L'IVA nell'era digitale: la vostra guida

L’IVA nell’era digitale (ViDA) cambierà per sempre il modo in cui si svolgono e vengono dichiarate le transazioni commerciali nella UE.

Questa proposta di Direttiva, in ultima analisi, andrà a digitalizzare l’intero sistema dell’IVA nell’Unione Europea. I particolari di ciò che andrà a modificare sono ramificati e complessi. Questa guida vi aiuterà a:  

Tenere traccia degli ultimi aggiornamenti

Comprendere le potenziali implicazioni

Trarne beneficio e valutare correttamente questi cambiamenti

Che cos'è l'IVA nell'era digitale?

In parole povere, L’IVA nell’era digitale è una proposta che consentirà ai Paesi dell’UE di utilizzare la tecnologia per migliorare l’attuale sistema IVA e prevenire meglio le frodi. Una volta in essere, il sistema comporterà cambiamenti significativi nelle modalità d’agire delle imprese nei Paesi dell’Unione.

Come previsto, cambiamenti di queste dimensioni e portata stanno generando molte domande tra le imprese che svolgono transazioni ai fini IVA nell’UE. Man mano che cominciano a emergere ulteriori dettagli sull’iniziativa, a finire sotto lente d’ingrandimento sono tutti gli aspetti, dai costi di processo alle esigenze tecnologiche.

Per aiutare la vostra azienda a navigare nell’incertezza che circonda l’IVA nell’era digitale, Sovos ha creato questo HUB, che servirà come risorsa completa per tutto ciò che riguarda il piano ViDA. Aggiungete questa pagina ai segnalibri e rimanete aggiornati. 

Manterremo e aggiorneremo frequentemente questo HUB non appena saranno disponibili nuove informazioni e nuove risorse.

Tabella dei contenuti

1. Tempistiche dell’IVA nell’era digitale

2. IVA nell’era digitale per le dichiarazioni digitali e la fatturazione elettronica

3. L’IVA nell’era digitale per la registrazione IVA unica

4. La platform economy e l’IVA nell’era digitale

5. In che modo L’IVA nell’era digitale incide sulla tua attività

6. Come Sovos può aiutare con L’IVA nell’era digitale

7. FAQ

Tempistica dell'IVA nell'era digitale

La Commissione europea ha presentato la proposta del piano “IVA nell’era digitale” per la semplificazione della tassazione nel gennaio 2022. Successivamente ha invitato gli operatori a formulare le proprie opinioni, un processo che si è concluso nel maggio del 2022. La Commissione ha adottato la proposta l’8 dicembre 2022 e ha predisposto un periodo di follow-up dei feedback che durerà fino ad aprile 2023.

eBook: Cosa vuol dire L’IVA nell’era digitale (ViDA)?

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IVA nell'era digitale per le dichiarazioni digitali e la fatturazione elettronica

Verranno introdotti i Digital Reporting Requirements (DRR) per tutte le transazioni B2B all’interno dell’UE. Ciò significa che tutti i fornitori e i clienti dovranno inviare i dati all’amministrazione fiscale locale entro due giorni lavorativi dall’emissione di una fattura. Ogni autorità fiscale convoglierà i dati in un database centrale.

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L'IVA nell'era digitale per la registrazione IVA unica

L’UE ha proposto modifiche che ridurranno gli oneri di compliance IVA per le aziende che operano a livello internazionale. Questa misura consentirà loro di registrarsi ai fini IVA una sola volta in tutti i paesi dell’UE, riducendo gli oneri e le questioni amministrative derivanti dalla necessità di presentare domanda in ciascun paese in modo indipendente.

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La platform economy e l'IVA nell'era digitale

La crescente popolarità del modello di business della platform economy ha creato una nuova serie di sfide per il sistema IVA. Il “trattamento IVA dell’economia delle piattaforme” riguarda solo la fornitura di determinati servizi tramite piattaforma.

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In che modo l'IVA nell'era digitale incide sulla vostra attività?

Saranno interessati tutti i tipi di fatturazione e i processi correlati. Ciò include qualsiasi processo di contabilità fornitori e clienti e i sistemi informativi associati che li supportano. Qui sono disponibili domande e risposte complete con Christiaan van der Valk sull’impatto che avrà sulle aziende. 

Come Sovos può aiutare con L'IVA nell'era digitale

L’iniziativa ViDA, in fin dei conti, ruota attorno ai dati. L’Unione europea afferma che le dichiarazioni fiscali che forniscono solo una visione sui dati aggregati per un mese o poco più non saranno più accettabili. Sfruttando la tecnologia, le amministrazioni fiscali possono ora ricevere dati relativi alle transazioni autenticati, che dettagliano ogni vendita e acquisto direttamente dai sistemi di origine delle aziende. Il futuro della fiscalità è già qui. Per ulteriori informazioni, i nostri esperti sono a disposizione. 

Domande frequenti

ViDA è il piano d’azione della Commissione UE per una fiscalità equa e semplice. L’iniziativa mette in evidenza come le autorità fiscali possono utilizzare la tecnologia per combattere le frodi fiscali e avvantaggiare le imprese, valutando al contempo se le attuali norme IVA siano appropriate per le imprese nell’era digitale.

Per controllare i costi, tutelare le entrate e ridurre il gap IVA, che è stato uno dei principali problemi economici per tutti i paesi dell’UE. La relazione 2022 sul gap IVA pubblicata dalla Commissione europea stima che nel 2020 gli Stati membri dell’UE abbiano perso 93 miliardi di euro di gettito dell’imposta sul valore aggiunto (IVA).

ViDA è suddivisa in tre aree di copertura principali: 

  • Obblighi di dichiarazione IVA e fatturazione elettronica 
  • Trattamento IVA nell’economia delle piattaforme digitali 
  • Registrazione IVA unica nell’UE

KPMG ha stimato che il risparmio complessivo dei costi amministrativi attualmente a carico dei contribuenti ammonterà a 51 miliardi di EUR in un periodo di 10 anni, tra il 2023 e il 2032. Nello stesso periodo, il costo totale di attuazione per le imprese e le amministrazioni nazionali è stimato in 13,5 miliardi di EUR.

La Commissione europea stima che il passaggio alla fatturazione elettronica contribuirà a ridurre le frodi IVA fino a 11 miliardi di euro all’anno e a ridurre i costi amministrativi e di conformità per gli operatori dell’UE di oltre 4,1 miliardi di euro all’anno per i prossimi dieci anni. 

La Commissione UE ha annunciato che si baserà sul modello già esistente "VAT One Stop Shop" per le società di shopping online. ViDA consentirà alle aziende che vendono ai consumatori in altri stati membri di registrarsi una sola volta per l’intera UE e di adempiere ai loro obblighi IVA tramite un unico portale online e in un’unica lingua. Le stime mostrano che questa mossa potrebbe far risparmiare alle imprese, in particolare alle PMI, circa 8,7 miliardi di euro in costi amministrativi e di registrazione in dieci anni.

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