Croácia Faturação eletrónica

A Croácia está a implementar um sistema abrangente de faturação eletrónica e de relatórios fiscais no âmbito do programa Fiscalização 2.0.

Este sistema combina a obrigatoriedade de relatórios em tempo real com a faturação eletrónica para transações B2B e B2G, visando preparar-se e alinhar-se com os requisitos da ViDA. Esta abordagem integrada exige que as empresas troquem faturas eletrónicas e reportem os dados fiscais em tempo real à Administração Fiscal Croata.

Esta página oferece uma visão geral ideal sobre a faturação eletrónica na Croácia, cobrindo as mais recentes alterações regulamentares e requisitos de conformidade.

Índice

1. Faturação eletrónica B2B na Croácia 2. Requisitos de e-reporting do CTC na Croácia 3. Faturação eletrónica B2G na Croácia 4. Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Croácia 5. Implementar a faturação eletrónica na Croácia com a Sovos 6. Perguntas frequentes 7. Recursos adicionais

Faturação eletrónica B2B na Croácia

O mandato de faturação eletrónica da Croácia funciona ao abrigo da Lei da Fiscalização (Zakon o fiskalizaciji NN 89/25), que foi publicada em junho de 2025 e entrou em vigor a 1 de setembro de 2025.

Esta lei estabelece o quadro "Fiscalização 2.0", que introduz um modelo descentralizado obrigatório de faturação eletrónica para transações domésticas B2B e B2G, juntamente com um sistema de reporte em tempo real de controlo contínuo de transações (CTC) para transações B2B, B2G e B2C.

No âmbito do sistema de Fiscalização 2.0 da Croácia, as empresas registadas para efeitos de IVA devem começar a emitir faturas eletrónicas obrigatórias e a apresentar relatórios CTC a partir de 1 de janeiro de 2026.

As empresas não registadas para efeitos de IVA (pequenas empresas, trabalhadores independentes, determinados organismos públicos) que emitem faturas devem começar a utilizar a faturação eletrónica e a apresentar relatórios CTC a partir de 1 de janeiro de 2027.

Relatórios eletrónicos CTC na Croácia

A Croácia implementa um sistema dual de comunicação eletrónica:

  1. O sistema de reporte eletrónico CTC (Fiscalização) exige o reporte em tempo real de dados fiscalmente relevantes a partir de faturas emitidas e um prazo de 5 dias para o reporte de faturas recebidas.
  • O e-reporting de eventos adicionais (eReporting, artigo 50.º da Lei da Fiscalização) é um relatório adicional periódico ou em tempo real de informações sobre o pagamento de faturas, rejeições de faturas pelos destinatários e transações em que as faturas não puderam ser emitidas porque o comprador não registou o seu endereço de fatura eletrónica no diretório central baseado no DNS (AMS).

O sistema CTC da Croácia

A Croácia utiliza um modelo descentralizado de troca de faturação eletrónica com relatórios eletrónicos CTC.

As faturas devem ser emitidas eletronicamente num formato que esteja em conformidade com a Norma Europeia. Devem ser trocados através de Pontos de Acesso ou qualquer outro meio acordado entre as partes, por ex. EDI compatível, Peppol, desde que garantam a autenticidade da origem, a integridade do conteúdo e a legibilidade desde a emissão até ao final do período de retenção da fatura eletrónica.

A reportagem CTC e a faturação eletrónica podem ser externalizadas para prestadores de serviços terceiros, referidos como “intermediários de informação,” que estão listados no website da administração fiscal.

Faturação eletrónica B2G na Croácia

Desde o final de 2018, as entidades do setor público são obrigadas a aceitar e processar faturas eletrónicas de fornecedores em contratos públicos. A faturação eletrónica como um todo, ou seja, também no fluxo B2G, tornou-se obrigatória neste setor a 1 de julho de 2019.

A faturação eletrónica B2G continua a operar ao abrigo da atual Lei sobre Faturação Eletrónica nas Contratações Públicas (NN 94/18), com o eRacun da FINA a permanecer como a plataforma central obrigatória para transações no setor público.

No entanto, no âmbito do Sistema de Fiscalização 2.0 da Croácia, as transações B2G (de empresa para governo) dispõem agora de uma camada adicional de conformidade e estão sujeitas ao processo de fiscalização de faturas eletrónicas, sob a forma de relatórios eletrónicos CTC, juntamente com os requisitos de faturação eletrónica já existentes para as compras públicas.

Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Croácia

Eis as principais datas na jornada da Croácia para a faturação eletrónica obrigatória.

  • 1 de dezembro de 2018: Todas as partes contratantes devem aceitar e processar faturas eletrónicas em contratos públicos
  • 1 de julho de 2019: A faturação eletrónica torna-se obrigatória na contratação pública.
  • 13 de Junho de 2025: Croácia aprova lei de fiscalização (NN 89/25), alargando o quadro legal para incluir obrigatoriamente a fatura eletrónica e a comunicação eletrónica CTC
  • 3 de julho de 2025: Sistema de produção disponível para testes voluntários.
  • 1 de setembro de 2025: entra em vigor o sistema “Fiscalização 2.0”; início dos testes obrigatórios para as entidades tecnicamente preparadas.
  • 1 de janeiro de 2026: A faturação eletrónica (emissão e receção) e a comunicação eletrónica de informação entram em vigor para as empresas registadas em IVA, no âmbito do programa “Fiscalização 2.0”; a faturação eletrónica (recibo) entra em vigor para as empresas não registadas em IVA.
  • 1 de janeiro de 2027: A emissão e a declaração eletrónicas tornam-se obrigatórias para as empresas não registadas para efeitos de IVA, no âmbito da “Fiscalização 2.0”.
  • 1 de julho de 2030: as empresas croatas registadas no IVA devem cumprir os requisitos do IVA na Era Digital (ViDA), que incluem faturação eletrónica obrigatória e relatórios digitais para transações B2B intracomunitárias.

Configuração da faturação eletrónica na Croácia com a Sovos

O cumprimento das normas fiscais e de faturação eletrónica pode ser particularmente demorado e complicado quando se opera em vários países, dado que as regras e regulamentos mudam frequentemente. Ter um único parceiro para questões de conformidade, independentemente do local onde faz negócios, poupa tempo e proporciona tranquilidade.

A Sovos pode ser esse parceiro para si. Entre em contacto para saber mais.

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Preguntas Frequentes

A faturação eletrónica com comunicação de CTC passa a ser obrigatória para as empresas registadas no IVA e para as empresas não registadas no IVA que recebam faturas eletrónicas em 1 de janeiro de 2026, e para as empresas não registadas no IVA que emitam faturas eletrónicas a partir de 1 de janeiro de 2027, no âmbito da Fiscalização 2.0.

A Fiscalização 2.0 é o sistema fiscal digital abrangente da Croácia, combinando a faturação eletrónica obrigatória com os Controlos Contínuos de Transações (CTC). Requer relatórios em tempo real de dados fiscais de faturas emitidas e recebidas, além de relatórios eletrónicos adicionais de eventos como pagamentos e rejeições. O sistema visa digitalizar a conformidade fiscal, aumentar a transparência e reduzir os encargos administrativos.

A Croácia implementa um sistema combinado de CTC e-reporting e faturação eletrónica descentralizada, exigindo reporte fiscal em tempo real às autoridades fiscais e troca de faturas eletrónicas através de prestadores de serviços certificados. Este modelo Corner-5 é semelhante ao de outros países que implementaram ou estão em processo de implementação deste modelo CTC, como a França, a Grécia e a Eslováquia, e pretende alinhar-se com o ViDA.

O sistema da Croácia utiliza componentes com funções semelhantes às da Peppol (Access Points, serviços de metadados, protocolo AS4), no entanto, opera sob os seus próprios processos e requisitos de certificação. A rede Peppol pode ser utilizada como um método alternativo de troca de faturas eletrónicas, desde que garanta a integridade e a autenticidade da fatura eletrónica.

O mandato croata, através do seu sistema Fiscalização 2.0, implementa diretamente o conceito central da ViDA de reporte digital em tempo real baseado na faturação eletrónica. Começando com a aplicação nacional de um sistema de reporte eletrónico baseado em transações em tempo real, o país está a construir uma infraestrutura que lança as bases para a transição para um novo sistema de reporte para o comércio intra-UE na era digital.

Recursos adicionais

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Faturação Eletrónica no Liechtenstein

Embora o Liechtenstein não tenha introduzido qualquer obrigação de faturação eletrónica no país, existem regras a seguir para a faturação eletrónica voluntária.

O Liechtenstein está mais avançado na sua viagem rumo à faturação eletrónica obrigatória do que muitos outros países. Não existem mandatos, plataformas oficiais ou normas nacionais.

A única regra de faturação eletrónica diz respeito à exigência das autoridades públicas de receber e processar faturas eletrónicas compatíveis com a EN 16931 para contratos de contratação pública que excedam um determinado limiar de valor.

Esta página oferece uma visão geral ideal da faturação eletrónica no Liechtenstein. Adicione-o aos marcadores para se manter atualizado sobre alterações regulamentares.

Índice

1. Faturação eletrónica B2B no Liechtenstein 2. Faturação eletrónica B2G no Liechtenstein 3. Cronologia da adoção da faturação eletrónica no Liechtenstein 4. Configuração da faturação eletrónica no Liechtenstein com a Sovos 5. Preguntas Frequentes (FAQ) 6. Recursos adicionais

Faturação eletrónica B2B no Liechtenstein

No Liechtenstein, não há obrigatoriedade de usar faturas eletrónicas nas transações entre empresas (B2B).

O fornecedor deve obter o consentimento explícito do comprador antes de emitir voluntariamente uma fatura eletrónica para uma transação B2B. As faturas eletrónicas devem cumprir a norma europeia EN 16931. Se optarem por emitir faturas eletrónicas, o emitente deve garantir a integridade do conteúdo e a autenticidade da origem, utilizando, por exemplo, uma assinatura eletrónica.

Faturação eletrónica B2G no Liechtenstein

Em novembro de 2017, o governo introduziu a Lei da Contratação Pública. Esta lei estabelece um quadro legal para a utilização de faturas eletrónicas na contratação pública. Embora não tenha sido introduzido qualquer mandato, a lei lançou as bases para a abordagem do país em relação à faturação eletrónica.

No entanto, a lei introduziu a exigência de que as autoridades públicas recebam e processem faturas eletrónicas que cumpram a Norma Europeia sobre faturação eletrónica (EN 16931). Esta regra entra em vigor quando "as autoridades públicas pagam aos fornecedores por bens ou serviços fornecidos através de contratos públicos formais acima dos limiares previstos nas Diretivas de Contratação Pública", segundo a Comissão Europeia.

Cronologia da adoção da faturação eletrónica no Liechtenstein

Eis as principais datas da jornada de faturação eletrónica do Liechtenstein.

  • 10 de novembro de 2017: a Lei da Contratação Pública estabelece um quadro legal para a faturação eletrónica na contratação pública, lançando as bases para uma possível futura obrigatoriedade.
  • Junho de 2020: o Fórum de Faturação Eletrónica do Liechtenstein (LEIF) deixou de desempenhar o seu papel de observador no Fórum Europeu Multissetorial sobre Faturação Eletrónica (EMSFEI).
  • Janeiro de 2025: as empresas deverão utilizar o novo portal eletrónico do IVA para todas as transações relacionadas com o IVA.

Configuração da faturação eletrónica no Liechtenstein com a Sovos

Embora o Liechtenstein tenha atualmente apenas um caso de utilização específico para a faturação eletrónica, poderá seguir outros países na introdução de mandatos num futuro próximo. Deve ser ágil e cumprir os seus requisitos regulamentares em todos os locais onde faz negócios — e isso inclui a faturação eletrónica.

Muitos países exigem agora que as empresas emitam faturas eletrónicas tanto para transações B2B como para transações B2G. A sua organização está preparada para atender a estas exigências?

Com a Sovos, tem um parceiro único de conformidade para todas as suas necessidades de conformidade fiscal, ajudando-o agora e no futuro à medida que as regras e requisitos evoluem. Liberte tempo e espaço mental contactando-nos hoje.

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Preguntas Frequentes

Não, não existe obrigatoriedade de faturação eletrónica B2G no Liechtenstein. A única regra que regula a faturação eletrónica no país diz respeito à contratação pública, onde as autoridades públicas devem poder receber e processar faturas eletrónicas em conformidade com a Norma Europeia para contratos que excedam um determinado limiar de valor.

As autoridades públicas do Liechtenstein são obrigadas a poder receber e processar faturas eletrónicas sob duas condições:

  1. As faturas eletrónicas cumprirem a Norma Europeia para faturação eletrónica (EN 16931)
  2. A fatura eletrónica ser para uma transação que excede o limite de valor especificado na Lei Nacional de Contratação Pública do país de novembro de 2017.

Atualmente, não há mandato para faturação eletrónica no Liechtenstein nas transações B2B, B2G e B2C.

O país estabeleceu um quadro legal para a faturação eletrónica em 2017, especificamente no que diz respeito às transações em matéria de contratação pública (B2G).

O Ministério dos Assuntos Governamentais Gerais e Finanças é o departamento governamental específico responsável por supervisionar e implementar os regulamentos de faturação eletrónica no Liechtenstein. Dito isto, ainda não introduziu quaisquer mandatos, plataformas ou padrões de faturação eletrónica.

