónicas, y ahora el objetivo es mejorar la adopción de las facturas electrónicas en las transacciones B2B, lo cual no es obligatorio.

La Autoridad Empresarial Danesa (ERST) es la autoridad que gestiona y supervisa el uso de Peppol del país. Esto significa que es responsable de registrar a las empresas que desean convertirse en un punto de acceso Peppol o un proveedor de metadatos de servicio (SMP), informar, representar los intereses de Dinamarca con respecto a Peppol y otras labores administrativas relacionadas.

Más información sobre la facturación electrónica con Peppol.

Cronología: adopción de la factura electrónica en Dinamarca

Estas son las fechas clave que marcaron la adopción de la facturación electrónica en Dinamarca:

  • 2005: Se obliga a los proveedores de entidades públicas a emitir facturas electrónicas
  • 2017: Dinamarca integra su sistema de facturación electrónica NemHandel con Peppol
  • 18 de abril de 2019: las entidades públicas deben ser capaces de recibir y procesar facturas electrónicas conforme a la norma europea (EN-16931)
  • 19 de mayo de 2022: El Parlamento danés aprueba una ley que exige un sistema de contabilidad digital

1 de julio de 2024: Los nuevos requisitos de la Ley de Contabilidad Digital entran en vigor

Configurar la facturación electrónica en Dinamarca con Sovos

Si cumplir con los requisitos fiscales de un país ya es complicado, hacerlo a nivel internacional en todos los mercados donde está presente lo es mucho más. Y si a ello añade los requisitos de facturación electrónica, su organización puede perder mucho tiempo y esfuerzo.

Sovos es su socio ideal en materia de cumplimiento normativo allí donde desarrolle su actividad: un único proveedor para todos sus requisitos fiscales que le permite centrarse en lo que realmente le importa.

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Preguntas frecuentes

La emisión de facturas electrónicas es obligatoria en Dinamarca para las transacciones B2G (proveedores de bienes o servicios a autoridades e instituciones públicas), pero no existe obligación alguna para la facturación electrónica B2B.

Los sistemas de contabilidad digital deben ser capaces de emitir, enviar, recibir y almacenar facturas electrónicas tanto en los formatos Peppol BIS como OIOUBL (la versión específica danesa de UBL).

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Facturación electrónica de los EAU

Los Emiratos Árabes Unidos (EAU) tienen previsto introducir requisitos de facturación electrónica en 2026. El proyecto del país, conocido como Sistema de Facturación Electrónica, incluye planes para regular tanto las transacciones B2B como B2G.

Aunque el sistema aún no se ha puesto en marcha, los contribuyentes deben prepararse para poder cumplir la normativa desde el primer día. Esta página contiene la información que necesita para empezar.

Índice

1. Requisitos de cumplimiento para la facturación electrónica en los EAU

2. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en los EAU

3. Facturación electrónica de Peppol en los EAU

4. Preguntas frecuentes

5. Recursos adicionales

Requisitos de cumplimiento para la facturación electrónica en los EAU

Aunque en la actualidad no existe un mandato para la facturación electrónica en los Emiratos Árabes Unidos, ya se permite el intercambio electrónico de documentos comerciales, siempre que el medio y el formato sean acordados por el comprador y el vendedor. Para garantizar la autenticidad e integridad del documento, debe almacenarse en el mismo formato en el que el comprador lo emitió y firmarse con una firma electrónica.

Una vez que entre en vigor el mandato, los contribuyentes de los EAU tendrán que emitir y recibir facturas electrónicas a través de un proveedor de servicios acreditado (ASP). Según el plan anunciado, solo los ASP podrán conectarse con la plataforma de la Agencia Tributaria para enviar los datos de las facturas electrónicas. Por lo tanto, los contribuyentes tendrán que firmar un acuerdo comercial con un ASP e integrar los sistemas para permitir la transmisión de documentos.

Las facturas electrónicas deberán enviarse en formato XML, y el ASP también compartirá los datos de las facturas con la Autoridad Fiscal Federal (FTA).

Cronología de la adopción de la facturación electrónica en los EAU

He aquí las fechas clave en el proceso de implementación de la facturación electrónica en los Emiratos Árabes Unidos hasta la fecha:

  • 11 de julio de 2023: el Ministerio de Hacienda (MoF) revela cinco importantes proyectos de transformación digital, que incluían los planes para una iniciativa de facturación electrónica conocida como el Sistema de Facturación Electrónica
  • 14 de febrero de 2024: el Ministerio de Hacienda (MoF) revela planes para su sistema de facturación electrónica
  • 2 de octubre de 2024: el Ministerio de Hacienda lanza un portal de facturación electrónica para proporcionar información sobre los próximos requisitos para las empresas
  • 30 de octubre de 2024: el Boletín Oficial de los EAU incluye enmiendas a la ley nacional del IVA, impulsadas por el inminente mandato de facturación electrónica en el país, que introduce consideraciones relativas a la facturación electrónica en la ley del IVA.
  • 6 de febrero de 2025: el Ministerio de Hacienda lanza una consulta pública sobre la facturación electrónica para recabar opiniones sobre los requisitos de datos propuestos para la facturación electrónica

La cronología anunciada para el despliegue del mandato de facturación electrónica en los Emiratos Árabes Unidos es:

  • 4T 2024: Elaboración de requisitos y procedimientos para los proveedores de servicios
  • Q2 de 2025: se publicará la legislación sobre facturación electrónica
  • Q2 de 2026: comienza la primera fase de los requisitos B2B y B2G

Facturación electrónica de Peppol en los EAU

El Ministerio de Finanzas de los EAU ha destacado a Peppol como pilar de su marco de facturación electrónica.

Peppol es un protocolo y marco internacional nacido en la UE que ayuda a simplificar el comercio transfronterizo y gubernamental. Aunque su adopción está ampliamente extendida en Europa, también está estandarizando el comercio en países como Australia y Singapur.

Los Emiratos Árabes Unidos tienen previsto aplicar un modelo de cinco esquinas para la implementación de Peppol, y la Autoridad Fiscal Federal (FTA) del país servirá como punto de acceso a Peppol para que los contribuyentes puedan intercambiar facturas electrónicas.

Más información sobre la facturación electrónica con Peppol.

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Preguntas frecuentes

Actualmente no existen requisitos estrictos para la facturación electrónica en los Emiratos Árabes Unidos. Las empresas pueden enviar y recibir de forma voluntaria facturas electrónicas si tanto el comprador como el vendedor se ponen de acuerdo en cuanto al medio y el formato.

La Ley de Transacciones Electrónicas y Servicios Fiduciarios de los Emiratos Árabes Unidos fue concebida para regular la validez de los documentos electrónicos. La ley potencia el peso legal de las firmas digitales y tiene disposiciones sobre cómo se envían, guardan y almacenan los documentos electrónicos.

El Ministerio de Finanzas de los Emiratos Árabes Unidos tiene previsto publicar el marco reglamentario del nuevo sistema de facturación electrónica en el 2T de 2025. La primera fase de obligatoriedad de la facturación electrónica para las transacciones B2B y B2G comenzará en el 2T de 2026.

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Facturación electrónica de Suecia

Como pionera en la digitalización fiscal, Suecia es uno de los primeros países en adoptar el intercambio electrónico de información, con su trayectoria comenzando en 2003.

Desde entonces, el país ha estado transformando digitalmente sus procesos, alineando sus normas y estándares de facturación electrónica con la norma europea (EN 16931).

Esta página es su resumen ideal, que abarca los principales desarrollos, las regulaciones y requisitos pertinentes, y otra información importante.

Índice

1. Facturación electrónica B2B en Suecia.

2. Facturación electrónica B2G en Suecia

3. El uso de Peppol en Suecia

4. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en Suecia

5. Configurar la facturación electrónica en Suecia con Sovos

6. Preguntas frecuentes

7. Recursos adicionales

Facturación electrónica B2B en Suecia

Al igual que en muchos países europeos, Suecia no requiere el uso de facturas electrónicas para transacciones B2B. No obstante, se anima a las empresas del país a utilizar la red de interoperabilidad de Peppol y el formato Peppol BIS 3.0 conforme a la norma EN19631.

Las empresas que elijan la facturación electrónica con sus socios comerciales deben considerar los siguientes aspectos de cumplimiento:

  • Se requiere el consentimiento del comprador para intercambiar facturas electrónicas.
  • Garantizar la integridad y autenticidad: se acepta cualquiera de los controles prescritos por la ley. Las firmas y sellos electrónicos son los medios legales más ampliamente aceptados para garantizar la integridad y autenticidad de las transacciones comerciales.
  • Las facturas deben almacenarse de manera que se garantice su integridad, autenticidad y disponibilidad durante el período de almacenamiento. El período de retención es de siete años desde el final del año calendario en el que terminó el período contable.

Facturación electrónica B2G en Suecia

La facturación electrónica en la contratación pública ha sido obligatoria en Suecia desde 2019, lo que ha obligado a los proveedores y a sus contratistas públicos a intercambiar facturas electrónicas.
A diferencia de muchos otros países que han implementado la facturación electrónica, Suecia no tiene una plataforma central para transmitir facturas electrónicamente.

Suecia considera a Peppol como su solución preferida para la facturación electrónica del sector público. Peppol BIS Billing 3 es el formato estándar de facturación electrónica del país, lo que significa que cumple completamente con la norma europea. Exige que las entidades del sector público se registren en Peppol para que puedan recibir facturas electrónicas de los proveedores.

Existen otros formatos en uso, como ESAP 6 y Svefaktura, pero la autoridad de Peppol de Suecia, la Agencia para el Gobierno Digital (Digg), fomenta activamente el uso de Peppol BIS Billing 3.0 y está eliminando gradualmente los formatos antiguos.

El uso de Peppol en Suecia

Suecia es uno de los muchos países europeos que cumple con el marco y las normas de Peppol. La autoridad de Peppol del país, la Agencia para el Gobierno Digital (Digg), se centra en utilizar el marco para facilitar la adopción de la facturación electrónica, la contratación electrónica y la infraestructura estandarizada para el comercio transfronterizo.

Algunas de las especificaciones de Peppol utilizadas en Suecia son las siguientes:

  • Red PEPPOL
  • facturación electrónica
  • Pedidos electrónicos
  • Catálogo electrónico

Descubra más sobre la facturación electrónica de Peppol.

Cronología de la adopción de la facturación electrónica en Suecia

Aquí están las fechas clave en el recorrido de la facturación electrónica en Suecia.

  • 11 de noviembre de 2003: primer acto sobre el intercambio electrónico de información por parte de las agencias gubernamentales
  • 1 de abril de 2019: la ley para las transacciones B2G entra en vigor, obligando a los proveedores de entidades públicas a enviar facturas electrónicas.
  • 1 de diciembre de 2019: todas las entidades del sector público deben estar registradas en Peppol. Febrero de 2023: las agencias gubernamentales suecas presentan una solicitud formal al gobierno para investigar la adopción de la facturación electrónica obligatoria para las transacciones B2B

Configurar la facturación electrónica en Suecia con Sovos

Aunque la facturación electrónica ha sido común en Suecia desde 2008, sigue ganando popularidad y adopción en todo el mundo. A medida que más mandatos entran en vigor, el cumplimiento se vuelve más complicado para las organizaciones internacionales.

El auge global de la facturación electrónica se combina con su naturaleza fragmentada; los países tienen sus propias reglas y preferencias. Elegir un único proveedor para la conformidad en todos los lugares donde haga negocios es fundamental.

Recupere tiempo y libere su mente permitiendo que Sovos se encargue del cumplimiento por usted.

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Preguntas frecuentes

Las entidades del sector público y sus proveedores están obligadas a intercambiar facturas electrónicas (B2G). La facturación electrónica para otras transacciones es opcional.
Aunque hay varios formatos de facturación electrónica en uso, la Agencia de Gobierno Digital de Suecia recomienda utilizar Peppol BIS Billing 3.0.
Digg recomienda que los participantes de Peppol utilicen su número de registro mercantil. En algunos casos específicos, GLN también podría ser una opción.

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Facturación electrónica de los Países Bajos

El recorrido de los Países Bajos hacia la facturación electrónica comenzó en 2019, cuando todas las autoridades públicas estaban obligadas a recibir facturas electrónicas de sus proveedores. Se estima que se intercambian aproximadamente 1,6 millones de facturas anualmente con el gobierno.

Aunque la facturación electrónica en las relaciones comerciales aún no es obligatoria, deben tenerse en cuenta algunas consideraciones a la hora de implantar voluntariamente la facturación electrónica entre empresas.

Esta página ofrece una visión general de la facturación electrónica en los Países Bajos, desde sus inicios hasta el día de hoy. Asegúrese de marcar la página para mantenerse informado de futuras actualizaciones.

Índice

1. Consideraciones clave para la facturación electrónica B2B en los Países Bajos.​

2. Características de la facturación electrónica B2G en los Países Bajos

3. Formatos de datos comunes utilizados en los Países Bajos

4. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en los Países Bajos

5. Sanciones: ¿Qué ocurre si no cumplo con la facturación electrónica en los Países Bajos?

6. Configuración de la facturación electrónica en los Países Bajos con Sovos

7. Preguntas frecuentes

8. Recursos adicionales

Consideraciones clave para la facturación electrónica B2B en los Países Bajos

Muchas empresas en los Países Bajos optan voluntariamente por la facturación electrónica en sus relaciones comerciales, desbloqueando los beneficios de la digitalización.

Las consideraciones clave que las empresas deben tener en cuenta al implementar la facturación electrónica en el país son:

  • Obtener el consentimiento del comprador para enviar una factura electrónica.
  • Garantizar la integridad y la autenticidad: se aceptan todos los medios, desde los controles de procesos internos hasta la firma digital de las facturas electrónicas.
  • El período de retención para las facturas electrónicas es de siete años. Las facturas electrónicas deben archivarse de manera que se garantice su integridad, autenticidad y disponibilidad durante el período de conservación.

Características de la facturación electrónica B2G en los Países Bajos

Desde 2020, los proveedores de las autoridades centrales holandesas están obligados a enviar facturas electrónicas a sus contratistas públicos. Los Países Bajos han implementado la red de interoperabilidad Peppol para facilitar el intercambio de facturas electrónicas con organismos gubernamentales.

