Faturação eletrónica em Itália: tudo o que precisa de saber

A Itália foi o primeiro país da região a apresentar um modelo de aprovação de faturação eletrónica com a plataforma Sistema di Interscambio (SdI). Na tentativa de colmatar uma das lacunas de IVA mais significativas da Europa, o governo melhorou continuamente seu sistema Continuous Transaction Controls (CTC).

Começando com a faturação eletrónica B2G em 2014 e alargando-a às faturas eletrónicas B2B e B2C nacionais em 2019, a Itália tornou-se o primeiro país da UE a tornar obrigatória a faturação eletrónica B2B através de um processo de autorização.

Esta visão geral irá:

Explique como funciona a faturação eletrónica em Itália
Ajuda-o a perceber como cumprir os regulamentos da faturação eletrónica
Responda às suas perguntas sobre o Sistema di Interscambio

Tem alguma pergunta? Entre em contacto com um especialista em faturação eletrónica da Sovos Itália.

Índice

Factos rápidos
Âmbito da faturação eletrónica em Itália
Datas de implementação do mandato
Sanções
Registe-se para faturação eletrónica em Itália com a Sovos
Perguntas frequentes

Informações rápidas sobre faturação eletrónica em Itália

Emitir faturas eletrónicas exige a criação em um formato estruturado e a transmissão é através do Sistema di Interscambio
O Fattura PA – o formato de esquema XML da administração fiscal – é o formato exigido para a emissão de faturas eletrónicas
Para faturas eletrónicas B2B, as empresas podem escolher como assegurar a integridade e autenticidade das faturas, mas existe uma forte preferência do mercado por assinaturas eletrónicas qualificadas. No entanto, as faturas eletrónicas B2G devem ser assinadas eletronicamente.
O intercâmbio de encomendas do National Health Service é feito através da plataforma NSO e é referenciado adequadamente na fatura eletrónica.
Os requisitos da fatura do arquivo eletrónico incluem a obrigação de:
- Executar um processo de assinatura e carimbo de hora para faturas eletrónicas num arquivo morto
- Manter uma descrição documentada do arquivo e do processo de arquivamento (Manuale della Conservazione)
- Implemente um plano de delegação claro, definindo as responsabilidades em torno do processo de arquivo
Desde 1 de julho de 2022, todas as transações transfronteiriças devem ser relatadas através da SDi no formato FatTurapa. Os contribuintes podem continuar a trocar faturas transfronteiras de qualquer forma acordada.

Âmbito da faturação eletrónica em Itália

A faturação eletrónica B2B em Itália aplica-se a:

Transações B2B domésticas entre contribuintes residentes/estabelecidos em Itália
Quase todos os contribuintes residentes/estabelecidos em Itália
Incluídos em 2022: Contribuintes que adotem o regime forfetário (regime forfettario) e associações desportivas amadoras e entidades do terceiro setor com receitas até 65.000 euros
A partir de 1 de janeiro de 2024: Microempresas com receitas ou taxas de até 25 000 EUR

A faturação eletrónica B2B em Itália aplica-se a:

Todos os contribuintes que forneçam bens/serviços a entidades da administração pública

Faturação eletrónica em Itália: Datas de lançamento de mandatos

6 de junho de 2014: a implementação em fases da faturação eletrónica B2G obrigatória começa em Itália
1 de julho de 2018: o mandato de autorização entra em vigor para os fabricantes e distribuidores de gasolina e gasolina destinados a serem utilizados como combustível em automóveis e veículos rodoviários
1 de setembro de 2018: Início do mandato para vendas isentas de impostos a particulares de países terceiros que atuam como clientes finais
1 de janeiro de 2019: o mandato se torna um requisito para transações B2B e B2C domésticas em Itália, com pequenas exceções específicas do setor
1 de fevereiro de 2020: A troca de ordens de compra pelo fornecimento de produtos para entidades associadas ao National Health Service através da plataforma NSO torna-se obrigatória e a referência na fatura eletrónica se torna um requisito
1 de janeiro de 2021: introdução de devoluções de IVA pré-preenchidas e aplicação do novo esquema FatturaPA
2021 de junho: Aplicação dos novos requisitos para a criação e arquivo de documentação eletrónica
outubro 2021: Início da fase de transição voluntária para a faturação eletrónica entre a Itália e San Marino
1 de julho de 2022:
- As empresas italianas devem comunicar informações sobre transações transfronteiriças à SDI no formato FatturaPA. Como resultado, o Esterometro foi abolido em 30 de junho de 2022
- A emissão de faturas eletrónicas usando o formato FatturaPA se torna obrigatória entre a Itália e San Marino, com o SdI italiano como ponto de acesso para os contribuintes italianos e a plataforma HUB-SM como contraparte do SdI no lado de San Marino
- O âmbito da faturação eletrónica B2B em Itália foi ampliado para incluir:
  - Contribuintes que adotam o regime de taxa fixa (regime forfettario)
  - Associações desportivas amadoras e entidades do terceiro setor com receitas até 65 000 EUR
Janeiro de 2024: Âmbito da faturação eletrónica vai incluir microempresas com receitas ou taxas até 25 000 EUR

