Il 2021 vede diverse modifiche significative alle normative per gli assicuratori nel rispetto dell’imposta sui premi assicurativi (IPT) in tutta Europa. Questi includono un nuovo sistema di rendicontazione, un aumento dell’IPT e nuove esenzioni. Per aiutare gli assicuratori a comprendere questi cambiamenti, in questo blog esamineremo ciascuno di questi cambiamenti.
Spagna – Incremento IPT
Probabilmente il cambiamento più significativo di quest’anno, è Il tasso IPT della Spagna è aumentato dal 6% all’8%. I motivi principali di tale aumento sono il fatto che il tasso non è aumentato dal 1998 ed è ancora inferiore a quello di altri paesi, come Francia, Italia, Germania o Regno Unito. L’aumento previsto è stato ufficializzato solo alla fine di dicembre 2020. Gli assicuratori hanno ricevuto una certa indulgenza con due mesi per presentare premi non soggetti all’aumento e tassati al 6% che devono ancora essere dichiarati.
Portogallo – Segnalazione nuova imposta di bollo
Dopo diversi ritardi, principalmente dovuti alla pandemia COVID-19 dello scorso anno, il nuova dichiarazione dell’imposta di bollo del Portogallo è stato finalmente implementato e gli assicuratori potrebbero fare il loro primo deposito utilizzando questo nuovo sistema nel febbraio 2021. Il portale consente l’inserimento manuale delle informazioni fiscali, ma dato che le autorità fiscali richiedono ora rapporti dettagliati e informazioni su ogni transazione, il caricamento del file di dati fiscali è un’opzione migliore. Ma le sfide di segnalazione sono ancora elevate per il settore assicurativo. Le informazioni necessarie per dichiarare Timbro Duty non sono sempre fornite come abbiamo visto con il primo deposito. È importante assicurarsi che tutti i campi siano compilati con le informazioni giuste per garantire un deposito fiscale conforme. Gli assicuratori devono inoltre essere consapevoli del fatto che le dichiarazioni fiscali dettagliate sono suscettibili di diventare più popolare con le autorità fiscali in futuro.
Germania – Ammodernamento dell’IPT
La Germania ha approvato una legge sulla Modernizzazione dell’IPT in dicembre. Il suo contenuto comprende vari argomenti di interesse. Queste vanno dal deposito online previsto per il 2022 ai chiarimenti sull’applicazione dell’IPT sull’assicurazione marittima e sull’esenzione IPT per l’assicurazione contro gli infortuni. Forse il cambiamento più importante e impegnativo è la posizione aggiornata delle regole sui rischi. Questo sarà senza dubbio un argomento di discussione per tutto il 2021.
Francia – Esenzione dall’assicurazione automobilistica relativa ai veicoli elettrici
La Francia è abituata a includere le modifiche al modo in cui imposta l’assicurazione. A causa di COVID-19, i legislatori francesi hanno aumento della tassazione delle compagnie di assicurazione con la cosiddetta «tassa COVID» al tasso del 2,6% per il 2020, una tassa che sarà ancora applicabile per il 2021 ma con un’aliquota inferiore. Allo stesso tempo, la Francia ha introdotto un’esenzione temporanea sull’assicurazione automobilistica relativa ai veicoli elettrici. Ciò vale per l’assicurazione autoveicoli elettrici immatricolati tra il 1o gennaio 2021 e il 31 dicembre 2023.
Lussemburgo — Allineamento delle dichiarazioni IPT con le dichiarazioni IVA
Non è una buona notizia per le compagnie di assicurazione, il Lussemburgo ha spostato il termine di deposito IPT a 15 giorni dopo la fine del trimestre. Anche la presentazione online è obbligatoria. Questa mossa è volta a razionalizzare i processi interni per le autorità fiscali tra IVA e IPT. Aumenterà la pressione sulle compagnie di assicurazione in quanto avranno meno tempo per rispettare i loro obblighi fiscali. Con una nota più leggera, le autorità fiscali locali hanno colto l’occasione del nuovo anno per introdurre un’esenzione IPT sugli oggetti spaziali (veicoli spaziali, satelliti, ecc.).