El identificador obligatorio que se utiliza para dirigir las facturas electrónicas a las organizaciones del gobierno central es el número OIN (Organisatie-identificatienummer).

Existen tres métodos para enviar facturas electrónicas:

  • Mediante un software de contabilidad, conectado a Peppol.
  • A través de los puntos de acceso de los proveedores de servicios de facturación electrónica de Peppol.
  • Utilizando el portal de proveedores designado por el gobierno.

Formatos de datos comunes utilizados en los Países Bajos

Las facturas electrónicas en los Países Bajos pueden enviarse y recibirse en varios formatos, incluidos:

  1. SI-UBL 2.0: la implementación de NLCIUS en UBL, que aborda los requisitos locales holandeses en la facturación electrónica para el gobierno y las empresas. Está basado en la norma europea EN 16931 y es el formato preferido en los Países Bajos.
  2. Peppol BIS 3.0: el formato de interoperabilidad en la red Peppol. Basado en la Norma Europea EN 16931.
  3. Otros formatos de la industria utilizados en el país: UBL-OHLN, 4,5. SETU (HR – XML), etc.

Cronología de la adopción de la facturación electrónica en los Países Bajos

Aquí están las fechas clave en el recorrido de los Países Bajos hacia la facturación electrónica.

  • 1 de julio de 2016: el gobierno holandés transpone la Directiva 2014/55/UE a la legislación nacional
  • 18 de abril de 2019: La fecha límite para que los proveedores del gobierno implementen la facturación electrónica B2G
  • 1 de octubre de 2020: la Autoridad Holandesa de Peppol (NPa o Nederlandse Peppolautoriteit) se convierte en un organismo gubernamental y supervisa la red de Peppol en el país.
  • 1 de julio de 2030: las empresas holandesas deben cumplir con los requisitos del IVA en la era digital, que incluyen la facturación electrónica obligatoria y la presentación de informes electrónicos para las transacciones B2B transfronterizas.

Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en los Países Bajos?

Los contribuyentes deberían prever recibir multas por no cumplir con los requisitos de facturación en los Países Bajos.

Aunque el envío de facturas electrónicas para transacciones B2B no es obligatorio, sí lo es para las empresas privadas que suministran al gobierno central de los Países Bajos. El incumplimiento de las normas podría dar lugar a una sanción económica.

Configurar la facturación electrónica en los Países Bajos con Sovos​

La facturación electrónica está en aumento a nivel mundial, especialmente en Europa, donde la iniciativa ViDA de la UE está a punto de llegar.

Aunque la facturación electrónica es una tendencia mundial, está fragmentada y requiere un enfoque matizado dondequiera que se hagan negocios. Es importante elegir un único proveedor para el cumplimiento, simplificando sus obligaciones.

Sovos es su socio ideal para el cumplimiento fiscal. Permítanos encargarnos de su facturación electrónica para que usted pueda centrarse en lo que realmente importa: hacer crecer su negocio.

Complete el siguiente formulario para comunicarse con uno de nuestros expertos en facturación electrónica

Preguntas frecuentes

Los Países Bajos exigen que las facturas al gobierno central holandés se transmitan electrónicamente. Actualmente no se aplica a las transacciones entre empresas privadas.

En la facturación electrónica B2B, se requiere el consentimiento del comprador. Puede ser tácita, lo que significa que el comprador puede tramitar la factura electrónica o pagarla.

La red Peppol se utiliza como marco en el proceso de facturación electrónica B2G. A finales de 2023, el país se unió a un programa piloto organizado por la Comisión Europea para el intercambio de facturas electrónicas entre empresas de los Países Bajos y Singapur.

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Facturación electrónica en Suiza

Suiza está en su camino hacia la facturación electrónica, habiendo exigido su uso para las transacciones entre proveedores y entidades del gobierno federal desde 2016.

Dicho esto, la facturación electrónica es voluntaria para las transacciones B2B y B2C, aunque existen diferentes iniciativas de digitalización a nivel nacional por parte de las empresas. Asegúrese de marcar esta página para estar al tanto de lo que está por venir de la autoridad fiscal de Suiza.

Índice

1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica B2G en Suiza?

2. ¿Cómo funciona la facturación electrónica B2B en Suiza?

3. Consideraciones para el manejo de facturas electrónicas B2B en Suiza

4. Formato de facturas y documentos electrónicos en Suiza

5. Cronograma de la adopción de la facturación electrónica en Suiza

6. Configurar la facturación electrónica en Suiza con Sovos

7. Preguntas frecuentes

8. Recursos adicionales

¿Cómo funciona la facturación electrónica B2G en Suiza?

Suiza actualmente exige a los proveedores emitir facturas electrónicas al contratar con las administraciones federales, si el valor del contrato supera los 5000 CHF (aproximadamente 5200 €).

Hay dos canales principales de facturación electrónica disponibles para que las empresas envíen facturas electrónicas a las administraciones federales:

  • Solución mediante ERP o proveedor de servicios
  • Envío de PDF legible por correo electrónico

¿Cómo funciona la facturación electrónica B2B en Suiza?

Las empresas privadas pueden optar por emitir facturas electrónicas de manera voluntaria. Algunas iniciativas, como la Factura QR, animan a las empresas a adoptar la facturación electrónica.

Desde junio de 2020, las facturas QR reemplazaron a los comprobantes de pago. La factura QR incorpora un código QR suizo que contiene toda la información relevante para el pago automatizado en forma estructurada.

El código QR es compatible con las facturas electrónicas al complementar el conjunto de datos con la referencia QR y el IBAN QR en los campos de número de referencia de pago e IBAN, respectivamente.

Consideraciones para el manejo de facturas electrónicas B2B en Suiza

  • Integridad y autenticidad: todos los datos relevantes para el IVA deben garantizarse en términos de integridad, autenticidad e inalterabilidad. La Ley Federal sobre Firmas Electrónicas, ZertES, regula las firmas electrónicas.
  • Retención y archivo: las facturas deben almacenarse de manera que se garantice su integridad, autenticidad y disponibilidad durante el período de almacenamiento. Las firmas electrónicas se mencionan explícitamente como un ejemplo. El período de retención es de 10 años tras el final del año contable.
  • Consentimiento del comprador: esto es necesario para el intercambio legal de facturas electrónicas.

Formato de documentos y facturas electrónicas en Suiza

Aunque Suiza no exige un formato específico para las facturas, swissDIGIN es el formato recomendado para la facturación electrónica. Otros formatos aceptados son:

  • Estándares de transacciones XML intersectoriales (UBL 2.0, CII XML 2.0)
  • Formato híbrido (ZUGFeRD, Factur-X)

Cronología de la adopción de la facturación electrónica en Suiza

Aquí están las fechas clave en el recorrido de la facturación electrónica del país hasta ahora.

  • 1 de enero de 2016: las transacciones B2G ahora requieren la emisión de una factura electrónica.
  • 1 de octubre de 2022: la factura QR reemplaza a los recibos de pago utilizados anteriormente. Se discontinuaron todas las órdenes de pago basadas en resguardos de pago.

Preguntas frecuentes

Solo las transacciones de los proveedores al gobierno suizo están obligadas a facturarse electrónicamente. La facturación electrónica B2B es actualmente voluntaria en Suiza.

Con la iniciativa ViDA de la UE a punto de ser aplicada, se prevé que las facturas electrónicas sean obligatorias para las transacciones B2B en toda Europa, incluida Suiza, a partir de enero de 2026.

Los contribuyentes deben asegurar la integridad del contenido y la autenticidad del origen de las facturas electrónicas. El método más común para cumplir con estos requisitos es aplicar una firma electrónica.

El principal beneficio de adoptar la facturación electrónica es cumplir con el mandato de Suiza para las transacciones B2G.

Proporciona otros beneficios empresariales, como la reducción del uso de papel y residuos, el ahorro de costes y mano de obra asociados al procesamiento, la disminución de errores al eliminar la entrada manual y la habilitación de posibilidades de integración para mejorar la eficiencia operativa.

Configurar la facturación electrónica en Suiza con Sovos

La facturación electrónica no solo está ganando popularidad en Suiza, sino que también está en auge a nivel mundial. A medida que la facturación electrónica sigue siendo obligatoria, el cumplimiento se vuelve más difícil y tan importante como siempre.

La facturación electrónica puede ser una tendencia global, pero es de naturaleza fragmentada. Los países tienen sus propias normas y regulaciones. Por eso es imperativo que elija un único proveedor para la conformidad. Sovos es la solución.

En lugar de dedicar su tiempo a garantizar el cumplimiento en todos los lugares donde opera, deje que Sovos haga el trabajo pesado para que pueda centrarse en lo que realmente importa.

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Cumplimiento del IVA en Brasil: un resumen para las empresas

Brasil tiene muchas normas y mandatos fiscales a tener en cuenta, pero su cumplimiento no tiene por qué ser extenuante. Conocer las obligaciones de su organización y lo que cada una le exige es vital, por eso existe esta página.

Este resumen le guiará a través de los diferentes impuestos en Brasil, desde el IVA estatal hasta el IVA federal, el impuesto municipal de servicios y la contribución social federal. El cumplimiento empieza aquí.

Índice

1. Información general sobre el IVA en Brasil

2. Normas sobre el IVA en Brasil

  • Factura Electrónica en Brasil
  • IVA estatal (ICMS)
  • IVA federal (IPI)
  • Impuesto municipal sobre servicios (ISS)
  • Contribución social federal (PIS-PASEP y COFINS)

3. Requisitos para registrarse a efectos del IVA en Brasil

4. Requisitos de facturación en Brasil

5. Sanciones por incumplimiento del IVA en Brasil

6. Soluciones para el cumplimiento del IVA en Brasil

7. Preguntas frecuentes

8. Recursos adicionales

Información general sobre el IVA en Brasil

Declaración del IVA estatalVencimiento mensual, el plazo depende del tipo de actividades empresariales realizadas
Declaración del IVA federalVence el día 15 del segundo mes posterior al mes en que se produjeron el hecho o los hechos imponibles
Tipos de IVA

17%
12%
7%
0%

Normas del IVA en Brasil

Existen múltiples impuestos que las organizaciones en Brasil deben conocer. He aquí un sencillo resumen.

Factura Electrónica en Brasil

Existen varios tipos de facturas electrónicas en Brasil, siendo la facturación electrónica obligatoria para las transacciones B2G y B2B. Si su organización está establecida en Brasil, debe emitir y recibir facturas electrónicas cuando trate con empresas o entidades de la administración pública.

Más información sobre la facturación electrónica en Brasil.

IVA estatal (ICMS)

Conocido como ICMS, el IVA estatal de Brasil es recaudado por los distintos estados. Cada estado determina los tipos impositivos, aunque el impuesto se aplica generalmente a:

  • Bienes importados y nacionales
  • Servicios de transporte entre estados y municipios
  • Servicios de comunicación
  • Suministro eléctrico

IVA federal (IPI)

El IVA federal en Brasil, o IPI, se aplica a los bienes nacionales e importados. Impuesto por el gobierno federal, el IPI se aplica a los hechos imponibles que incluyen el despacho aduanero de mercancías y el envío de mercancías desde un establecimiento industrial nacional.

Impuesto municipal sobre servicios (ISS)

El impuesto municipal sobre servicios (ISS) de Brasil es un impuesto que se paga a los municipios del país. Se aplica a los servicios que no están cubiertos por el IVA estatal de Brasil, el ICMS. Por lo general, este impuesto se debe al municipio en el que opera el proveedor de servicios.

Contribución social federal (PIS-PASEP y COFINS)

El PIS-PASEP y la COFINS son cotizaciones sociales federales que gravan los ingresos brutos mensuales de las organizaciones. Mientras que las exportaciones están exentas de estos impuestos, las importaciones están sujetas a ellos, aunque los tipos impositivos varían en función de las actividades de cada organización.

Requisitos para registrarse a efectos del IVA en Brasil

Para los no residentes en Brasil, los requisitos para registrarse a efectos del IVA son sencillos.

Las empresas no residentes no pueden registrarse a efectos del IVA en Brasil sin un establecimiento permanente en el país, y todos los suministros de bienes o servicios cumplen el umbral impositivo para al menos dos de los cuatro tipos de IVA, lo que significa que el registro es necesario para cualquier organización que haga negocios en Brasil.

Sin embargo, las autoridades fiscales del país todavía tienen que aplicar el IVA a las entregas transfronterizas realizadas por organizaciones extranjeras a consumidores que no se hayan registrado a efectos del IVA (B2C).

Requisitos de facturación en Brasil

En general, toda venta de productos o servicios debe ir acompañada de una factura. Brasil exige que las empresas se registren en un estado mediante su inscripción en el Registro Nacional de Personas Jurídicas (CNPJ).

Existen múltiples tipos de facturas electrónicas en Brasil, entre ellos:

  • Factura electrónica (NF-e): para el suministro de bienes de servicio
  • Factura electrónica de servicios (NFS-e): para la prestación de servicios
  • Factura electrónica del consumidor (NFC-e): para transacciones B2C

Cada factura requiere una información específica para ser válida, y esto incluye:

  • Número del CNPJ
  • Dirección del emisor y del destinatario
  • Código del producto, descripción y cantidad
  • Valor unitario y datos fiscales
  • Firma digital válida

En Brasil, una factura electrónica debe presentarse en formato XML estructurado y ser validada por las autoridades fiscales brasileñas antes de ser emitida al comprador.

Sanciones por incumplimiento del IVA en Brasil

El incumplimiento de las normas brasileñas sobre el IVA puede resultar costoso para los contribuyentes. Existe una horquilla muy amplia para las multas, que va del 1 % al 150 %, aunque el coste normal de la sanción es del 75 % del impuesto adeudado a las autoridades.

Preguntas frecuentes

El tipo estándar del IVA en Brasil es del 17 %, aunque sube al 25 % para determinados bienes o servicios. También existen tipos reducidos del 12 % y del 7 %.

