A Reforma Tributária está introduzindo uma nova geração de Documentos Fiscais Eletrônicos no Brasil, e os primeiros deles já têm data para entrar em vigor: a Nota Fiscal de Água e Saneamento (NFAg-e) e o Bilhete de Passagem Eletrônico de Transporte de Passageiros (BPe-TA), entre outros como NFGas, NFS-e Vias, etc.

Esses novos modelos trazem mudanças profundas na operação e no faturamento das empresas ao inferir uma nova forma de emissão, validação e controle de informações fiscais.

Neste webinar exclusivo da série “Navegando pela Reforma Tributária”, especialistas da Sovos vão explicar:
– O que muda com a chegada destes novos documentos;
– Como essas novas obrigações impactam o compliance e o faturamento;
– Quais ajustes técnicos e de integração são necessários;
– O que já fizemos para empresas com este mesmo desafio.

Tributação aprimorada

Reforma Tributária no Brasil

Uma transformação histórica exige um sistema eficiente

A Reforma Tributária vai mudar todo o contexto de negócios no Brasil. A simplificação do modelos tributário mais complexo do mundo testará as empresas como nunca. Você está preparado para a transição?

Índice

1. Mas, afinal, o que quer a Reforma Tributária?

2. Destaques da Reforma Tributária

3. Qual é o cronograma da Reforma Tributária?

4. Fique tranquilo. A Sovos já está pronta para a Reforma Tributária. De verdade

5. Como preparar sua empresa para a Reforma (Fale com um especialista)

6. Perguntas frequentes

7. Quer dominar todos os impactos da Reforma Tributária?

Mas, afinal, o que quer a Reforma Tributária?

A Reforma Tributária é um conjunto de mudanças no sistema de tributos do Brasil, com o objetivo de:

• Simplificar a complexa estrutura atual, particularmente a arrecadação.
• Reduzir a cumulatividade de impostos.
• Promover maior competitividade para as empresas.

Destaques da Reforma Tributária

• Criação do IVA: A Reforma prevê a criação do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), adotado em vários países. No Brasil, será dividido em dois tributos: o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), que substituirá o ICMS e ISS e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), no lugar do PIS, COFINS e IPI. Os detalhes das alíquotas ainda estão sendo discutidas, mas estudos da Receita Federal indicam que a carga tributária continuará elevada em comparação com os países da OCDE.
• Imposto seletivo: Produtos como cigarros, bebidas alcoólicas e itens prejudiciais ao meio ambiente terão um Imposto Seletivo (IS) com alíquota extra para desestimular o consumo. As regras detalhadas ainda serão definidas.
• Imposto no local de destino e compensação: Para acabar com a guerra fiscal entre estados, que cria dificuldades operacionais para as empresas, o IBS será cobrado no local de consumo, e não mais na origem. Para compensar perdas de arrecadação, será criado o Fundo Nacional de Desenvolvimento Regional (FNDR). As empresas precisarão reavaliar suas estratégias de mercado, logística e incentivos fiscais diante dessas mudanças.
• Isenções, “cesta básica” e cashback: Além da alíquota padrão, teremos alíquotas diferenciadas para setores como saúde e educação, isenção de impostos para produtos da cesta básica e um modelo de cashback para devolver parte dos impostos às famílias de baixa renda.
• Teto para o aumento de tributos: O texto prevê um limite para o aumento da carga tributária, calculado com base na arrecadação média de PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS entre 2012 e 2021, em relação ao PIB. Apesar de aprovada, a Reforma Tributária ainda depende de leis complementares que definirão alíquotas e detalhes operacionais. Empresas e profissionais da área fiscal devem se preparar para constantes atualizações e ajustes no novo cenário tributário.

Qual é o cronograma da Reforma Tributária?

A Reforma Tributária no Brasil terá um período de transição. O processo teve início em 2023 com a aprovação da Emenda Constitucional 132/2023 e se estenderá até 2033, quando o novo modelo de tributação estará plenamente em vigor.

1. Fase de aprovação e planejamento (2023-2024) 
   • Aprovada em dezembro de 2023 por meio da Emenda Constitucional 132/2023, após intensos debates no Congresso.
2. Período de transição (2026-2032)

   • Em janeiro de 2025 foi sancionada a Lei Complementar nº 214/2025, que define como o novo modelo de tributação será aplicado. Esse período é fundamental para a preparação das empresas, que devem avaliar o impacto fiscal, identificar mudanças contábeis e de faturamento e seguir a publicação de leis complementares e normas a respeito das alíquotas.