Danimarca – Il prelievo sulle inondazioni si riduce a 40 DKK nel luglio 2021
La Danimarca segna ancora una volta la sua differenza con gli altri paesi dell’UE. Ha annunciato una riduzione dell’aliquota fiscale sulle assicurazioni. Questa volta, si applica al prelievo delle inondazioni. Il tasso è attualmente DKK 60 per contratto (e per anno), e ridurre a 40 DKK per contratto dal 1o luglio 2021. Questa è la terza volta negli ultimi dieci anni che la Danimarca ha ridotto un’imposta sulle assicurazioni. Prima della riduzione dell’aliquota del prelievo sulle inondazioni, la Stamp Duty è stata sostituita da un’aliquota IPT ridotta dell’1,1% e l’imposta sull’assicurazione delle imbarcazioni da diporto è stata ridotta dall’1,34% all’1%.
Meet the Expert è una serie di blog per condividere di più sul team che sta dietro i nostri software innovativi e servizi gestiti. In qualità di organizzazione globale con esperti fiscali di tutte le regioni, il nostro team dedicato è sempre al passo con le ultime modifiche normative per garantire ai nostri clienti la conformità.
Qual è il tuo ruolo e cosa comporta?
In qualità di vicepresidente dei servizi di consulenza e conformità in Europa mi occupo del team di servizi IVA e Premium Tax (IPT) che fornisce servizi di conformità ai nostri clienti, nonché al nostro gruppo di consulenza di recente costituzione. Il gruppo di consulenza fornisce servizi di consulenza che vanno dalla consulenza scritta all’assistenza ai clienti con audit delle autorità di reddito e revisioni dei dati.
Supervisionerò anche il team di successo dei clienti in Europa, il cui obiettivo è offrire ai nostri clienti un’esperienza eccellente fornendo loro un consulente dedicato per discutere e approfondire le domande o capire di più sui problemi che i nostri clienti possono avere e come altre soluzioni Sovos possano essere in grado di aiutare.
Con che tipo di attività lavora Sovos?
La cosa interessante è che lavoriamo con un’ampia gamma di aziende. In tutta la nostra organizzazione globale molti problemi che i nostri clienti devono affrontare non discriminano tra mercati o dimensioni aziendali, e forniamo un mix di prodotti e servizi a vantaggio delle aziende che entrano in nuovi mercati fino alle multinazionali.
Abbiamo alcune aree in cui c’è un focus, come l’IPT e il settore assicurativo. Man mano che i report diventano sempre più digitalizzati e le autorità ricavi guardano a controlli continui delle transazioni, stiamo assistendo a un numero maggiore di clienti nel settore manifatturiero, al dettaglio e all’e-commerce e ad altre organizzazioni di servizi in cui, grazie all’operatività in determinati mercati, hanno requisiti di reporting basati sulla tecnologia che noi può aiutarli a incontrarsi ora e nel futuro.
Quali sono i servizi o i problemi più comuni trattati dal team dei servizi di conformità?
Attualmente un vero e proprio focus sul mercato europeo sta navigando le recenti modifiche dell’IVA come l’impatto della Brexit o dei prossimi pacchetti e-commerce. Con l’IPT la digitalizzazione delle relazioni in Portogallo è stata una vera e propria area di interesse. In entrambi i casi, però, nuovi mandati e modifiche ai regimi esistenti è qualcosa su cui i nostri clienti sono sempre alla ricerca di indicazioni.
Il nostro approccio è quindi quello di avere i nostri esperti lì fin dalle prime conversazioni con i clienti, per discutere di business plan e quadri fiscali in modo da poter identificare altre opportunità di ottimizzazione oltre il problema iniziale che potrebbero aver preso in considerazione. Questo non solo aiuta a sviluppare una vera partnership collaborativa, ma possiamo quindi utilizzare la nostra portata globale per la loro segnalazione a prova di futuro contro cambiamenti e mandati imminenti che potrebbero non essere a conoscenza.
Con i nostri esperti non parlano solo con qualsiasi fornitore di tecnologia, ma qualcuno che capisce le tasse e quanto possa essere difficile anticipare i problemi e navigare in vari regimi.
Quali sono le maggiori sfide fiscali per le imprese?
Certamente una chiave è il ritmo del cambiamento e il fatto che stiamo iniziando ad avere sempre più problemi fiscali che non si possono necessariamente risolvere con le persone sole. Lo stiamo vedendo sia in IPT che in IVA, dove la segnalazione viene completamente digitalizzata e c’è bisogno di collegamenti digitali fino a tutto il processo di transazione, dalla generazione fino alla segnalazione definitiva alle autorità ricavi.
Inoltre, sebbene vi siano una serie di regimi armonizzati in tutta Europa, molto spesso l’applicazione di questi può presentare sottili variazioni da paese a paese a causa delle diverse politiche e dell’uso tecnologico. Buttare nel mix di barriere linguistiche e autorità di reddito che rilasciano regole con tempi di consegna brevi e molti clienti lottano in quanto non hanno le competenze interne necessarie per impostare le necessarie soluzioni fiscali e IT.
