La administración tributaria argentina (AFIP) informó que inició la implementación de la Carta Porte, requerida para el traslado de productos agrícolas y cárnicos. De acuerdo con la resolución conjunta 5017/2021, emitida por la AFIP y los ministerios de Seguridad, Transporte y Agricultura, el uso obligatorio de la Carta Porte comenzará el 1 de noviembre de 2021. Sin embargo, ya se dio inicio al período de pruebas e implementación voluntaria de la misma.

La administración tributaria mexicana (SAT) liberó una nueva actualización del catálogo de CFDI, que entra en vigencia el 3 de septiembre de 2021 y que se enfoca en la introducción de la versión 87 del capítulo relacionado con los códigos para el número de pedimentos aduaneros (cNumPedimentoAduana) donde se modificaron o agregaron veinticuatro códigos. Esta nueva versión también incluye la versión 64 de la tabla para los códigos de la patente aduanera (c_PatenteAduanal) donde se ha agregado un código.

La administración tributaria mexicana ha modificado las Preguntas Frecuentes sobre el complemento Carta Porte. Entre las cuestiones que se corrigieron o modificaron se encuentra la referencia previa que indicaba que en los casos en que el dueño del bien estuviera utilizando a un tercero para mover la mercadería, podía emitir un CFDI de Traslado con complemento Carta Porte. El documento también enfatiza ahora que el complemento Carta Porte debe emitirse antes del transporte de la mercancía.

También aclara que en el caso de que existan contingencias en el proceso de transporte, y la mercadería debiera ser movida por otro camión o sistema de entrega, se debe revocar el CFDI emitido anteriormente y se debe volver a emitir un complemento Carta Porte. Ese documento debe estar presente en el transporte en PDF o cualquier otro formato digital que pueda ser leído por las autoridades viales.

En cuanto al CFDI de Renta con múltiples destinos, el nuevo documento de Preguntas y Respuestas aclara que se permite tener un único complemento con tantos nodos como paradas se requieran, siempre que el servicio sea para el mismo cliente.

La administración tributaria mexicana (SAT) liberó una nueva actualización del Catálogo de CFDI. Esta actualización se centra en la introducción de la versión 86 del capítulo relacionado con los códigos para el número de pedimentos aduaneros (cNumPedimentoAduana), donde se modificaron o agregaron ocho códigos. Con entrada en vigor el 17 de agosto de 2021, esta nueva versión también libera la versión 63 de la tabla para los códigos de la patente aduanera (c_PatenteAduanal) donde se han agregado dos nuevos códigos.

eBook

EBook – IVA – Por qué es hoy un tema central para el directorio

La digitalización es una fuerza imparable que está remodelando las finanzas e incorpora una serie de desafíos para los directores financieros y para quienes están vinculados a los impuestos. Los responsables de las finanzas en empresas internacionales se enfrentan a la necesidad de colaborar con otras funciones empresariales para enfrentar una serie de regulaciones, mandatos y una adopción gradual de procesos digitalizados de cumplimiento tributario a nivel global.

En un mundo en el que estar en línea con las regulaciones para cumplir con los requisitos de reportabilidad, facturación electrónica y la determinación de impuestos es cada vez más complejo, el IVA juega un papel crucial para las empresas y las administraciones tributarias y por tanto, las brechas asociadas a este están adquiriendo mayor relevancia.

Lea más sobre los importantes cambios que se están produciendo en la recaudación y aplicación del IVA en este eBook que hemos preparado especialmente para usted.

Descargue el eBook

Mantener el ritmo de la digitalización de los impuestos requiere una estrategia

Sovos puede ayudar

Averigua como

La administración tributaria peruana ha emitido el nuevo Reglamento 000112-2021 destinado a reformar el sistema de libros electrónicos establecido en el país.

Los contribuyentes con la obligación de utilizar el Sistema de Trazabilidad Fiscal cuando vendan productos de tabaco como cigarrillos y otros similares deben emitir facturas, notas de crédito y débito que contengan la información obligatoria establecida por esta resolución 90/2021, como el código SKU de cada producto, y el número de cajas de productos que se comercializan. Estos requisitos se suman a todas las demás condiciones establecidas por las leyes y reglamentos para los documentos fiscales electrónicos. La nueva resolución entrará en vigencia el 1 de octubre de 2021.

La administración tributaria emitió dos comunicaciones recordando a los contribuyentes que, con base en lo establecido en la Resolución 168/2021, se les exige informar a la DGI el proveedor de software que utilizan para cumplir con el mandato de facturación electrónica del país, con fecha límite julio de 2021. La Resolución 168/2021 ordena que todos los facturadores electrónicos informen a la DGI quién es su proveedor de servicios de facturación electrónica o estarán sujetos a una serie de sanciones.