   • A partir de 2026, o Brasil começará a substituir seu complexo sistema tributário atual por um modelo de IVA dual. Durante esse período de transição, será implementado um calendário escalonado para a eliminação gradual de tributos existentes, como PIS, COFINS, ICMS e ISS, dando lugar à CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e ao IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e IS (Imposto Seletivo).

   • Segundo o cronograma estabelecido, 2026 será considerado o período de teste da CBS, comaplicação da alíquota de 0,9%, que entrará plenamente em vigor a partir de 2027, quando substituirá de vez as contribuições PIS e COFINS. Também em 2026, teremos o teste do IBS, com aplicação da alíquota de 0,1%.

   • Em 2027, as alíquotas do IPI serão reduzidas a zero, exceto para os produtos produzidos na Zona Franca de Manaus.

   • Entre 2029 e 2032, ocorrerá a transição do ICMS e do ISS para o IBS, com uma redução gradual das alíquotas. Paralelamente, a alíquota do IBS será aumentada progressivamente da seguinte forma: 10% (2029) – 20% (2030) – 30% (2031) – 40% (2032) com a plena implementação do imposto em 2033.

3. Implementação completa (2033 em diante)
   • Em janeiro de 2033, o novo sistema tributário estará completamente implementado. A partir dessa data, os tributos antigos serão eliminados, e a CBS e o IBS passarão a operar plenamente.

Fique tranquilo. A Sovos já está pronta para a Reforma Tributária. De verdade

A Reforma Tributária representa uma mudança estrutural que exige que as empresas se preparem e se adaptem ao novo sistema fiscal. Para minimizar riscos e garantir uma transição segura, é fundamental contar com soluções precisas, atualizadas e escaláveis, e um parceiro de confiança.

Com mais de 40 anos de experiência em compliance fiscal e pioneira na emissão de documento fiscal eletrônico, a Sovos oferece um ecossistema de soluções globais e locais, suporte com número robusto de especialistas regulatórios e tecnologias avançadas como o Sovos Taxrules e seu motor de cálculo, e o Sovos Compliance Network que realiza a emissão e recepção inteligente de todas as Notas Fiscais eletrônicas, que asseguram a determinação de tributos de forma precisa e automatizada.

Saiba como a Sovos transforma a complexidade tributária em uma vantagem competitiva para o seu negócio:

• Simulações estratégicas: antecipe cenários e tome decisões baseadas em dados para avaliar impactos, planejar ações com confiança e maximizar resultados.
• Atualizações em tempo real: esteja sempre em conformidade com as mais recentes regulamentações.
• Precisão inigualável: elimine falhas e riscos com cálculos tributários automatizados e integrados ao seu ERP.
• Eficiência operacional: reduza custo e o tempo investidos na adaptação às novas regras.

Perguntas frequentes

 A complexidade tributária, descomplicada

O que é a Reforma Tributária e qual é o seu objetivo?

A Reforma Tributária consiste em um pacote de mudanças propostas no sistema de tributação de um país, com o objetivo de simplificar, modernizar e tornar a arrecadação de tributos mais eficiente. O foco principal da primeira fase é reduzir tributos sobre consumo, reduzir a complexidade no cumprimento de obrigações fiscais e promover maior transparência e justiça fiscal, reduzindo desigualdades.

Quais são os principais tributos que serão afetados pela Reforma?

A proposta atual prevê a substituição de tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS pelo IVA Dual, que será composto pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), de competência estadual e municipal, e pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de competência federal, além do Imposto Seletivo (IS) aplicado a bens e serviços que impactam a saúde da população ou ao meio ambiente. 

Quando a reforma tributária entrará em vigor?

A implementação será gradual. A partir de 2026, começa a coexistência do modelo atual com o modelo novo, que será plenamente implementado até 2033. Esse período de transição permitirá que governos, empresas e contribuintes se adaptem às mudanças do sistema tributário do país. 

Como a reforma tributária impactará as empresas?

A reforma trará impactos significativos para as empresas, como: 

• Necessidade de prestação de informação a respeito dos tributos pagos nos dois modelos tributários (o atual e o proposto pela reforma) pelos próximos 8 anos. 

• Entender como a tributação no destino irá demandar ajustes em sua logística fiscal, especialmente para operações interestaduais e comércio eletrônico. 

• Atualizar seus sistemas com as informações presentes nas notas fiscais, que também terão mudanças em seu layout, além de adaptar processos para atender às novas exigências. 

• Em alguns casos as empresas precisarão lidar com os ajustes em benefícios fiscais existentes 

Quando as empresas devem começar a se preparar para a Reforma Tributária?