In che modo Sovos aiuta le aziende ad affrontare queste sfide?
Aiutiamo portando la nostra competenza globale a tutti i problemi che si presentano ai nostri clienti. La combinazione della nostra lunga storia in molti mercati diversi, le principali piattaforme tecnologiche native e gli esperti fiscali interni e i team normativi ci permettono di affrontare sempre l’intero quadro.
Non ci limitiamo a soddisfare questa esigenza di oggi, mettiamo a punto come le esigenze potrebbero sorgere domani e come le sfide potrebbero evolversi nel tempo, e collaborare con i nostri clienti per risolvere tutte queste sfide. Risolvere le cose per il futuro e come diciamo, risolvere le tasse per sempre.
Può dirci di più sul team consultivo?
Siamo sempre stati un fornitore di tecnologie per la conformità, sia che si tratti di persone che scelgono di esternalizzare report periodici con i nostri servizi gestiti o di affrontare queste sfide internamente con l’uso del nostro software di reporting, determinazione e fatturazione elettronica.
Sempre più abbiamo avuto clienti che ci chiedevano di aiutare con altre questioni fiscali per cui potrebbero aver precedentemente assunto società di consulenza, come ad esempio determinare dove sorgono le passività fiscali, comprendere il trattamento delle transazioni, impostare le loro registrazioni in modo che possano segnalare correttamente le imposte in primo luogo o fornire un rappresentante fiscale in paesi in cui non possono effettivamente avere una stabile organizzazione.
Oltre ai nostri team di conformità, normative e tecnologia, abbiamo capito che una grande risorsa per i nostri clienti sarebbe stato un team interno di esperti, che si tratti di leggi IVA e IPT, o comprendere dati complessi, sistemi e processi. Si tratta di una risorsa aggiuntiva per aiutarli e fornire quell’approccio globale e olistico, in modo da poter spiegare non solo l’impatto fiscale sui loro sistemi, ma anche il modo in cui la loro attività è operativa e le implicazioni.
Il nostro team di consulenza aiuta anche i clienti a lavorare attraverso modifiche legislative, come il prossimo pacchetto e-commerce, per mostrare loro dove potrebbero essere le loro responsabilità domani e quali opzioni possono avere. Ancora una volta, in questa vena di cercare di risolvere i loro problemi futuri e aiutarli attraverso questo labirinto fiscale, i consulenti sono davvero una grande aggiunta alla squadra.
Nella nostra missione di risolvere le tasse per sempre vogliamo che i nostri clienti siano in grado di venire da noi per tutto e avremo una soluzione per qualsiasi cosa stiano cercando.
Questo mix di competenza fiscale, tecnologia e portata globale è unico nel mercato. Tradizionalmente alcuni dei nostri clienti potrebbero rivolgersi a società di consulenza per aiutarli a superare le sfide fiscali, ma hanno scoperto che ci sono pochissime organizzazioni con un tale portafoglio globale di soluzioni tecnologiche per soddisfare le loro esigenze. Ciò di cui siamo orgogliosi è che i clienti possono venire da noi per chiedere aiuto con i loro requisiti di conformità, fatturazione elettronica o CTC, ma possiamo anche offrire loro un servizio olistico con il nostro gruppo di consulenza.
Dove pensi che stia andando il futuro delle tasse?
Non c’è dubbio che il futuro delle tasse sia in tempo reale e digitale. Inoltre, non è più solo il problema della funzione fiscale, è il problema dell’impresa. Quello che vediamo ora è che le autorità ricavi vogliono che le fatture e le transazioni vengano liquidate prima ancora che vengano emesse ai clienti. Stiamo anche vedendo segnalazioni che una volta sono state fatte su base mensile o trimestrale che devono essere fatte ogni giorno.
È qui che disporre di sistemi adeguati è importante per risolvere il problema, ma si vuole anche avere una visione globale olistica di come affrontare questi problemi e come garantire che i sistemi siano preparati non solo per i requisiti di digitalizzazione per il momento, ma per quelli che inevitabilmente seguiranno.
La fiscalità sta diventando sempre più globalizzata e digitalizzata, e sta diventando una funzione imprenditoriale essenziale piuttosto che qualcosa che viene fatto dopo il fatto.
Agisci
Hai un problema fiscale per cui hai bisogno di aiuto? Parla con i nostri esperti per scoprire come Sovos può aiutarti a risolvere le tasse per sempre.
