La condivisione dei viaggi, i servizi di consegna e persino l’hacking etico sono tutti esempi di settori occupazionali emergenti nella nuova economia e tutti hanno implicazioni fiscali. Ciò ha indotto i governi ad attuare nuove normative fiscali per tenerne conto. Il risultato è un costante cambiamento in quanto le autorità di regolamentazione lavorano per perfezionare e ottimizzare i processi e gli obblighi per garantire una rendicontazione accurata al fine di ottimizzare i ricavi ed eliminare le frodi. Non è insolito che i moduli di rendicontazione cambino più volte in un determinato anno e che le soglie di reddito siano rettificate senza preavviso. Le condizioni stanno cambiando rapidamente man mano che i governi adottano la digitalizzazione per rimanere sempre un passo avanti.

Quando The For the People Act, noto anche come H.R. 1, è diventato legge negli Stati Uniti, sono stati apportati notevoli cambiamenti e sono state introdotte disposizioni specifiche per il settore assicurativo. Ad esempio, gli assicuratori sulla vita devono ora affrontare nuovi obblighi di rendicontazione sulle vendite di polizze sia per l’acquirente che per la società emittente.  Le società di assicurazioni sanitarie e danni/infortuni devono rispondere a nuove normative in materia di attualizzazione delle riserve per perdite e ripartizione di alcuni tipi di reddito da investimento. Infine, si sono verificati notevoli cambiamenti delle norme fiscali internazionali che possono interrompere le operazioni globali per le compagnie di assicurazione multinazionali. Rimanere informati sulle modifiche normative non è mai stato così importante.

Le autorità di vigilanza hanno adottato le nuove tecnologie e la trasformazione digitale per monitorare meglio le transazioni finanziarie. Questo investimento è stato accompagnato da una richiesta crescente di velocità e trasparenza, per assicurarsi che gli istituti finanziari calcolino e versino all’erario le imposte corrette. Le società di servizi finanziari devono gestire una serie di situazioni peculiari, dato che i loro clienti possono risiedere in qualunque località e concludere transazioni elettronicamente. Quando si funge da sostituto d’imposta, è necessario monitorare ogni singola transazione per garantire la conformità.

Ogni giorno, i produttori gestiscono numerosi fattori che possono incidere sulle passività fiscali e gli obblighi di rendicontazione. Tutto, dall’attrezzatura che utilizzi per produrre merci, alle materie prime nei tuoi prodotti, all’ubicazione dei tuoi magazzini, ai metodi di spedizione. Ciascuno di essi entra in gioco quando si tratta di adempimento fiscale. Aggiungi la complessità della gestione dell’inventario e la sfida di vendere in più giurisdizioni fiscali con normative diverse e in rapida evoluzione e i tuoi sistemi di gestione fiscale possono essere rapidamente sopraffatti.

Il mercato dei servizi digitali continua a crescere: tutto, dai servizi di streaming di film e musica al software, è ora sotto esame da parte delle autorità fiscali che cercano di intraprendere azioni rapide per catturare questo flusso di entrate emergenti. Questo ha causato grande incertezza e un acceso dibattito in materia di conformità fiscale. Dove viene utilizzato o consumato il prodotto o il servizio? Da dove viene effettuato il pagamento? Qual è lo scopo del prodotto o servizio? Le autorità fiscali pongono tutte queste domande man mano che introducono nuovi mandati e regolamenti.

Il panorama dell’adempimento fiscale per i rivenditori al dettaglio è tra i più impegnativi e complessi di qualsiasi settore commerciale. Fattori come la generazione di ricevute elettroniche, la rendicontazione per i punti vendita e un numero quasi illimitato di prodotti venduti in innumerevoli aree geografiche possono creare confusione quando si tratta di garantire la corretta tassazione e la rendicontazione delle vendite. È necessario monitorare adeguatamente le transazioni, applicare le aliquote fiscali corrette per il luogo in cui si trovano i clienti e rimanere aggiornati sulle normative man mano che vengono emesse. Tutto questo è fondamentale per ridurre l’esposizione all’audit e proteggere il benessere finanziario e la reputazione.