O ideal é iniciar o planejamento e adaptação já. Apesar de haver períodos de transição previstos, a complexidade das mudanças exige tempo para revisão de processos, atualização de sistemas e treinamento das equipes. 

Como garantir que minha empresa esteja em conformidade durante o período de transição?

Durante o período de transição, é importante acompanhar de perto as regulamentações complementares, garantir a atualização contínua dos sistemas tributários e trabalhar com parceiros que forneçam soluções atualizadas e suporte técnico para as mudanças.  

Que soluções tecnológicas podem ajudar na adaptação à Reforma Tributária?

Plataformas como motores de determinação tributária, soluções de faturamento eletrônico e sistemas para a gestão de obrigações acessórias serão indispensáveis. Empresas como a Sovos, podem facilitar o cálculo correto de impostos, a emissão de documentos fiscais eletrônicos e o envio de informações aos órgãos competentes. 

Sua transição para a Reforma Tributária com segurança

Veja como a Sovos simplifica a sua adaptação às novas regras:

• Conformidade Garantida: Regras de negócio atualizadas automaticamente para os modelos atuais e futuros.
• Foco no Core Business: Redução de custo operacional e de TI na determinação de impostos.
• Tecnologia Certificada: Solução pronta para SAP S/4HANA com conector certificado.
• Simplicidade: Modelo único para qualquer documento eletrônico no seu ERP.

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Reforma Tributária: como a Sovos simplifica sua transição

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Reforma Tributária como oportunidade de crescimento e vantagem competitiva

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O impacto da Reforma Tributária sobre os serviços marca um antes e depois na estrutura fiscal, dando início à maior transformação do sistema tributário em décadas. Com sua aprovação, redefine-se a forma como empresas e consumidores se relacionam com a carga fiscal.

Embora todos os setores da economia sintam os efeitos, os serviços estão no centro da discussão: de consultorias e telecomunicações a educação, saúde, logística ou serviços digitais, a maneira de calcular e recolher impostos mudará radicalmente.

Por que os serviços são os mais impactados?

• De um regime fragmentado para um IVA amplo: o ISS (municipal) e o PIS/COFINS (federal) tributam os serviços de forma cumulativa, sem permitir o pleno aproveitamento de créditos. Com a CBS e o IBS, introduz-se um sistema de não cumulatividade mais claro. Isso significa que certos segmentos – como consultoria ou serviços profissionais, que quase não tinham insumos dedutíveis – podem enfrentar aumento da carga tributária, enquanto atividades com cadeias de valor mais complexas tendem a se beneficiar.
• Princípio do destino e redistribuição de receitas: sob a nova lógica, os tributos são arrecadados no local onde o serviço é consumido, e não onde é prestado. Para provedores interestaduais ou digitais, isso muda completamente a definição de jurisdições, impactando o planejamento tributário e a relação com clientes distribuídos por todo o país.
• Contratos e modelos de negócio sob pressão: a transição afeta contratos vigentes e a forma como são definidos os preços. Empresas que oferecem serviços por assinatura ou em contratos de longo prazo precisarão renegociar cláusulas de reajuste para evitar absorver sozinhas o aumento da carga tributária.
• Mais transparência e concorrência: com a redução do efeito cascata, o preço final dos serviços se torna mais transparente para o consumidor. Isso pressiona prestadores menos eficientes e favorece quem conseguir ajustar custos e processos de forma mais ágil.

Desafios técnicos para os prestadores de serviços

A implementação da CBS e do IBS exigirá que as empresas atualizem seus sistemas de nota fiscal eletrônica (NFS-e e NF-e) com novos campos e validações. Também será necessário criar processos mais sofisticados de gestão de créditos tributários, capazes de capturar e aplicar créditos em tempo real.

Outro desafio crucial é a gestão do fluxo de caixa: o momento de pagamento e aproveitamento de créditos muda, podendo pressionar a liquidez em setores intensivos em capital humano, como educação, saúde ou consultoria. Além disso, coexistirão os sistemas vigentes (ISS, PIS, COFINS, ICMS e IPI) com os novos tributos, o que agrava a complexidade e exige controles robustos.

Paralelamente, o governo prevê mecanismos como o split payment  – conhecido como o “Pix dos impostos” – para que o recolhimento dos tributos ocorra automaticamente no momento da transação. Isso exigirá integração perfeita entre plataformas de cobrança, ERPs e sistemas fiscais, garantindo rastreabilidade e conformidade imediata.

Segundo Bernard Appy, secretário extraordinário responsável técnico pela reforma, a transição exigirá que IBS e CBS integrem, temporariamente, a base de cálculo do ICMS e do ISS, de modo a garantir equilíbrio fiscal entre municípios e estados. Essa convivência de regimes será um dos principais desafios técnicos para as áreas fiscal e de tecnologia.