Norme sull'ubicazione del rischio
Districarsi tra le norme sull’ubicazione del rischio può essere piuttosto scoraggiante. Questo ebook sarà la tua bussola per raggiungere senza intoppi la conformità IPT. Con casi d’uso ed esempi da seguire, ti aiuterà a gestire con successo uno degli elementi più complessi dell’imposta sui premi assicurativi.
Spiegazioni dettagliate per determinare l’ubicazione del rischio
Indicazioni per ridurre al minimo il rischio di conformità
Di cosa tratta questo ebook sull'ubicazione del rischio
Questo manuale ti aiuterà a comprendere l’ubicazione del rischio e a orientarti fra le norme applicate nei 27 Paesi membri dell’Unione Europea (UE), nello Spazio Economico Europeo (SEE) e nel Regno Unito.
La guida illustra i Paesi in cui si applicano le norme, il quadro giuridico che le ha generate, gli esempi di criteri utilizzati per stabilire l’ubicazione del rischio, le implementazioni locali che differiscono dalla norma e il funzionamento pratico dell’assegnazione dei premi.
Contesto geopolitico
Struttura legale
Direttiva solvibilità II 2009/138/CE, articolo 13, paragrafo 13, compresi gli esempi dei quattro criteri per determinare l’ubicazione del rischio
Direttiva solvibilità II 2009/138/CE, articolo 157, paragrafo 1
Implementazione locale delle norme sull’ubicazione del rischio: Svizzera, Liechtenstein, Regno Unito e Germania
La direttiva solvibilità II 2009/138/CE, articolo 13, paragrafo 13, consente a un’impresa assicuratrice di identificare la corretta ubicazione del rischio. La direttiva, tra le altre cose, definisce i quattro criteri per stabilire in quale territorio si considera ubicato il rischio o dove debba soggiacere al prelievo fiscale.
Dopo aver individuato l’ubicazione del rischio, l’articolo 157, paragrafo 1, della direttiva solvibilità II 2009/138/CE stabilisce che lo Stato membro può tassare il premio.
Considerare questi tre punti per determinare la posizione del rischio:
1
L'IPT non è armonizzato
Prendere in considerazione la legge IPT locale quando si determina l'ubicazione del rischio
2
Il rischio determina il criterio
Valutare il rischio di sapere quali criteri utilizzare: ad esempio beni, veicoli, vacanze o viaggi, ecc.
3
Aree geografiche al di fuori di UE e SEE
Le norme locali in genere differiscono dalle norme UE/SEE in materia di ubicazione del rischio
Se hai bisogno di maggiori informazioni, utilizza la nostra chat per parlare subito con i nostri esperti.
Hai bisogno di aiuto per la conformità IPT? Contattaci
L’IPT è un argomento complesso, e anche un solo errore può avere gravi implicazioni.
In Sovos, ci prendiamo cura dei dettagli, offrendoti la tranquillità di cui hai bisogno. Da specialisti dell’adempimento fiscale in tutto il mondo, il nostro motto è: Solve Tax For Good, risolvi la questione delle tasse una volta per tutte. Il nostro team di specialisti monitora e interpreta le normative di tutto il mondo, in modo che non sia tu a doverlo fare.
Che la tua esigenza sia soddisfare i requisiti dichiarativi relativi alle imposte sui premi assicurativi in un determinato Paese o dotarti di una rappresentanza fiscale e di soluzioni di pagamento efficaci, possiamo aiutarti.
Sovos è leader di mercato in Europa per la conformità all’IPT e invia fino a 30.000 dichiarazioni fiscali all’anno, per un valore di oltre 600 milioni di euro per i nostri clienti nel campo delle assicurazioni. Operiamo in oltre 100 Paesi e oltre 19.000 giurisdizioni in tutto il mondo.
Che la tua esigenza sia soddisfare i requisiti dichiarativi relativi alle imposte IPT in un determinato Paese o dotarti di una rappresentanza fiscale e di soluzioni di pagamento efficaci, il nostro approccio combinato di persone, competenze e software può aiutarti a stare al passo con la continua evoluzione delle normative.
Tassa sul premio assicurativo: Ritorno alle nozioni di base
Le tasse sulle assicurazioni sono frammentate. Raggiungere la conformità può essere un mal di testa che richiede conoscenze specialistiche. Non esistono due giurisdizioni uguali e le valute, i tassi, le scadenze e le regole di localizzazione del rischio possono variare in base al paese.
Per i team fiscali nuovi all’imposta sui premi assicurativi (IPT), questo white paper fornisce una guida utile sui principi e le basi necessari per la conformità.