La administración tributaria mexicana (SAT) ha lanzado una nueva actualización del catálogo CFDI, enfocada esta vez en la introducción de la versión 84 del capítulo relacionado con los códigos para el número de pedimentos aduaneros (cNumPedimentoAduana), donde se modificaron o agregaron doce códigos. Esta nueva versión, que entró en vigencia el 30 de julio de 2021, también libera la versión 61 de la tabla de los códigos de la patente aduanera (c_PatenteAduanal), donde se han agregado y entrado en vigencia dos nuevos códigos.

Con ambas adquisiciones, Sovos amplía el cumplimiento de las facturas en el sector público y las funcionalidades de contabilidad electrónica a medida que las normativas sobre el IVA y las transacciones B2G convergen tanto en Europa como fuera de ella.

BOSTON – 7 de julio de 2021 – Sovos, proveedor global de software tributario, anunció hoy la adquisición de las empresas portuguesas PetaPilot, que ofrece soluciones de contabilidad electrónica a las autoridades fiscales y a las empresas, y Saphety, que proporciona servicios que facilitan el cumplimiento de facturación electrónica a gobiernos y empresas. Al sumarse a las capacidades ya existentes de Sovos, estas adquisiciones permiten crean una solución completa para el cumplimiento del IVA, el estándar internacional SAF-T, y las transacciones entre empresas y gobiernos (B2G) para los clientes que operan en Portugal, a la vez que añaden conectividad para el cumplimiento de la facturación electrónica y capacidades mejoradas de contabilidad digital para cumplir con los mandatos actuales y futuros en todo el mundo. Pioneras en sus mercados, PetaPilot y Saphety aportan a Sovos la tecnología y el talento que ayudarán a los clientes a satisfacer las demandas de la transformación digital de los impuestos y la contratación pública, todo ello con un único proveedor.

Una solución SAF-T para acelerar la adopción de las auditorías electrónicas

La adquisición de PetaPilot permite a Sovos ampliar significativamente las capacidades de su nueva plataforma en la nube de Reportes Periódicos Avanzados, mejorando la compatibilidad con los requisitos globales del Archivo de Auditoría Estándar para Impuestos (SAF-T), que la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) diseñó para dar a las administraciones fiscales una visibilidad digital común de los sistemas de contabilidad de las empresas. Sin embargo, no hay dos países que hayan adoptado la misma especificación del SAF-T, lo que significa que los requisitos de la contabilidad electrónica varían sustancialmente de un país a otro. Además, los equipos de TI e impuestos deben agregar estos datos -registros de facturas, movimientos de inventario, recursos humanos, activos fijos y otros- desde sistemas dispares y estar preparados en cualquier momento para entregar a los gobiernos archivos de datos completos, congruentes y estructurados.

“Existe un interés renovado en el estándar SAF-T a nivel mundial como complemento de los controles transaccionales continuos (CTCs)”, afirmó Steve Sprague, director general de Global VAT (Impuesto al Valor Agregado Global) de Sovos. “A medida que las administraciones tributarias de Portugal a Polonia, de Rumania a Angola, ponen más acento en la auditoría electrónica, Sovos está en una posición única para ofrecer un cumplimiento integral e inteligente para SAF-T y otros requisitos de contabilidad electrónica”.

Valter Pinho, director general de SAF-T de Sovos y exdirector general de PetaPilot, dijo: “PetaPilot ha construido una profunda experiencia en el cumplimiento de SAF-T desde 2008, cuando desarrollamos la tecnología para la autoridad fiscal de Portugal, el primer país en adoptar y utilizar el estándar SAF-T. Al integrar los productos de PetaPilot en la plataforma de Reportes Periódicos Avanzados, Sovos añadirá valor a través de inteligencia fiscal y de datos capaz de imitar los controles gubernamentales. Es una poderosa combinación que ayudará a miles de empresas a analizar y cumplir sus obligaciones”.

Una única conexión para el cumplimiento de la facturación

Se espera que los mandatos de los CTCs entren en vigor en Francia, Polonia y Hungría en 2023, y los gobiernos de todo el mundo aprovechen cada vez más estándares como los de la Contratación Pública Paneuropea en Línea (PEPPOL) como columna vertebral para la implementación de los CTCs. El cumplimiento de la normativa requiere a menudo el envío de facturas utilizando estos conceptos e infraestructuras B2G, lo que para las empresas multinacionales se suma a los retos que suponen los cambiantes requisitos del IVA y la contabilidad electrónica.

