L'IVA nell'era digitale: la vostra guida
L’IVA nell’era digitale cambierà sostanzialmente il modo in cui gli scambi commerciali all’interno dell’UE sono condotti e comunicati.
Questa proposta di Direttiva, in ultima analisi, andrà a digitalizzare l’intero sistema dell’IVA nell’Unione Europea. I particolari di ciò che andrà a modificare sono ramificati e complessi. Questa guida vi aiuterà a:
Tenere traccia degli ultimi aggiornamenti
Comprendere i potenziali impatti
Avvantaggiarvi e valutare correttamente questi cambiamenti
Che cos'è l'IVA nell'era digitale?
In parole povere, L’IVA nell’era digitale è una proposta che consentirà ai Paesi dell’UE di utilizzare la tecnologia per migliorare l’attuale sistema IVA e prevenire meglio le frodi. Una volta in essere, il sistema comporterà cambiamenti significativi nelle modalità d’agire delle imprese nei Paesi dell’Unione.
Come previsto, cambiamenti di queste dimensioni e portata stanno generando molte domande tra le imprese che svolgono operazioni nell’UE. Man mano che cominciano a emergere ulteriori dettagli sull’iniziativa, a finire sotto lente d’ingrandimento sono tutti gli aspetti, dai costi di processo alle esigenze tecnologiche.
Per aiutare la tua azienda a navigare nell’incertezza che circonda l’IVA nell’era digitale, Sovos ha creato questo HUB, che fungerà da risorsa completa per tutto ciò che riguarda ViDA. Aggiungi questa pagina ai segnalibri e rimani aggiornato.
Manterremo e aggiorneremo frequentemente questo HUB non appena saranno disponibili nuove informazioni e nuove risorse.
Tabella dei contenuti
Tempistica dell'IVA nell'era digitale
La Commissione europea ha proposto per la prima volta il piano IVA nell’era digitale nel gennaio 2022. A quel punto, hanno emesso un invito a presentare un feedback, che si è concluso a maggio 2022.
La Commissione ha adottato la proposta l’8 dicembre 2022 e ha pubblicato un periodo di feedback di follow-up che si è protratto fino ad aprile 2023.
Il 5 novembre 2024 gli Stati membri hanno convenuto di adottare il pacchetto ViDA, con l’adozione ufficiale in attesa dell’approvazione formale da parte del Parlamento. e il 12 febbraio 2025 il Parlamento europeo ha approvato la proposta ViDA, avvicinandola di un passo all’adozione ufficiale. La proposta è diretta al Consiglio dell’UE per l’approvazione definitiva.
Una volta adottate ufficialmente, le modifiche inizieranno potenzialmente ad avere un impatto sulle aziende dal 2025 al 2035.
eBook: Cosa vuol dire “L’IVA nell’era digitale” (ViDA)?
Questo eBook offre una panoramica di alto livello su tutto ciò che riguarda L’IVA nell’era digitale.
ViDA nuovamente respinto - L'Europa perde un'altra occasione per armonizzare la fatturazione elettronica
Durante l’ultima riunione dell’ECOFIN del 21 giugno, gli Stati membri si sono incontrati per discutere se potevano raggiungere un accordo per attuare le proposte sull’IVA nell’era digitale (ViDA).
IVA nell'era digitale per le dichiarazioni digitali e la fatturazione elettronica
Per tutte le transazioni B2B in tutta l’UE saranno introdotti obblighi di fatturazione elettronica e di comunicazione digitale (DRR). Ciò significa che tutti i fornitori e i clienti dovranno inviare i dati transfrontalieri intracomunitari all’amministrazione fiscale locale in tempo reale e quasi in tempo reale dopo l’emissione della fattura elettronica. Ciascuna autorità fiscale convoglierà i dati in una banca dati centrale.
Gli Stati membri potranno inoltre introdurre l’obbligo di fatturazione elettronica per le transazioni nazionali, senza autorizzazione dell’UE, non appena sarà adottato il ViDA.