As faturas eletrónicas enviadas em concursos públicos devem estar em conformidade com a Norma Europeia (EN 16931), mas o Ministério das Finanças do Liechtenstein não designou um formato específico para estes documentos.

As faturas eletrónicas para contratos públicos devem ser enviadas à administração nacional do Liechtenstein em formato XML.

Recursos adicionais

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Faturação eletrónica na Dinamarca

A Dinamarca tornou obrigatória a utilização de faturas eletrónicas, ainda que apenas em alguns contextos, desde 2005 – tornando-se um dos primeiros países a adotar a tecnologia. A faturação eletrónica é obrigatória para fornecedores de bens e serviços na realização de negócios com entidades públicas (B2G).

No entanto, não existe um mandato de faturação eletrónica para transações B2B. Esta página fornece uma visão geral do estado da faturação eletrónica na Dinamarca. Certifique-se de adicioná-la aos marcadores para se manter atualizado sobre futuras alterações regulamentares.

Índice

1. Faturação eletrónica B2B na Dinamarca

2. Faturação eletrónica B2G na Dinamarca

3. O uso do Peppol na Dinamarca

4. Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Dinamarca

5. Configuração da faturação eletrónica na Dinamarca com a Sovos

6. Perguntas frequentes

7. Recursos adicionais

Faturação eletrónica B2B na Dinamarca

Não existe um mandato de faturação eletrónica para transações B2B na Dinamarca.

No entanto, em maio de 2022, a Dinamarca adotou um novo regime de contabilidade, ao abrigo do qual as empresas dinamarquesas registadas ou empresas estrangeiras com estabelecimentos fixos que tenham obrigações contabilísticas na Dinamarca são obrigadas a adotar sistemas de contabilidade digital em conformidade com os novos regulamentos.

De acordo com os novos regulamentos, os contribuintes no âmbito de aplicação devem utilizar Sistemas de contabilidade digital capazes de gerar, receber e armazenar faturas eletrónicas nos formatos Peppol BIS e OIOUBL (a versão dinamarquesa do UBL).

As empresas na Dinamarca podem escolher um sistema de contabilidade digital registado na Autoridade Comercial Dinamarquesa – garantindo a conformidade com a nova Lei da Contabilidade Digital). Se uma empresa optar por utilizar um sistema de contabilidade digital que não esteja registado, é responsável por garantir que os seus sistemas cumprem os requisitos de acordo com a nova Lei da Contabilidade Dinamarquesa.

A exigência de usar sistemas de contabilidade digital em conformidade foi introduzida de forma faseada:

  • 2024 – Os grandes contribuintes (definidos como aqueles que são obrigados a apresentar demonstrações financeiras anuais) que optem por utilizar um sistema de contabilidade registado padrão (ERP) devem garantir que o seu sistema de contabilidade seja certificado pelas autoridades dinamarquesas
  • 2025 – Os grandes contribuintes (definidos como aqueles que são obrigados a apresentar demonstrações financeiras anuais) que optem por utilizar um sistema de contabilidade especialmente concebido ou estrangeiro devem garantir que o seu sistema está em conformidade
  • 2026 – Empresas unipessoais com um volume de negócios líquido anual superior a 300.000 coroas dinamarquesas durante dois anos consecutivos (por exemplo, 2024 e 2025) devem garantir a conformidade do seu sistema

Faturação eletrónica B2G na Dinamarca

Na Dinamarca, o envio e a receção de faturas eletrónicas é obrigatório para transações B2G. Isto significa que os fornecedores de bens e serviços às autoridades e instituições públicas devem emitir faturas eletronicamente — quer no formato Peppol, quer no formato nacional OIOUBL.

O governo dinamarquês obriga ao uso da sua plataforma NemHandel para o envio e receção de faturas eletrónicas num contexto B2G.

O uso de Peppol na Dinamarca

O Peppol, amplamente utilizado na Dinamarca, é um dos formatos aceites para emissão de uma fatura eletrónica. Diz-se que 99% das faturas B2G no país são eletrónicas, e agora o objetivo é melhorar a adoção de faturas eletrónicas nas transações B2B – o que não é obrigatório.

A Autoridade Comercial Dinamarquesa (ERST) é a Autoridade Peppol do país. Isto significa que é responsável por registar as empresas que pretendem tornar-se um ponto de acesso Peppol ou Fornecedor de Metadados de Serviço (SMP), elaborar relatórios, representar os interesses da Dinamarca relativamente à Peppol e a outros esforços administrativos relacionados.

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Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Dinamarca

Acompanhe o percurso da Dinamarca na faturação eletrónica com estas datas chave.

  • 2005: os fornecedores de entidades públicas são obrigados a emitir faturas eletronicamente
  • 2017: A Dinamarca integra o seu sistema de faturação eletrónica NemHandel com o Peppol
  • 18 de abril de 2019: as entidades públicas devem poder receber e processar faturas eletrónicas conforme a norma europeia (EN-16931)
  • 19 de maio de 2022: o Parlamento dinamarquês aprova uma lei que introduz requisitos para um sistema de contabilidade digital

1 de julho de 2024 – Os novos requisitos da Lei de Contabilidade Digital tornam-se aplicáveis

Configuração da faturação eletrónica na Dinamarca com a Sovos

Cumprir os requisitos fiscais de um país pode ser difícil; quanto mais a conformidade multinacional onde quer que realize atividade. Acrescentar os requisitos de faturação eletrónica a esse cenário pode ocupar tempo e espaço na sua organização.

A Sovos é o seu parceiro de conformidade ideal onde quer que realize atividade: um único fornecedor para todos os seus requisitos fiscais, permitindo que se concentre no que realmente importa para si.

Contacte-nos hoje mesmo para saber mais sobre como a Sovos o pode ajudar.

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Preguntas frequentes

A emissão de faturas eletrónicas é obrigatória na Dinamarca para as transações B2G (fornecedores de bens ou serviços a autoridades e instituições públicas), mas não existe qualquer obrigação de faturação eletrónica B2B no país.

Os sistemas de contabilidade digital devem ser capazes de emitir, enviar, receber e armazenar faturas eletrónicas nos formatos Peppol BIS e OIOUBL (a versão dinamarquesa do UBL).

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Faturação eletrónica nos EAU

Os Emirados Árabes Unidos (EAU) introduziram legislação abrangente sobre faturação eletrónica em 2025, com a implementação obrigatória prevista para começar em fases a partir de janeiro de 2027.

Embora a obrigatoriedade só comece em 2027, recomenda-se vivamente que as empresas comecem já a preparar-se para a aplicação da faturação eletrónica no país.

Esta página fornece todas as informações necessárias sobre a faturação eletrónica nos Emirados Árabes Unidos para assegurar a conformidade.

Índice

1.º Faturação eletrónica B2B nos Emirados Árabes Unidos 2.º Faturação eletrónica B2G nos Emirados Árabes Unidos 3.º O uso de Peppol nos Emirados Árabes Unidos 4.º Cronograma de adoção da faturação eletrónica nos Emirados Árabes Unidos 5.º Configuração da faturação eletrónica nos Emirados Árabes Unidos com a Sovos 6.º Perguntas frequentes 7.º Recursos adicionais

Faturação eletrónica B2B nos Emirados Árabes Unidos

A faturação eletrónica B2B passará a ser obrigatória nos Emirados Árabes Unidos a partir de janeiro de 2027, afetando as empresas por fases.

As grandes empresas — aquelas com um volume de negócios anual superior a 50 000 000 AED — serão obrigadas a utilizar faturas eletrónicas a partir de 1 de janeiro de 2027. As pequenas e médias empresas — aquelas cujo volume de negócios não ultrapasse o limite estabelecido — estarão sujeitas à obrigatoriedade de faturação eletrónica a partir de 1 de julho de 2027.

Os contribuintes nos EAU serão obrigados a emitir e receber faturas eletrónicas através de um Prestador de Serviços Acreditado (ASP), que devem nomear cedo no processo, cumprindo prazos específicos definidos pelo Ministério das Finanças (MoF). As faturas eletrónicas terão de ser enviadas em formato XML, e o ASP também partilhará os dados das faturas com a Autoridade Tributária Federal (ATF).

Faturação eletrónica B2G nos Emirados Árabes Unidos

A faturação eletrónica B2G passará a ser obrigatória nos EAU a partir de 1 de outubro de 2027, embora as entidades governamentais devam ter nomeado um Prestador de Serviços Acreditado (ASP) até 31 de março de 2027.

As faturas eletrónicas enviadas ao governo deverão estar em formato XML. Os dados destas faturas serão também partilhados com a Autoridade Tributária Federal.

O uso de Peppol nos Emirados Árabes Unidos

O sistema de faturação eletrónica dos Emirados Árabes Unidos adota um modelo descentralizado de Controlo e Troca Contínua de Transações (DCTCE) baseado na infraestrutura da rede Peppol.

O modelo de 5 cantos garante a troca segura e padronizada de faturas eletrónicas entre parceiros comerciais, ao mesmo tempo que proporciona visibilidade em tempo real às autoridades fiscais.

O processo de troca de faturas eletrónicas envolve os seguintes passos:

  1. O fornecedor envia os dados da fatura ao seu Prestador de Serviços Acreditado (ASP).
  2. O ASP valida e converte os dados para o formato XML dos Emirados Árabes Unidos (PINT UAE).
  3. A ASP transmite a fatura eletrónica através da rede Peppol para o Prestador de Serviços do Comprador.
  4. O prestador de serviços do comprador confirma a receção e entrega a fatura ao comprador.
  5. Ambos os ASP (fornecedores de serviços de aplicação) reportam dados relevantes para efeitos fiscais à plataforma FTA (Federal Tax Authority).
  6. A FTA confirma o reporte para os ASPs.
  7. O prestador de serviços de aquisição (ASP) do fornecedor encaminha todas as confirmações para o fornecedor para garantir a segurança jurídica de que as obrigações para com o Ministério das Finanças foram devidamente cumpridas.

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Cronologia da adoção da faturação eletrónica nos Emirados Árabes Unidos

Eis os principais marcos a ter em conta para a faturação eletrónica nos Emirados Árabes Unidos.

  • 1 de Julho de 2026: As empresas selecionadas poderão participar num programa piloto de faturação eletrónica.
  • 31 de julho de 2026: As grandes empresas (com receitas anuais superiores a 50 000 000 AED) devem ter nomeado um prestador de serviços de faturação eletrónica.
  • 1 de janeiro de 2027: A faturação eletrónica torna-se obrigatória para as grandes empresas (receita anual superior a 50 000 000 AED).
  • 31 de março de 2027: Pequenas e médias empresas (receitas anuais inferiores a 50 000 000 AED) e entidades governamentais devem ter nomeado um prestador de serviços de faturação eletrónica
  • 1 de julho de 2027: A faturação eletrónica torna-se obrigatória para as pequenas e médias empresas (receita anual inferior a 50 000 000 AED).
  • 1 de outubro de 2027: A faturação eletrónica obrigatória começa para entidades governamentais.

Configuração da faturação eletrónica nos EAU com a Sovos

Tal como muitos outros países na sua jornada rumo à faturação eletrónica, a mudança está a chegar aos Emirados Árabes Unidos. Está preparado para a obrigatoriedade da faturação eletrónica?

A Sovos pode ajudar, tanto nos Emirados Árabes Unidos como em qualquer outro lugar onde faça negócios — um único parceiro para todas as suas necessidades de conformidade fiscal. Vamos conversar!

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Preguntas Frequentes

A emissão de faturas eletrónicas passará a ser obrigatória nos Emirados Árabes Unidos através de uma implementação gradual a partir de 1 de janeiro de 2027. O mandato será implementado com base em limites de receitas anuais.

Sim. A partir de 1 de julho de 2026, qualquer empresa poderá implementar voluntariamente o Sistema de Faturação Eletrónica. Os primeiros adotantes devem cumprir todos os requisitos técnicos e trabalhar com um Prestador de Serviços Acreditado.

Assim que os Prestadores de Serviços cumprirem todos os requisitos de acreditação, incluindo testes com a Peppol e o sistema EmaraTax da FTA, serão listados como Prestadores de Serviços Acreditados tanto no site do Ministério das Finanças como no da Autoridade Federal Fiscal.

Tanto o vendedor como o comprador devem estar registados num Prestador de Serviços Credenciado para emitir e receber faturas eletrónicas através da rede Peppol.

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Faturação eletrónica Peppol

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Faturação Eletrónica Suécia

Como pioneira na digitalização fiscal, a Suécia é uma das primeiras a adotar o intercâmbio eletrónico de informações, tendo iniciado o seu percurso em 2003.

Desde então, o país tem vindo a transformar digitalmente os seus processos, alinhando as suas regras e normas de faturação eletrónica com a norma europeia (EN 16931).

Esta página é a sua visão geral ideal, cobrindo os principais desenvolvimentos, regulamentos e requisitos pertinentes, além de outras informações importantes.

Índice

1. Faturação eletrónica B2B na Suécia

2. Faturação eletrónica B2G na Suécia

3. O uso do Peppol na Suécia

4. Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Suécia

5. Configuração da faturação eletrónica na Suécia com a Sovos

6. Perguntas frequentes

7. Recursos adicionais

Faturação eletrónica B2B na Suécia

Tal como em muitos países europeus, a Suécia não exige a utilização de faturas eletrónicas para transações B2B. No entanto, as empresas no país são incentivadas a utilizar a rede de interoperabilidade Peppol e o formato Peppol BIS 3.0 em conformidade com a norma EN19631.