Oportunidades para o setor de serviços

Apesar dos desafios, a reforma abre uma janela de oportunidades para as empresas de serviços:

• Menor litigiosidade no longo prazo: o novo modelo busca simplificar regras e reduzir disputas históricas com municípios sobre a base de cálculo do ISS. Uma arquitetura mais uniforme pode significar menor incerteza jurídica para o setor.
• Recuperação eficiente de créditos: empresas de serviços que investem em tecnologia, infraestrutura ou terceirização poderão se beneficiar do desconto de créditos, reduzindo a carga efetiva.
• Competitividade internacional: ao aproximar o Brasil de um padrão global de IVA, facilita-se a operação de empresas com presença regional ou exportadoras de serviços digitais. Isso reduz barreiras e torna as companhias brasileiras mais atraentes para investidores.
• Impulso à transformação digital: a necessidade de adaptar faturamento, contratos e processos fiscais acelerará a modernização tecnológica das organizações de serviços, incentivando a adoção de soluções automatizadas de compliance.

Exemplos setoriais  

• Indústria farmacêutica: o setor depende de cadeias logísticas complexas, onde serviços de distribuição, armazenagem, testes clínicos e suporte regulatório têm papel essencial. A possibilidade de aproveitar créditos de insumos e serviços intermediários pode reduzir custos, mas a transição exigirá gestão detalhada de contratos de outsourcing e controle rigoroso na emissão de notas fiscais eletrônicas.
• Indústria química: esse setor combina serviços técnicos, laboratoriais e de logística especializada. A mudança para CBS e IBS pode favorecer empresas com cadeias extensas de fornecedores, ao permitir créditos mais claros. No entanto, a convivência de tributos durante a transição exige sistemas capazes de discriminar corretamente operações de bens e serviços, evitando acúmulos indevidos ou perda de créditos.
• Telecomunicações: um dos setores mais sensíveis, historicamente impactado por elevada carga tributária. A migração para o modelo de destino e a simplificação prometida pela reforma podem reduzir distorções, mas também trazem desafios de faturamento massivo (milhões de transações mensais) e integração com o split payment. A pressão sobre tarifas e contratos será imediata, exigindo revisão de modelos de preços e promoções.

Como a Sovos ajuda

Nesse cenário, a chave para as empresas de serviços não é apenas cumprir, mas adaptar-se com agilidade e transformar a mudança em vantagem competitiva. A Sovos apoia essa transição oferecendo:

• Plataformas atualizadas de faturamento eletrônico, compatíveis com os novos requisitos de CBS/IBS.
• Motores de cálculo tributário integrados, que asseguram a determinação correta de tributos e créditos em cada transação.
• Automação e controle em nuvem, para gerenciar a convivência dos sistemas antigos e novos durante o período de transição.
• Equipes com ampla experiência tributária, tecnológica e de compliance, ajudando a mapear impactos, simular cenários e redesenhar contratos e processos.
• Mais de 100 especialistas em regulamentação.

A Reforma Tributária representa uma mudança histórica para todos, mas nos serviços seu impacto é decisivo: redefine preços, contratos, margens e a própria forma de operar. Em setores estratégicos, as exigências serão ainda maiores.

Com a Sovos, as empresas não apenas asseguram conformidade, mas ganham resiliência e eficiência para competir no novo cenário tributário.

Estamos prontos para ajudar em cada etapa.
Vamos conversar!

O cálculo de tributos tornou-se um dos temas mais sensíveis dentro do processo de implementação da Reforma Tributária. Embora o objetivo principal da reforma seja simplificar o sistema, na prática ela gera uma mudança estrutural na forma como as empresas determinam seus impostos, calculam seus créditos e administram suas operações fiscais em um ambiente cada vez mais digitalizado.

Nos próximos anos, as organizações deverão conviver com dois regimes: o sistema atual baseado em impostos como ICMS, ISS, PIS, COFINS e IPI e o novo modelo que introduz o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS). Essa convivência exigirá um controle muito mais rigoroso sobre as regras de cálculo, os registros e a gestão de créditos fiscais.

Uma mudança profunda na mecânica do cálculo

O novo modelo transforma a estrutura sobre a qual os tributos são determinados. Enquanto o sistema atual aplica impostos em cascata ou com múltiplas isenções e regimes especiais, o nova busca consolidar uma base de cálculo única, focada no valor agregado e no princípio do destino (o imposto é pago onde ocorre o consumo).

