El IVA en la era digital: la guía

El IVA en la era digital (ViDA, por sus siglas en inglés) cambiará para siempre la forma de realizar e informar sobre el comercio dentro de la UE.

Esta propuesta finalmente digitalizará el sistema europeo del IVA. Los detalles sobre los cambios pueden ser complejos. Esta guía le ayudará a:  

Estar al tanto de las últimas novedades

Comprender las posibles repercusiones

Evaluar estos cambios y beneficiarse de ellos

¿Qué es el IVA en la era digital?

En pocas palabras, ViDA es una propuesta que permitirá a los países de la UE utilizar la tecnología para mejorar el actual sistema del IVA y prevenir mejor el fraude. Cuando se promulgue, esto supondrá cambios significativos en la forma de operar en estos países.

Como era de esperar, cambios de esta envergadura y alcance están generando muchas preguntas entre las empresas que operan en la UE. Se está evaluando todo, desde los costes de los procesos hasta las necesidades tecnológicas, a medida que se dispone de más información sobre ViDA.

Para ayudar a su empresa a navegar por la incertidumbre que rodea al IVA en la era digital, Sovos ha creado este HUB, que le servirá como recurso integral para todo lo relacionado con el IVA. Añada esta página a favoritos y manténgase al día. 

Mantendremos y actualizaremos este HUB con frecuencia a medida que dispongamos de nueva información y activos.

Índice

1. Cronología de ViDA

2. El IVA en la era digital para la elaboración de informes digitales y la facturación electrónica

3. ViDA para el registro único del IVA

4. La economía de plataformas y el IVA en la era digital

5. Cómo afecta ViDA a su empresa

6. Cómo puede ayudarle Sovos con ViDA

7. Preguntas frecuentes

Cronología de «El IVA en la era digital»

La Comisión Europea propuso por primera vez en enero de 2022 el plan «El IVA en la era digital» para simplificar la fiscalidad. En ese momento, lanzó una convocatoria para que los interesados enviaran sus comentarios que finalizó en mayo de 2022. La Comisión adoptó la propuesta el 8 de diciembre de 2022 y ha abierto un periodo de seguimiento y comentarios que finalizará en abril de 2023.

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El IVA en la era digital para la elaboración de informes digitales y la facturación electrónica

Se introducirán requisitos para la elaboración de informes digitales (DRR por sus siglas en inglés) para todas las transacciones B2B dentro de la UE. Esto significa que todos los proveedores y clientes tendrán que presentar los datos a su administración tributaria local a más tardar dos días laborables después de la emisión de una factura. Cada autoridad fiscal canalizará los datos hacia una base de datos central.

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ViDA para el registro único del IVA

La UE ha propuesto cambios que reducirán la carga de cumplimiento del IVA para las empresas que realizan negocios a escala internacional. Esta medida les permitirá registrarse una sola vez en todos los países de la UE, lo que reducirá la carga y los problemas administrativos de tener que presentar la declaración en cada país de forma independiente.

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La economía de plataformas y el IVA en la era digital

La creciente popularidad del modelo de negocio de la economía de plataformas ha creado una nueva serie de retos para el sistema del IVA. El tratamiento del IVA de la economía de plataformas solo se refiere a la prestación de determinados servicios a través de una plataforma.

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¿Cómo afecta el IVA en la era digital a su empresa?

Todos los procesos de facturación y relacionados se verán afectados. Esto incluye todos los procesos de cuentas por pagar y cuentas por cobrar y los sistemas de información asociados que los respaldan. Puede leer aquí la entrevista completa con Christiaan van der Valk sobre cómo afectará a las empresas. 

Cómo puede ayudarle Sovos con ViDA

ViDA, en esencia, trata sobre datos. La UE dice que ya no serán aceptables las declaraciones fiscales a posteriori que solo permiten conocer datos agregados durante un mes o más. Aprovechando la tecnología, las administraciones tributarias pueden recibir ahora datos de transacciones autenticados que detallan cada venta y compra directamente de los sistemas fuente de las empresas. Los impuestos son ahora una función permanente, no una ocurrencia tardía. Para obtener más información, hable con uno de nuestros expertos. 

Preguntas frecuentes

ViDA es el plan de acción de la Comisión Europea para una fiscalidad justa y sencilla. Hace hincapié en cómo las autoridades fiscales pueden utilizar la tecnología para luchar contra el fraude fiscal y beneficiar a las empresas, a la vez que evalúa si las normas en materia de IVA actuales son apropiadas para las empresas en la era digital.

Controlar los costes, proteger los ingresos y reducir la brecha del IVA, que ha sido un importante motivo de preocupación económica para todos los países de la UE. El informe de 2022 sobre la brecha del IVA publicado por la Comisión Europea calcula que los estados miembros de la UE perdieron 93 000 millones de euros en ingresos por el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en 2020.

ViDA se divide en tres grandes áreas de cobertura: 

  • Obligaciones de elaboración de informes del IVA y facturación electrónica 
  • Tratamiento del IVA de la economía de plataformas 
  • Registro único de IVA de la UE

KPMG ha calculado que el ahorro total en costes administrativos que soportan actualmente los contribuyentes es de 51000 millones de euros en un periodo de 10 años, entre 2023 y 2032. El coste total de implementación para las empresas y las administraciones nacionales se estima en 13500 millones de euros para el mismo periodo.

La Comisión Europea calcula que el paso a la facturación electrónica contribuirá a reducir el fraude del IVA en hasta 11000 millones de euros al año y a disminuir los costes administrativos y de cumplimiento de la normativa para los comerciantes de la UE en más de 4100 millones de euros anuales durante los próximos diez años. 

La Comisión Europea anunció que se basará en el modelo ya existente de «ventanilla única del IVA» para las empresas de compras en línea. «El IVA en la era digital» permitirá a las empresas que venden a consumidores de otros estados miembros registrarse una sola vez para toda la UE y cumplir sus obligaciones en materia de IVA a través de un único portal en línea en un solo idioma. Se calcula que esta medida podría ahorrar a las empresas, especialmente a las pymes, unos 8700 millones de euros en costes administrativos y de registro a lo largo de diez años.

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