Diversos artículos están exentos de IVA, o tienen un tipo cero, en Brasil. Entre ellos se incluyen:

  • Cualquier artículo enviado al extranjero por un proveedor brasileño
  • Huevos, frutas y verduras
  • Suministros médicos
  • Equipos y suministros para cirugía
  • Sillas de ruedas
  • Prótesis

En Brasil, por regla general, por ejemplo, existen supuestos de retención en la fuente, en el caso del impuesto sobre la circulación de mercaderías y servicios (ICMS), disposición en el Acuerdo ICMS 142/2018 y, en cuanto al impuesto sobre los servicios (ISS), disposición en el artículo 6, Ley Complementaria 116/2003.

La capacidad de las empresas brasileñas para reclamar el IVA es bastante limitada. En general, las normas son las siguientes:

  • Para el ICMS (IVA estatal), las organizaciones solo pueden reclamar el IVA que se registra en los insumos que se aplican a los bienes comerciales
  • Para el IPI (IVA federal), solo los importadores y las entidades industriales pueden recuperar el IVA mediante créditos

Las empresas que no están registradas en Brasil no pueden recuperar el IVA.

Las empresas solo necesitan nombrar un representante fiscal en Brasil cuando tienen un establecimiento fijo y permanente.

Brasil no tiene un umbral de IVA, lo que significa que las organizaciones deben registrarse si cumplen con cualquier suministro imponible.

Existen plazos diferentes para los dos tipos de IVA en Brasil:

  • ICMS: estas declaraciones deben presentarse mensualmente, y el plazo depende del tipo de actividades empresariales realizadas
  • IPI: Las declaraciones deben presentarse mensualmente a través de la declaración DCTF, antes del día 15º del segundo mes posterior al mes en que se produjeron el hecho o los hechos imponibles

El número de IVA de Brasil, Cadastro Nacional de Pessoa Juridica (CNPJ), es un número de identificación único que se asigna a las organizaciones tras registrarse a efectos del IVA.

No existe un umbral para la responsabilidad del IVA en Brasil. Si una empresa suministra bienes o servicios que están sujetos a uno o más impuestos del país, debe registrarse a efectos del IVA.

Soluciones para el cumplimiento del IVA en Brasil

Con los numerosos impuestos existentes en Brasil, su cumplimiento puede resultar complicado. Sovos es su socio ideal para el cumplimiento, no solo ahora, sino a medida que las normas fiscales del país evolucionan con el tiempo.

Combinamos la experiencia fiscal local con soluciones globales, garantizando el cumplimiento dondequiera que haga negocios. Esto le permite centrarse en lo que importa.

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Facturación electrónica de Singapur

Aunque la facturación electrónica aún no es obligatoria a ningún nivel en Singapur, la autoridad fiscal del país está trabajando para implementar un modelo de presentación de informes de control continuo de las transacciones (CTC).

El impulso de Singapur hacia la digitalización se puso de manifiesto con el lanzamiento de su marco normativo de facturación electrónica en 2018. Singapur fue el primer país fuera de Europa en adoptar PEPPOL. Las especificaciones de interoperabilidad empresarial (BIS) de PEPPOL para la facturación electrónica y la red de entrega electrónica de PEPPOL están en vigor desde 2019.

La Agencia Tributaria de Singapur (IRAS) ha anunciado la implementación de una adopción gradual de InvoiceNow, el marco nacional de facturación electrónica basado en la red PEPPOL, para la transmisión de datos de facturación. Comenzará de forma voluntaria para las empresas registradas en el GST en mayo de 2025. El mandato solo cubrirá las transacciones B2B; se espera que el gobierno haga obligatorias las B2G en los próximos años.

Guarde esta página y visítela a menudo para estar al tanto de las próximas obligaciones.

Índice

1. De un vistazo: la facturación electrónica en Singapur

2. Facturación electrónica en Singapur: requisitos y normativas

3. Informes electrónicos en Singapur: requisitos y normativas

4. Calendario de implementación

5. PEPPOL en Singapur

6. Preguntas frecuentes

7. Recursos adicionales

De un vistazo: la facturación electrónica en Singapur

Facturación electrónica B2B de Singapur

Red

InvoiceNow

Formato
Actualmente se permiten tanto Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) como Singapore (SG) PEPPOL PINT; PEPPOL PINT se utilizará exclusivamente a partir de 2025.

Requisito de firma electrónica
Es necesario garantizar la integridad y la autenticidad, la firma electrónica es un método de garantía.

Requisito de archivado
Cinco años

Facturación electrónica B2G de Singapur

Red
InvoiceNow.

Formato
Actualmente se permiten tanto Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) como Singapore (SG) PEPPOL PINT; PEPPOL PINT se utilizará exclusivamente a partir de 2025.

Requisito de firma electrónica
Es necesario garantizar la integridad y la autenticidad, la firma electrónica es un método de garantía.

Requisito de archivado
Cinco años.

Facturación electrónica en Singapur: requisitos y normativas

Actualmente, no existe ningún mandato para el uso de facturas electrónicas en Singapur. Sin embargo, los contribuyentes pueden conectarse a la red PEPPOL para enviar y recibir facturas electrónicas. La IMDA de Singapur es una autoridad PEPPOL y, como tal, quienes opten por enviar facturas electrónicamente a través de la red InvoiceNow deben cumplir con los requisitos de formato:

Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) o Singapore (SG) PEPPOL PINT, aunque este último se convertirá en el único formato aplicable a partir de 2025.

Informes electrónicos en Singapur: requisitos y normativa

Singapur está implementando un mandato de notificación de CTC, utilizando el marco InvoiceNow PEPPOL del país. Con la implementación de este mandato se abandona el modelo PEPPOL 4 y se adopta en su lugar el modelo PEPPOL 5, en el que los contribuyentes transmiten los datos de las facturas al IRAS, la autoridad tributaria del país.

Los datos de las facturas tanto de ventas como de compras deben informarse a la autoridad fiscal. Los requisitos de informes para las “facturas electrónicas PEPPOL” se realizan en tiempo real. Para las facturas emitidas fuera de InvoiceNow (“facturas extraídas de la solución”), el informe se realiza dentro de un plazo específico y se recomienda su presentación semanal, a más tardar en la fecha de vencimiento de la devolución.

Los Puntos de Acceso (AP) acreditados son las únicas partes autorizadas para enviar datos de facturación al IRAS utilizando la API C5. Sovos es un PA acreditado en Singapur.

La implementación de esta obligación de presentación de informes electrónicos está incluida en el calendario de implementación que figura a continuación.

Calendario de implementación de la facturación y los informes electrónicos de Singapur

La digitalización se encuentra en un viaje histórico hacia su implementación en Singapur. Estas son las fechas importantes:

  • Mayo de 2018: la IMDA de Singapur se convirtió en la primera Autoridad PEPPOL fuera de Europa
  • Enero de 2019: lanzamiento de la red de facturación electrónica del país, posteriormente denominada InvoiceNow
  • Marzo de 2020: Singapur lanza la subvención de registro para incentivar a las empresas a unirse a la red
  • 1 de mayo de 2025: se implementa la presentación de informes electrónicos B2B para su adopción temprana voluntaria por parte de las empresas registradas en el GST
  • 1 de noviembre de 2025: se implementan los informes electrónicos B2B para las empresas de nueva constitución que se registren voluntariamente en el GST

PEPPOL en Singapur

La Infocomm Media Development Authority (IMDA) de Singapur se convirtió en la primera autoridad  PEPPOL no Europa en mayo de 2018. Más tarde, lanzó su red de facturación electrónica con 11 proveedores de puntos de acceso iniciales.

La red se establece en el marco de PEPPOL, ayudando a las empresas a intercambiar documentos electrónicamente. Como Autoridad PEPPOL, la IMDA puede:

  • Aprobar y certificar a los proveedores de puntos de acceso PEPPOL en Singapur
  • Acreditar a los proveedores de soluciones preparados para PEPPOL en Singapur
  • Gobernar el cumplimiento del marco PEPPOL por parte de las empresas
  • Especificar las reglas y estándares técnicos específicos de cada país bajo el marco PEPPOL, a saber, los formatos SG PEPPOL BIS y SG PEPPOL PINT

Obtenga más información sobre PEPPOL en la Guía de facturación electrónica definitiva de Sovos.

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Preguntas frecuentes

En Singapur se anima a las empresas a usar facturas electrónicas, pero aún no es obligatorio.

Aunque Singapur anima a las empresas a emitir y recibir facturas electrónicamente a través de su sistema InvoiceNow, aún no ha impuesto la facturación electrónica entre empresas. La declaración electrónica obligatoria mediante InvoiceNow comenzará el 1 de noviembre de 2025 para las empresas de nueva constitución que se registren voluntariamente en el GST.

InvoiceNow es una iniciativa del país de facturación electrónica de la Infocomm Media Development Authority (IMDA) que ayuda a las pymes y a las grandes empresas a agilizar la facturación. El objetivo es proporcionar una forma más rápida y sostenible de realizar transacciones, a nivel nacional y en todo el mundo.

Las facturas en Singapur requieren la siguiente información:

  • Nombre, dirección y número de registro del GST del proveedor
  • Nombre y dirección del cliente
  • Fecha de emisión de la factura y número de identificación
  • Descripción de los bienes o servicios prestados
  • Importe total a pagar, con y sin GST

PEPPOL es un estándar para el envío de facturas electrónicas a clientes del sector público (en otras palabras, para transacciones B2G) en toda la UE y en otros territorios. Singapur fue la primera autoridad aprobada por PEPPOL fuera de Europa.

El marco de facturación electrónica InvoiceNow de Singapur se basa en la red PEPPOL.

Sí, Sovos es un proveedor de servicios PEPPOL certificado por la IMDA en Singapur. Nuestros expertos en normativa pueden conectarse a la red de InvoiceNow en su nombre.

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Cumplimiento del IVA en Alemania: un resumen para las empresas

El cumplimiento fiscal en Alemania es fragmentario por naturaleza y requiere recursos para poder garantizarlo. Si tenemos en cuenta que, para muchos contribuyentes alemanes, el cumplimiento de la normativa exige acatar varios mandatos, así como el hecho de que dicha normativa se actualiza a menudo, comprenderemos el reto al que se enfrentan. Desde el IVA hasta el IPT, las múltiples partes móviles exigen un tiempo y unos recursos valiosos.

En esta página encontrará un resumen de todas las obligaciones fiscales en Alemania. Para mantenerse al día de la evolución de los requisitos, asegúrese de guardarla en marcadores y visitarla con frecuencia.

Índice

1. Alemania: información general sobre el IVA

2. Normas del IVA en Alemania

3. IPT en Alemania

4. IVA de importación en Alemania

5. Requisitos de facturación en Alemania

6. Registro para VU en Alemania

7. Registro para VUI en Alemania

8. Lista de ventas de Intrastat y CE en Alemania

9. Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento del IVA en Alemania

10. Ayuda para el cumplimiento del IVA en Alemania

11. Recursos adicionales

Alemania: información general sobre el IVA

El cumplimiento del IVA en Alemania puede requerir muchos recursos debido a los numerosos requisitos impuestos a los contribuyentes. Entre ellos figuran:

Declaración periódica del IVA Mensual
El día 10 del mes siguiente al final del período impositivo

Trimestral
El día 10 del mes siguiente al final del período impositivo
Declaración anual del IVA Anual
El 31 de mayo del año siguiente al año de referencia
Lista de compras y ventas de la UE Mensual
El día 25 del mes siguiente al final del período impositivo (para bienes cuando las ventas superen los 100 000 € anuales)

Trimestral

El día 25 del mes siguiente al final del periodo impositivo (para servicios y bienes cuando las ventas sean inferiores a 100 000 € anuales)
Intrastat Mensual
El día 10 día del mes siguiente al mes en cuestión
Tipos de IVA 19 %
7 %
0 % y exento
Umbrales Intrastat Llegadas: 800 000 €
Envíos: 500 000 €

Normas del IVA en Alemania

Facturación electrónica en Alemania

La facturación electrónica está en camino para todos los contribuyentes en Alemania, pero la cobertura completa aún no ha llegado.

La facturación electrónica se divide actualmente por tipo de transacción. Aunque existen requisitos nacionales y federales para las transacciones B2G, las facturas electrónicas B2B aún no son obligatorias.

Los contribuyentes pueden encontrar complicado el sistema de facturación electrónica de Alemania debido a su fragmentación y al hecho de que se avecinan más actualizaciones. Nuestra página dedicada a la facturación electrónica en Alemania puede ayudarle a cumplir sus obligaciones.

Requisitos del registro para el IVA en Alemania

Las empresas establecidas en la UE pero fuera de Alemania no suelen tener que registrarse a efectos del IVA en el país. No obstante, hay excepciones que obligarían a una empresa extranjera a efectuar dicho registro:

  • Comprar y vender en Alemania sin que los productos salgan del país
  • Tener productos en un almacén alemán y venderlos a clientes alemanes
  • Importar y vender mercancías en Alemania procedentes de otro Estado miembro de la UE
  • Las entregas intracomunitarias (traslado de mercancías entre Alemania y otros Estados miembros de la UE)
  • Organizar eventos en Alemania, ya sean artísticos, educativos o conferencias
  • Vender a través de un mercado electrónico en Alemania

Es posible que haya más excepciones y otras situaciones matizadas que requieran el registro del IVA en Alemania. Póngase en contacto con nosotros para obtener más información.

IPT en Alemania

El Impuesto sobre las Primas de Seguros o Insurance Premium Tax (IPT) es otra obligación fiscal a tener en cuenta en Alemania.

El IPT en Alemania es complejo y ofrece numerosos elementos que las aseguradoras, los corredores y otras partes interesadas deben seguir, desde las tarifas hasta los cambios legislativos. Hace apenas unos años, Alemania sufrió una profunda reforma de la Ley del Impuesto sobre Seguros que generó incertidumbre en el mercado asegurador.

En pocas palabras, el Insurance Premium Tax se compone de cinco elementos clave. En conjunto, los siguientes determinan el impuesto:

  • Ubicación del riesgo
  • Tipo de negocio
  • Aplicabilidad fiscal y tipos impositivos
  • Declaración y pago
  • Informes adicionales

Más información sobre el IPT de Alemania.

IVA de importación en Alemania

El IVA a la importación, conocido como Einfuhrumsatzsteuer en Alemania, es una forma única de IVA que los contribuyentes extranjeros deben conocer. Lo cobran las autoridades aduaneras del país cuando se importan a Alemania mercancías procedentes de países no pertenecientes a la UE.

