El papel de los impuestos y el cumplimiento en su recorrido hacia la transformación del ERP
Transformación del ERP: El papel de los impuestos y el cumplimiento
Los impuestos han adquirido una importancia cada vez mayor en el proceso de transformación del ERP. Esto se debe, en gran medida, a la creciente complejidad de las regulaciones fiscales y de cumplimiento a escala global.
Hoy en día, las compañías buscan optimizar sus procesos y definir un estándar basado en una única fuente de verdad para todos sus datos de cumplimiento en todas las regiones donde operan.
Este proceso a menudo se complica porque muchos ERP actuales son más antiguos, locales o más monolíticos. Esto significa que no tienen la capacidad de interactuar con los terceros líderes de su clase para áreas como el cumplimiento tributario.
Sin embargo, los ERP modernos tienen la capacidad, a través de la API, de interactuar con otros sistemas. Esto está sirviendo como catalizador para que las empresas comiencen a identificar qué datos deben trasladarse y qué socio es el más adecuado para satisfacer sus necesidades organizacionales.
Este libro electrónico pretende ayudar a guiar a las compañías por el proceso de transformación del ERP en lo que respecta a los impuestos y al cumplimiento.
Los temas clave abordados incluyen los siguientes:
ERP en la nube, híbrido y local, y lo que nos depara el futuro
Los beneficios de agregar un motor fiscal a su ERP
Las cualidades únicas de los sistemas fiscales y de cumplimiento
Cuándo involucrar a los impuestos en la implementación o migración de nuestro ERP
El papel del técnico fiscal y si es necesario
Un modelo de madurez para el cumplimiento tributario y cómo identificar dónde se encuentra usted como compañía
No incluir los impuestos al comienzo del proceso de transformación del ERP puede resultar problemático y costoso en el futuro.
Las addendas para CFDI son una herramienta poderosa para mejorar el control y la gestión de las transacciones comerciales.
Permiten a las empresas incluir información adicional no contemplada en el estándar del SAT, facilitando una comunicación más clara y precisa con clientes y proveedores.
La relevancia de las addendas en la facturación electrónica
Utilizar addendas para CFDI en la facturación electrónica no solo asegura el cumplimiento de las normativas fiscales, sino que también ofrece ventajas adicionales como la optimización de procesos logísticos y una mayor transparencia en las condiciones comerciales.
A continuación, exploramos los cuatro tipos de datos que puedes incluir en una addenda para CFDI.
Incluye datos legales con addendas para CFDI
Agregar datos legales en las addendas para CFDI es esencial para garantizar la transparencia y el cumplimiento normativo. Ejemplos de esta información son:
Método de Pago: Detallar el método de pago previene confusiones y posibles disputas.
Condiciones de la Transacción: Especificar términos y condiciones como plazos de entrega, garantías y políticas de devolución.
Estos datos ayudan a proteger los intereses de tu empresa y generan confianza en tus clientes y proveedores al demostrar un compromiso con la legalidad y la claridad en las transacciones.
CFDI con addendas para datos comerciales
Los datos comerciales detallan los productos o servicios involucrados en la transacción, lo cual es crucial para una gestión eficiente de inventarios y una facturación precisa. Entre los datos comerciales que puedes incluir se encuentran:
Descripción del Producto o Servicio: Proporcionar una descripción clara y detallada para evitar errores y malentendidos.
Número de Unidades y Precio Unitario: Especificar la cantidad y el costo por unidad asegura una facturación precisa.
Código de Producto ante el SAT: Incluir el código correspondiente facilita el cumplimiento de las normativas fiscales.
Tener estos datos detallados permite a tu empresa y a tus clientes gestionar de manera más efectiva las transacciones comerciales, optimizando el flujo de trabajo y reduciendo errores.
Datos fiscales completos con addendas para CFDI
La precisión en los datos fiscales es fundamental para cumplir con las regulaciones tributarias y evitar sanciones. Las addendas para CFDI permiten agregar información fiscal específica que puede no estar incluida en el documento principal, tales como:
Domicilio Fiscal: Proporcionar la dirección precisa del receptor es crucial para la validez fiscal del documento.