Na prática, isso significa que o crédito fiscal será calculado de forma mais direta e transparente.
Por exemplo, uma empresa que hoje vende um produto por R$100 e aplica uma alíquota de ICMS de 18% gera um débito de R$18. Se o fornecedor já havia pagado R$10 na etapa anterior, o crédito é descontado e o valor líquido a pagar é R$8.

No novo regime fiscal  de IBS/CBS, o mesmo cálculo será baseado no valor agregado de cada etapa, sem diferenças entre Estados nem acúmulo de créditos. O processo parece mais simples, mas exigirá rastreabilidade perfeita de operações e documentos.

Redefinição da base de cálculo e dos créditos

Um dos maiores impactos está em como se determina a base de cálculo. No modelo atual, conceitos como frete, descontos ou incentivos fiscais podem ser incluídos ou excluídos dependendo do tributo ou do estado. A CBS e o IBS buscam homogeneizar essa base, o que obriga as empresas a revisar a forma como calculam e registram os valores sujeitos à tributação.

Pensemos em uma operação interestadual de R$ 200 mil. Hoje, a alíquota e o valor do ICMS dependem tanto da origem quanto do destino, e podem ser afetados por benefícios regionais. Com o novo sistema, o IBS será aplicado diretamente sobre o valor total, utilizando a alíquota do destino e registrando créditos com base no valor agregado. Isso elimina a disparidade regional, mas implica reconfigurar as regras de cálculo nos sistemas ERP e nas automações fiscais.

Impactos operacionais e tecnológicos

O maior desafio técnico será a convivência de dois sistemas de cálculo entre 2026 e 2033. Durante esse período, as empresas precisarão calcular alguns tributos segundo a metodologia anterior e outros conforme o novo modelo.

Isso implica administrar múltiplas alíquotas e regras de cálculo , recalibrar os sistemas para registrar créditos e débitos de acordo com a norma vigente e ajustar a validação dos documentos fiscais eletrônicos (NF-e, NFS-e) para garantir coerência entre emissão, cálculo e declaração.

Em outras palavras, as equipes tributárias e de TI deverão trabalhar de forma coordenada para parametrizar corretamente os sistemas e evitar erros na apuração ou duplicação de créditos.

A necessidade de automação e controle contínuo

A reforma eleva o padrão técnico do compliance tributário. A automação deixa de ser uma opção para se tornar a única forma viável de manter exatidão, eficiência e rastreabilidade no cálculo de tributos.

Para ter um produto competitivo com precificação adequada  é mandatório que as empresas tenham ferramentas que lhe auxiliem na  simulação das operações em ambos regimes. Deste modo deverão ajustar dinamicamente as alíquotas de IBS e CBS, e controlar todo o ciclo de cálculo, declaração e conciliação contábil. Um erro mínimo na configuração ou na interpretação de uma regra pode resultar em diferenças significativas no pagamento ou na recuperação de créditos.

Por isso, a integração entre faturamento eletrônico, contabilidade, compliance e cálculo tributário torna-se crítica para garantir que cada transação reflita fielmente as exigências da nova estrutura fiscal.

Como a Sovos ajuda

Nesse novo contexto, a Sovos se posiciona como um aliado estratégico para garantir precisão e conformidade em cada etapa do cálculo tributário.

As soluções da Sovos permitem atualizar automaticamente as regras conforme a reforma evolui, simular cenários de transição entre o regime atual e o novo modelo IBS/CBS, e integrar a gestão de cálculos e documentos eletrônicos para assegurar coerência entre faturamento, declarações e controle de créditos fiscais.

Dessa forma, as empresas podem se antecipar às mudanças, reduzir riscos e garantir que cada operação esteja alinhada com o novo Sistema Tributário Brasileiro.

Precisa de ajuda com seus tributos? Fale conosco!

Os eventos fiscais irão transformar a forma como as empresas gerenciam seus créditos tributários no âmbito da reforma. A partir de janeiro de 2026, será obrigatório declarar os eventos fiscais em tempo real. Essa medida impactará diretamente a operação diária e a proteção dos créditos fiscais.

O que são os eventos fiscais?

Os eventos fiscais, são registros eletrônicos que documentam fatos relevantes que afetam uma transação: entrega, pagamento, aceitação, consumo, perda ou roubo. Não se trata de um requisito acessório, mas de um processo adicional central do novo sistema tributário: eles passarão a integrar as obrigações acessórias do IBS e da CBS.

Para cumprir com a nova regulamentação, todas as notas fiscais eletrônicas deverão incluir novos campos relacionados à Reforma Tributária, incluindo a finalidade da transação. Os eventos fiscais se aplicam à NF-e (modelo 55), que deverá incluir os novos campos e eventos definidos na Nota Técnica 2024.002 (versões 1.10 e 1.20).