As empresas que optam pela faturação eletrónica com os seus parceiros comerciais devem ter em mente os seguintes aspetos de conformidade:

  • É necessário o consentimento do comprador para trocar faturas eletrónicas.
  • Garantir a integridade e a autenticidade – qualquer um dos controlos prescritos pela lei é aceite. As assinaturas e selos eletrónicos são os meios legais mais amplamente aceites para garantir a integridade e autenticidade das transações comerciais.
  • As faturas devem ser armazenadas de modo a garantir a sua integridade, autenticidade e disponibilidade durante o período de armazenamento. O período de retenção é de sete anos a partir do final do ano civil em que o período contabilístico terminou.

Faturação eletrónica B2G na Suécia

A faturação eletrónica na contratação pública é obrigatória na Suécia desde 2019, obrigando os fornecedores e os seus contratantes públicos a trocar faturas eletrónicas.
Ao contrário de muitos outros países que implementaram a faturação eletrónica, a Suécia não possui uma plataforma central para transmitir faturas eletronicamente.

A Suécia considera o Peppol a sua solução preferida para a faturação eletrónica do setor público. O Peppol BIS Billing 3 é o formato padrão de faturação eletrónica do país, o que significa que está em total conformidade com a norma europeia. Exige que as entidades do setor público estejam registadas no Peppol para que possam receber faturas eletrónicas dos fornecedores.

Existem outros formatos em uso – como o ESAP 6 e o Svefaktura – mas a Autoridade Peppol da Suécia, a Agência para o Governo Digital (Digg), incentiva ativamente o uso do Peppol BIS Billing 3.0 e está a eliminar gradualmente os formatos antigos.

O uso de Peppol na Suécia

A Suécia é um dos muitos países europeus que cumpre o quadro e as normas do Peppol. A autoridade Peppol do país, a Agência para o Governo Digital (Digg), está focada em utilizar a estrutura para ajudar na adoção de faturação eletrónica, compras eletrónicas e infraestrutura padronizada para o comércio transfronteiriço.

Algumas das especificações do Peppol utilizadas na Suécia são:

  • Rede Peppol
  • faturação eletrónica
  • Encomenda eletrónica
  • E-Catálogo

Saiba mais sobre a faturação eletrónica Peppol.

Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Suécia

Eis as principais datas do percurso da faturação eletrónica na Suécia.

  • 11 de novembro de 2003 – Primeiro ato sobre a troca eletrónica de informações por agências governamentais
  • 1 de abril de 2019: A lei para transações B2G entra em vigor, obrigando os fornecedores de entidades públicas a enviar faturas eletrónicas.
  • 1 de dezembro de 2019: Todas as entidades do setor público devem estar registadas na PeppolFevereiro de 2023: As agências governamentais suecas submetem um pedido formal ao governo para investigar a adoção obrigatória da faturação eletrónica para transações B2B

Configuração da faturação eletrónica na Suécia com a Sovos

Embora a faturação eletrónica seja comum na Suécia desde 2008, a sua popularidade e adoção continuam a crescer em todo o mundo. À medida que mais mandatos entram em vigor, o cumprimento torna-se mais complicado para as organizações internacionais.

O aumento global da faturação eletrónica é acompanhado pela sua natureza fragmentada; os países têm as suas próprias regras e preferências. Escolher um único fornecedor para assegurar a conformidade em todos os locais onde realiza a sua atividade é essencial.

Recupere tempo e liberte a sua mente permitindo que a Sovos se preocupe com a conformidade por si.

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PERGUNTAS FREQUENTES

As entidades do setor público e os seus fornecedores são obrigadas a trocar faturas eletrónicas (B2G). A faturação eletrónica para outras transações é voluntária.
Embora existam vários formatos de faturação eletrónica em uso, a Agência do Governo Digital da Suécia recomenda a utilização do Peppol BIS Billing 3.0.
A Digg recomenda que os participantes do Peppol utilizem o número de registo da sua empresa. Em alguns casos específicos, o GLN também poderá ser uma opção.

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Faturação eletrónica nos Países Baixos

A jornada de faturação eletrónica dos Países Baixos começou em 2019, quando todas as autoridades públicas foram obrigadas a receber faturas eletrónicas dos seus fornecedores. Estima-se que aproximadamente 1,6 milhões de faturas são trocadas anualmente com o governo.

Embora a faturação eletrónica nas relações comerciais ainda não seja obrigatória, há considerações a ter em conta ao implementar voluntariamente a faturação eletrónica entre empresas.

Esta página fornece uma visão geral da faturação eletrónica nos Países Baixos, desde o seu início até o presente. Certifique-se de adicionar a página aos marcadores para se manter atualizado com futuras atualizações.

Índice

1. Considerações chave para a faturação eletrónica B2B nos Países Baixos​

2. Caraterísticas da faturação eletrónica B2G nos Países Baixos

3. Formatos de dados comuns usados nos Países Baixos

4. Cronologia da adoção da faturação eletrónica nos Países Baixos

5. Sanções: o que acontece se eu não cumprir a faturação eletrónica nos Países Baixos?

6. Configuração da faturação eletrónica nos Países Baixos com a Sovos

7. Perguntas frequentes

8. Recursos adicionais

Considerações importantes para a faturação eletrónica B2B nos Países Baixos

Muitas empresas nos Países Baixos optam voluntariamente pela faturação eletrónica nas suas relações comerciais, desbloqueando as vantagens da digitalização.

As principais considerações que as empresas devem ter em conta ao implementar a faturação eletrónica no país incluem:

  • Obter o consentimento do comprador para enviar uma fatura eletrónica.
  • Garantir a integridade e autenticidade – quaisquer meios são aceites, desde controlos internos de processos até à assinatura digital das faturas eletrónicas.
  • O período de retenção das faturas eletrónicas é de sete anos. As faturas eletrónicas devem ser arquivadas de forma a garantir a sua integridade, autenticidade e disponibilidade durante o período de conservação.

Características da faturação eletrónica B2G nos Países Baixos

Desde 2020, os fornecedores das autoridades centrais neerlandesas têm sido obrigados a submeter faturas eletrónicas aos seus contratantes públicos. Os Países Baixos implementaram a rede de interoperabilidade Peppol para facilitar a troca de faturas eletrónicas com entidades governamentais.

O identificador obrigatório utilizado para encaminhar faturas eletrónicas para as organizações do governo central é o número OIN (Organisatie-identificatienummer).

Existem três métodos de submissão de faturas eletrónicas:

  • Através do Software de Contabilidade, conectado ao Peppol.
  • Através dos pontos de acesso dos prestadores de serviços de faturação eletrónica da Peppol.
  • Utilizando o Portal de Fornecedores designado pelo governo.

Formatos de dados comuns usados nos Países Baixos

As faturas eletrónicas nos Países Baixos podem ser enviadas e recebidas em vários formatos, incluindo:

  1. SI-UBL 2.0 – A implementação UBL do NLCIUS, que aborda os requisitos locais dos Países Baixos em faturação eletrónica para o governo e empresas. Baseia-se na norma europeia EN 16931 e é o formato preferido nos Países Baixos.
  2. Peppol BIS 3.0 – O formato de interoperabilidade na rede Peppol. Com base na Norma Europeia EN 16931.
  3. Outros formatos industriais utilizados no país – UBL-OHLN, 4.5. SETU (HR – XML), etc.

Cronologia da adoção da faturação eletrónica nos Países Baixos

Eis as principais datas da jornada de faturação eletrónica nos Países Baixos.

  • 1 de julho de 2016: O governo dos Países Baixos transpõe a Diretiva 2014/55/UE para a legislação nacional
  • 18 de abril de 2019: O prazo para os fornecedores do governo implementarem a faturação eletrónica B2G
  • 1 de outubro de 2020: A Autoridade Peppol dos Países Baixos (NPa ou Nederlandse Peppolautoriteit) torna-se um organismo governamental e supervisiona a rede Peppol no país.
  • 1 de julho de 2030 – As empresas neerlandesas devem cumprir os requisitos do IVA na Era Digital – que incluem a obrigatoriedade de faturação eletrónica e declaração eletrónica para transações B2B transfronteiriças.

Sanções: o que acontece se eu não cumprir a faturação eletrónica nos Países Baixos?

Os contribuintes devem esperar receber coimas por não cumprirem os requisitos de faturação nos Países Baixos.

Embora o envio de faturas eletrónicas para transações B2B não seja obrigatório, é exigido para as empresas privadas que fornecem ao governo central dos Países Baixos. O não cumprimento das regras pode resultar numa sanção pecuniária.

Configuração da faturação eletrónica nos Países Baixos com a Sovos​

A faturação eletrónica está a aumentar globalmente, especialmente na Europa, onde a iniciativa ViDA da UE está prestes a ser implementada.

Embora a faturação eletrónica seja uma tendência mundial, está fragmentada e requer uma abordagem diferenciada onde quer que faça negócios. É importante escolher um único fornecedor para a conformidade, simplificando as vossas obrigações.

A Sovos é o seu parceiro ideal de conformidade fiscal. Deixe-nos tratar da sua faturação eletrónica para que se possa concentrar no que interessa: o crescimento do seu negócio.

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PERGUNTAS FREQUENTES

Os Países Baixos exigem que as faturas para o governo central neerlandês sejam transmitidas eletronicamente. Atualmente, não é aplicada para transações entre empresas privadas.

Na faturação eletrónica B2B, é necessário o consentimento do comprador. Pode ser tácita, o que significa que o comprador pode processar a fatura eletrónica ou pagá-la.

A rede Peppol é utilizada como estrutura no processo de faturação eletrónica B2G. No final de 2023, o país aderiu a um programa-piloto organizado pela Comissão Europeia sobre a troca de faturas eletrónicas entre empresas nos Países Baixos e em Singapura.

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Faturação eletrónica na Suíça

A Suíça está na sua jornada de faturação eletrónica, tendo tornado obrigatória a sua utilização para transações entre fornecedores e entidades governamentais federais desde 2016.

Dito isto, a faturação eletrónica é voluntária para transações B2B e B2C, embora existam diferentes iniciativas de digitalização a nível nacional por parte das empresas. Marque esta página para se manter informado sobre o que está por vir da autoridade fiscal da Suíça.

Índice

1. Como funciona a faturação eletrónica B2G na Suíça?

2. Como funciona a faturação eletrónica B2B na Suíça?

3. Considerações para o tratamento das faturas eletrónicas B2B na Suíça

4. Formato das faturas e documentos eletrónicos na Suíça

5. Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Suíça

6. Configuração da faturação eletrónica na Suíça com a Sovos

7. Perguntas frequentes

8. Recursos adicionais

Como funciona a faturação eletrónica B2G na Suíça?

Atualmente, a Suíça exige que os fornecedores emitam faturas eletrónicas quando celebram contratos com as administrações federais, se o valor do contrato for superior a CHF 5000 (aprox. 5 200 EUR).

Existem dois canais principais de faturação eletrónica disponibilizados às empresas para a submissão de faturas eletrónicas às administrações federais:

  • Solução por meio de ERP ou fornecedor de serviços
  • Submissão de PDF legível por correio eletrónico

Como funciona a faturação eletrónica B2B na Suíça?

As empresas privadas podem optar por emitir voluntariamente faturas eletrónicas. Algumas iniciativas, como a QR Bill, incentivam as empresas a adotarem a faturação eletrónica.

Desde junho de 2020, as faturas QR substituíram as cobranças de pagamento. A fatura QR incorpora um código QR suíço, que contém todas as informações relevantes para o pagamento automático em formato estruturado.

O código QR é compatível com as faturas eletrónicas, complementando o conjunto de dados com a referência QR e o IBAN QR nos campos de Número de referência do pagamento e Número IBAN, respetivamente.

Considerações para o manuseio de faturas eletrónicas B2B na Suíça

  • Integridade e autenticidade: Todos os dados relevantes para o IVA devem ser assegurados em termos de integridade, autenticidade e inalterabilidade. A Lei Federal sobre Assinaturas Eletrónicas, ZertES, regula as assinaturas eletrónicas.
  • Retenção e arquivamento: As faturas devem ser armazenadas de modo a garantir a sua integridade, autenticidade e disponibilidade durante o período de armazenamento. As assinaturas eletrónicas são mencionadas explicitamente como exemplo. O período de retenção é de 10 anos após o final do ano contabilístico.
  • Consentimento do comprador: Isto é necessário para a troca legal de faturas eletrónicas.

Formato das faturas e documentos eletrónicos na Suíça

Embora a Suíça não exija um formato específico de fatura, a swissDIGIN é o formato de faturação eletrónica recomendado. Outros formatos aceites incluem:

  • Normas de Transação XML Intersetoriais (UBL 2.0, CII XML 2.0)
  • Formato híbrido (ZUGFeRD, Factur-X)

Cronologia da adoção da faturação eletrónica na Suíça

Eis as principais datas na jornada de faturação eletrónica do país até agora.

  • 1 de janeiro de 2016: As transações B2G agora requerem a emissão de uma fatura eletrónica.
  • 1 de outubro de 2022: A fatura QR substitui as cobranças de pagamento anteriormente utilizados. Todas as ordens de pagamento baseadas em cobranças foram descontinuadas.