Mediante el uso de PEPPOL y otros estándares de interoperabilidad global, Sovos aprovechará la tecnología de Saphety para mejorar sus soluciones de cumplimiento de facturación electrónica con capacidades de entrega de facturas electrónicas integradas y conformes. Al combinarse con las soluciones de Sovos para firma electrónica, archivo electrónico, autorización, declaración del IVA y otras, las capacidades adquiridas ofrecen a clientes y socios una solución única para todas sus necesidades de cumplimiento.

“Sovos ya cuenta con una considerable base de clientes en las áreas de IVA y el impuesto sobre las primas de seguros (IPT) en España y Portugal, y entiende las necesidades de las empresas locales y las multinacionales que operan en la región”, afirmó Rui Fontoura, vicepresidente de Sovos y exdirector general de Saphety. “Con la incorporación de Saphety a Sovos, ofreceremos a los clientes y socios una función de cumplimiento ampliada para el envío de facturas electrónicas a las plataformas de compras, sin tener que supervisar o ajustarse a las diferentes regulaciones y marcos normativos locales”.

Operaciones locales y una oferta completa para los mandatos SAF-T y de facturación electrónica de Portugal

John Gledhill, vicepresidente de desarrollo corporativo de Sovos, dijo: “Con las adquisiciones de PetaPilot y Saphety, Sovos refuerza su oferta en el creciente mercado de cumplimiento de SAF-T, mejora su capacidad para abordar las regulaciones convergentes en lo que se refiere a facturación electrónica B2B y B2G y establece operaciones en Portugal. Con equipos de expertos ahora en más de 13 países, Sovos está construyendo una presencia global que da prioridad a las necesidades de cumplimiento local y regional de nuestros clientes”.

Los términos de los acuerdos no fueron revelados. Sovos es propiedad de Hg, el inversor de capital privado especializado con sede en Londres, centrado en negocios de software y servicios, y de TA Associates. EY actuó como asesor financiero de Sovos, y Burness Paull LLP y Gómez-Acebo & Pombo proporcionaron asesoramiento jurídico. ECIJA asesoró a PetaPilot. PLMJ prestó asesoramiento jurídico a Saphety, en la que previamente invirtió Oxy Capital.

Sovos se creó para resolver las complejidades de la transformación digital de los impuestos, con ofertas completas y conectadas para la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos, la declaración de impuestos y más. La compañía apoya a más de 20 mil clientes, incluida la mitad de las empresas Fortune 500, que operan en más de 70 países. Sus productos SaaS y la plataforma patentada Sovos S1 se integran con una amplia variedad de aplicaciones comerciales y procesos de cumplimiento gubernamental. Sovos tiene empleados en las Américas y Europa, y es propiedad de Hg and TA Associates. Para obtener más información, visite www.sovos.com/es y síganos en LinkedIn e Instagram.

El producto principal de Petapilot, col.bi SAF-T, proporciona a los clientes una herramienta de análisis de datos integrada y escalable para la auditoría digital y el cumplimiento fiscal en la nube o servidores en locación. La solución analiza todas las transacciones de una empresa contenidas en archivos SAF-T antes enviarlas a la autoridad fiscal. El producto se vende tanto a las autoridades fiscales como a los clientes corporativos. Las soluciones de Petapilot están ayudando a las autoridades fiscales de Portugal, Hungría, Lituania, Ucrania, Guinea Ecuatorial y Cabo Verde. El equipo fundador de Petapilot ha trabajado estrechamente con la autoridad fiscal portuguesa para apoyar la introducción de su mandato SAF-T -en 2008- y la solución col.bi de PetaPilot ha respaldado el procesamiento y análisis de datos SAF-T de la autoridad fiscal portuguesa desde 2014.

Fundada en 2000, Saphety es una empresa multinacional de origen portugués, líder en soluciones para el intercambio electrónico de documentos, facturación electrónica, financiamiento y presentación de facturas electrónicas y sincronización de datos entre empresas. Presente en Portugal, Brasil y Colombia, sus soluciones llegan actualmente a 52 países, y su cartera de clientes cuenta con más de 10 mil empresas, entre las que se encuentran algunos de los mayores operadores de telecomunicaciones, retail, transporte, logística, energía, banca, servicios sanitarios y sector público. Más información en corporate.saphety.com.

La administración tributaria chilena (SII) emitió la Resolución 76/2021 destinada a aclarar y ampliar las disposiciones de la resolución anterior -176/2020- que otorgó a los comprobantes emitidos desde los dispositivos utilizados para pagos con tarjeta de débito y crédito el mismo status de las boletas electrónicas. Dicha Resolución 176/2020 también ordenó a los operadores de medios electrónicos de pagos informar al SII las transacciones de pago procesadas a sus clientes, y estableció el procedimiento por el cual esos clientes (contribuyentes) deberían reportar esas transacciones al SII.