Las empresas establecidas fuera de los Estados miembros de la UE deben pagar el IVA a la importación en Alemania, incluso cuando utilizan los puertos de Bremen y Hamburgo. Sin embargo, los contribuyentes extranjeros a menudo pueden solicitar la devolución del IVA a la importación que han pagado si se registran en Alemania.

Requisitos de facturación en Alemania

Las facturas alemanas con IVA tienen requisitos estrictos para ser legalmente válidas. Entre los contenidos obligatorios de las facturas figuran:

  • Fecha de emisión
  • Número de factura único
  • Número de identificación a efectos del IVA del proveedor
  • Tipo(s) de IVA, importe(s) del IVA e importe bruto total
  • Direcciones completas del proveedor y del comprador
  • Descripción de los bienes o servicios (y cantidades en caso de suministro de bienes)
  • Valor total de la factura
  • Detalles en caso de IVA cero, cobro inverso, suministro intracomunitario, etc.

Registro para VU en Alemania

El comercio transfronterizo en la UE para las transacciones B2C se simplificó con la aplicación del régimen de ventanilla única (VU u OSS, por sus siglas en inglés) como parte del paquete de IVA sobre comercio electrónico de la UE de 2021.

Para inscribirse en el régimen de ventanilla única en Alemania, los contribuyentes deben utilizar el portal ELSTER.de. Sin embargo, para ello se necesita una certificación ELSTER, que se concede a las empresas que se han registrado, han pagado el IVA o han presentado una declaración de la renta en Alemania.

Obtenga más información sobre la ventanilla única con nuestro resumen dedicado, o póngase en contacto con nosotros si desea obtener más información.

Registro para VUI en Alemania

Concebida para simplificar el cumplimiento del IVA de la UE, la Ventanilla Única de Importación (VUI o IOSS, por sus siglas en inglés) consolida sus actividades intracomunitarias en una única declaración del IVA.

Las empresas o sus representantes locales deben presentar una solicitud electrónica al BZSt para darse de alta en las VUI en Alemania. Los contribuyentes que paguen IVA también deben especificar su número de registro de IVA.

Lea nuestro resumen de VUI o póngase en contacto con nuestro equipo de expertos para obtener más información.

Lista de ventas de Intrastat y EC en Alemania

Intrastat es una obligación para determinadas empresas que comercian internacionalmente en la Unión Europea. En concreto, se refiere a la circulación de mercancías a través de los Estados miembros de la UE.

A pesar de que su aplicación es similar en toda la UE, los Estados miembros han optado por aplicar las normas de Intrastat de manera diferente y cada uno tiene su propio umbral de Intrastat que activa la declaración. En Alemania, existe un umbral de declaración de 800 000 € para las llegadas y de 500 000 € para los envíos en 2024.

Obtenga más información en nuestra guía Intrastat.

Preguntas frecuentes

Alemania devuelve el IVA con periodicidad mensual o trimestral, en función de la frecuencia de declaración de la empresa. Hacienda transfiere la devolución a la cuenta bancaria que la empresa facilitó al registrarse.

Las autoridades fiscales alemanas exigen que las facturas incluyan la siguiente información específica:

  • Nombre y dirección del proveedor
  • Nombre y dirección del comprador
  • Fecha de emisión
  • Cantidad y tipo de bienes y servicios
  • Importe total de la factura
  • Base imponible
  • Importe a pagar en concepto de IVA

El tipo normal del IVA en Alemania es del 19 % y se aplica a la mayoría de bienes y servicios. Hay un tipo reducido del 7 % para libros, servicios culturales y atención médica y dental.

El umbral de registro del IVA para los contribuyentes en Alemania es de 10 000 euros, siempre que no hayan optado por pagar el IVA en Alemania a través del régimen de ventanilla única de la UE.

En Alemania, el IVA se paga en el momento en que se produce el punto impositivo. Se puede pagar desde el día siguiente al final del periodo de declaración hasta la fecha de vencimiento de la declaración del IVA que se está pagando.

Alemania no exige a las empresas de fuera de la UE que designen un representante fiscal a efectos fiscales. Las empresas pueden elegir entre nombrar un representante local o registrarse directamente en la oficina fiscal correspondiente en Alemania.

En Alemania, el punto impositivo determina cuándo se devenga el IVA. En el caso de los bienes, suele ser el momento de la entrega. En el caso de los servicios, es el momento en que se presta el servicio.

La Agencia Tributaria envía automáticamente un número de identificación fiscal a las nuevas direcciones alemanas registradas en las tres semanas siguientes al registro. Le llegará por correo; puede obtener un duplicado en el Finanzamt.

El umbral de entrega en Alemania es de 10 000 €. Si un proveedor con sede en Alemania entrega bienes a un cliente de otra empresa europea por un importe inferior a 10 000 €, pagará el IVA en Alemania, ya que no ha alcanzado el umbral.

Cómo Sovos puede ayudar con el cumplimiento del IVA en Alemania

El aspecto fragmentado del cumplimiento fiscal en Alemania puede exigir muchos recursos, especialmente a la hora de mantenerse al día sobre futuras actualizaciones e implementaciones. Sovos es un proveedor único con experiencia fiscal global y local que le permite garantizar el cumplimiento fiscal en el futuro.

Elegir a Sovos como socio significa elegir recuperar su tiempo, lo que le permite centrarse en lo que realmente importa: hacer crecer su negocio.

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Facturación electrónica en Alemania

Alemania, como muchos países europeos, está en vías de implantar requisitos de facturación electrónica para los contribuyentes nacionales de todas las formas y tamaños. Sin embargo, la facturación electrónica aún no se ha implantado plenamente ni es obligatoria en el país.

La facturación electrónica en Alemania se divide actualmente por tipo de transacción. Existen requisitos nacionales y federales para las transacciones B2G, pero aún no ha llegado el momento de que las transacciones B2B utilicen facturas electrónicas. Esto empezará a cambiar en 2025 y en 2028 todas las empresas alemanas estarán obligadas a enviar y recibir facturas electrónicamente.

Dado que la implantación de la facturación electrónica en Alemania es fragmentaria e intensiva, utilice esta página como resumen para asegurarse de que cumple sus obligaciones. Marque esta página y consúltela siempre que necesite un recordatorio de los requisitos actuales.

Índice

1. De un vistazo: la facturación electrónica en Alemania

2. Normativa de la factura electrónica en Alemania

  • Facturación electrónica B2B en Alemania
  • Facturación electrónica B2G en Alemania

3. Cronología: adopción de la facturación electrónica en Alemania

4. Ventajas de la facturación electrónica

5. El futuro de la facturación electrónica en Alemania

6. Obligaciones adicionales para el cumplimiento del IVA en Alemania

7. Configurar la facturación electrónica en Alemania con Sovos

8. PREGUNTAS FRECUENTES

9. Recursos adicionales

De un vistazo: la facturación electrónica en Alemania

Facturación electrónica B2B en Alemania

Tipo de CTC

  • Posauditoría

Red

  • N/A

Formato

  • Cumple con la norma EN 16931

Requisito de firma electrónica

  • No es obligatorio, puede utilizarse la firma electrónica cualificada

Requisito de archivo

  • 10 años

Facturación electrónica B2G en Alemania

Tipo de CTC

  • Descentralizado/PEPPOL

Red

  • Plataformas estatales individuales

Formato

  • Xrechnung & PEPPOL BIS

Requisito de firma electrónica

  • N/A

Requisito de archivo

  • 10 años

Normativa sobre facturación electrónica en Alemania

Facturación electrónica B2B en Alemania

A partir de enero de 2025, los contribuyentes deberán poder recibir facturas electrónicas. El envío y recepción de facturas electrónicas será obligatorio en Alemania a partir del 1 de enero de 2027, aplicándose a las empresas con un volumen de negocios anual superior a 800 000 euros. A partir de enero de 2028, se aplicará a todas las empresas.

Esta fecha de entrada en vigor de la facturación electrónica B2B en Alemania se fijó en marzo de 2024, cuando el Bundesrat aprobó la ley conocida como “Wachstumschancengesetz”.

Facturación electrónica B2G en Alemania

La facturación electrónica es obligatoria cuando se comercia con las administraciones públicas, aunque está dividida a nivel federal y estatal. Existe un mandato nacional, pero coexiste con los 16 Estados federados, cada uno de los cuales tiene libertad legislativa para desarrollar su propia plataforma de facturación electrónica.

Los siguientes Estados federados alemanes han implantado la facturación electrónica para las transacciones gubernamentales:

  • Baden-Württemberg
  • Baviera
  • Berlín
  • Bremen
  • Hamburgo
  • Hessen
  • Baja sajonia
  • Mecklemburgo-Pomerania Occidental
  • Renania del Norte-Westfalia
  • Renania-Palatinado
  • Sarre
  • Sajonia
  • Sajonia-Anhalt
  • Schleswig-Holstein
  • Turingia

La citada Directiva Europea (2014/55/UE) obliga a las entidades gubernamentales de los estados miembros a poder recibir y gestionar facturas electrónicas según la norma CEN, EN 16931.

Cronología: adopción de la factura electrónica en Alemania

La implantación de la facturación electrónica en Alemania puede resultar difícil de seguir. Estas son las principales fechas que debe conocer:

  • Abril de 2017: Alemania publica su ley de factura electrónica
  • 18 de abril de 2020: Los estados federales implantan la facturación electrónica obligatoria en la contratación pública
  • 27 de noviembre de 2020: Las autoridades públicas deben recibir facturas electrónicas de las autoridades estatales
  • Julio de 2023: El Ministerio Federal de Hacienda alemán presenta un proyecto legislativo para la facturación electrónica obligatoria
  • 22 de marzo de 2024: El Consejo Federal alemán aprueba un paquete legislativo que incluye la introducción de la facturación electrónica obligatoria
  • 1 de enero de 2025: Los contribuyentes alemanes deberán poder recibir facturas electrónicas de sus proveedores (B2B)
  • 1 de enero de 2027: los contribuyentes alemanes con un volumen de negocios anual de al menos 800 000 euros deberán emitir facturas electrónicas para las transacciones B2B
  • 1 de enero de 2028: el resto de contribuyentes alemanes deben emitir facturas electrónicas para las transacciones B2B

Ventajas de la facturación electrónica en Alemania

La implantación de la facturación electrónica puede beneficiar a los contribuyentes al automatizar los procesos. Esto no solo puede ahorrar tiempo y espacio, sino que también puede reducir significativamente el riesgo de errores al eliminar la necesidad de que las personas introduzcan y manejen los datos manualmente.

El futuro de la factura electrónica en Alemania

Aunque está claro que aún queda mucho por hacer en el ámbito de la facturación electrónica en Alemania, hay una iniciativa de mayor envergadura que podría cambiar la forma en que se aplica esta tecnología en el país y en los Estados miembros de la UE en general.

El IVA en la era digital es una propuesta para digitalizar el sistema europeo del IVA, implantando la declaración digital y la facturación electrónica, entre otras soluciones fiscales nuevas e innovadoras.

Cabe señalar que, mientras Alemania sigue trabajando en la implantación de la facturación electrónica para todos los contribuyentes residentes, muchos países están más avanzados en su camino hacia la facturación electrónica. El cumplimiento de las obligaciones fiscales a nivel global puede ser difícil si tenemos en cuenta los matices de la digitalización fiscal de cada país, pero Sovos puede ayudarle, independientemente de dónde haga negocios.

Obligaciones adicionales para el cumplimiento del IVA en Alemania

Aunque la facturación electrónica es un componente importante del cumplimiento de las obligaciones fiscales en Alemania, las empresas tienen otras obligaciones que cumplir.

Mantenerse al día de las expectativas normativas resulta aún más complicado si se tiene en cuenta la naturaleza cambiante de las leyes. No solo hay que cumplir las obligaciones actuales, sino también estar al tanto de lo que está por venir, lo que exige mucho tiempo y recursos.

El incumplimiento puede ser costoso, pero no tiene por qué quedarse atrás. Obtenga más información sobre el cumplimiento del IVA alemán con nuestro resumen específico.

Preguntas frecuentes sobre facturación electrónica Alemania

La facturación electrónica B2G es obligatoria en Alemania, y actualmente está previsto que la facturación electrónica B2B entre en vigor a partir del 1 de enero de 2027 para las empresas con un volumen de negocios anual superior a 800 000 euros.

Para la facturación electrónica B2G y B2B, la legislación alemana exige el archivo y acceso seguro a las facturas electrónicas durante 10 años.

Alemania ha establecido planes para que la facturación electrónica B2B sea obligatoria para los contribuyentes residentes, siguiendo este calendario:

  • 1 de enero de 2025: Los contribuyentes deben poder recibir facturas electrónicas
  • 1 de enero de 2027: Los contribuyentes con un volumen de negocios anual superior a 800.000 euros deben utilizar facturas electrónicas
  • 1 de enero de 2028: Todos los contribuyentes deben utilizar facturas electrónicas.

ZRE son las siglas de Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes, que se traduce como Portal Central de Presentación de Facturas. ZRE es un portal web que permite a los proveedores y prestadores de servicios enviar facturas electrónicas a las entidades federales.

ZUGFeRD es un formato híbrido de facturación electrónica que incluye datos de factura legibles por el ser humano (PDF/A-3) e interpretables por la máquina. Está basado en XML, lo que permite enviar las facturas como archivos adjuntos o incrustadas en un correo electrónico.

ZUGFeRD cumple los requisitos de la norma europea (EN 16931).

XRechnung es una norma para la facturación electrónica que el Gobierno alemán aceptó a finales de 2020. Se concibió como un estándar para convertir la información de las facturas en un archivo de datos XML, que sirve como factura electrónica.

XRechnung también cumple los requisitos de la norma europea (EN 16931).

La facturación electrónica B2G es obligatoria a nivel nacional desde mediados de 2019, lo que significa que todos los organismos gubernamentales de los Estados miembros deben poder recibir y gestionar facturas electrónicas.