PERGUNTAS FREQUENTES

Apenas as transações de fornecedores para o governo suíço são obrigadas a ser faturadas eletronicamente. A faturação eletrónica B2B é atualmente voluntária na Suíça.

Com a iniciativa ViDA da UE prestes a ser implementada, prevê-se que as faturas eletrónicas se tornem obrigatórias para as transações B2B em toda a Europa, incluindo a Suíça, a partir de janeiro de 2026.

Os contribuintes devem garantir a integridade do conteúdo e a autenticidade da origem das faturas eletrónicas. O método mais comum para cumprir estes requisitos é aplicar uma assinatura eletrónica.

A principal vantagem de adotar a faturação eletrónica é cumprir o mandato da Suíça para transações B2G.

Oferece outros benefícios empresariais, incluindo a redução do uso e desperdício de papel, a poupança de custos e de trabalho manual associados ao processamento, a diminuição de erros ao eliminar a introdução manual de dados e a possibilidade de integração para uma maior eficiência operacional.

Configuração da faturação eletrónica na Suíça com a Sovos

A faturação eletrónica não está apenas a crescer em popularidade na Suíça, está a ganhar popularidade a nível global. À medida que a faturação eletrónica continua a ser adotada e obrigatória, a conformidade torna-se mais difícil e tão importante como sempre.

A faturação eletrónica pode ser uma tendência global, mas é fragmentada por natureza. Os países têm as suas próprias normas e regulamentos. É por isso que é imperativo que escolha um único fornecedor para a conformidade. A Sovos é a solução.

Em vez de gastar o seu tempo a garantir a conformidade em todos os locais onde faz negócios, deixe a Sovos fazer o trabalho pesado para que se possa concentrar no que realmente importa.

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Conformidade com o IVA no Brasil: Uma visão geral para as empresas

O Brasil tem muitas regras e obrigações fiscais a ter em conta, mas o cumprimento não tem de ser extenuante. Conhecer as obrigações da sua organização e o que cada uma delas exige de si é vital – é por isso que esta página existe.

Esta visão geral guia-o através dos diferentes impostos no Brasil, desde o IVA estadual ao IVA federal, ao imposto municipal sobre serviços e à contribuição social federal. A conformidade começa aqui.

Índice

1. Informações gerais sobre o IVA no Brasil

2. Regras do IVA no Brasil

  • Faturação eletrónica no Brasil
  • IVA estadual (ICMS)
  • IVA federal (IPI)
  • Imposto Municipal sobre Serviços (ISS)
  • Contribuição Social Federal (PIS-PASEP e COFINS)

3. Requisitos para registar-se para IVA no Brasil

4. Requisitos de faturação no Brasil

5. Sanções por incumprimento do IVA no Brasil

6. Soluções para conformidade com o IVA no Brasil

7. Perguntas frequentes

8. Recursos adicionais

Informações gerais sobre o IVA no Brasil

Declaração de IVA estadualVencimento mensal, o prazo depende do tipo de atividades comerciais exercidas
Declaração de IVA federalVencimento no 15.º dia do segundo mês seguinte ao da ocorrência do(s) facto(s) tributável(eis)
Taxas de IVA

17%
12%
7%
0%

Regras do IVA no Brasil

Existem vários impostos aos quais as organizações no Brasil devem estar atentas. Eis um resumo simples.

Faturação eletrónica no Brasil

Existem vários tipos de faturas eletrónicas no Brasil, sendo a faturação eletrónica obrigatória para as transações B2G e B2B. Se a sua organização está estabelecida no Brasil, tem de emitir e receber faturas eletrónicas quando lida com empresas ou entidades da administração pública.

Saiba mais sobre faturação eletrónica no Brasil.

IVA estadual (ICMS)

Conhecido como ICMS, o IVA estadual do Brasil é cobrado por cada estado. Cada estado determina as taxas de imposto, embora o imposto se aplique geralmente a:

  • Bens importados e nacionais
  • Serviços de transporte entre estados e municípios
  • Serviços de comunicação
  • Fornecimento de eletricidade

IVA federal (IPI)

O IVA federal no Brasil, ou IPI, aplica-se a bens nacionais e importados. Imposto pelo governo federal, o IPI aplica-se a eventos tributáveis que incluem o desembaraço aduaneiro de mercadorias e a expedição de mercadorias de um estabelecimento industrial nacional.

Imposto Municipal sobre Serviços (ISS)

O Imposto Sobre Serviços (ISS) no Brasil é um imposto sobre serviços pago aos municípios do país. Aplica-se a serviços que não estão abrangidos pelo IVA estadual do Brasil, o ICMS. Em geral, este imposto é devido ao município em que o prestador de serviços exerce a sua atividade.

Contribuição Social Federal (PIS-PASEP e COFINS)

O PIS-PASEP e a COFINS são contribuições sociais federais incidentes sobre a receita bruta mensal das organizações. Embora as exportações sejam isentas desses impostos, as importações estão sujeitas às regras, embora as taxas de impostos variem de acordo com as atividades de cada organização.

Requisitos para registar-se para efeitos de IVA no Brasil

Para os não residentes no Brasil, os requisitos para o registo do IVA são simples.

As empresas não residentes não se podem registar para efeitos de IVA no Brasil sem um estabelecimento permanente no país, e todas as entregas de bens ou prestações de serviços cumprem o limiar de tributação para, pelo menos, dois dos quatro tipos de IVA – o que significa que o registo é necessário para qualquer organização que faça negócios no Brasil.

No entanto, as autoridades fiscais do país ainda não implementaram o IVA sobre as operações transfronteiriças realizadas por organizações estrangeiras para consumidores que não estão registados para o IVA (B2C).

Requisitos de faturação no Brasil

Em geral, qualquer venda de produto ou serviço deve ser acompanhada de uma fatura. O Brasil exige que as empresas se registem num estado, inscrevendo-se no Registo Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ).

Existem vários tipos de faturas eletrónicas no Brasil, incluindo:

  • Fatura eletrónica (NF-e) – para fornecimento de mercadorias ou prestação de serviços
  • Fatura eletrónica de serviços (NFS-e) – para prestação de serviços
  • Fatura eletrónica de consumo (NFC-e) – para transações B2C

Cada fatura requer informações específicas para ser válida, incluindo

  • Número do CNPJ
  • Endereço do emitente e do destinatário
  • Código do produto, descrição e quantidade
  • Valor unitário e dados fiscais
  • Subscrição digital válida

No Brasil, uma fatura eletrónica deve ser apresentada em formato XML estruturado e validada pelas autoridades fiscais brasileiras antes de ser emitida ao comprador.

Sanções por incumprimento do IVA no Brasil

O não cumprimento das regras do IVA no Brasil pode ser dispendioso para os contribuintes. As coimas podem variar drasticamente entre 1% e 150%, embora o custo normal da coima seja de 75% do imposto devido às autoridades.

Perguntas Frequentes

A taxa normal do IVA no Brasil é de 17%, embora aumente para 25% no caso de bens ou serviços específicos. Existem também taxas reduzidas de 12% e 7%.

No Brasil, vários artigos estão isentos de IVA ou têm taxa zero. Eles incluem:

  • Qualquer artigo enviado para o estrangeiro por um fornecedor brasileiro
  • Ovos, fruta e legumes
  • Material médico
  • Equipamento e material para cirurgia
  • Cadeiras de rodas
  • Próteses

No Brasil, regra geral, por exemplo, há hipóteses de retenção na fonte, no caso do Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), conforme previsto no Convênio ICMS 142/2018 e, quanto ao Imposto sobre Serviços (ISS), conforme disposto no artigo 6.º, da Lei Complementar 116/2003.

O Brasil é bastante limitado no que respeita à possibilidade de as empresas recuperarem o IVA. Em geral, as regras são as seguintes:

  • No que diz respeito ao ICMS, as organizações só podem recuperar o IVA registado nas entradas que se aplicam a bens comerciais
  • Para o IPI (IVA federal), apenas os importadores e as entidades industriais podem recuperar o IVA através de créditos

As empresas que não estão registadas no Brasil não podem recuperar o IVA.

As empresas só precisam de nomear um representante fiscal no Brasil quando têm um estabelecimento fixo e permanente.

O Brasil não tem um limite de IVA, o que significa que as organizações têm de se registar se realizarem quaisquer prestações tributáveis.

Existem prazos diferentes para os dois tipos de IVA no Brasil:

  • ICMS: Estas declarações devem ser entregues mensalmente, sendo que o prazo depende do tipo de atividade exercida
  • IPI: As declarações devem ser entregues mensalmente através da declaração DCTF, até ao dia 15 do segundo mês subsequente ao mês de ocorrência do(s) facto(s) tributável(eis)

O número de IVA do Brasil, o Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ), é um número de identificação único atribuído às organizações após o registo para efeitos de IVA.

Não existe um limite para a aplicação do IVA no Brasil. Se uma empresa fornece bens ou serviços que estão sujeitos a um ou mais impostos nacionais, deve registar-se para efeitos de IVA.

Soluções para a conformidade com o IVA no Brasil

Com os inúmeros impostos no Brasil, o cumprimento pode ser complicado. A Sovos é o seu parceiro de conformidade ideal – não apenas agora, mas à medida que as regras fiscais do país se desenvolvem ao longo do tempo.

Combinamos a experiência fiscal local com soluções globais, assegurando a conformidade onde quer que exerça a sua atividade. Isto permite-lhe concentrar-se no que é importante.

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Conformidade com o IVA na Argentina: Uma visão geral para as empresas

Fazer negócios na Argentina significa cumprir as suas obrigações fiscais. Cumprir requisitos de vários mandatos, incluindo IVA e faturação eletrónica, pode ser desafiador para as organizações.

Esta página serve como uma visão geral das obrigações fiscais na Argentina, ajudando-o a compreender as suas obrigações – tanto agora como à medida que as coisas mudam no futuro.

Índice

1. Informações gerais sobre o IVA para a Argentina

2. Regras do IVA na Argentina

  • Faturação eletrónica na Argentina
  • Livro digital de IVA

3. Requisitos para registar-se para o IVA na Argentina

4. Quando se aplica a obrigação de IVA na Argentina?

5. Requisitos de faturação na Argentina

6. Sanções por incumprimento do IVA na Argentina

7. Soluções para conformidade com o IVA na Argentina

8. Perguntas frequentes

9. Recursos adicionais

Informações gerais sobre o IVA na Argentina

Há muito para saber sobre o regime de IVA da Argentina, também conhecido como Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Declaração periódica de IVAMensal
Entre o 12.º e o 22.º dia do mês seguinte ao fim do período de tributação
Taxas de IVA21% (padrão)
27%
10.5%
2.5%

Regras do IVA na Argentina

Faturação eletrónica na Argentina

Atualmente, se o contribuinte não puder emitir os recibos fora do sistema de emissão eletrónica devido a uma força maior ou a circunstâncias fora do seu controlo, deve emitir uma declaração numa determinada data com os recibos de pagamento, notas de crédito e notas de débito emitidos sem utilizar o Sistema de emissão eletrónica (SEE). Ler mais.

Livro digital de IVA

Para além do IVA e da faturação eletrónica, os contribuintes devem estar atentos a uma outra declaração: o Livro IVA Digital. Implementada em 2019, esta obrigação exige que as organizações registem eletronicamente os seguintes elementos:

  • Vendas
  • Compras
  • Atribuições
  • Importações e exportações

Este regime obriga os contribuintes a registar as suas operações por via eletrónica através do serviço PORTAL IVA.

Requisitos para se registar para efeitos de IVA na Argentina

A Argentina trata os bens e os serviços digitais de forma diferente no que respeita ao IVA.

Em junho de 2018, a Argentina introduziu uma retenção na fonte do IVA sobre os serviços digitais prestados aos consumidores nacionais por empresas e prestadores estrangeiros.

A Resolução Geral nº 4240/2018 da Argentina define como serviços digitais tributáveis os seguintes:

  • Armazenamento de dados
  • Publicidade online
  • Software como serviço (SaaS)
  • Transmissão de música, vídeos ou jogos
  • Serviços da Web

A resolução exige que o agente pagador retenha do pagamento do comprador uma dedução equivalente à taxa normal do IVA (21%). O IVA é cobrado:

  • Nos cartões de débito: No momento da transação
  • Nos cartões de crédito: No final do mês
  • Outros fornecedores de pagamento: No momento em que o dinheiro é transferido

Quando se aplica a obrigação de IVA na Argentina?

Na Argentina, o IVA aplica-se ao valor de venda dos produtos, à maioria dos serviços e à importação de bens e serviços. No entanto, existem algumas exceções.

O IVA é pago através da apresentação de declarações fiscais mensais e a taxa normal do IVA é de 21%. Certos bens e serviços qualificam-se para tarifas especiais de 27% ou 10,5%.

Requisitos de faturação na Argentina

O primeiro requisito para a emissão de faturas eletrónicas na Argentina é que os contribuintes estejam registados na AFIP (Administración Federal de Ingresos Públicos) e solicitem à administração fiscal um Código de Autorização Eletrónica (C.A.E.).

As faturas eletrónicas têm de incluir um código QR, ao abranger dados de identificação e detalhes específicos – a incluir:

  • Data de emissão
  • Número da fatura
  • Valor total
  • Moeda de cobrança e taxa de câmbio
  • Tipo e código de autorização

Sanções por incumprimento do IVA na Argentina

A Argentina penaliza os contribuintes que não cumprem as suas obrigações de IVA.