Sanções: O que acontece se estiver em incumprimento

A não emissão de uma fatura ou a emissão de uma fatura que não cumpra o formato XML resultará numa multa entre 90-180% do montante do IVA associado.
A emissão de uma fatura de compra a um cliente sem cumprir os requisitos do mandato implicará uma multa de 100% do montante do IVA associado.
Após um período de carência (expirado para o fornecimento de bens e serviços), não haverá pagamento de faturas emitidas a entidades associadas ao Serviço Nacional de Saúde se nenhuma encomenda prévia tiver sido transmitida através da plataforma NSO e referenciada na fatura eletrónica

Registe-se para faturação eletrónica em Itália com a Sovos

A Sovos garante a conformidade com todos os requisitos de faturação eletrónica da SDi e IVA em Itália, incluindo faturação eletrónica CTC, relatórios e arquivamento eletrónico. Basta trabalhar connosco e pode usar a nossa solução que se conecta diretamente com a SDi.

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Perguntas frequentes sobre faturação eletrónica em Itália

A faturação eletrónica é obrigatória em Itália?

A faturação eletrónica em Itália é obrigatória para a maioria das faturas B2B, B2C e B2G. Os fornecedores que realizam atividades classificadas como "Commercio al minute e attivitá assimilate" estão isentos da obrigação de emitir faturas eletrónicas, a menos que os seus clientes as solicitem; por outro lado, esses fornecedores são obrigados a transmitir eletronicamente um relatório agregado diário (It.: Scontrino Elettronico). O relatório de transações transfronteiriças através do SDI no formato FatturaPA também é obrigatório.

Como funciona a faturação eletrónica em Itália?

A autoridade fiscal exige todas as faturas no formato de esquema Fattura PA XML. A transmissão de faturas eletrónicas acontece através do Sistema di Interscambio. As faturas eletrónicas devem ser autorizadas pela autoridade fiscal. A autoridade fiscal italiana entrega a fatura eletrónica legal ao destinatário.

Como conectar-se com segurança ao SdI para emitir faturas?

Com facilidade. A nossa solução liga-se de forma segura com a SdI, libertando-o do fardo interligar diferentes sistemas e plataformas.

Como está em conformidade com a Conservazione Sostitutiva?

O termo conservazione sostitutiva refere-se a um processo de preservação de longo prazo necessário para o arquivo em conformidade de faturas eletrónicas em Itália. As faturas eletrónicas devem ser conservadas após serem arquivadas agrupando-as em conjunto num chamado «pacote» e fornecer a esse pacote de faturas eletrónicas uma assinatura ou selo digital qualificado e uma referência de tempo.

Esse processo deve ser concluído no máximo três meses após o prazo para o envio da declaração fiscal anual no final do ano fiscal. A conservação da faturação eletrónica é um recurso integral do Sovos eArchive para faturas armazenadas de acordo com a lei italiana.)

Como pode a Sovos ajudar?

Precisa de ajuda para assegurar o cumprimento de todos os requisitos de faturação eletrónica SdI e outros requisitos do IVA em Itália?

Os nossos especialistas monitorizam, interpretam e codificam continuamente estas alterações no nosso software, reduzindo a carga de conformidade para as suas equipas fiscais e informáticas.

Descubra como a solução da Sovos cuida de todas as crescentes obrigações de faturação eletrónica, geração de relatórios e arquivo eletrónico em conformidade da CTC em Itália.