Por otra parte, este es el calendario para la facturación electrónica B2B en el país:

  • A partir de enero de 2025, todos los contribuyentes alemanes deberán poder recibir facturas electrónicas de sus proveedores.
  • A partir de enero de 2027, todos los contribuyentes alemanes con un volumen de negocios anual superior a 800 000 euros deberán emitir facturas electrónicas.
  • A partir de enero de 2028, todos los contribuyentes alemanes deberán emitir y recibir facturas electrónicas.

Cuando realice transacciones con poderes adjudicadores federales, debe enviar una factura electrónica a través de la plataforma de transmisión individual del Estado correspondiente.

Configurar la facturación electrónica en Alemania con Sovos

La facturación electrónica B2B aún no se ha implantado en Alemania, pero supone una obligación más que las organizaciones deberán cumplir una vez lo haga. A continuación, considere los demás países en los que opera y las fases en las que se encuentran sus procesos de digitalización fiscal.

Una solución es prestar atención a la evolución de las normativas y disposiciones en todos los lugares en los que opera. La solución más liberadora es designar a un único socio de cumplimiento fiscal, como Sovos, para que haga el trabajo pesado por usted.

Las soluciones de Sovos, en las que confían las mejores empresas del mundo, incluida la mitad de las que figuran en la lista Fortune 500, garantizan el cumplimiento de las normativas en todo el mundo a través de la experiencia local.

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Facturación electrónica en España: lo que necesita saber

Facturación electrónica en España

España es uno de los muchos países europeos que han adoptado la facturación electrónica para los contribuyentes. Con varias normas que respetar y el cumplimiento adicional del IVA regional, comprender los requisitos de facturación electrónica en España puede resultar complejo.

Nuestros expertos en normativa desglosan todo lo que necesita saber, desde las normas específicas B2B y B2G hasta los formatos requeridos. Guarde esta página en marcadores para estar al tanto de los últimos requisitos de facturación electrónica en España.

Obtenga la información que necesita

Contenido

Índice

¿Quién debe utilizar la facturación electrónica en España?

La facturación electrónica en España es obligatoria para todas las transacciones entre las administraciones públicas y sus proveedores desde 2015.

Las empresas tienen distintas obligaciones en materia de facturación electrónica en función de la naturaleza de sus transacciones. Las facturas electrónicas serán pronto obligatorias para las transacciones entre empresas (B2B), mientras que las transacciones entre empresas y administraciones públicas (B2G) ya pueden beneficiarse de ella. A continuación encontrará más información sobre las obligaciones específicas de cumplimiento de las empresas.

¿Cómo funciona la facturación electrónica en España?

Desde la perspectiva de la facturación electrónica, España es un país posterior a la auditoría. No existe un requisito de revisión de facturas electrónicas como tal, pero España ha sido uno de los primeros países en adoptar el método CTC en la UE con la introducción de la notificación obligatoria de datos de facturas casi en tiempo real.

Actualmente, la autoridad tributaria española está en proceso de transición para adoptar un requisito obligatorio de facturación electrónica B2B que afectará significativamente al proceso de facturación electrónica del país.

Facturación electrónica B2B en España

España tenía previsto inicialmente poner en marcha su mandato de facturación electrónica B2B en julio de 2024, pero lo pospuso. Dado que el Gobierno español se compromete a notificar con un año de antelación la aprobación de una ley, las empresas pueden esperar que el mandato entre en vigor en 2025.

Está previsto que el país implemente la facturación electrónica B2B de forma escalonada, de manera que inicialmente se aplicará solo a los grandes contribuyentes y, un año más tarde, a todos los demás.

Más información sobre la facturación electrónica B2B en España​.

Facturación electrónica B2G en España

Desde 2015, la facturación electrónica es obligatoria en España en el sector público. La Ley 25/​2013 obliga a que todas las facturas que se envíen a las entidades del sector público se envíen y firmen electrónicamente. Todas las entidades públicas reciben las facturas a través de un punto de entrada común, el FACe.

Una excepción a la norma permite enviar facturas en papel a las administraciones públicas si el importe de la transacción es inferior a 5000 euros.

Cronograma para la facturación electrónica en España​

El requisito obligatorio de facturación electrónica B2B será efectivo en función del volumen de negocios anual del contribuyente:

  • Los empresarios y profesionales cuyo volumen de negocios anual supere los €8 million de euros dispondrán de un año a partir de la aprobación del marco reglamentario
  • Para el resto de empresarios y profesionales, la obligación de facturación electrónica entrará en vigor dos años después de que se apruebe el marco normativo

Este cronograma se actualizará cuando se anuncien las fechas oficiales de implementación.

¿Cuál es el formato requerido para una factura electrónica?

El formato de facturación electrónica aprobado en España para las transacciones B2G es FacturaE y sigue el estándar XAdES y utiliza firmas XML. La plataforma central para enviar facturas electrónicas a las administraciones públicas es FACe, aunque las transacciones comerciales se procesarán a través del servicio web FACeB2B.

En España, las facturas electrónicas deben cumplir la norma EN 16931 y se exige que incluyan la información establecida, entre la que se incluye:

  • Código QR
  • Número de IVA
  • Fecha y hora
  • Número de factura
  • Importe total de la factura con impuestos incluidos
  • Número único de identificación (Número de Identificación Fiscal o NIF)

El emisor de la factura electrónica debe archivar el documento electrónico durante un mínimo de seis años.

Spain - Alcalá

Normas y métodos de comunicación para la facturación electrónica en España

Spain - Toledo

En España existen varias normas de facturación electrónica que regulan la forma en que los contribuyentes llevan a cabo el proceso.

Por ejemplo, el formato de las facturas electrónicas para transacciones B2G debe cumplir unas normas establecidas. En concreto, las facturas electrónicas deben seguir el formato FacturaE, una norma nacional basada en XML que se utiliza junto con una firma electrónica segura que sigue la norma XAdES.

Una vez que entre en vigor la facturación electrónica para las transacciones B2B, el formato de las facturas electrónicas deberá ajustarse a la norma EN 16931. Se aceptarán los siguientes:

  • Mensajes de factura EDIFACT conformes con la norma ISO 0735
  • Mensajes de factura y nota de crédito UBL de conformidad con ISO/​IEC 19845:2015

En términos de comunicación para la facturación electrónica en España, FACe es el centro singular para la presentación de facturas electrónicas en suministros B2G.

¿Qué más se necesita para cumplir plenamente con el IVA en España?

España es un país sumamente complejo en lo que respecta al cumplimiento de las obligaciones en materia de IVA. La administración fiscal tiene numerosas normas que las empresas deben conocer para poder cumplirlas plenamente. Para obtener una descripción general, lee esta página completa sobre el cumplimiento del IVA en España​.

Batuz

El Batuz, una estrategia de control fiscal puesta en marcha por la Diputación Foral de Bizkaia, se aplica a todas las empresas y autónomos sujetos a la normativa vizcaína. Esto es así independientemente del tamaño del contribuyente o del volumen de sus operaciones.

SII de España

Un mandato exigente que comprende un sistema de IVA electrónico que afecta a las grandes empresas de toda España. Quienes reúnan los requisitos para acogerse al SII de España deben estar al tanto del periodo de notificación de cuatro días.

TicketBai

Sólo aplicable a contribuyentes específicos, TicketBAI es un software de facturación que sigue unas normas establecidas para garantizar la integridad, conservación, trazabilidad e inviolabilidad de los registros.

IPT en España

Aunque no es el IVA, el Impuesto sobre las Primas de Seguros (IPT) sigue siendo un impuesto importante que las empresas deben tener en cuenta.

Cómo puede ayudarle Sovos

A estas alturas, ya sabrá que el cumplimiento de las obligaciones fiscales en España no es tarea sencilla para muchas empresas. No tiene por qué hacer las cosas solo, aunque Sovos puede ayudarle, combinando la experiencia fiscal local con soluciones completas para el cumplimiento.

Hable hoy mismo con un miembro de nuestro equipo​ para liberarse y centrarse en lo que realmente importa: su negocio.

¿Busca más recursos sobre el cumplimiento en materia de IVA?

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Cumplimiento del IVA en España para empresas

Actualizaciones fiscales recientes en España:

• Proyecto de reglamento sobre facturación electrónica B2B publicado​
• Proyecto de reglamento sobre nuevos requisitos de facturación
• Guía rápida para el IPT​ 

El cumplimiento del IVA en España es algo denso, pero no tiene por qué ser difícil de conseguir. La legislación española en materia de IVA se ha modificado en numerosas ocasiones desde su introducción, y existen otras normativas que las organizaciones también deben conocer, desde el SII hasta la facturación electrónica.

Este es su centro para todo lo relacionado con el cumplimiento del IVA en España, que cubre todos los mandatos y requisitos que pueden aplicarse a su empresa. Utilice esta página para conocer en profundidad la normativa española sobre el IVA y saber cómo cumplirla.

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Índice

Normas del IVA en España

España es un país complejo en cuanto a las normas del IVA. Hay muchos elementos que las empresas deben conocer, incluyendo:

SII España

Un sistema electrónico de IVA que afecta a miles de grandes empresas de todo el país. El mandato es exigente, y los grupos afectados tienen que estar al tanto del periodo de notificación de cuatro días.
Más información sobre SII España

Facturación electrónica en España

El Gobierno español ha publicado un proyecto de reglamento con el marco para implantar la facturación electrónica B2B obligatoria. La legislación propuesta describe el funcionamiento del sistema español de facturación electrónica. Su principal característica es la confianza en los principios de interoperabilidad de los formatos de factura electrónica e interconectividad de las plataformas de facturación electrónica.
Más información sobre la facturación electrónica en España

TicketBAI

Software de facturación que sigue normas específicas para garantizar la integridad, conservación, trazabilidad e inviolabilidad de los registros. Determinados contribuyentes están obligados a utilizar TicketBAI cuando emiten facturas o justificantes.
Más información sobre la facturación de TicketBAI

Batuz

Batuz es una estrategia de control fiscal puesta en marcha por la Diputación Foral de Bizkaia, que se aplica a todas las empresas y autónomos sujetos a la normativa de Bizkaia, independientemente de su tamaño y volumen de operaciones.
Más información sobre el sistema fiscal Batuz

IPT en España

Un impuesto adicional que las empresas en España deben tener en cuenta es el impuesto sobre primas de seguros (IPT, por sus siglas en inglés). Este impuesto en particular puede resultar complejo, ya que hay que presentarlo correctamente a las cinco autoridades fiscales diferentes: Álava, Guipúzcoa, Navarra, Estado y Vizcaya. La base para calcular el IPT es el importe total de la prima que debe pagar el asegurado, excluidos los fondos para el seguro de riesgos extraordinarios y los impuestos del cuerpo de bomberos. Las empresas deben mostrar el impuesto además de la prima.
Para obtener más información, lea sobre el IPT en España

Requisitos para darse de alta en el IVA en España

Antes de julio de 2021, los vendedores extranjeros debían estar registrados a efectos del IVA si sus importaciones anuales en España superaban los 35000 euros. A partir de esa fecha, en virtud de una resolución a nivel de la UE, el umbral se redujo a 10000 euros. Si la facturación anual de una empresa supera esa cantidad, está sujeta al IVA en todos los Estados miembros de la UE.

Las empresas que suministran bienes o prestan servicios sujetos a IVA en España deben solicitar un número de identificación a efectos del IVA nacional en su delegación local de la Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) y designar a un representante fiscal español para que se comunique con la Agencia Tributaria española en su nombre.

El equipo de expertos de Sovos está especialmente preparado para gestionar el registro del IVA de las empresas. Póngase en contacto hoy para más información.

¿Cuándo se aplica el IVA?

En España, el IVA se aplica a los siguientes tipos de operaciones:

  • Suministro de bienes o prestación de servicios que tengan lugar en España, efectuadas por un sujeto pasivo
  • Adquisiciones intracomunitarias específicas (tanto llegadas como envíos)
  • Inversión del sujeto pasivo a escala nacional
  • Importación

Requisitos de facturación en España

España tiene requisitos estrictos para la creación, el procesamiento y el almacenamiento de facturas. Las facturas deben emitirse antes del día 16th del mes siguiente al del suministro, en el caso de los sujetos pasivos, y en el momento del suministro, en el caso de no tener la condición de sujeto pasivo.

La legislación española establece que las facturas deben incluir datos básicos como:

  • Datos del proveedor
  • Datos del cliente
  • Fecha de emisión (y fecha de transacción si difieren)
  • Descripción completa de los bienes o servicios
  • Importe exigible por bienes o servicios
  • Valor neto imponible del suministro
  • Importe bruto de la factura
  • Tipo(s) de IVA aplicado(s) e importe de IVA por tipo

El Gobierno español ha publicado un proyecto de reglamento con el marco para implantar la facturación electrónica B2B obligatoria. Al tratarse de un borrador, los contribuyentes pueden esperar cambios antes de la publicación de la versión definitiva.

Lea nuestro blog específico para obtener más información sobre la facturación electrónica B2B en España

Registro en la OSS

La UE estableció la ventanilla única (OSS, por sus siglas en inglés) en julio de 2021, estableció un umbral de IVA en toda la UE de 10000 euros y simplificó las ventas transfronterizas en línea en la región. Esto forma parte del paquete de medidas de la UE sobre el IVA y el comercio electrónico​.

Las personas que se inscriben en el régimen deben facilitar información específica al Estado miembro de identificación, y los Estados miembros son libres de elegir cómo recopilan dicha información por vía electrónica.

Además de la OSS, las empresas que comercian en España y otros Estados miembros de la UE deben cumplir la normativa Intrastat. Existen umbrales de Intrastat específicos para cada país que, una vez superados, exigen el registro y la declaración de conformidad. Este sistema tiene por objeto recoger información y elaborar estadísticas sobre la circulación de mercancías entre los Estados miembros de la UE.

Preguntas frecuentes sobre el cumplimiento del IVA en España

La ley del IVA en España se conoce como LIVA y ha sido modificada varias veces para adaptarla a la legislación de la UE en materia de IVA. España no tiene un umbral de registro de IVA por lo que tanto los contribuyentes residentes como los no residentes deben registrarse a efectos del IVA en el país antes de realizar entregas imponibles.

La información que se suele exigir en las facturas de IVA en España incluye la fecha de emisión y transacción, el número de IVA del proveedor, la descripción de los bienes o servicios, el valor neto del suministro, el tipo o tipos de IVA aplicados y las direcciones tanto del proveedor como del cliente.