Seus objetivos são:

• Garantir a correta aplicação dos tributos e o cálculo dos créditos fiscais (IBS/CBS).
• Reduzir o contencioso tributário, permitindo que a autoridade valide em tempo real quais partes de uma operação geram crédito.
• Oferecer transparência e rastreabilidade para auditorias e fiscalizações.

Impacto dos eventos fiscais na operação empresarial

A introdução dos eventos fiscais transforma a forma como as empresas devem gerenciar suas transações. Atualmente, créditos e débitos são calculados mensal, trimestral ou anualmente. Com a nova obrigação:

• Cada operação deverá ser registrada em tempo real, no formato XML estendido.
• Cada evento se torna um registro oficial utilizado pela autoridade fiscal.
• Não declarar os eventos pode provocar perda de créditos fiscais e rejeição de notas fiscais.
• Será aplicado um modelo de aplicação assistida, em que o cálculo de tributos é validado em tempo real com maior precisão.

Quais som as consequências de não reportar os eventos fiscais?

Se sua empresa não se adaptar a essa nova obrigação, os riscos estão bem estabelecidos:

• Perda do benefício fiscal previsto para 2026
• Rejeição de notas fiscais pelos autorizadores.
• Créditos tributários não reconhecidos.
• Risco de auditorias e fiscalizações.
• Perda do benefício fiscal previsto para 2026

16 eventos fiscais que não geram crédito 

O governo brasileiro definiu por ora 16 categorias de operações que exigem registro específico, desde perdas e roubos até aprovisionamento e aceitação de débitos. Cada evento deve ser declarado com seu próprio XML, complementar à NF-e, para cumprir a norma. Isso garante que cada crédito fiscal seja válido e rastreável desde a primeira transação.

Onde os eventos fiscais terão maior impacto?

Alguns setores da economia sentirão de forma mais intensa as mudanças trazidas pela obrigatoriedade de declarar eventos fiscais em tempo real. A adaptação rápida e precisa será essencial para garantir o cumprimento da regulamentação e a proteção dos créditos fiscais.

• Varejo: cada venda e devolução deverá ser registrada com precisão para manter o crédito de IBS/CBS.
• Alimentos e bebidas: perdas por deterioração ou roubo deverão ser reportadas como eventos fiscais, evitando perda de créditos por perecimento.
• Energia e combustíveis: a transferência de créditos de combustível exige documentação em tempo real para cumprir a regulamentação.

Sovos Tax Events: a solução para cumprir e proteger seus créditos

Para apoiar as empresas nessa transição, a Sovos desenvolveu o Sovos Tax Events, parte do Sovos Brazil Tax Reform Suite, que automatiza o registro e a transmissão dos eventos fiscais. Seus principais benefícios incluem:

• Registro automático de eventos fiscais conectados à NF-e.}
• Proteção de créditos de IBS e CBS.}
• Rastreabilidade completa para auditorias e compliance.
• Processamento em tempo real, sem atrasos ou retrabalho.
• Integração via API com sistemas como SAP, Oracle, NetSuite, IFS e outros.

Com Sovos, as empresas podem cumprir a regulamentação, evitar rejeição de notas fiscais e manter controle total sobre seus créditos fiscais.

Precisa de um parceiro para gerenciar seus créditos fiscais? Fale com um especialista da Sovos.

A Reforma Tributária está avançando e trará mudanças estruturais profundas no sistema fiscal brasileiro. Entre os maiores desafios para as empresas está a revisão completa das regras de cálculo dos tributos, como CBS, IBS e o novo Imposto Seletivo.

O Brasil vive em 2025 um dos processos de transformação tributária mais ambiciosos de sua história recente. A próxima entrada em vigor do IVA dual (CBS e IBS), aprovado pela Lei Complementar 214/2025, e a reconfiguração dos sistemas de faturamento e declarações antecipam um período de ajustes intensos para as empresas. Embora o cronograma oficial preveja várias etapas antes da implementação completa, a realidade é que muitas organizações já enfrentam a pressão de adaptar seus processos e sistemas.

Nesse cenário, a tecnologia se posiciona não apenas como suporte operacional, mas como uma vantagem competitiva que pode fazer a diferença entre empresas que cumprem correndo contra o tempo e aquelas que conseguem transformar a mudança em eficiência.

Automatização: o primeiro escudo contra a complexidade

As áreas fiscais no Brasil lidam com a coexistência de regras antigas e novas, que conviverão até que o CBS e o IBS sejam plenamente adotados. Isso gera uma dupla carga operacional: manter os sistemas atuais funcionando enquanto se prepara para os modelos futuros.