La nueva resolución 76/2021 tiene varios propósitos, entre los que podemos mencionar: 1) Ampliar la obligación de reporte antes mencionada a entidades financieras como los PSP (Proveedores de Servicios de Pago) que prestan servicios a los administradores y operadores de servicios de medios electrónicos de Pago y los DSPP (Distribuidores de Servicios para Procesamiento de Pagos) que brindan servicios similares a empresas, particulares y otros procesadores de pagos; 2) Establecer el procedimiento mediante el cual los contribuyentes que reciban pagos por vía electrónica, emitirán la boleta correspondiente (pueden elegir entre utilizar el comprobante impreso desde el POS o emitir su propia boleta electrónica a partir de su solución); 3) Definir el procedimiento para corregir las operaciones duplicadas por las cuales se haya emitido y reportado al SII una boleta electrónica y un comprobante POS, según el modelo de reporte adoptado por el contribuyente; 4) Dar a las empresas la opción de no entregar una boleta al consumidor si no lo desea.

En caso contrario, establece la información obligatoria que deben contener dichos comprobantes en formato papel y digital. Finalmente, la mencionada resolución establece que los PSP y DSPP estarán obligados a cumplir con estas obligaciones a partir del 1 de agosto de 2021 y contarán con cuatro meses adicionales contados a partir de esa fecha para comenzar a presentar la información de los pagos procesados para sus clientes entre el 1 de enero y el 30 de julio de 2021.

La administración tributaria de Chile (SII) ha emitido la nueva Resolución 72/2021, mediante la cual autoriza a aquellos contribuyentes cuya actividad económica esté registrada como Agentes de Aduana, a que excluyan de la representación impresa y digital de la Guía de Despacho Electrónica (el equivalente chileno a la Carta Porte), la información relacionada al precio y la cantidad de los productos que están siendo transportados. Esta exclusión solo aplica para el transporte de productos desde los recintos portuarios (puertos o aeropuertos) hacia las bodegas de los importadores o depósitos establecidos. Los demás campos de información deben estar presentes en el documento portado por el transportista, incluidos los datos del emisor, receptor y totalizadores. El XML de la Guía de Despacho, enviado al SII y al receptor, deberá, sin embargo, contener toda la información relacionada al precio y la cantidad de los productos. Además, todos los despachos de productos a nivel local deberán mostrar toda la información sobre los productos que están siendo transportados.

La administración tributaria de México (SAT), liberó un nuevo catálogo para el suplemento de Carta Porte. Entre los principales cambios introducidos por esta versión, se encuentra la introducción de la versión 2.0 del catálogo que contiene las claves de productos y servicios: c_ClavePodServCP. Además, en el catálogo se ha introducido la versión 2.0 del subcatálogo que contiene los tipos de permisos.

La Administración Tributaria Federal (AFIP), y los Ministerios de Agricultura y Transporte de Argentina, emitieron la resolución conjunta 5017/2021, que ordena el uso de un conocimiento de embarque digital (Carta Porte) que se emitirá para el traslado de productos agrícolas en las vías públicas de dicho país. Este mandato busca rastrear el flujo comercial de granos en el territorio argentino y unificar en un solo documento varios permisos y documentos requeridos por los ministerios de Transporte, Agricultura y la AFIP que afecten a los mismos movimientos de productos, y se aplicará al transporte de cereales por camión y ferrocarril. Ciertos cereales destinados a la siembra están exentos del mandato, así como traslados específicos para la exportación.

Los cambios relacionados con este mandato estarán disponibles en el entorno de pruebas el 1 de septiembre de 2021 y serán obligatorios a partir del 1 de noviembre de 2021. El proceso de autorización se gestionará a través del WebService proporcionado por la AFIP o mediante el ingreso manual en la página habilitada. para ese propósito. Una vez que la AFIP procese la solicitud, emitirá el ‘Código Electrónico de Trazabilidad de Granos’, para cada ‘Carta Porte’ autorizada. La carta porte con el código de autorización correspondiente debe estar presente en cada traslado y debe ser autorizada antes de iniciar el transporte de los granos.