Para quem não pagar o IVA devido, a sanção será de 100% do montante em dívida. Aqueles que se envolvem em atividades fraudulentas podem enfrentar multas que variam entre duas e seis vezes o montante do imposto devido – e até mesmo prisão em casos extremos.

Preguntas Frecuentes

A taxa padrão de IVA na Argentina é de 21%, embora taxas especiais de 27% e 10,5% apliquem-se a itens específicos.

Na Argentina, os seguintes estão isentos de IVA:

A venda de:

  • Livros
  • Pão comum
  • Medicamentos
  • Leite
  • Água natural
  • Selos postais
  • Navios adquiridos pelo Estado

O fornecimento de:

  • Serviços culturais prestados por instituições religiosas
  • Ensino ministrado por instituições privadas
  • Transporte local e internacional
  • Cuidados médicos
  • Serviços do governo e das instituições públicas
  • Bilhetes para artes e desportos
  • Transporte em veículos especialmente concebidos para pessoas doentes ou feridas

O regime de retenção de IVA da Argentina aplica-se a operações que, pela sua natureza, podem dar origem à geração de créditos tributários, como a compra e venda de bens móveis e a prestação de serviços.

Dependendo das características da operação, as retenções podem ser de 50%, 80% ou 100% do IVA estabelecido na fatura.

Ao sair da Argentina, os contribuintes podem dirigir-se a qualquer estância aduaneira para apresentar as suas faturas e compras. As faturas válidas serão reembolsadas através de formulários carimbados.

Não, as empresas não residentes não podem beneficiar de um reembolso do IVA sobre as suas despesas na Argentina. Isto aplica-se mesmo quando o não residente não efetuou quaisquer prestações tributáveis na empresa.

As autoridades fiscais argentinas não exigem que os contribuintes estrangeiros nomeiem um representante fiscal aquando da constituição de uma empresa no país.

Para os contribuintes que operam na Argentina, o limite de registo de IVA é de ARS 300 000 para mercadorias e ARS 200 000 para serviços.

As devoluções são devidas entre os dias 12e 22 do mês seguinte ao final do período, feitas em pesos argentinos.

Os números de IVA são atribuídos aos contribuintes registados e utilizados pelas autoridades fiscais para identificar e verificar as pessoas singulares e coletivas. O código da Argentina tem o nome de Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) e, normalmente, segue o seguinte formato: 30-12345678-1.

Soluções para conformidade com o IVA na Argentina

Cumprir as suas obrigações fiscais na Argentina pode ser um fardo para os seus recursos – especialmente se dirige uma organização internacional. Existem inúmeros mandatos a considerar e mudam com o tempo, portanto, acompanhar as suas necessidades é tão importante como cumpri-las no presente.

É aqui que a Sovos entra em cena. Combinando experiência local com cobertura global, as soluções e os especialistas da Sovos podem assumir a sua carga fiscal para garantir que está em conformidade em todos os locais onde faz negócios. A sua conformidade é a nossa preocupação.

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Faturação eletrónica em Singapura

Embora a faturação eletrónica ainda não tenha sido tornada obrigatória em Singapura, as autoridades tributárias do país estão a trabalhar no sentido de implementar um modelo de relatório de controlo contínuo das transações (CTC).

O impulso de Singapura para a digitalização tornou-se claro em 2018 com o lançamento do quadro normalizado para a faturação eletrónica. Singapura foi o primeiro país fora da Europa a adotar o PEPPOL. As Especificações de interoperabilidade empresarial (BIS) PEPPOL para a faturação eletrónica e a Rede PEPPOL de entrega eletrónica estão em vigor desde 2019.

A Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) anunciou a implementação progressiva do InvoiceNow, o quadro nacional de faturação eletrónica baseado na rede PEPPOL, para a transmissão de dados de faturação. A introdução será voluntária para as empresas registadas no GST, em maio de 2025. O mandato aplica-se apenas a transações B2B; espera-se que o governo torne também obrigatórias as transações B2G nos próximos anos.

Adicione esta página aos seus Favoritos e visite-a frequentemente para se manter a par das futuras obrigações.

Índice

1. Em resumo: faturação eletrónica em Singapura

2. Faturação eletrónica em Singapura: requisitos e regulamentação

2. Relatórios eletrónicos em Singapura: requisitos e regulamentação

4. Cronologia de implementação

5. PEPPOL em Singapura

6. Perguntas frequentes

7. Recursos adicionais

Em resumo: faturação eletrónica em Singapura

Faturação eletrónica B2B em Singapura

Rede

InvoiceNow

Formato
Atualmente, tanto o Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) como o Singapore (SG) PEPPOL PINT são autorizados; a partir de 2025, só será utilizado o PEPPOL PINT.

Requisito de assinatura eletrónica
É necessário garantir a integridade e autenticidade; uma assinatura eletrónica é um método de garantia.

Requisito de arquivamento
Cinco anos

Faturação eletrónica B2G em Singapura

Rede
InvoiceNow.

Formato
Atualmente, tanto o Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) como o Singapore (SG) PEPPOL PINT são autorizados; a partir de 2025, só será utilizado o PEPPOL PINT.

Requisito de assinatura eletrónica
É necessário garantir a integridade e autenticidade; uma assinatura eletrónica é um método de garantia.

Requisito de arquivamento
Cinco anos.

Faturação eletrónica em Singapura: requisitos e regulamentação

Atualmente, não existe qualquer obrigação de utilizar faturas eletrónicas em Singapura. No entanto, os contribuintes podem ligar-se à rede PEPPOL para enviar e receber faturas eletrónicas. A IMDA em Singapura é uma autoridade PEPPOL e, como tal, aqueles que optarem por enviar faturas eletronicamente através da rede InvoiceNow devem cumprir os requisitos de formato:

Singapore BIS Billing 3.0 (PEPPOL) ou Singapore (SG) PEPPOL PINT, sendo que este último será o único formato válido a partir de 2025.

Relatórios eletrónicos em Singapura: requisitos e regulamentação

Singapura está a implementar um mandato de notificação eletrónica de CTC, utilizando o sistema PEPPOL InvoiceNow do país. A implementação deste mandato prevê o abandono do modelo PEPPOL 4 cantos e a introdução de um modelo PEPPOL 5 cantos, em que os contribuintes apresentam os dados das faturas ao IRAS, a autoridade tributária do país.

Os dados de faturação relativos às vendas e compras devem ser declarados às autoridades tributárias. Os requisitos de relatórios para as “faturas eletrónicas PEPPOL” realizam-se em tempo real. No caso das faturas emitidas fora da rede InvoiceNow (“faturas extraídas da solução”), a declaração deve ser feita num prazo determinado, de preferência semanal, e nunca depois da data de vencimento da devolução.

Os pontos de acesso (AP) acreditados são as únicas partes autorizadas a enviar dados de faturação ao IRAS através da API C5 – a Sovos é um AP acreditado em Singapura.

A implementação desta obrigação de apresentação de relatórios eletrónicos está incluída na cronologia de implementação abaixo.

Cronologia de implementação da faturação e relatórios eletrónicos em Singapura

A digitalização está a caminho de ser implementada em Singapura. Eis as datas importantes:

  • Maio 2018: a IMDA em Singapura tornou-se a primeira autoridade PEPPOL fora da Europa
  • Janeiro de 2019: foi lançada a rede nacional de faturação eletrónica, mais tarde designada  InvoiceNow
  • Março de 2020: Singapura cria um subsídio de registo para incentivar as empresas a aderirem à rede
  • 1 de maio de 2025: os relatórios eletrónicos B2B serão implementados para adoção antecipada voluntária pelas empresas registadas no GST
  • 1 de novembro de 2025: os relatórios eletrónicos B2B serão introduzidos para as empresas recentemente constituídas que se registem voluntariamente no GST

PEPPOL em Singapura

A Infocomm Media Development Authority (IMDA) em Singapura, tornou-se a primeira autoridade  PEPPOL  fora da Europa em maio de 2018. Mais tarde, a empresa lançou a sua rede de faturação eletrónica, inicialmente com 11 fornecedores de pontos de acesso.

A rede baseia-se no quadro PEPPOL e ajuda as empresas a trocar documentos eletronicamente. Enquanto Autoridade PEPPOL, a IMDA pode:

  • Aprovar e certificar os fornecedores de pontos de acesso PEPPOL em Singapura
  • Acreditar os fornecedores de soluções PEPPOL em Singapura
  • Controlar a conformidade das empresas com o quadro PEPPOL
  • Especificar as regras e normas técnicas específicas de cada país no âmbito do quadro PEPPOL – nomeadamente os formatos SG PEPPOL BIS e SG PEPPOL PINT

Saiba mais sobre o PEPPOL no guia definitivo da faturação eletrónica da Sovos

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Perguntas frequentes

As empresas em Singapura são encorajadas a utilizar faturas eletrónicas, mas a sua utilização ainda não é obrigatória.

Embora Singapura encoraje as empresas a emitir e receber faturas eletronicamente através do seu sistema InvoiceNow, ainda não impôs a faturação eletrónica entre empresas. Os relatórios eletrónicos obrigatórios com o InvoiceNow terão início a partir de 1 de novembro de 2025 para as empresas recentemente constituídas que se registem voluntariamente no GST.

InvoiceNow é uma iniciativa de faturação eletrónica a nível nacional da Infocomm Media Development Authority (IMDA) que ajuda as PME e as grandes empresas a otimizar a faturação. O objetivo é oferecer uma forma mais rápida e sustentável de efetuar transacções em todo o país e em todo o mundo.

As faturas em Singapura requerem informações como:

  • Nome e endereço e número de registo GST do fornecedor
  • Nome e endereço do cliente
  • Data de emissão e número de identificação da fatura
  • Descrição dos bens ou serviços fornecidos
  • Montante total a pagar, incluindo e excluindo o IVA

O PEPPOL é uma norma para o envio de faturas eletrónicas a clientes do setor público (por outras palavras, para transações B2G) em toda a UE – e não só. Singapura foi a primeira autoridade fora da Europa a ser aprovada pela PEPPOL.

O  quadro de faturação eletrónica InvoiceNow de Singapura baseia-se na rede PEPPOL.

Sim, a Sovos é um fornecedor de serviços PEPPOL certificado pela IMDA em Singapura. Os nossos especialistas em regulamentação podem ligar-se à rede InvoiceNow em seu nome.

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Conformidade com o IVA na Alemanha: Uma visão geral para as empresas

O cumprimento das obrigações fiscais na Alemanha é fragmentado por natureza e requer recursos para garantir o seu cumprimento. Se considerarmos que, para muitos contribuintes alemães, o cumprimento dos regulamentos exige o cumprimento de várias obrigações e que estes regulamentos são atualizados com frequência, compreenderá o desafio que os contribuintes têm de enfrentar. Do IVA ao IPT, as várias peças do todo exigem tempo e recursos preciosos.

Esta página é o seu resumo de todas as obrigações de conformidade fiscal na Alemanha. Para se manter a par da evolução dos requisitos, não se esqueça de os marcar e de os consultar frequentemente.

Índice

1. Alemanha: informações gerais sobre o IVA

2. Regras do IVA na Alemanha

3. IPT na Alemanha

4. IVA de importações na Alemanha

5. Requisitos de faturação na Akemanha

6. Registo no OSS da Alemanha

7. Registo no IOSS da Alemanha

8. Intrastat e lista de vendas da CE na Alemanha

9. FAQ Conformidade com IVA na Alemanha

10. Ajuda para conformidade com o IVA na Alemanha

11. Recursos adicionais

Alemanha: Informações gerais sobre o IVA

A conformidade com o IVA na Alemanha pode exigir muitos recursos, devido aos muitos requisitos impostos aos contribuintes. Estes incluem:

Declaração periódica de IVA Mensal
10.º dia do mês seguinte ao fim do período de tributação

Trimestral
10.º dia do mês seguinte ao fim do período de tributação
Declaração anual de IVA Anual
31 de maio do ano seguinte ao ano de referência
Lista de compras e vendas da UE Mensalmente
25º dia do mês seguinte ao final do período fiscal (para mercadorias, uma vez que as vendas ultrapassar 100.000 euros ao ano)

Trimestralmente

25.º dia do mês seguinte ao fim do período fiscal (para serviços e bens quando as vendas são inferiores a 100.000 euros ao ano)
Intrastat Mensalmente
10º dia do mês seguinte ao mês relevante
Taxas de IVA 19%
7%
0% e Isentos
Limites de Intrastat Receções: 800.000 EUROS
Expedições: 500.000 EUROS

Regras do IVA na Alemanha

Faturação eletrónica na Alemanha

A faturação eletrónica está a caminho para todos os contribuintes na Alemanha, mas a cobertura completa ainda não chegou.

A faturação eletrónica está atualmente dividida por tipo de transação. Embora existam requisitos nacionais e federais para as transações B2G, as faturas eletrónicas B2B ainda não são obrigatórias.

Os contribuintes podem considerar o sistema de faturação eletrónica da Alemanha complicado devido ao seu estatuto fragmentado e ao facto de estarem previstas mais atualizações. A nossa página dedicada de faturação eletrónica na Alemanha pode ajudá-lo a cumprir as suas obrigações de conformidade.