Empresas do setor de varejo, por exemplo, estão automatizando a classificação tributária de milhares de produtos que agora devem se enquadrar em novas alíquotas. Sem automação, esse processo seria praticamente inviável em termos de tempo e custo.

Cumprimento em tempo real: um padrão inegociável

O fisco brasileiro já é pioneiro em exigir documentação digital em tempo real, e a reforma apenas intensifica essa tendência. A migração para sistemas de declaração mais integrados exigirá que as empresas validem e transmitam dados sem margem de erro.

No setor agrícola, por exemplo, produtores e distribuidores precisarão integrar sistemas de logística e faturamento para cumprir com as obrigações do IBS desde a origem da cadeia. A ausência de integração tecnológica pode resultar em sanções e atrasos em exportações estratégicas.

Faturamento eletrônico como coluna vertebral

A Nota Fiscal Eletrônica (NF-e), juntamente com a NFS-e e outros documentos digitais, sempre foi a base do modelo de controle fiscal brasileiro. Com a Reforma Tributária, seu papel se intensifica. O CBS e o IBS exigirão um maior nível de detalhe nas informações transmitidas, especialmente no que se refere à rastreabilidade de operações, créditos fiscais e classificação de bens e serviços.

Isso implica que as empresas deverão contar com sistemas capazes de:

• Gerenciar múltiplos tipos de documentos fiscais eletrônicos em paralelo, já que o período de convivência de regimes se estenderá por alguns anos.
• Integrar o faturamento eletrônico com áreas críticas como contabilidade, logística e planejamento financeiro, para evitar inconsistências que resultem em multas.
• Suportar volumes crescentes de dados, pois o fisco exigirá informações mais granulares para validar créditos e compensações.

Por exemplo, em setores como o farmacêutico e o automotivo -com cadeias de suprimento complexas e operações interestaduais- a interoperabilidade entre faturamento, ERP e sistemas fiscais será determinante para assegurar a correta aplicação das novas regras do IBS.

Além do cumprimento, o faturamento eletrônico se torna uma fonte estratégica de dados. Bem gerida, permite monitorar margens em tempo real, otimizar a gestão de créditos tributários e alimentar modelos preditivos de impacto financeiro sob os novos impostos.

Em resumo, a nota fiscal eletrônica deixa de ser apenas uma exigência normativa e passa a ser o sistema nervoso central do compliance e da estratégia fiscal no Brasil.

Inteligência de dados: do compliance à estratégia

Além da obrigação regulatória, a Reforma abre espaço para um uso mais estratégico das informações tributárias. Com ferramentas de análise e inteligência artificial, as empresas podem:

• Identificar padrões de risco e antecipar auditorias.
• Detectar oportunidades de otimização fiscal.
• Projetar cenários de carga tributária em função de mudanças normativas.

A importância de um parceiro tecnológico

Diante de um calendário exigente e de regulamentações em constante atualização, as empresas precisam de um parceiro que combine expertise local com capacidade tecnológica global.

Fornecedores especializados, como a Sovos, acompanham a transição, garantindo que os sistemas estejam prontos não apenas para cumprir a norma, mas para aproveitar a Reforma Tributária como uma oportunidade de transformação digital.

Quem investir hoje em tecnologia reduzirá riscos e custos e estará mais bem preparado para transformar a área fiscal em um motor de eficiência e vantagem competitiva nos próximos anos.

Enfrentar as mudanças tecnológicas trazidas pela Reforma Tributária com agilidade, no tempo certo e de forma eficiente? Sim, com a Sovos.

Quer saber mais? Vamos conversar!

A emissão de documentos fiscais eletrônicos, como a NF-e e a NFC-e, será impactada pela reforma do sistema de tributação sobre o consumo no Brasil, que introduzirá o IVA dual (IBS e CBS) e o Imposto Seletivo, entre outras medidas. Essas mudanças obrigarão empresas de todos os setores a adaptar seus sistemas, revisar processos contábeis e reforçar seus controles internos. No entanto, além dos desafios, o novo cenário também abre a porta para oportunidades de modernizar a gestão fiscal, automatizar o compliance e melhorar a rastreabilidade tributária.

Uma mudança estrutural que transforma a nota fiscal eletrônica

A Lei Complementar n.º 214/2025, que impulsiona a histórica mudança sobre o regime fiscal brasileiro, busca simplificar e unificar o complexo sistema tributário, substituindo múltiplos tributos por dois impostos sobre o consumo e um imposto seletivo. Embora esse redesenho persiga maior transparência e eficiência, suas implicações são imediatas: os documentos fiscais eletrônicos deverão se adaptar para refletir novas regras de cálculo, campos e validações.

