A fronte di un divario del gettito fiscale IVA di quasi 13 miliardi di euro, la Francia introdurrà, a partire dal 2024, un regime di fatturazione elettronica obbligatoria per le transazioni business-to-business (B2B), nonché l’obbligo di rendicontazione elettronica di altri tipi di dati. Gli adempimenti relativi al nuovo regime, applicabile a tutte le imprese con sede in Francia o, ai fini della rendicontazione elettronica, con registrazione IVA in Francia, comporteranno formalità complesse. Le imprese dovranno inoltre pianificare accuratamente le operazioni necessarie ad assicurare la conformità.
Secondo la Camera di Commercio internazionale (ICC), le aziende avranno bisogno di almeno 12-18 mesi per prepararsi ai nuovi regimi basati sul controllo continuo delle transazioni (continuous transaction control, CTC), quindi è estremamente importante cominciare a prepararsi al cambiamento fin da oggi.
Questa infografica offre risposte ai tuoi quesiti più urgenti in merito al nuovo regime, tra cui:
Il nuovo regime intende aumentare l’efficienza, ridurre i costi e combattere le frodi, tramite l’accesso a una mole maggiore di dati di transazione. Tutte le fatture B2B dovranno essere inviate tramite una piattaforma centrale. Questo avverrà direttamente o attraverso fornitori di servizio registrati e connessi alla piattaforma.
Il nuovo regime darà alle autorità fiscali francesi accesso a tutti i dati IVA relativi a transazioni B2C e B2B, pertanto aggiornare i sistemi e le procedure utilizzati dalla tua azienda è fondamentale al fine di evitare sanzioni e ammende.
La Francia è l’ultimo di una serie di paesi ad avere adottato i controlli CTC, in un periodo in cui le autorità fiscali di tutto il mondo cercano di acquisire ulteriori informazioni e colmare il divario esistente nel gettito dell’IVA. L’entrata in vigore dei requisiti proposti avverrà dal 2024 al 2026.
Luglio 2024:Tutte le imprese, indipendentemente dalle loro dimensioni, devono accettare di ricevere fatture elettroniche ai sensi della nuova normativa. Le 300 imprese più importanti saranno soggette all’emissione di fatture elettroniche B2B e al regime più ampio di rendicontazione elettronica. Il regime di fatturazione elettronica non si applica alle fatture B2C né alle fatture transfrontaliere. Tuttavia, esiste l’obbligo di riferire tali transazioni per garantire completa visibilità all’amministrazione fiscale.
Gennaio 2025:Gli obblighi verranno estesi a un’ulteriore platea di 8.000 imprese di medie dimensioni.
Gennaio 2026:Tutte le rimanenti medie e piccole imprese saranno soggette al nuovo regime.
Poiché sembra confermato che la Francia sarà il prossimo paese europeo a introdurre i CTC nel suo regime B2B di fatturazione e rendicontazione elettronica nel 2024, è essenziale che le aziende mettano in atto adeguati preparativi per comprendere e implementare i loro nuovi obblighi in materia di IVA.
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Le autorità del mondo hanno fatto proprio un approccio basato sulla digitalizzazione dei dati relativi alle imposte per rendere più rapidi gli introiti fiscali e ridurre i casi di frode, colmando al tempo stesso i divari esistenti nel gettito tributario. Questo processo è il catalizzatore che convincerà le imprese a integrare nel proprio nucleo di soluzioni digitali finanziarie un software completo, connesso e continuo per la conformità ai regimi fiscali.
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Le aziende di tutto il mondo devono affrontare crescenti obblighi di conformità IVA. I governi di tutto il mondo continuano a cercare modi per prevenire le frodi, aumentare le entrate e, infine, colmare le lacune IVA. È una sfida e soprattutto perché i requisiti IVA possono essere complessi e frammentati in diversi mercati. I soli paesi dell’Unione europea hanno perso circa 140 miliardi di euro di ricavi IVA nel 2018. Quindi è facile capire perché i governi stanno adottando misure per ridurlo.
Tenere il passo con le aliquote IVA e segnalare le modifiche è scoraggiante. Per le aziende multinazionali, questa complessità si intensificherà. Se fai trading su più confini, anche i carichi di lavoro associati aumentano. Per questi motivi, le aziende devono assicurarsi di disporre di un solido piano di conformità per garantire che i loro obblighi di conformità IVA siano rispettati ovunque operino.
Il costo della non conformità può essere elevato. E gli errori possono essere causati da vari motivi. Questi includono le dichiarazioni tardive, l’utilizzo di aliquote fiscali errate, l’errata interpretazione delle normative o semplicemente a causa di errori umani. Qualunque sia la causa, le ripercussioni possono essere costose con conseguente perdita di detrazioni IVA, audit invasivi e dispendiosi in termini di tempo e altre sanzioni finanziarie e danni alla reputazione.
Man mano che le sfide e le complessità della conformità IVA continuano a crescere, sempre più aziende stanno realizzando i vantaggi derivanti dall’adozione di un approccio di servizio gestito a tutti o in parte dei loro obblighi di conformità IVA.
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Sovos VAT Managed Services è una miscela di competenze umane e software. Il nostro team multilingue di esperti IVA utilizza il nostro software proprietario che viene aggiornato al variare delle normative IVA. Il nostro team è il tuo team. Inoltre, i nostri specialisti normativi globali monitorano tutte le modifiche normative, in modo da non dover farlo. Consentendoti più tempo per concentrarti sulla tua attività.
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La legislazione IVA è complessa e continua a cambiare. Le aziende hanno bisogno del supporto sia dei servizi gestiti che della tecnologia per aiutarle a rispettare i loro obblighi di conformità IVA e permettere loro di continuare a operare con fiducia. La nomina di Sovos con la nostra miscela di competenze umane e tecnologia consente alle aziende di rispettare e affrontare il mutevole panorama dell’IVA.
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