Requisitos para se registar para efeitos de IVA na Alemanha

As empresas estabelecidas na UE mas fora da Alemanha não têm normalmente de se registar para efeitos de IVA no país. No entanto, há exceções que obrigam uma empresa estrangeira a registar-se para efeitos de IVA – incluindo:

  • Comprar e vender no mercado interno sem que as mercadorias saiam do país
  • Armazenar produtos num armazém alemão e vender a clientes alemães
  • Importação e venda de mercadorias na Alemanha a partir de outro Estado-Membro da UE
  • Fornecimentos intracomunitários (transporte de mercadorias entre a Alemanha e outros Estados-Membros da UE)
  • Organizar eventos ao vivo na Alemanha – seja para arte, educação ou uma conferência
  • Venda através de um mercado eletrónico na Alemanha

Para mais exceções e outras situações mais complexas, pode ser necessário registar o IVA na Alemanha. Contacte-nos para mais informações.

IPT na Alemanha

O Insurance Premium Tax (IPT) é outra obrigação tributária a ser considerada na Alemanha.

O IPT na Alemanha é complexo, fornecendo numerosos elementos para as seguradoras, corretoras e outros intervenientes aplicáveis acompanharem – desde taxas a alterações legislativas. Há apenas alguns anos, a Alemanha sofreu uma profunda reforma da lei relativa à tributação dos seguros, que provocou incertezas no mercado dos seguros.

Simplificando, o Insurance Premium Tax é composto por cinco elementos principais. Em conjunto, os seguintes elementos determinam o imposto:

  • Localização do risco
  • Classe de atividade
  • Aplicabilidade e taxas de imposto
  • Declaração e pagamento
  • Relatórios adicionais

Saiba mais sobre o IPT da Alemanha.

IVA de importação na Alemanha

O IVA de importação, conhecido como Einfuhrumsatzsteuer na Alemanha, é uma forma única de IVA que os contribuintes estrangeiros devem conhecer. É cobrado pelas autoridades aduaneiras do país quando as mercadorias são importadas para a Alemanha a partir de países de fora da UE.

As empresas estabelecidas fora dos Estados-Membros da UE devem pagar o IVA de importação na Alemanha, incluindo quando utilizam os portos de Bremen e Hamburgo. No entanto, os contribuintes estrangeiros podem muitas vezes solicitar o reembolso do IVA de importação que pagaram se se registarem na Alemanha.

Requisitos de faturação na Alemanha

As faturas de IVA alemãs têm requisitos rigorosos para serem legalmente válidas. O conteúdo obrigatório da fatura inclui:

  • Data de emissão
  • Número único da fatura
  • Número de identificação fiscal do fornecedor
  • Taxa(s) de IVA, montante(s) de IVA e montante total bruto
  • Endereços completos do fornecedor e do comprador
  • Descrição dos bens ou serviços (e quantidades, no caso de fornecimento de bens)
  • Valor total da fatura
  • Detalhes em caso de IVA zero, autoliquidação, fornecimento intracomunitário, etc.

Registo no OSS da Alemanha

O comércio transfronteiriço na UE para transações B2C foi simplificado com a implementação do esquema One Stop Shop (OSS) como parte do Pacote de IVA para E-Commerce 2021 da UE.

Para se registar no OSS na Alemanha, os contribuintes devem utilizar o portal ELSTER.de. No entanto, para tal, é necessária uma certificação ELSTER, que é concedida às empresas que se registaram, pagaram o IVA ou apresentaram uma declaração fiscal na Alemanha.

Saiba mais sobre o OSS com a nossa visão geral dedicada, ou contacte-nos para obter informações adicionais.

Registo no IOSS da Alemanha

Concebido para simplificar a conformidade com o IVA na UE, o IVA Import One Stop Shop (IOSS) consolida as suas atividades intra-UE numa única declaração de IVA.

As empresas ou os seus representantes locais têm de submeter um pedido eletrónico ao BZSt para se registarem no IOSS na Alemanha. Os contribuintes que pagam IVA também têm de especificar o seu número de registo de IVA.

Leia a nossa visão geral do IOSS ou contacte a nossa equipa de especialistas para saber mais.

Intrastat e lista de vendas CE na Alemanha

O Intrastat é uma obrigação para determinadas empresas que comercializam internacionalmente na União Europeia. Especificamente, diz respeito à circulação de mercadorias entre os Estados-Membros da UE.

Apesar de serem medidas semelhantes em toda a UE, os Estados-Membros optaram por implementar as regras do Intrastat de forma diferente e cada um tem o seu próprio limite de Intrastat que desencadeia relatórios. Na Alemanha, existe um limite de declaração de 800.000 euros para receções e de 500.000 euros para expedições em 2024.

Saiba mais com o nosso guia Intrastat.

Perguntas frequentes

A Alemanha emite reembolsos do IVA mensal ou trimestralmente, consoante a frequência com que a empresa efetua a declaração. As autoridades fiscais transferem o reembolso para a conta bancária indicada pela empresa aquando do seu registo.

As autoridades fiscais alemãs exigem que as faturas incluam informações específicas, incluindo:

  • Nome e endereço do fornecedor
  • Nome e endereço do comprador
  • Data de emissão
  • Quantidade e tipo de bens e serviços
  • Valor total da fatura
  • Valor tributável
  • Montante do IVA a pagar

A taxa normal do IVA na Alemanha é de 19%, aplicável à maioria dos bens e serviços. A taxa reduzida é de 7% para livros e serviços culturais, médicos e dentários.

O limite de registo do IVA para os contribuintes na Alemanha é de 10.000 euros, desde que não tenham optado por pagar o IVA na Alemanha através do sistema One Stop Shop da UE.

Na Alemanha, o IVA é devido no momento em que ocorre o ponto de imposto. Pode ser pago a partir do dia seguinte ao fim do período de declaração até à data de vencimento da declaração de IVA a pagar.

A Alemanha não exige que as empresas fora da UE nomeiem um representante fiscal para efeitos fiscais. As empresas podem optar por nomear um representante local ou registar-se diretamente junto da repartição de finanças competente na Alemanha.

Na Alemanha, o ponto de imposto determina o momento em que o IVA é devido. No caso das mercadorias, é normalmente o momento da entrega. No caso dos serviços, é quando o serviço é concluído.

A autoridade fiscal envia automaticamente um número de identificação fiscal aos novos endereços alemães registados no prazo de três semanas após o registo. Virá via correio; uma duplicata pode ser obtida no Finanzamt.

O limite para entregas na Alemanha é de 10.000 euros. Se um fornecedor sediado na Alemanha entregar mercadorias a um cliente de outra empresa europeia num montante inferior a 10.000 euros, pagará o IVA na Alemanha, uma vez que o limite não foi atingido.

Como a Sovos pode ajudar com a conformidade do IVA na Alemanha

O aspeto fragmentado da conformidade fiscal na Alemanha pode exigir muitos recursos, especialmente quando se trata de se manter atualizado sobre futuras atualizações e implementações. A Sovos é um fornecedor único com experiência fiscal global e local que lhe permite preparar o seu cumprimento fiscal para o futuro.

Escolher a Sovos como parceiro significa escolher recuperar o seu tempo, permitindo-lhe concentrar-se no que importa: fazer crescer o seu negócio.

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Faturação eletrónica na Alemanha

A Alemanha, como muitos países europeus, está a caminho de implementar requisitos de faturação eletrónica para contribuintes nacionais de todas as formas e tamanhos. No entanto, a faturação eletrónica ainda não foi totalmente implementada e tornada obrigatória no país.

A faturação eletrónica na Alemanha está atualmente dividida por tipo de transação. Existem requisitos nacionais e federais para as transações B2G, mas ainda não chegou a hora das transações B2B utilizarem a faturação eletrónica. Isto começará a mudar em 2025 e, em 2028, todas as empresas alemãs serão obrigadas a enviar e receber faturas eletronicamente.

Dado que a implementação da faturação eletrónica na Alemanha é fragmentada e difícil de acompanhar, utilize esta página para obter uma visão geral e garantir o cumprimento das suas obrigações. Marque esta página e volte a visitá-la sempre que precisar de um lembrete dos requisitos atuais.

Índice

1. Em resumo: faturação eletrónica na Alemanha

2. Regulamentos de faturação eletrónica na Alemanha

  • Faturação eletrónica B2B na Alemanha
  • Faturação eletrónica B2G na Alemanha

3. Cronologia: adoção da faturação eletrónica na Alemanha

4. Benefícios da faturação eletrónica

5. O futuro da faturação eletrónica na Alemanha

6. Obrigações adicionais para conformidade com o IVA na Alemanha

7. Configuração da faturação eletrónica na Alemanha com a Sovos

8. Perguntas frequentes

9. Recursos adicionais

Em resumo: faturação eletrónica na Alemanha

Faturação eletrónica B2B na Alemanha

Tipo de CTC

  • Pós-auditoria

Rede

  • N/A

Formato

  • Em conformidade com a norma EN 16931

Requisito de assinatura eletrónica

  • Não é obrigatório, a assinatura eletrónica qualificada pode ser utilizada

Requisito de arquivamento

  • 10 anos

Faturação eletrónica B2G na Alemanha

Tipo de CTC

  • Descentralizado/PEPPOL

Rede

  • Plataformas estatais individuais

Formato

  • Xrechnung e PEPPOL BIS

Requisito de assinatura eletrónica

  • N/A

Requisito de arquivamento

  • 10 anos

Regulamentos de faturação eletrónica na Alemanha

Faturação eletrónica B2B na Alemanha

A partir de janeiro de 2025, os contribuintes devem poder receber faturas eletrónicas. O envio e a receção de faturação eletrónica tornar-se-á obrigatório na Alemanha a partir de 1 de janeiro de 2027, aplicando-se a empresas com um volume de negócios anual superior a 800.000 euros. A partir de janeiro de 2028, aplicar-se-á a todas as empresas.

Esta data de entrada em vigor para a faturação eletrónica B2B alemã foi estabelecida em março de 2024 quando o Bundesrat aprovou a lei conhecida como “Wachstumschancengesetz”.

Faturação eletrónica B2G na Alemanha

A faturação eletrónica é obrigatória em transações com administrações públicas, embora esteja dividida a nível estadual federal. Existe um mandato nacional, mas este coexiste com os seus 16 estados federais – cada um dos quais tem liberdade legislativa para desenvolver a sua própria plataforma de faturação eletrónica.

Os seguintes estados federais alemães implementaram a faturação eletrónica para transações governamentais:

  • Baden-Württemberg
  • Baviera
  • Berlim
  • Bremen
  • Hamburgo
  • Hessen
  • Baixa Saxónia
  • Meclemburgo-Pomerânia Ocidental
  • Renânia do Norte-Vestefália
  • Renânia-Palatinado
  • Sarre
  • Saxónia
  • Saxónia-Anhalt
  • Schleswig-Holstein
  • Turíngia

A Diretiva Europeia acima referida (2014/55/UE) exige que as entidades governamentais dos Estados-Membros possam receber e tratar de faturas eletrónicas de acordo com a norma CEN, EN 16931.

Cronologia: adoção da faturação eletrónica na Alemanha

A implementação da faturação eletrónica na Alemanha pode ser difícil de acompanhar. Aqui estão as principais datas que precisa de saber:

  • Abril de 2017: a Alemanha publica a sua lei sobre a fatura eletrónica
  • 18 de abril de 2020: os estados federais implementam a faturação eletrónica obrigatória em contratos públicos
  • 27 de novembro de 2020: as autoridades públicas devem receber faturas eletrónicas de autoridades estatais
  • julho de 2023: O Ministério Federal das Finanças da Alemanha apresenta um projeto de legislação para a faturação eletrónica obrigatória
  • 22 de março de 2024: O Conselho Federal da Alemanha aprova um pacote legislativo que inclui a introdução da faturação eletrónica obrigatória
  • 1 de janeiro de 2025: os contribuintes alemães devem poder receber faturas eletrónicas dos seus fornecedores (B2B)
  • 1 de janeiro de 2027: os contribuintes alemães com um volume de negócios anual de, pelo menos, 800.000 euros devem emitir faturas eletrónicas para transações B2B
  • 1 de janeiro de 2028: os restantes contribuintes alemães devem emitir faturas eletrónicas para transações B2B

Benefícios da faturação eletrónica na Alemanha

A implementação da faturação eletrónica pode beneficiar os contribuintes através da automatização de processos. Não só pode poupar tempo e espaço, como também reduzir significativamente o risco de erros, removendo a necessidade de introdução e tratamento dos dados manualmente.

O futuro da faturação eletrónica na Alemanha

Embora seja agora claro que há mais para vir relativamente à faturação eletrónica na Alemanha, há uma iniciativa maior que pode mudar a forma como a tecnologia é implementada no país

O IVA na Era Digital é uma proposta para digitalizar o sistema europeu do IVA, implementando declarações digitais e faturação eletrónica, entre outras soluções fiscais novas e inovadoras.

É importante notar que, embora a Alemanha ainda esteja a trabalhar na implementação da faturação eletrónica para todos os contribuintes residentes, muitos países estão mais avançados no seu percurso de adoção da faturação eletrónica. A Conformidade fiscal global pode ser difícil, considerando as matizes do percurso de digitalização fiscal de cada país, mas a Sovos pode ajudar — onde quer que faça negócios.