L'IVA nell'era digitale per la registrazione IVA unica
L’UE ha proposto modifiche che ridurranno gli oneri di conformità IVA per le aziende che operano a livello internazionale. Questa misura consentirà loro di registrarsi una sola volta in tutti i paesi dell’UE, riducendo gli oneri e le questioni amministrative derivanti dalla necessità di presentare domanda in ciascun paese in modo indipendente.
La platform economy e l'IVA nell'era digitale
La crescente popolarità del modello di business della platform economy ha creato una nuova serie di sfide per il sistema IVA. Il “trattamento IVA dell’economia delle piattaforme” riguarda solo la fornitura di determinati servizi tramite piattaforma.
In che modo l'IVA nell'era digitale incide sulla vostra attività?
Saranno interessati tutti i tipi di fatturazione e i processi correlati. Ciò include qualsiasi processo di contabilità fornitori e clienti e i sistemi informativi associati che li supportano. Qui sono disponibili domande e risposte complete con Christiaan van der Valk sull’impatto che avrà sulle aziende.
Come Sovos può aiutare con L'IVA nell'era digitale
ViDA, al suo interno, si basa sui dati. L’UE sta dicendo che dopo il fatto le dichiarazioni dei redditi che forniscono solo informazioni sui dati aggregati per un mese o più non saranno più sufficienti.
Sfruttando la tecnologia, le amministrazioni fiscali possono ora ricevere dati autenticati sulle transazioni che descrivono in dettaglio ogni vendita e acquisto direttamente dai sistemi di origine dell’azienda. Le tasse sono ora una funzione sempre attiva, non un ripensamento. Per ulteriori informazioni, parla con uno dei nostri esperti.
Domande frequenti
ViDA è un’iniziativa dell’UE per modernizzare e semplificare il sistema dell’IVA in tutto il blocco, allineandolo alla crescita dell’economia digitale, ai progressi tecnologici e al miglioramento della prevenzione delle frodi.
Modernizzare il sistema dell’IVA dell’UE, proteggere le entrate e ridurre il divario dell’IVA, che è stato uno dei principali problemi economici per tutti i paesi dell’UE. Secondo le stime della Commissione europea, la relazione 2024 sul divario dell’IVA pubblicata dalla Commissione europea stima che nel 2022 gli Stati membri dell’UE abbiano perso 89,3 miliardi di euro di gettito dell’imposta sul valore aggiunto (IVA).
ViDA è suddiviso in tre aree di copertura principali:
- Obblighi di comunicazione digitale dell’IVA e fatturazione elettronica
- Trattamento IVA dell’economia di piattaforma
- Registrazione IVA unica nell’UE
KPMG ha stimato che i risparmi complessivi sui costi amministrativi attualmente a carico dei contribuenti ammontano a 51 miliardi di euro in un periodo di 10 anni tra il 2023 e il 2032. Il costo totale dell’attuazione per le imprese e le amministrazioni nazionali è stimato a 13,5 miliardi di euro per lo stesso periodo.
La Commissione europea stima che il passaggio alla fatturazione elettronica contribuirà a ridurre le frodi in materia di IVA fino a 11 miliardi di euro all’anno e a ridurre i costi amministrativi e di conformità per gli operatori commerciali dell’UE di oltre 4,1 miliardi di euro all’anno nei prossimi dieci anni.
Le transazioni transfrontaliere tra i paesi dell’UE saranno soggette all’obbligo di fatturazione elettronica e a una nuova comunicazione in tempo reale con ViDA (Digital Reporting Requirements – DRR), che sostituirà gli attuali requisiti per l’elenco riepilogativo.
Inoltre, ViDA si baserà sul modello già esistente di "sportello unico per l’IVA". Ciò consentirà alle imprese che vendono ai consumatori di altri Stati membri di registrarsi una sola volta per l’intera UE, anche quando trasferiscono le scorte in un altro Stato membro per future vendite dirette ai consumatori. Le imprese saranno in grado di adempiere ai loro obblighi in materia di IVA attraverso un unico portale online in un’unica lingua. Secondo le stime, questa mossa potrebbe far risparmiare alle imprese, in particolare alle PMI, circa 8,7 miliardi di euro di costi amministrativi e di registrazione in dieci anni.