La administración tributaria de Chile (SII) emitió la Resolución 64/2021, que establece un nuevo WebService para ser utilizado por ciertos contribuyentes que emiten boletas de honorarios electrónicas (BHE). De acuerdo con la resolución, este WebService solo puede ser utilizado por quienes cumplan con condiciones previamente establecidas, incluyendo: 1) El número promedio de BHE emitidas en los últimos seis meses debe ser de 300 o más; 2) Los contribuyentes interesados en utilizar este servicio web deben solicitar dicho permiso a la administración tributaria utilizando los formularios provistos; 3) El software utilizado para la emisión de las BHEs debe estar certificado previamente por el SII; 3) Dicha solución debe ser capaz de generar los archivos BHEs correspondientes siguiendo todos los formatos y condiciones que proporciona la documentación técnica emitida por el SII. La administración tributaria contará con una página que indicará todos los contribuyentes autorizados para emitir BHEs.

A partir del 1 de julio de 2021, cuando los contribuyentes registrados a efectos del IVA realicen ventas de bienes o servicios a otros contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado de Pequeños Contribuyentes de Argentina (conocidos como monotributistas) deberán emitir una factura tipo A e incluir una nota indicando que “el crédito fiscal que se detalla en este recibo solo se puede calcular a los efectos del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes de la Ley 27.618”. En Argentina, las facturas tipo A generan crédito de IVA, pero hasta ahora los monotributistas no pueden deducir el IVA y por lo tanto solo podían recibir facturas tipo B, que no permiten el crédito de IVA.

Para integrar esos cambios al sistema de facturación electrónica del país, la administración tributaria del país (AFIP) ha lanzado varios cambios a la documentación técnica para los siguientes WebServices: 1) MTXCA Servicio de factura electrónica (RG 2.904), ahora cuenta una nueva versión 0.16; 2) wsfev1 – R.G. N ° 4.291 ahora tiene nueva versión 2.21; 3) wsbfev1- factura electrónica de bonos fiscales (RG N ° 2.557 y RG N ° 2.861) ahora cuenta con la versión 2.7.

La AFIP también ha indicado que para facilitar la prueba e integración de esos cambios, ha habilitado una instancia de prueba externa (homologación) para que la utilicen los desarrolladores.

La administración tributaria de México (SAT) dio a conocer la tercera versión anticipada de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Fiscal Miscelánea para 2021, donde modifica la Norma 2.7.1.9 que regula el CFDI de Traslado con Suplemento Carta Porte (CFDI-TR & CP) y el CFDI de Ingresos con Carta Porte (CFDI-I & CP). El propósito de dicha modificación es introducir tres aclaraciones sobre el uso del mencionado suplemento que serán obligatorias en 120 días contados a partir del 1 de junio de 2021. Estas modificaciones son las siguientes:

1) Claridad sobre bienes extranjeros y locales: la regla original 2.7.1.9 disponía que el CFDI-TR&CP o el CFDI-I&CP fueran requeridos a los propietarios de bienes nacionales que forman parte de sus activos para que pudieran transportar esos activos en México. La nueva modificación excluyó la referencia a “bienes nacionales que forman parte de sus activos”. Con esta actualización de la norma, ahora queda claro que se aplica a cualquier bien que se transfiera, independientemente de su origen. 2) Aclaración sobre los caminos utilizados para transportar los productos: Previamente, la normativa sobre el CFDI-TR&CP indicaba que serían aplicables los traslados de productos por caminos federales, por tren, agua o aire. Esta modificación elimina la referencia a “federal”, por lo que el traslado de productos por cualquier vía local en México -independientemente del tipo de vía- debe ir acompañado de un CFDI-TR&CP o el CFDI-I&CP; 3) Partes involucradas en la transacción: La modificación establece que todos los contribuyentes relacionados con la transferencia de bienes deben emitir el CFDI-TR&CP o el CFDI-I&CP, en línea con su participación en la transacción. de Carta Porte.

El 14 de mayo la administración tributaria de México (SAT) entregó la documentación técnica, el esquema y otros documentos de respaldo del Suplemento Carta Porte que deben agregarse a los CFDI de traslado en el momento en que las mercancías se transporten por tierra, aire o agua. Este nuevo suplemento fue introducido con la Resolución Fiscal Miscelánea para 2021, que entró en vigencia 30 días después de que el SAT publicara la documentación técnica, los XSD y los esquemas que respaldarían esta adenda al CFDI de traslado, es decir, el 1 de junio de 2021.

Adicionalmente, el SAT publicó una nueva guía destinada a explicar los componentes y el proceso para llenar el nuevo suplemento, que será obligatorio en 120 días contados a partir del 1 de junio. Este documento explica con gran detalle todos los campos incluidos en el esquema previamente publicado por el SAT y proporciona múltiples escenarios que explican el uso del suplemento y sus componentes.