Obrigações adicionais para conformidade com o IVA na Alemanha

Embora a faturação eletrónica seja um componente importante da conformidade fiscal na Alemanha, as organizações têm outras obrigações para se manterem a par.

Manter-se atualizado com as expectativas regulamentares torna-se ainda mais complicado quando se considera a natureza em evolução das leis. Não só tem de cumprir as suas obrigações atuais, como também tem de se manter a par do que está por vir – o que exige tempo e recursos.

O incumprimento pode ser dispendioso, mas não precisa de ficar para trás. Saiba mais sobre a conformidade com o IVA alemão com a nossa visão geral dedicada.

Perguntas frequentes sobre a faturação eletrónica na Alemanha

A faturação eletrónica B2G é obrigatória na Alemanha e a faturação eletrónica B2B está atualmente prevista para entrar em vigor a partir de 1 de janeiro de 2027 para empresas com um volume de negócios anual superior a 800.000 euros.

Para a faturação eletrónica B2G e B2B, a legislação alemã requer o arquivo seguro e acesso às faturas eletrónicas durante 10 anos.

A Alemanha planeou tornar a faturação eletrónica B2B obrigatória para os contribuintes residentes, conforme a seguinte cronologia:

  • 1 de janeiro de 2025: os contribuintes devem poder receber faturas eletrónicas
  • 1 de janeiro de 2027: os contribuintes com um volume de negócios anual superior a 800.000 euros devem utilizar faturas eletrónicas
  • 1 de janeiro de 2028: todos os contribuintes devem utilizar faturas eletrónicas.

ZRE significa Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes, ou seja, Portal Central de Envio de Faturas. O ZRE é um portal web que permite aos fornecedores e prestadores de serviços enviar faturas eletrónicas a entidades federais.

O ZUGFeRD é um formato híbrido de faturação eletrónica que inclui dados de faturação legíveis por humanos (PDF/A-3) e interpretáveis por máquinas. Baseia-se em XML, permitindo que as faturas sejam enviadas como anexos ou incorporadas num e-mail.

ZUGFeRD cumpre os requisitos da norma europeia (EN 16931).

A XRechnung é a norma de faturação eletrónica que o governo alemão adotou no final de 2020. Foi concebida como uma norma para converter as informações das faturas num ficheiro de dados XML, que funciona como uma fatura eletrónica.

A XRechnung também cumpre os requisitos da norma europeia (EN 16931).

A faturação eletrónica B2G é obrigatória a nível nacional desde meados de 2019, o que significa que todas as agências governamentais dos Estados-Membros devem poder receber e gerir faturas eletrónicas.

Eis a cronologia da faturação eletrónica B2B no país:

  • A partir de janeiro de 2025, todos os contribuintes alemães devem poder receber faturas eletrónicas dos seus fornecedores.
  • A partir de janeiro de 2027, todos os contribuintes alemães com um volume de negócios anual superior a 800 000 euros devem emitir faturas eletrónicas.
  • A partir de janeiro de 2028, todos os contribuintes alemães devem emitir e receber faturas eletrónicas.

Quando transaciona com autoridades federais adjudicantes, deve enviar uma fatura eletrónica através da plataforma de transmissão individual do estado em causa.

Configuração da faturação eletrónica na Alemanha com a Sovos

A faturação eletrónica B2B ainda não foi implementada na Alemanha, mas constitui mais uma obrigação para as organizações assim que for. De seguida, considere os outros países onde opera e as fases em que se encontram os seus processos de digitalização fiscal.

Uma solução é prestar atenção à evolução dos mandatos e regulamentos onde quer que opere. A solução mais libertadora é nomear um único parceiro de conformidade fiscal, como a Sovos, para fazer o trabalho pesado por si.

Aprovada pelas melhores empresas do mundo, incluindo metade das empresas da Fortune 500, as soluções da Sovos proporcionam conformidade global através de conhecimentos locais.

Entre em contacto connosco

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Requisitos para o IVA no Luxemburgo

IVA no Luxemburgo

O Luxemburgo é um dos muitos países europeus a implementar a SAF-T e a faturação eletrónica para dar maior visibilidade a uma vasta gama de dados empresariais, contabilísticos e fiscais.

O Luxemburgo introduziu os requisitos SAF-T em 2011. Em 2019, o país introduziu uma legislação sobre faturação eletrónica.

O Luxemburgo faz parte da economia do mercado único da UE e é abrangido pelo regime do IVA da UE. A UE emite diretivas sobre o IVA que estabelecem os princípios de como o regime de IVA deve ser adotado pelos Estados Membros. Estas diretivas têm precedência sobre qualquer legislação local.

A legislação em matéria de IVA dentro do país é administrada pela Administração de l’Enregistrement et des Domaines e está contida no Código Geral dos Impostos.

Obtenha as informações que precisa

Factos rápidos

  • Tal como em qualquer outro Estado-Membro da UE, a faturação eletrónica é permitida no Luxemburgo, desde que o comprador aceite a troca de faturas eletrónicas.
  • As empresas devem assegurar a integridade do conteúdo da fatura e a autenticidade da origem das suas faturas.  A integridade e autenticidade podem ser comprovadas utilizando Assinaturas Eletrónicas Avançadas, «EDI adequado» com um acordo de intercâmbio baseado na recomendação da CE de 1994 e Pista de Auditoria baseada em Controlos Empresariais.
  • Em Maio de 2019, o Luxemburgo adotou legislação sobre faturação eletrónica nos contratos públicos na sequência da Diretiva comunitária 2014/55/UE. A Diretiva estabelece que as faturas eletrónicas continuarão a ser trocadas voluntariamente pelos fornecedores com o governo e o ponto de acesso centralizado PEPPOL continuará a ser utilizado.
  • É necessária uma autorização prévia antes da subcontratação a um prestador de serviços – recomenda-se uma autorização por escrito.
  • As faturas armazenadas em formato eletrónico devem também ter provas da sua integridade e autenticidade armazenadas eletronicamente.
  • As faturas eletrónicas só podem ser armazenadas em Estados-Membros da UE (ou outros países) com os quais o Luxemburgo tenha assinado um tratado de assistência fiscal mútua – antes da notificação e do acesso.
  • As declarações de IVA podem ser apresentadas mensalmente, trimestralmente ou anualmente por via eletrónica através da plataforma online do Luxemburgo (eCDF) em formato PDF ou XML. Em alternativa, os pedidos anuais podem ser feitos em formato eletrónico através do portal ou através do envio de uma cópia em papel da declaração de IVA para o serviço de finanças necessário.
  • Para apresentar declarações de impostos por via eletrónica, os contribuintes devem assegurar-se de que o prestador de serviços que utilizam está certificado de acordo com eCDF.

Reformas do SAF-T

Oficialmente implementado em 2011, o Standard Audit File for Tax (SAF-T) do Luxemburgo é localmente conhecido como Fichier Audit Infomatise AEX (FAIA).

As empresas devem, se solicitado, apresentar os seus dados financeiros eletronicamente num formato que esteja em conformidade com as especificações do ficheiro de auditoria eletrónica AED (ou seja, no formato FAIA especificado). Apenas as empresas residentes sujeitas ao Plano de Contabilidade Padrão do Luxemburgo devem apresentar o FAIA.

Datas de implementação do mandato

2011 – Introdução do SAF-T, conhecido como Fichier Audit Infomatise AEX (FAIA)

2019 – Adoção de legislação sobre faturação eletrónica em contratos públicos com a Diretiva 2014/55/UE

Como pode a Sovos ajudar?

Precisa de ajuda para garantir que a sua empresa se mantém em conformidade com a evolução da faturação eletrónica, relatórios e obrigações do SAF-T no Luxemburgo?

O cumprimento das obrigações em matéria de IVA tornou-se mais difícil à medida que o Luxemburgo continua a tomar medidas para reduzir a sua diferença de IVA e modernizar o sistema.

Os nossos especialistas monitorizam, interpretam e codificam continuamente as alterações no nosso software, reduzindo a carga de conformidade para as suas equipas fiscais e informáticas.

Saiba como as soluções da Sovos para as obrigações de SAF-T e IVA em constante mudança podem ajudar as empresas a manterem-se em conformidade.

Contactez-nous

Regime do IVA da Roménia

A Roménia introduz o SAF-T e aproxima-se da faturação eletrónica obrigatória

Regime do IVA da Roménia

As empresas com sede legal na Roménia e as entidades não residentes que são obrigadas a manter livros contabilísticos de dupla entrada estão no âmbito do SAF-T romeno a partir de 1 de janeiro de 2022.

O mandato está a ser introduzido numa abordagem faseada com base na dimensão do contribuinte. As submissões do SAF-T são feitas em formato XML e contêm mais de 800 campos.

O objetivo é remover determinadas declarações e gerar declarações previamente preenchidas com base na informação fornecida pelo SAF-T, uma vez que o projeto tenha sido implementado.

Esta medida não é invulgar e segue a tendência que se verifica em toda a UE, com as autoridades tributárias a exigirem dados cada vez mais granulares em tempo real em Itália, Espanha e Hungria, abrindo caminho para declarações de IVA previamente preenchidas.

Obtenha as informações que precisa

Factos rápidos sobre o mandato

O D406 deve ser submetido eletronicamente em formato PDF com um anexo XML e assinatura eletrónica. O tamanho do ficheiro combinado não deve exceder os 500 MB para que seja aceite no portal.

O nome oficial para a apresentação é D406. Tem cinco secções:

  • Razão geral
  • Contas a receber (AR)
  • Contas a pagar (AP)
  • Imobilizado
  • Inventário

Os prazos de submissão variam:

  • Periodicamente: Para a razão geral, AR e AP. A submissão é permitida até ao último dia do mês civil seguinte ao período da declaração. Foi concedido um período de carência de seis meses, durante o qual a não submissão ou submissão incorreta não resultará em sanções, desde que as mesmas estejam corretas até ao final do período de carência.
  • Anualmente: Para informação sobre Imobilizado. A submissão deve ser feita dentro do prazo de submissão das declarações financeiras.
  • A pedido: Para informações relacionadas com o inventário. A submissão deve ser feita o mais tardar no prazo solicitado, mas com um pré-aviso mínimo de 30 dias a partir da data do pedido.

Datas importantes

Setembro de 2021: O período de teste voluntário começou com D406T, permitindo aos contribuintes familiarizarem-se com os requisitos de extração de dados e mapeamento.

Janeiro de 2022: A partir de 1 de janeiro para os contribuintes designados pela autoridade tributária romena como «grandes».

Durante 2022: A data ainda tem de ser anunciada para quando os contribuintes de média dimensão estarão no âmbito de aplicação.

2023: Contribuintes de pequena dimensão

Olhar em frente

A ANAF, a autoridade tributária romena, anunciou planos para introduzir a faturação eletrónica B2B e espera-se a colaboração com as partes interessadas da indústria à medida que a plataforma de faturação eletrónica for sendo desenvolvida.

O objetivo final, como é frequentemente o caso quando uma autoridade tributária quer visibilidade de mais dados para poder tomar medidas para colmatar a sua lacuna nacional de IVA, parece ser um sistema que «limpa» cada fatura do fornecedor antes de esta ser enviada a um comprador.

Como é que a Sovos pode ajudar

À medida que a Roménia se aproxima do Controlo de transações contínuas da faturação eletrónica, a Sovos permite às empresas manterem-se a par dos requisitos mais recentes para satisfazer as exigências crescentes da conformidade em matéria de IVA.

Deixe os nossos especialistas monitorizar, interpretar e codificar as alterações e requisitos legais no nosso software, dando-lhe paz de espírito em relação à conformidade e reduzindo a carga sobre as suas equipas fiscais e de TI.

Contacte-nos hoje mesmo

O balcão único para as importações (IOSS) do IVA

Simplificação do IVA europeu com o IOSS numa única declaração

Chegou o balcão único para as importações (IOSS, Import One Stop Shop)Simplifique a sua conformidade em matéria de IVA da UE numa única declaração de IVA. Aumente as suas vendas na UE, evite multas e sanções, e melhore a experiência do cliente eliminando taxas inesperadas para os compradores.

Desde o seu lançamento, temos ajudado empresas de comércio eletrónico de todas as dimensões a fazer a mudança para o novo sistema. O nosso serviço IOSS proporciona pleno acesso às nossas soluções de software de conformidade com o IVA e a uma equipa de especialistas em impostos indiretos. Deixe-nos tratar do registo inicial, da declaração mensal e dos requisitos do intermediário para que possa continuar a concentrar-se no que faz de melhor.

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O que é o IOSS?

Desde julho de 2021, todos os bens importados para a UE, independentemente do seu valor, estão sujeitos a IVA. A partir da mesma data, as empresas que vendem bens importados de valor inferior a 150 euros podem agora utilizar o IOSS para cobrar, declarar e pagar IVA às autoridades tributárias locais numa única declaração de IVA. O IOSS simplifica a sua conformidade em matéria de IVA na UE. Desbloqueia todo o potencial do mercado de comércio eletrónico da UE, maximiza o seu fluxo de caixa e presta um excelente serviço ao cliente.

A fim de obter um registo, as empresas não comunitárias precisam de nomear um intermediário. Podem então obter um número de registo de IVA do IOSS no Estado-Membro onde o intermediário tem a sua sede.  

