Cumplimiento del IVA en México: Un resumen para las empresas
El cumplimiento del IVA en México requiere un conocimiento exhaustivo de las normas y planes futuros del país. Puede requerir mucho esfuerzo mantenerse al tanto de sus obligaciones si realiza negocios allí.
Esta página es su visión general ideal de sus requisitos del IVA. Asegúrese de marcar la página como favorita para estar al tanto de las novedades también.
| Declaración periódica del VAT | El día 17 del mes siguiente al final del período impositivo |
| Tasas del VAT | 16 8 % 0 % y exento |
Normas del IVA en México
Para muchos contribuyentes en México, cumplir con sus obligaciones tributarias a menudo requiere más que mantenerse al día con el .IVA. A continuación, se presentan varios mandatos que tal vez requieran su atención.
Facturación electrónica de México
México fue uno de los primeros en adoptar la facturación electrónica reemplazando su CFD por un sistema de factura electrónica en 2011. Las facturas electrónicas son obligatorias para las transacciones B2B y B2G.
Hay procesos que los contribuyentes deben seguir al emitir facturas electrónicas. Las autoridades tributarias del país exigen que las facturas electrónicas cumplan con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal, y tanto el contenido como el formato deben validarse.
Obtenga más detalles sobre la facturación electrónica en México.
Requisitos para el registro del IVA en México
En México no existe un umbral de IVA, lo que significa que cualquier empresa que planee realizar actividades gravables en el país debe registrarse para el IVA ante las autoridades tributarias nacionales.
Las entidades extranjeras sin residencia en México también deben registrarse en el RFC a efectos del IVA. Las entidades nacionales deben solicitar un número de IVA en el Registro Federal de Contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria de México.
Una vez registrados, los contribuyentes deben presentar y pagar las declaraciones del IVA de manera electrónica antes del día 17 del mes posterior al período impositivo. No hacerlo podría provocar sanciones.
Requisitos de facturación en México
Los contribuyentes deben seguir un conjunto estricto de reglas para cumplir con el sistema de facturación electrónica de México, tales como:
- El archivo XML generado debe cumplir con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal tanto en formato como en sintaxis.
- El PCCFDI debe validar las facturas electrónicas.
- Las facturas electrónicas deben almacenarse de manera segura durante cinco años.
- Deben emitirse para ambas transacciones B2B y B2G.
- Deben incluir información específica para el comprador, el vendedor y los bienes/servicios comercializados
Sanciones por incumplimiento del IVA en México
El incumplimiento de las normas fiscales de México puede provocar sanciones. Por ejemplo, si una organización no se registra para el IVA o se demora en hacerlo, puede recibir una multa de hasta $500 dólares.
Por incumplimiento relacionado con los pagos, incluidos los pagos o la declaración del IVA, los contribuyentes pueden recibir una multa de entre 650 y 1400 dólares. Además de las multas por los ejemplos anteriores, el contribuyente podría ser sancionado con una multa por no pagar el impuesto del 20 % al 75 % del impuesto omitido.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del IVA en México?
La tasa estándar de IVA en México es del 16 %, aunque también hay una tasa reducida del 8 % y una tasa del 0 %. Ciertos bienes y servicios también están exentos.
¿Qué artículos y servicios están exentos del IVA en México?
Hay muchos artículos y servicios que están exentos del IVA en México, incluidos los siguientes:
- Boletos de lotería y juegos de azar.
- Libros, periódicos y revistas
- Bienes producidos por organizaciones caritativas.
- Propiedad personal utilizada y no vendida por las empresas.
- Lingotes de oro con una pureza de, al menos, 99 % que se venden al por menor al público.
- Comisiones derivadas de préstamos hipotecarios.
- Servicios educativos
- Transporte público terrestre de personas
- Servicios médicos.
- Servicios hospitalarios
¿Puedo retener el IVA en México?
En México, las entidades legales o las empresas retienen un porcentaje del IVA cuando realizan pagos por conceptos como servicios profesionales, arrendamiento u operaciones con contribuyentes que no están registrados en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Las plataformas digitales que operan como intermediarios, incluso si son residentes en el extranjero, también retienen el IVA del usuario que vende productos o servicios a través de dichas plataformas.
¿Pueden los no residentes recuperar el IVA en México?
Sí, los no residentes con estado de turista en México pueden recuperar el IVA. Esto depende de que tengan los recibos fiscales pertinentes y la prueba de que los bienes pertinentes realmente salieron de México.
¿Necesito un representante fiscal en México?
México requiere que las organizaciones extranjeras que deseen hacer negocios en el país se registren ante sus autoridades tributarias. Este registro debe realizarse a través de un representante legal, quien debe proporcionar un domicilio en el país para fines de notificación y seguimiento del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
¿Cuál es el umbral del IVA en México?
No existe un umbral de IVA en México, lo que significa que cualquier empresa que desee realizar acciones imponibles en el país debe registrarse para el IVA en el país.
¿Cuándo se aplica la obligación de pagar el IVA en México?
El IVA se paga, generalmente, a una tasa estándar del 16 % cuando se venden productos y servicios, aunque también se aplica a los pagos de arrendamiento y a las importaciones de productos y servicios.
¿Cuáles son los plazos de presentación y pago del IVA en México?
Las declaraciones del IVA deben presentarse mensualmente, es decir, antes del día 17 del mes posterior al final del período. Cualquier impuesto que se adeude también debe pagarse antes de esa fecha.
Soluciones para el cumplimiento del IVA en México
Cumplir con sus obligaciones fiscales en México puede parecer complicado. Varios mandatos están en juego para muchos contribuyentes, y las reglas cambian con el tiempo. Todo puede simplificarse cuando usted elige Sovos como su socio de cumplimiento.
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