Isso significa que as NF-e, NFC-e e outros documentos do SPED incorporarão ajustes em seus layouts para representar corretamente o IBS, CBS e o IS. A reforma, portanto, não apenas redefine o mapa tributário; também transforma a forma como as empresas registram, transmitem e validam suas operações.

Mudanças técnicas já em andamento

Do ponto de vista operacional, a Receita Federal e os portais técnicos estaduais começaram a publicar Notas Técnicas com as especificações para a transição. Essas incluem a incorporação de novos grupos e campos nos XML, a atualização de códigos fiscais, a definição de regras de validação mais rígidas e um cronograma de implementação que combina fases de testes, produção antecipada e um período de convivência entre modelos antigos e novos.

Na prática, esse calendário obriga as empresas a acompanhar de perto cada atualização, coordenar com seus fornecedores de software e alinhar suas equipes de TI e fiscal para garantir que as modificações sejam implementadas sem contratempos.

Desafios que não podem ser subestimados

A adaptação a esse novo cenário não é um processo automático. Muitas companhias enfrentarão a necessidade de atualizar seus sistemas, incluindo o ERP, emissores e o middleware para gerenciar corretamente os novos campos e cálculos. A convivência temporária de versões pode complicar as integrações com clientes e fornecedores e aumentar o risco de inconsistências na conciliação de documentos.

Soma-se a isso o impacto potencial na estrutura de preços e no fluxo de caixa, já que as mudanças na composição dos tributos podem alterar a carga fiscal repassada ao consumidor. Finalmente, o treinamento interno será fundamental para que as áreas fiscais, de TI e operações trabalhem com o mesmo entendimento das novas regras.

Mais que um desafio: uma oportunidade

Embora a primeira reação diante de uma reforma dessa magnitude geralmente se concentre no compliance e nos custos, este também é um momento propício para revisar a arquitetura tecnológica e a estratégia fiscal. A necessidade de redesenhar esquemas e processos abre a porta para migrar para plataformas mais modernas e escaláveis, centralizar regras tributárias para uma gestão mais eficiente e aproveitar a análise avançada para otimizar o aproveitamento de créditos fiscais.

Além disso, as empresas que se adaptarem antes das demais poderão oferecer processos mais ágeis a clientes e fornecedores, minimizando atritos na cadeia e conquistando uma vantagem competitiva significativa.

Passos para uma transição organizada

Enfrentar a mudança com um plano claro é essencial para evitar erros e perdas operacionais. Alguns passos-chave são:

• Realizar um diagnóstico técnico para identificar as lacunas entre a situação atual e os novos requisitos.
• Definir um calendário interno alinhado ao cronograma oficial da reforma.
• Atualizar emissores e middleware incorporando as Notas Técnicas vigentes.
• Executar testes integrais em ambientes de homologação antes da obrigatoriedade.
• Revisar impactos contábeis e comerciais, ajustando políticas de preços se necessário.
• Treinar as equipes e documentar procedimentos claros para casos de contingência.

No plano mais operacional, existem certos aspectos técnicos que podem fazer a diferença no processo de adaptação e na redução de riscos. Entre eles estão a centralização do modelo de dados fiscais para gerenciar mudanças de forma uniforme, a automatização da validação de XML antes do envio à SEFAZ, a manutenção de um repositório histórico com rastreabilidade de mudanças e versões de layout, bem como o desenho de planos de contingência para enfrentar interrupções ou rejeições em massa. Finalmente, é fundamental coordenar a adoção dos novos padrões com clientes e fornecedores estratégicos para garantir uma transição fluida em toda a cadeia de valor.

O valor de um parceiro especialista

Contar com um provedor especializado em compliance fiscal e nota fiscal eletrônica como a Sovos pode encurtar significativamente os tempos de adaptação, encarregando-se de implementar as atualizações exigidas pelas Notas Técnicas, validar documentos antes do envio, garantir seu armazenamento seguro e oferecer suporte durante todo o processo de testes e entrada em produção. Isso permite que as empresas se concentrem em sua operação principal, confiando que seu compliance tributário se mantém em dia.

A reforma tributária não é apenas uma mudança legal: é uma reconfiguração integral dos processos que sustentam a nota fiscal eletrônica. Quem enfrentar a transição com uma estratégia proativa e a enxergar como uma oportunidade de modernização estará mais bem posicionado para reduzir riscos, otimizar processos e melhorar a eficiência de sua gestão fiscal no longo prazo.

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