Serviço de IOSS completo

Deixe-nos tratar do processo de registo, obter um número de IVA para a sua empresa e preencher as declarações mensais do IOSS. Tudo incluído, sem taxas ocultas.

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Atuamos como seu intermediário do IOSS

As empresas não comunitárias só podem registar-se no sistema através de um intermediário.Nós podemos atuar como seu intermediário.

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Quais são as vantagens?

  • As mercadorias passam mais rapidamente pela alfândega – o IOSS calcula e contabiliza o IVA previamente em vez de o aplicar na importação
  • Com um número de registo de IVA do IOSS, o IVA é contabilizado no ponto de venda
  • Taxas reduzidas para o desalfandegamento – sem um registo de IVA do IOSS, o IVA de importação será devido quando as mercadorias são desalfandegadas na UE e é provável que haja custos de desalfandegamento mais elevados

Factos rápidos

  • A simplificação do IOSS já está disponível para ser utilizada em qualquer transação que cumpra os requisitos
  • O sistema requer manutenção de registos adicionais: as empresas devem conservar registos mais detalhados das transações do que anteriormente
  • As declarações de IVA do IOSS são mensais  
  • As empresas podem corrigir as devoluções anteriores de IVA do IOSS na próxima declaração
  • As empresas não comunitárias podem ter de nomear um intermediário e obter um registo de IVA para o IOSS no país da UE do domicílio fiscal do intermediário
  • Dependendo da natureza da atividade comercial/​cadeia de abastecimento, os retalhistas não pertencentes à UE podem ter de apresentar declarações no âmbito dos sistemas de balcão único (OSS, One Stop Shop) da União e fora da União.
  • As empresas precisarão também de pelo menos um registo “normal” de IVA e possivelmente mais devido a armazéns ou similares, se quiserem utilizar o balcão único da União. Não é necessário nenhum outro registo de IVA para o IOSS ou OSS fora da União.

Sanções e multas

As autoridades tributárias locais podem aplicar sanções e multas às empresas se as declarações e os pagamentos não forem apresentados dentro do prazo. Além disso, o não cumprimento repetido pode levar a uma exclusão de dois anos do sistema. As empresas teriam então de se registar para efeitos de IVA em todos os Estados-Membros onde importam bens ou onde têm disposições alternativas para lidar com o IVA de importação.

As empresas que pretendam utilizar o IOSS podem precisar de um intermediário. Se for exigido um intermediário, deverá utilizar um.O nosso serviço abrangente trata de todos os seus requisitos de registo, declaração e intermediação.

Está na hora de cumprir com o IVA da UE com o IOSS e a Sovos

O nosso serviço IOSS dá-lhe acesso total à nossa equipa de especialistas em impostos indiretos e ao nosso software de conformidade com o IVA. Deixe-nos tratar do registo inicial, da declaração mensal e dos requisitos do intermediário para que possa concentrar-se no que faz de melhor.

Contacte-nos para falar com um especialista em IVA e saber como proceder.

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Regime do IVA de Portugal

Portugal prossegue com a digitalização do IVA

Em 2019, Portugal aprovou uma pequena reforma da faturação eletrónica​ que consolidou o quadro do país relativamente à apresentação do SAF-T e do software de faturação certificado.

Desde então, muita coisa aconteceu. As empresas não residentes foram introduzidas no âmbito dos requisitos de faturação eletrónica, os prazos foram adiados devido à Covid e foram publicados novos regulamentos.

Obtenha as informações que precisa

Factos rápidos

  • A utilização de software de faturação certificado é obrigatória para a criação de todos os tipos de faturas. Entende-se que este é o sistema ERP do contribuinte.
  • Todas as faturas devem incluir um código QR. As especificações técnicas sobre o conteúdo e a colocação do código na fatura estão disponíveis no website da autoridade tributária​.
  • Um código único do documento (ATCUD) deve ser incluído em todas as faturas e faz parte do conteúdo do código QR. O ATCUD é um número com o seguinte formato “ATCUD: Código de Validação – Número sequencial.”
  • Em abril de 2021, Portugal esclareceu​ que as empresas não residentes com um registo português de IVA devem cumprir as regras nacionais do IVA. Isto inclui a utilização de software de faturação certificado para a criação de faturas, entre outros. Estas empresas devem também assegurar a integridade e autenticidade das faturas eletrónicas, o que em Portugal significa utilizar uma assinatura ou selo eletrónico qualificado, ou a utilização de EDI com medidas de segurança contratadas.
  • As faturas B2G devem ser emitidas eletronicamente no formato CIUS-PT e transmitidas à autoridade tributária através de um dos serviços web disponíveis.

Datas importantes

  • Desde 1 de julho de 2021, as empresas não estabelecidas mas registadas para efeitos de IVA devem adotar software de faturação certificado.
  • Emissão de faturas eletrónicas B2G:
  • Faturação eletrónica B2G obrigatória: todos os fornecimentos a empresas do setor público exigem que a respetiva fatura seja emitida em formato CIUS-PT e transmitida através de um serviço web aprovado.​
    • 1 de janeiro de 2021: Início da implementação faseada, numa base voluntária, para grandes empresas.
    • 1 de julho de 2021: Alargamento para incluir pequenas e médias empresas sujeitas a um período de carência durante o qual os PDFs são aceites pelos compradores do setor público.
    • 30 de junho de 2022: O novo formato e a abordagem de transmissão devem ser utilizados por todas as empresas, incluindo as microempresas.
    • 1 de janeiro de 2022: Será exigido um Código QR e ATCUD em todas as faturas. Esta medida é voluntária até 2022 e espera-se que se torne obrigatória a 1 de janeiro de 2023.​
       

Precisa de ajuda para garantir que a sua empresa está em conformidade com o IVA em Portugal?

A Sovos fornece uma solução completa de conformidade com o IVA, SAF-T e B2G para Portugal, ajudando os clientes a satisfazer as exigências da transformação digital dos impostos e dos contratos públicos através de um único fornecedor. A Sovos combina de forma única a experiência local com uma experiência do cliente global e sem falhas.

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Sistema de faturação e-Tax de longa data da Coreia do Sul

E-faturas da Coreia do Sul

Em 2010, faturas fiscais eletrónicas Coreia do Sul foi introduzido. Desde 2011, isto tornou-se um requisito obrigatório de faturação eletrónica, juntamente com a obrigação de comunicar as faturas fiscais eletrónicas pouco tempo após a emissão. Este requisito significa que a Coreia do Sul tem a obrigação de comunicação contínua dos controlos de transações (CTC). O âmbito do mandato foi alargado para abranger mais contribuintes, embora os fluxos de trabalho iniciais e os requisitos do mandato tenham permanecido relativamente estáveis.

A faturação eletrónica tem sido obrigatória para todas as empresas desde 2011 e para os sujeitos passivos individuais quando ultrapassa um determinado limiar de faturação.

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Factos rápidos sobre o mandato​

  • Faturação eletrónica obrigatória com modelo de relatório CTC: uma fatura e-tax emitida deve ser transmitida ao Serviço Nacional de Impostos (NTS) no prazo de um dia após a emissão da fatura
  • Os dados das faturas são comunicados à NTS em formato XML
  • Faturas e faturas alteradas (notas de crédito e débito) incluídas no âmbito
  • Aplica-se apenas a transações domésticas. As transações transfronteiriças estão fora do âmbito

Datas de implementação do mandato

  • Janeiro de 2011: A emissão eletrónica de faturas de IVA e o relatório do dia seguinte tornaram-se obrigatórios para todos os contribuintes corporativos coreanos

  • Janeiro de 2012: : Além da primeira categoria, os empresários em nome individual com um valor de fornecimento de mil milhões de KRW ou superior devem emitir faturas ficais eletrónicas

  • Julho de 2014: O limiar mudou de mil milhões de KRW para 0,3 mil milhões de KRW e acima

  • Julho de 2019: Introdução da parte isenta de impostos do rendimento a incluir no cálculo do limiar de 0,3 mil milhões de KRW

  • Julho de 2022: O limiar será atualizado de 0,3 mil milhões de KRW para 0,2 billon KRW e acima

  • Julho de 2023: O limiar será atualizado de 0,2 mil milhões de KRW para 0,1 mil milhões de KRW e acima

Sanções

As penalizações variam entre 0,3-1% do preço de fornecimento com base no tipo de falha, por exemplo, não-emissão, formulário de emissão, emissão atrasada, não-transmissão, transmissão tardia.

Como é que a Sovos pode ajudar

À medida que os países de todo o mundo digitalizam os seus sistemas fiscais para colmatar as lacunas do IVA, os nossos especialistas monitorizam, interpretam e codificam continuamente estas alterações no nosso software, reduzindo a carga de conformidade das suas equipas fiscais e informáticas.

Descubra como a solução Sovos é adaptada para gerir todas as faturas fiscais eletrónicas Coreia do Sul.

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A viagem de transformação eletrónica da Turquia

A Turquia tem um dos sistemas de Controlo de transações contínuas (CTC) mais consolidados fora da América Latina

A transformação eletrónica da Turquia começou com um mandato de faturação eletrónica em 2012 e evoluiu com a introdução da ​fatura e-arşiv que proporcionou à autoridade tributária turca o controlo em tempo real das faturas trocadas. A autoridade tributária introduziu também a ​nota de entrega eletrónica ​ para controlar o transporte de mercadorias em 2017. Os contribuintes acima de um certo limiar ou/​e em certos setores são agora obrigados a utilizar aplicações de transformação eletrónica.

Com o tempo, o número de contribuintes que necessitam de cumprir os mandatos aumentou à medida que os limiares de elegibilidade foram diminuindo e novos grupos de contribuintes foram adicionados no âmbito do mandato.

Consequentemente, as empresas precisam de adotar um sistema capaz de gerir várias aplicações eletrónicas e de reduzir a complexidade destas aplicações.

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Factos rápidos sobre o mandato

  • A Turquia dispõe de quatro grandes aplicações de transformação eletrónica mandatadas, e mandatos que incluem o arquivamento do documento eletrónico.

  • O mandato de faturação eletrónica da Turquia tem duas aplicações principais: a fatura eletrónica (B2B) e a fatura e-arşiv (B2B e B2C).

  • Ao introduzir o modelo de aplicação da faturação eletrónica de autorização em 2013, a Turquia é um dos pioneiros da autorização de faturação eletrónica, para além dos países da América Latina.

  • A fatura e-arşiv introduzida em 2016, é um modelo de declaração CTC; pode ser trocada em papel mas deve ser emitida eletronicamente e todas as faturas e-arşiv devem ser comunicadas diariamente à autoridade tributária turca (TRA).

  • O mandato do E-ledger exige que os contribuintes criem, assinem e arquivem eletronicamente os seus livros-caixa e movimentos contabilísticos e que comuniquem resumos desses movimentos (berats) à TRA numa base mensal ou trimestral.

  • As notas de entrega eletrónica devem ser emitidas e aprovadas pela TRA ou integrador especial para iniciar o transporte das mercadorias.

  • Utiliza um formato localizado de UBL 2.1 para fatura eletrónica, fatura e-arşiv, nota de entrega eletrónica e XBRL-GL para e-ledger.

Próximas implementações de mandatos

  • 1 de janeiro de 2021: As empresas cuja receita de 2018 ou 2019 seja superior a 5 milhões de TRY devem começar a utilizar a aplicação e-ledger devido ao mandato de faturação eletrónica

  • Os contribuintes com rendimentos superiores a 5 milhões de TRY devem começar a utilizar as aplicações de faturação eletrónica até ao sétimo mês do ano seguinte

  • Os contribuintes que começam a utilizar as aplicações de faturação eletrónica após o sétimo mês têm de começar a utilizar a aplicação e-ledger até ao início do ano seguinte.

  • Certos grupos de contribuintes, incluindo comerciantes online e intermediários ou comerciantes que comercializam frutas ou legumes, devem começar a utilizar as aplicações de faturação eletrónica no prazo de três meses e a aplicação de notas de entrega eletrónica no prazo de quatro meses após a criação do seu negócio.

Sanções

  • O incumprimento dos mandatos de faturação eletrónica resultará numa multa de 10% do montante real ou do montante em falta de uma fatura eletrónica (fatura eletrónica, fatura e-arşiv e faturas de exportação). A multa não pode ser inferior a 350 TRY (aproximadamente 50 EUR) por fatura e as multas máximas podem atingir os 180,000 TRY (aproximadamente 25,700 EUR) anualmente por tipo de documento.

  • O incumprimento do mandato de entrega de notas eletrónicas resultará numa multa de 350 TRY (aproximadamente 50 EUR) por documento. As multas máximas poderão atingir 180,000 TRY (aproximadamente 25,700 EUR) anualmente.

Precisa de ajuda para se certificar de que a sua empresa está em conformidade?

Somos um verdadeiro balcão único para gerir todas as obrigações de conformidade no que respeita ao IVA na Turquia e em todo o mundo. Com mais de duas décadas de experiência apenas na Turquia, as nossas soluções permitem às empresas transformar e gerir todos os cenários financeiros de ponta a ponta dentro do seu ERP, em conformidade com os requisitos da TRA.

Combinar soluções locais díspares em países de todo o mundo é dispendioso e arriscado. A Sovos oferece uma solução global, garantindo a segurança dos dados e o cumprimento permanente com uma equipa de apoio local e especialistas em regulamentação.

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