El tipo normal del IVA en España es del 21%. Dicho esto, el país también cuenta con bienes de tipo cero que deben declararse en las declaraciones del IVA, aunque no se cobre IVA por los productos.

España tiene un tipo reducido de IVA del 10% para productos sanitarios, hoteles, restaurantes y actividades deportivas y de ocio, y del 4% para determinados alimentos, libros, revistas y periódicos.

España no tiene un umbral de registro del IVA, lo que significa que tanto los contribuyentes residentes como los no residentes deben registrarse a efectos del IVA en el país antes de realizar una entrega imponible.

Cómo puede ayudarle Sovos

Con esto debería haber quedado claro que el cumplimiento del IVA en España puede ser una tarea difícil y compleja. Prepare su cumplimiento para el futuro con Sovos, un único proveedor con experiencia fiscal global y local.

Póngase en contacto hoy mismo con nuestro equipo de expertos, y concéntrese en hacer crecer su negocio sin tener que preocuparse por el cumplimiento de la normativa.

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Important verifications beyond TIN matching

TIN matching typically occurs at two points when paying a vendor or customer: when onboarding a new vendor or customer based on information collected on Form W9 and prior to reporting amounts paid on 1099s to ensure name/TIN information is still accurate. When it comes to onboarding new vendors or customers, there are two additional verifications beyond TIN matching businesses must be aware of. Understanding these verifications can help prevent your organization from working with fraudulent individuals or businesses.

Read more about verifications beyond TIN matching.

Arabia Saudita - Facturación electrónica

Arabia Saudita es líder en los controles continuos de transacciones en el Golfo

Facturación electrónica en Arabia Saudita desde diciembre de 2021

Arabia Saudita presentará un régimen de facturación electrónica con un enfoque por fases a partir de diciembre de 2021. Tras haber introducido el IVA recientemente, el 1 de enero de 2018, el país está liderando la digitalización del cumplimiento tributario en la región del Golfo.

La normativa definitiva publicada por la autoridad tributaria de Arabia Saudita, Zakat, Autoridad de impuestos y aduanas (ZATCA) confirma la fecha de entrada en vigor de la segunda fase el 1 de enero de 2023.

Aparte de otros requisitos, la fase dos también introduce la integración con una plataforma digital ZATCA de control continuo de transacciones (CTC por sus siglas en inglés), que requiere que los contribuyentes compensen las facturas antes de la transmisión a los compradores.

Obtenga la información que necesita

Puntos clave del mandato

Fase 1 – Generación obligatoria de facturas electrónicas con controles de auditoría posteriores: empieza el 4 de diciembre de 2021

  • Se aplica a todos los sujetos pasivos residentes en Arabia Saudita.
  • Exige a los contribuyentes que generen, modifiquen y almacenen facturas y notas electrónicas (notas de crédito y débito) en todas las transacciones B2B, B2C y B2G, incluidas las exportaciones.
  • Las empresas deben generar facturas electrónicas y sus notas asociadas en un formato electrónico estructurado.
  • Las facturas y las notas electrónicas deben contener toda la información necesaria.
  • Se permite cualquier formato electrónico estructurado.
  • Las facturas B2C deben incluir un código QR.
  • Todas las facturas deben contener una marca de tiempo.
  • Se requiere explícitamente la integridad de las facturas electrónicas.
  • Los requisitos de almacenamiento son los mismos en la fase 1 y en la 2 (deben archivarse en un sistema o servidor que se encuentre físicamente en el territorio de Arabia Saudita. Si cumplen ciertos requisitos adicionales, los contribuyentes que tengan una filial en Arabia Saudita pueden tener sus sistemas informáticos centrales ubicados fuera del país).
  • Los proveedores deben almacenar las facturas electrónicas en un formato estructurado, independientemente de cómo las intercambien con los compradores.
  • Algunas funcionalidades están prohibidas para las soluciones de facturación electrónica.

Fase 2 – Régimen CTC: comienza el 1 de enero de 2023 y requiere que los contribuyentes transmitan las facturas electrónicas, además de las notas electrónicas, a la autoridad tributaria, ZATCA, para su compensación.

  • Se prevé un enfoque por fases para diferentes contribuyentes.
  • Las facturas B2B funcionarán bajo un régimen de compensación, mientras que las facturas B2C deberán notificarse a la plataforma de ZATCA en las 24 horas siguientes a su emisión.
  • Las facturas deben emitirse en el formato obligatorio XML.
  • Las facturas fiscales pueden enviarse a los compradores en formato XML o PDF/A-3 (con XML incrustado). Las facturas B2C deben presentarse en papel según el acuerdo mutuo de las partes; sin embargo, dichas facturas se pueden compartir electrónicamente o en cualquier otra forma en la que el comprador pueda leerla.
  • Una solución de facturación electrónica conforme debe tener las siguientes características:
    • Generación de un identificador único universal (UUID) además del número secuencial de la factura.
    • Contador de facturas antimanipulaciones.
    • Alguna capacidad para guardar y archivar facturas electrónicas y notas electrónicas.
    • Generación de un sello criptográfico para facturas B2C, un hash y un código QR para cada factura electrónica y nota electrónica.

Fechas importantes

Fase 1: 4 de diciembre de 2021: todos los sujetos pasivos residentes en Arabia Saudita pueden generar, modificar y almacenar facturas electrónicas y notas electrónicas (notas de crédito y débito).

Fase 2: 1 de enero de 2023: requisitos adicionales para que los sujetos pasivos transmitan facturas electrónicas, así como notas electrónicas, a ZATCA. La adopción se hará por fases, empezando por las empresas más grandes, y las demás se irán incorporando gradualmente al mandato. Las empresas recibirán un aviso con seis meses de antelación a la fecha límite de cumplimiento del mandato.

Cómo puede ayudarle Sovos

¿Necesita ayuda para garantizar que su empresa cumple con la normativa de IVA de Arabia Saudita? Sovos actúa como punto comercial único para la gestión de la conformidad con las obligaciones de facturación electrónica en Arabia Saudita y en todo el mundo. Sovos ofrece una combinación única de conocimiento local y una experiencia de cliente global y fluida.

Contáctenos hoy mismo

La ventanilla única de importación del IVA (IOSS)

Simplifique el IVA de la UE con IOSS en una sola declaración

Ya está aquí la ventanilla única de importación (IOSS). Simplifique el cumplimiento del IVA de la UE en una única declaración de IVA – aumente sus ventas en la UE, evite multas y sanciones y mejore la experiencia de cliente eliminando tarifas inesperadas para los compradores.

Desde su lanzamiento, hemos ayudado a empresas de comercio electrónico de todos los tamaños a realizar el cambio al nuevo sistema. Nuestro servicio IOSS le brinda acceso completo a nuestras soluciones de software de cumplimiento del IVA y a un equipo de especialistas en impuestos indirectos. Deje que nos encarguemos del registro inicial, la cumplimentación mensual y los requisitos de intermediación para que usted pueda seguir centrándose en lo que mejor sabe hacer.

Hable con un experto en IVA

¿Qué es IOSS?

Desde julio de 2021, todos los bienes importados a la UE, independientemente de su valor, están sujetos a IVA. A partir de la misma fecha, las empresas que vendan productos importados valorados en menos de 150 EUR ahora pueden utilizar IOSS para recaudar, declarar y pagar el IVA a las autoridades fiscales locales en una única declaración del IVA. IOSS simplifica su cumplimiento del IVA de la UE – desbloquee todo el potencial del mercado de comercio electrónico de la UE, maximice su flujo de caja y brinde un excelente servicio al cliente.  

Para obtener un registro, las empresas de fuera de la UE deben designar un intermediario. A continuación, pueden obtener un número de registro de IVA de IOSS en el Estado miembro en el que dicho intermediario tenga su sede.  

Servicio IOSS completo

Deje que nos encarguemos del proceso de registro, obtengamos un número de IVA para su empresa y presentemos las declaraciones mensuales de IOSS. Todo incluido, sin cargos ocultos.

Contáctenos

Actuamos como su intermediario IOSS

Las empresas no pertenecientes a la UE solo pueden registrarse en el sistema a través de un intermediario. Podemos actuar como intermediario para usted. 

Contáctenos

¿Cuales son los beneficios?

  • Las mercancías pasan por la aduana más rápido: IOSS calcula y contabiliza el IVA por adelantado en lugar de aplicarlo en el momento de la importación 
  • Con un número de registro de IVA de IOSS, el IVA se contabiliza en el punto de venta 
  • Cargos reducidos por despacho de aduana – sin un registro de IVA IOSS, el IVA de importación se pagará cuando las mercancías se despachen en la UE y es probable que haya costes de despacho de aduana más altos 

Datos de interés

  • La simplificación de IOSS puede utilizarse ahora para cualquier transacción que cumpla los requisitos 
  • El sistema requiere un mantenimiento de registros adicional: las empresas deben conservar registros de las transacciones más detallados que antes
  • Las declaraciones de IVA de IOSS son mensuales  
  • Las empresas pueden corregir las declaraciones previas de IVA de IOSS en la siguiente declaración
  • Es posible que las empresas no pertenecientes a la UE tengan que designar a un intermediario y obtener un registro del IVA de IOSS en el país de la UE donde tenga su domicilio fiscal el intermediario
  • Dependiendo de la naturaleza de la actividad comercial o las cadenas de distribución, es posible que los minoristas de fuera de la UE tengan que informar en la ventanilla única de la Unión (OSS) y los sistemas de OSS de fuera de la Unión. 
  • Las empresas necesitan al menos un registro de IVA "estándar" y posiblemente más debido a almacenes o similares si van a utilizar la OSS de la Union.  No se necesitan otros registros de IVA para IOSS u OSS de fuera de la Unión.

Sanciones y multas

Las autoridades fiscales locales pueden imponer sanciones y multas a las empresas si las declaraciones y los pagos no se envían a tiempo. Además, el incumplimiento reiterado puede dar lugar a una exclusión de dos años del sistema. Las empresas tendrían que registrarse a efectos del IVA en todos los Estados miembros donde importan mercancías o tener acuerdos alternativos para hacer frente al IVA a la importación. 
 
Las empresas que quieran utilizar IOSS pueden necesitar un intermediario. Si se requiere un intermediario, no puede hacerlo solo. Nuestro servicio integral se encarga de todos sus requisitos de registro, cumplimentación e intermediación.  

Es hora de cumplir con el IVA de la UE con IOSS y Sovos

Nuestro servicio IOSS le da acceso completo a nuestro equipo de especialistas en impuestos indirectos y al software de cumplimiento del IVA. Deje que nos encarguemos del registro inicial, la cumplimentación mensual y los requisitos de intermediación para que usted pueda centrarse en lo que mejor sabe hacer. 

Póngase en contacto con nosotros para hablar con un experto en IVA y saber cómo empezar. 

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Régimen de IVA de Portugal

Portugal sigue adelante con la digitalización del IVA

En 2019, Portugal aprobó una pequeña reforma de la facturación electrónica que consolidaba el marco del país en lo referente a la presentación del SAF-T y software de facturación certificado.

Desde entonces, ha habido muchas novedades: los requisitos de facturación electrónica se ampliaron a empresas no residentes, las fechas límite se aplazaron a causa de la Covid y se han publicado normativas nuevas.

Obtenga la información que necesita

Datos de interés

  • Es obligatorio utilizar software de facturación certificado para crear todo tipo de facturas; esto se entiende como el sistema ERP del contribuyente.
  • Debe incluirse un código QR en todas las facturas. Las especificaciones técnicas sobre el contenido y la ubicación del código dentro de la factura están disponibles en  el sitio web de la autoridad tributaria.
  • El número de identificación único (ATCUD) debe incluirse en todas las facturas y es parte del contenido del código QR. El ATCUD es un número con el siguiente formato: “ATCUD: Código de validación – Número secuencial”.
  • En abril de 2021, Portugal aclaró que las empresas no residentes registradas en Portugal a efectos del IVA debían cumplir con las normativas de IVA nacionales. Esto incluye, entre otras, utilizar un software de facturación certificado para generar facturas. Estas empresas también deben garantizar la integridad y autenticidad de las facturas electrónicas, lo que en Portugal significa utilizar una firma o sello electrónicos cualificados o usar EDI con medidas de seguridad contractuales.
  • Las facturas B2G deben emitirse electrónicamente en formato CIUS-PT y transmitirse a la administración pública a través de uno de los servicios web disponibles.

Fechas importantes

  • Desde el 1 de julio de 2021, las empresas no establecidas pero registradas a efectos del IVA deben adoptar un software de facturación certificado.
  • Emisión de facturas B2G:
  • Mandatory B2G e-invoicing: all supplies to public sector companies require the related invoice to be issued in CIUS-PT format and transmitted via an approved web service.
    • 1 de enero de 2021:  Inicio de la implementación voluntaria por fases para grandes empresas.
    • 1 de julio de 2021: Ampliación para incluir a pequeñas y medianas empresas, sujeta a un periodo de gracia durante el cual los compradores del sector público aceptan PDFs.
    • 30 June 2022: The new format and transmission approach must be used by all businesses including microenterprises.
  • 1 January 2022:  A QR Code and ATCUD will be required in all invoices. This is voluntary for 2022 and
    expected to become mandatory on 1 January 2023.
     

¿Necesita ayuda para garantizar que su empresa cumple con la normativa de IVA portuguesa?

Sovos ofrece una solución única de cumplimiento de IVA, SAF-T y B2G para Portugal que ayuda a los clientes a cumplir con las exigencias de la transformación digital de los impuestos y las compras públicas con un solo proveedor. Sovos ofrece una combinación única de conocimiento local y una experiencia de cliente global y fluida.

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Facturación electrónica

La autoridad tributaria de Colombia, la DIAN, implementó algunos cambios en su modelo de facturación electrónica

Con la experiencia obtenida de la primera iteración de facturación electrónica en Colombia, la DIAN implementará un modelo de autorización similar al de Brasil, México y otros países de América Latina.

El nuevo modelo requiere que las organizaciones que actualmente facturan de forma electrónica a través de SAP implementen el nuevo modelo antes del 2 de noviembre de 2019. Las empresas que implementan la facturación electrónica por primera vez deben seguir las directrices publicadas por la DIAN en la Resolución 000020, que exige el cumplimiento desde el 1 de agosto de 2019 para muchas organizaciones.

Actualizaciones más recientes​

El mandato nuevo empleará un modelo para autorizar la facturación electrónica que requiere una validación previa en tiempo real. En este modelo, el proveedor debe validar todas las facturas con la autoridad tributaria antes de enviarle los productos a un cliente.
La facturación entrante ahora es un requisito.
Un nuevo esquema XML exige más de 200 validaciones, para lo cual se han implementado nuevos catálogos que estandarizan los datos y 7 nuevos acuses de recibo.

Puntos clave del mandato

  • El mandato reduce la evasión del IVA en un 50 %, equivalente a 8000 millones de pesos (~2.800 millones USD).
  • El mandato produjo más de tres millones de documentos electrónicos con un valor superior a 40000 millones de pesos (~13000 millones USD).
  • Para obtener más detalles sobre la evolución y los requisitos del mandato, descargue la guía sobre facturación electrónica en Colombia.

Fechas de implementación del mandato

Con el nuevo modelo UBL 2.1 y el mandato de validación previa publicados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), las fechas para implementar la autorización de facturas electrónicas son las siguientes:

  • Las empresas que no facturan electrónicamente deben implementarlo entre el 1 de agosto de 2019 y el 1 de agosto de 2020, según la resolución 020.
  • Las empresas que en la actualidad facturan electrónicamente deben implementarlo el 2 de noviembre de 2019.

Sanciones

Las empresas que no cumplan con el mandato de facturación electrónica están sujetas a multas de hasta 15000 UVT, según los siguientes criterios:

  • 5% del importe de la factura para la que no se haya proporcionado la información obligatoria.
  • 4% del importe de la factura por información enviada en un formato no válido.
  • 3% del importe de la factura por presentaciones fuera de plazo.
Guía gratuita

Requisitos de declaración y de facturación electrónica en Colombia

Para obtener más detalles sobre la evolución y los requisitos del mandato, descargue la guía sobre facturación electrónica en Colombia.

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Cómo Sovos ayuda a las empresas a mantener el cumplimiento de las normas de facturación electrónica de Colombia

La solución de Sovos para el cumplimiento de facturación electrónica sirve como una fuente única para gestionar todas las obligaciones de cumplimiento de facturación electrónica en Colombia y en todo el mundo. La combinación de distintas soluciones locales en diferentes países es costosa e implica riesgos. La solución del Framework SAP de Sovos se personaliza para administrar casos específicos de facturación electrónica en Colombia y para gestionar los requisitos en otros países. Esto permite que las empresas facturen en SAP fácilmente y también monitorea los procesos de cumplimiento para las cuentas por pagar y para las cuentas por cobrar de forma integral y dentro de SAP.

Proveedor tecnológico certificado por la DIAN

Sovos obtuvo la certificación de la DIAN. Las empresas que operan en Colombia deben usar un proveedor tecnológico certificado para la facturación electrónica.Ver certificación

Certificado para espacio de nombres y SAP orientado a S/4HANA

La solución SAP integrada de Sovos permite que los usuarios de las cuentas por pagar y cuentas por cobrar gestionen sus operaciones diarias dentro de los procesos agilizados de SAP, lo que mantiene a SAP como la única fuente de datos.

Participante exitoso en el programa piloto de Colombia

Sovos implementó con éxito la facturación electrónica en Colombia con grandes multinacionales, incluidas Coca-Cola, Kellogg y S.C. Johnson.

Lista de funciones

Monitores localizados de SAP para configurar fácilmente los procesos de facturación electrónica

Sovos ofrece experiencia en SAP en todo el mundo, lo que elimina la necesidad de que los mismos clientes SAP encuentren y proporcionen los expertos.

Gestión de cambios para monitorear y mantener el sistema de facturación electrónica

Los clientes SAP no solo ahorran dinero por no tener que crear lógicas de asignación y extracción de datos SAP internos para sus procesos de facturación electrónica, sino que tampoco afrontan los costos significativos de supervisar y mantener esos sistemas.

Soluciones de Sovos para el cumplimiento de facturación electrónica localizadas para casos y requisitos específicos del mercado

La solución integrada SAP permite que los usuarios de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar gestionen sus operaciones diarias dentro de los procesos agilizados de SAP, lo que mantiene a SAP como la única fuente de datos. Sovos facilita un alcance internacional con experiencia interna en materia regulatoria para la facturación transaccional antes de la autorización y después de la auditoría. Cuando las autoridades tributarias presentan un mandato nuevo o modifican uno existente, Sovos hace un seguimiento para que los clientes SAP continúen cumpliendo la reglamentación, se ahorren varios dolores de cabeza y eviten las interrupciones de sus operaciones comerciales.

Espacio de nombre SAP reservado y nativo

Creada directamente en SAP con su propio espacio de nombre, la solución de Sovos para el cumplimiento de facturación electrónica ofrece las herramientas que los clientes SAP necesitan para gestionar, controlar y supervisar los procesos de cumplimiento de facturación electrónica en tiempo real.

Funcionalidad integrada en más de 60 EDI líderes globales y redes P2P, incluido SAP Ariba

El cumplimiento de facturación electrónica de Sovos funciona directamente dentro de los sistemas P2P y EDI más complejos y populares, eliminando la necesidad de financiar y mantener costosos proyectos de integración.

Soporte en múltiples idiomas

Sovos ofrece un servicio completo de atención al cliente en los idiomas que hablan los países con mandatos de facturación electrónica de todo el mundo.

Clientes

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Facturación electrónica en Brasil

Brasil es considerado un actor importante en el mundo de la facturación electrónica, en gran parte debido al gran número de documentos fiscales electrónicos y modelos de facturación electrónica que tiene implantados. Si es usted contribuyente en Brasil, tendrá que emitir facturas electrónicas.

Desde las facturas electrónicas de transporte hasta las facturas electrónicas estándar para impuestos, hay mucho que tener en cuenta a la hora de operar en Brasil. Esta página contiene toda la información sobre facturación electrónica que necesita para conocer sus obligaciones y se actualizará cuando sea necesario, así que marque el resumen para añadirlo a su kit de herramientas de cumplimiento.

Índice

1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica en Brasil?

2. Características de la facturación electrónica en Brasil

3. Formato de facturas y documentos electrónicos en Brasil

4. Facturas NF-e

5. Facturas NFS-e

6. ¿Qué es la factura electrónica de transporte CT-e?

7. Requisitos de firma electrónica en Brasil

8. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en Brasil

9. Sanciones: ¿Qué pasa si no cumplo con la facturación electrónica en Brasil?

10. ¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Brasil?

11. Configurar la facturación electrónica en Brasil con Sovos

12. FAQ

13. Recursos adicionales

¿Cómo funciona la facturación electrónica en Brasil?

Si bien hay varios tipos de facturas electrónicas en Brasil, existe un proceso general que los contribuyentes deben seguir al emitir facturas electrónicas. Aunque algunos pasos pueden variar según el tipo de factura, el proceso suele incluir:

  • Solicitar una firma digital
  • Generar una factura electrónica en formato XML
  • Envío de la factura a través del servicio web al Departamento del Tesoro del Estado (Secretaría da Fazenda Estadual, SEFAZ)
  • Envío de la factura al cliente

Características de la facturación electrónica en Brasil

Facturación electrónica B2B en Brasil

En Brasil, la emisión de facturas electrónicas, de las que existen varios tipos, es obligatoria para todos los contribuyentes. Si una empresa está establecida en Brasil y suministra bienes o servicios, debe participar en las iniciativas de facturación electrónica del país.

Existen numerosos sistemas de facturación electrónica en Brasil y la categoría de producto de las mercancías suministradas dicta qué sistema se utilizará.

Facturación electrónica B2G en Brasil

La facturación electrónica es obligatoria para todas las empresas establecidas en Brasil, incluso cuando emiten facturas a entidades gubernamentales y de la administración pública.

Formato de facturas y documentos electrónicos en Brasil

Brasil cuenta con un sistema de facturación electrónica complejo y algo fragmentado que obliga a los contribuyentes a utilizar sistemas específicos, dependiendo de la categoría de los bienes o servicios que suministren. Para garantizar el cumplimiento, tanto las organizaciones como las personas deben ser conscientes de lo que se les exige a la hora de emitir una factura electrónica.

Aunque existen varios tipos de factura electrónica en el país, hay características específicas de las facturas electrónicas. La firma electrónica es obligatoria sea cual sea el tipo de factura y los documentos deben archivarse de forma segura durante cinco años. Cada tipo de factura tiene un formato XML estructurado y debe ser validada por las autoridades fiscales brasileñas antes de ser emitida al comprador.

Facturas NF-e

La factura electrónica NF-e es la factura electrónica estándar de Brasil para documentar la transacción de bienes y servicios.

Se emite electrónicamente al comprador y al gobierno brasileño. Para ser consideradas legítimas, las facturas electrónicas NF-e deben ser validadas por la autoridad fiscal.

Facturas NFS-e

A diferencia de la factura electrónica estándar de Brasil, las facturas electrónicas NFS-e documentan la transacción de servicios. Al igual que las facturas electrónicas NF-e, los documentos NSF-e deben transmitirse electrónicamente y ser validados por el gobierno brasileño.

¿Qué es la factura electrónica de transporte CT-e?

Los documentos CT-e también se conocen como facturas electrónicas de transporte. Estas facturas electrónicas documentan el transporte de mercancías en Brasil a través de:

  • Aire
  • Oleoducto
  • Ferrocarril
  • Carretera
  • Agua

Cuando se utiliza un servicio de transporte externo a la empresa que realiza la transacción, el comprador debe validar la factura electrónica CT-e e incluirla en su informe mensual a la Administración.

Requisitos de firma electrónica en Brasil

Brasil exige que las facturas electrónicas estén protegidas por una firma electrónica. Esta tecnología prueba de forma irrefutable la identidad de las partes firmantes y la integridad del documento.

Una vez firmada por el vendedor y el comprador, la factura electrónica se considera válida tanto desde el punto de vista jurídico como fiscal, sobre todo teniendo en cuenta que las facturas también son validadas por las autoridades fiscales.

Cronología de la factura electrónica en Brasil

Brasil fue uno de los primeros en adoptar la facturación electrónica, aunque su implantación llevó tiempo. Estas son las fechas clave de la implantación de la facturación electrónica en el país:

  • 2005: Brasil publica su primera legislación sobre facturación electrónica, introduciendo un modelo de compensación
  • 2008: Los contribuyentes pasan a estar obligados a emitir facturas electrónicas
  • 19 de abril de 2023: Se introducen las facturas electrónicas de energía eléctrica (NF3-e), con implantación escalonada de uso obligatorio
  • 1 de septiembre de 2023: Los microempresarios individuales (MEI) que no estén sujetos al Impuesto sobre las Ventas Interestatales (Interestate Sales Tax, ICMS) están obligados a emitir facturas electrónicas

Sanciones: ¿Qué pasa si no cumplo con la facturación electrónica en Brasil?

El incumplimiento de la normativa brasileña sobre facturación electrónica tiene un precio. Los casos drásticos de incumplimiento pueden considerarse un delito penal, como la evasión fiscal.

Los contribuyentes pueden recibir una sanción económica de hasta el 100 % del valor de una factura o del precio de la transacción si no emiten una factura electrónica. Esta misma sanción puede aplicarse si las facturas electrónicas no cumplen los requisitos legales y técnicos.

¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Brasil?

Si bien debe mantenerse al tanto de las normas de facturación electrónica en Brasil, existen consideraciones adicionales de cumplimiento fiscal.

Tenemos una página dedicada al cumplimiento del IVA en Brasil que es una herramienta complementaria a este resumen de facturación electrónica, detallando cuidadosamente otras regulaciones relacionadas con impuestos que pueden ser de aplicación para usted.

Preguntas frecuentes

La facturación electrónica es obligatoria para todos los contribuyentes establecidos en Brasil.

Todos los contribuyentes establecidos en Brasil están obligados a emitir facturas electrónicas.

Las facturas electrónicas pueden anularse en Brasil, pero el tiempo necesario puede variar en función del estado en que opere el contribuyente.

En general, una factura electrónica de mercancías puede anularse en las primeras 24 horas de su validación por las autoridades fiscales brasileñas. Dicho esto, esto puede diferir de un estado a otro, por lo que es importante verificar el plazo con el SEFAZ.

Por regla general, la NF-e debe contener datos de registro como Registro Nacional de Personas Jurídicas (National Register of Legal Entities, CNPJ), dirección y otros datos tanto del emisor como del destinatario, así como información como código del producto, descripción, cantidad, valor unitario y detalles sobre impuestos como ICMS, IPI, PIS, COFINS, entre otros, y una firma digital válida. Las facturas electrónicas deben estar en formato XML.

Configurar la facturación electrónica en Brasil con Sovos

Con la facturación electrónica cada vez más extendida en todo el mundo, siguiendo el ejemplo de países latinoamericanos como Brasil, es importante dar prioridad al cumplimiento de la normativa.

La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica consolida la necesidad de elegir un único proveedor que garantice el cumplimiento total de las normas en cualquier lugar donde se realicen negocios. Sovos es un socio de cumplimiento fiscal en el que puede confiar.

Céntrese en lo que de verdad importa: hable con Sovos hoy mismo para recuperar su tiempo.

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Facturación electrónica en México

México cuenta con uno de los sistemas de facturación electrónica más complejos de América Latina. Su plan, Comprobante Fiscal Digital por Internet (o simplemente CFDI), se puso en marcha en 2011 como sustituto de los CFD.

Recursos como este resumen, que detalla cuidadosamente los componentes del mandato que los contribuyentes deben tener en cuenta para cumplirlos, simplifican el complejo sistema de facturación electrónica del país. Asegúrese de marcar esta página como favorita para estar al tanto de cualquier cambio normativo a lo largo del tiempo.

Índice

1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica en México?

2. Características de la facturación electrónica en México

3. Tipos de comprobantes en México

4. Formato de documentos y facturas electrónicos en México

5. ¿Qué es el CFDI?

6. Cancelación de los CFDI

7. Cronología de la adopción de la facturación electrónica en México

8. Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en México?

9. ¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en México?

10. Configurar la facturación electrónica en México con Sovos

11. Preguntas frecuentes

12. Recursos adicionales

¿Cómo funciona la facturación electrónica en México?

Hay un riguroso conjunto de procesos que los contribuyentes deben seguir cuando realicen la facturación electrónica en México.

  • El archivo XML generado debe cumplir, tanto en formato como en sintaxis, con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
  • El documento debe pasar las reglas de validación establecidas tanto para su contenido como para el formato del archivo XML generado.

Es obligatorio que todos los documentos electrónicos, incluidas las facturas electrónicas, se envíen al PCCFDI (o al SAT en casos excepcionales) para su validación. La factura debe incluir determinada información, como se detalla más adelante en la página, para que se considere legalmente válida.

La ley mexicana de facturación no requiere que el destinatario confirme que ha recibido la factura electrónica, aunque debe almacenar los documentos de manera segura durante cinco años a partir del momento en que se presentó la declaración de impuestos correspondiente.

Características de la facturación electrónica en México

Facturación electrónica B2B en México

México ha ordenado la emisión de facturas electrónicas entre compañías desde 2014, aunque tenía regímenes voluntarios y requisitos condicionales para ciertos contribuyentes antes de ese año.

Las organizaciones deben cumplir con las reglas y los requisitos establecidos al participar en el régimen de facturación electrónica del país.

Facturación electrónica B2G en México

Al igual que con las transacciones B2B, México exige a las compañías que emitan facturas electrónicas cuando efectúen transacciones con organismos gubernamentales y de la administración pública.

El proceso continúa siendo el mismo y se aplican las reglas mencionadas anteriormente. Incumplir las especificaciones de las regulaciones de facturación electrónica de México puede provocar sanciones.

Tipos de comprobantes en México

El sistema de facturación electrónica de México contiene varios tipos de comprobantes. Entre los principales se encuentran:

Recibo de ingresos

Se emite, principalmente, en operaciones de ventas por las que se reciben algunos ingresos en efectivo, mediante un cheque o de cualquier otra forma. Por lo general, es para ventas de bienes y servicios, incluidas las operaciones de comercio exterior, pero también para donaciones e ingresos por servicios profesionales.

Comprobante de gastos

Se emite si la compañía efectúa un pago o un reintegro debido a reembolsos, bonificaciones, descuentos o correcciones de un justificante de ingreso. Son equivalentes a las notas de crédito.

Certificado de transferencia

Se emplea para justificar la posesión o tenencia legítima de los bienes que deben trasladarse dentro del territorio nacional. Estos CFDI se emplean como contrato de transporte cuando una compañía ofrece el traslado de mercancías al propietario de estas.

Certificado de recibos de pago

Se expide cuando se recibe un pago en una fecha distinta a la que se hace la operación y se genera el CFDI. Su función principal es documentar un cobro total o parcial.

Certificados de información de retenciones y pagos

Se utiliza a fin de informar sobre las retenciones fiscales aplicadas al momento de efectuar los pagos para los que se debe emitir un certificado de retención. Este tipo de certificado también se aplica cuando se hacen retenciones por pagos al extranjero, derechos de autor, venta de acciones, dividendos o beneficios distribuidos, entre otros.

Complementos del CFDI

Además de los tipos de facturas o CFDI mencionados anteriormente, la legislación fiscal mexicana exige que, cuando se efectúen determinadas transacciones, se brinde información adicional que especifique el tipo de transacción en cuestión. Este tipo de información adicional está incluido en los determinados “complementos”, que se adjuntan al CFDI original. Hay más de 20 complementos.

En otros casos, la obligación de emitir un complemento al CFDI se debe a retenciones efectuadas al momento de realizar pagos por operaciones específicas. Estos suplementos son los siguientes:

  • Transacciones con derivados
  • Cesión de acciones
  • Dividendos
  • Sector financiero
  • Intereses
  • Arrendamiento
  • Interés hipotecario
  • Fideicomisos no empresariales
  • Pagos a extranjeros
  • Premios
  • Planes de jubilación
  • Plataformas tecnológicas

Formato de documentos y facturas electrónicos en México

México tiene un conjunto de elementos incondicionales que debe incluir los documentos digitales, como las facturas electrónicas. Estas características están establecidas en el Código Fiscal del país, la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente y sus Anexos. Algunos de los componentes esenciales de los CFDI de ingresos incluyen los siguientes:
  1. Título
  2. Detalle del artículo
  3. Forma y método de pago
  4. Valor consignado
  5. Descuentos y recargos
  6. Subtotales informativos
  7. Tipo de pago realizado
  8. Impuestos
  9. CFDI relacionados
  10. Sello digital del SAT
  11. Firma con un certificado válido de firma electrónica avanzada

¿Qué es el CFDI?

El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un formato de factura electrónica exigido por las autoridades tributarias mexicanas. También se emplea en ciertos países de América Latina.

El CFDI es efectivamente una factura electrónica, a menudo también denominada "comprobante fiscal digital". Ofrece todos los detalles necesarios de una transacción, incluidos los bienes o servicios proporcionados, los costos asociados y los impuestos posteriores.

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aprueba y certifica estas facturas electrónicas, y las considera legalmente válidas.

La versión más reciente del CFDI en México es 4.0, que ha actualizado las principales características del documento. Esto abarca el nuevo requisito de incluir los nombres del remitente y del destinatario, campos adicionales para los productos exportados y una sección que explica el motivo de la cancelación de la documentación.

Cancelación de los CFDI

Las facturas electrónicas, o CFDI, se pueden cancelar en México. Sin embargo, con la introducción del CFDI 4.0, la cancelación debe estar debidamente justificada y documentada, incluido uno de los códigos de respuesta de servicio designados.

Una factura electrónica solo se puede cancelar dentro del año en que se emitió; después de eso, es imposible hacerlo. No obstante, cada año, la Resolución Miscelánea Fiscal establece la posibilidad de cancelar, a más tardar, el mes en que se debe presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta correspondiente al año en que se emitió el recibo.

Cronología de la facturación electrónica en México

El recorrido de México hacia la facturación electrónica puede comenzar a principios de la década del 2000, pero su régimen de facturación electrónica aún se está desarrollando hasta el día de hoy.

  • 2004: México introduce la factura electrónica.
  • 2010: la facturación electrónica ante las autoridades tributarias se volvió obligatoria para los proveedores con una facturación anual superior a 4 000 000 MXN.
  • Abril de 2014: la factura electrónica pasa a ser obligatoria para todos los contribuyentes.
  • 2017: todas las empresas nacionales y los empresarios registrados a efectos del IVA deben enviar las facturas electrónicas al SAT en un plazo de 72 horas.
  • 1 de julio de 2023: los contribuyentes deberán utilizar la versión 4.0 del sistema de facturación electrónica del CFDI.

Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en México?

El incumplimiento de los requisitos de facturación electrónica de México podría provocar sanciones.

Los contribuyentes pueden esperar recibir una multa de este monto:

  • 400- 600 MXN por cada CFDI emitido al que le faltan los complementos necesarios.
  • 880-17 030 MXN por no expedir la documentación para el transporte de mercancías.
  • 19 700-112 650 MXN por no emitir o entregar los CFDI para sus actividades o expedirlos sin cumplir con los requisitos; no entregar o no poner a disposición la representación impresa del CFDI cuando así lo solicitan los clientes; no emitir el CFDI que abarque las operaciones realizadas con el público en general; no ponerlos a disposición de las autoridades fiscales cuando sea necesario.
  • 19 050-108 880 MXN por emitir un CFDI que incluye el número de identificación fiscal incorrecto del comprador. En el caso de una reincidencia, la sanción implicará el cierre preventivo del establecimiento del contribuyente durante un período de 3 a 15 días.

En algunos casos de reincidencia, el Código Tributario establece que el SAT puede sancionar a los infractores con el cierre del establecimiento desde el que se cometen dichas infracciones. La legislación mexicana también contempla la posible comisión de delitos de fraude fiscal y contrabando equiparados si no se observan debidamente las disposiciones que regulan los CFDI y sus complementos.

¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en México?

Para los contribuyentes en México, la facturación electrónica es solo una de las obligaciones. El cumplimiento tributario requiere mucho cuidado y atención, especialmente para las organizaciones multinacionales, y puede consumir importantes recursos internos.

Preguntas frecuentes

La facturación electrónica ha sido obligatoria para todos los contribuyentes en México desde abril de 2014.

Cada contribuyente establecido en México debe emitir y recibir facturas electrónicas. Esto se ha aplicado desde abril de 2014.

Sí, los emisores pueden cancelar las facturas electrónicas que han enviado a los compradores, pero hay un límite de tiempo para esto. El proceso de cancelación ha sido objeto de importantes actualizaciones a lo largo de los años, pero aún es posible.

Una vez que los compradores reciben un aviso del vendedor, tienen 72 horas para aceptar o rechazar la cancelación de una factura electrónica. Si el comprador no responde, la factura electrónica será cancelada.

Por defecto, el destinatario de una factura debe aceptar su cancelación para que esta sea admisible; sin embargo, de acuerdo con la Regla 2.7.1.35 de la Resolución Miscelánea Fiscal, hay doce casos en los que esto no es necesario.

Hay mucha información obligatoria que debe incluirse en una factura electrónica en México, incluidos estos datos:

  • Número de identificación fiscal
  • Nombre y dirección del comprador
  • Nombre y dirección del vendedor
  • Número de folio
  • Importe total de la factura
  • Tipo de transacción

No incluir toda la información requerida puede provocar que el SAT emita sanciones.

El uso del sistema de facturación electrónica de CFDI 4.0 de México ha sido obligatorio desde el 1 de julio de 2023.

CDFI 4.0 introdujo varios cambios importantes en la versión 3.3, entre ellos:

  • Cambios en el proceso de cancelación de los CFDI.
  • El requisito del domicilio fiscal de ambas partes.
  • Un nuevo formato para el recibo de retención y la información de pago.

Sovos garantiza el cumplimiento total de todos los requisitos de facturación electrónica en México. Somos un PAC autorizado por el SAT, ofrecemos una solución integral para satisfacer sus necesidades de impuestos indirectos, y brindamos asistencia para todos los CFDI y sus complementos.

Configurar la facturación electrónica en México con Sovos

Con la facturación electrónica cada vez más extendida en todo el mundo, siguiendo el ejemplo de países latinoamericanos como México, es importante que priorice el cumplimiento de la normativa.

La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza la necesidad de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.

Céntrese en lo que de verdad importa: hable con un miembro de nuestro equipo hoy mismo para comenzar a recuperar su tiempo.

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El bien establecido sistema de facturación e-Tax de Corea del Sur

Facturas electrónicas de Corea del Sur

Corea del Sur presentó su sistema fiscal para facturación electrónica, conocido como e-Tax, en 2010. Desde 2011, esto se ha convertido en un requisito obligatorio para la facturación electrónica, junto con la obligación de informar de las facturas sujetas al e-Tax poco después de su emisión. Dicho requisito significa que Corea del Sur tiene una obligación de informe de controles continuos de transacciones (Continuous Transaction Controls, CTC). El ámbito de aplicación del e-Tax se ha ampliado para abarcar a más contribuyentes, aunque los flujos de trabajo y los requisitos iniciales del mismo se han mantenido relativamente estables.

La facturación electrónica es obligatoria para todas las empresas desde 2011 y para los sujetos pasivos individuales cuando superan un determinado umbral de facturación.

Obtenga la información que necesita

Puntos clave del mandato

  • Facturación electrónica obligatoria con el modelo de declaración de CTC: una factura electrónica emitida debe transmitirse al Servicio Nacional de Impuestos (NTS, por sus siglas en inglés) en el plazo de un día a partir de la emisión de la factura
  • Los datos de factura se envían al NTS en formato XML
  • Se aplica a las facturas y a las modificaciones de factura (tanto a crédito como a débito)
  • Se aplica solo a transacciones nacionales. No se aplica a transacciones internacionales

Fechas de implementación del mandato

  • Enero de 2011: La emisión electrónica de facturas con IVA y la declaración al día siguiente se vuelven obligatorias para todos los contribuyentes corporativos de Corea del Sur
  • Enero de 2012: Además de la primera categoría, los propietarios únicos con un valor de suministro de mil millones de KRW o superior deben emitir facturas e-Tax
  • Julio de 2014: El umbral pasa de los mil millones de KRW a los trescientos millones de KRW o superior
  • Julio de 2019: Introducción de la parte libre de impuestos de los ingresos que debe incluirse al calcular el umbral de trescientos millones de KRW
  • Julio de 2022: El umbral pasará de los trescientos a los doscientos millones de KRW o superior
  • Julio de 2023: El umbral pasará de los doscientos a los cien millones de KRW o superior

Sanciones

Las sanciones se mueven entre el 0,3 % y el 1 % del precio de suministro según el tipo de incumplimiento. Ejemplos: no emisión, formulario de emisión, emisión retrasada, no transmisión, transmisión tardía.

INFOGRAFÍA

Requisitos de los CTC de Corea del Sur

Infórmese sobre los controles continuos de transacciones de Corea del Sur, incluido cuándo las empresas deben cumplir con los requisitos y cómo Sovos puede ayudar.

Learn more

Información Relevante

Sí, el IVA es el impuesto al consumo de Corea del Sur y se aplica, prácticamente, a todo lo que se vende en el país.

Sí, la facturación electrónica en Corea del Sur es obligatoria para todas las corporaciones y para determinadas personas con suministros superiores a cierto monto.

El IVA se cobra sobre todos los suministros de productos y servicios. Hay algunas exenciones y también suministros de productos y servicios no sujetos al IVA.

Aquí encontrará más detalles sobre algunos de los países de Asia que requieren la facturación electrónica.

¿Cómo puede ayudarle Sovos?

A medida que diferentes países del mundo digitalizan sus sistemas fiscales para reducir la brecha del IVA, nuestros expertos supervisan, interpretan y codifican continuamente estos cambios en nuestro software, lo que reduce la carga que supone el cumplimiento para sus equipos fiscales e informáticos.

Descubra la solución a medida de Sovos para gestionar toda su facturación electrónica y obligaciones de IVA para Corea del Sur.

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