Tasa IEPS y Retenciones de IVA o ISR: Especificar las tasas y retenciones aplicables garantiza el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
Estos datos mantienen una relación transparente y conforme a la ley con el SAT, reduciendo el riesgo de auditorías y sanciones.
Addendas de CFDI con datos logísticos
Incluir datos logísticos en las addendas para CFDI puede mejorar significativamente la gestión de envíos y entregas. Entre los datos logísticos que puedes incluir se encuentran:
Fecha de Transportación: Indicar la fecha de envío ayuda a coordinar la recepción y el seguimiento del producto.
Método y Ruta de Traslado: Detallar el método de transporte y la ruta proporciona claridad sobre el proceso de entrega.
Tipo de Embalaje: Especificar el embalaje utilizado previene daños y asegura que el producto llegue en óptimas condiciones.
Estos datos mejoran la eficiencia operativa y proporcionan a tus clientes y proveedores la información necesaria para planificar y coordinar sus actividades logísticas.
Sovos México facilita las addendas para CFDI
Incorporar addendas para CFDI es una práctica que puede traer múltiples beneficios a tu empresa, desde la mejora en el control y gestión de las transacciones hasta el cumplimiento con las normativas fiscales. En Sovos México, ofrecemos soluciones avanzadas de facturación electrónica que te permiten incluir addendas de manera fácil y eficiente, optimizando tus operaciones y garantizando la precisión de tus documentos fiscales.
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7 de agosto, 2024
Este 7 de agosto, la autoridad publicó en su página web los instructivos de llenado del CFDI al que se le incorpora el complemento Carta Porte versión 3.1 en su modalidad Autotransporte, Ferroviario, Marítimo y Aéreo.
Asimismo, se actualizó la sección de Preguntas Frecuentes de dicho Documento.
Revisa la información completa en el siguiente enlace aquí.
7 de agosto, 2024
A través de la resolución 000119/2024 del 30 de julio de 2024, la DIAN modifica y adiciona la Resolución 000165 del 1 de noviembre de 2023, y la 000008 de 2024.
Entre los cambios más relevantes que establece dicha resolución es la ampliación del plazo para la implementación de los siguientes documentos equivalentes electrónicos:
Documento equivalente electrónico: Fecha máxima de implementación electrónica del documento
– Servicios públicos domiciliarios: 1 de noviembre de 2024
– El tiquete de transporte de pasajeros: 1 de noviembre de 2024
– El extracto: 1 de noviembre de 2024
Lo anterior, con el fin de que la autoridad continúe socializando su implementación.
Otro cambio relevante es la posibilidad de que la representación gráfica de los documentos electrónicos que integran el sistema de facturación puede ser diseñada de acuerdo con las necesidades del sujeto obligado, en relación con el idioma y moneda en que se lleva a cabo la operación. Esto es, optar por mostrar la información en idioma y moneda diferente al español y al peso colombiano o mostrar tanto la información en idioma español y en pesos colombianos como la información en idioma y moneda diferente.
Revisa la resolución completa en el siguiente enlace aquí.
Experiencias, Aprendizajes y lo Pendiente
Te invitamos a explorar los cambios que han ocurrido en los últimos 10 años de obligatoriedad en facturación electrónica, descubrir hasta dónde hemos llegado y qué nos depara el futuro. Las soluciones de facturación tienen una misión crítica para las empresas, sin importar el tamaño de su operación, ya que detenerse no es una opción: cuesta dinero y genera problemas graves e ineficiencias de todo tipo.
Abordaremos los problemas críticos que enfrentan las empresas con sus proveedores actuales y cómo Sovos puede asegurar la continuidad operativa, simplificar la cuadratura de datos, facilitar el reporting fiscal y automatizar procesos esenciales, entre muchos otros casos de uso. A través de casos prácticos y ejemplos reales, demostraremos cómo nos adaptamos a las necesidades de tu empresa, mitigando riesgos y elevando la eficiencia en conformidad con las regulaciones locales e internacionales.
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Facturación electrónica en Argentina
Argentina fue uno de los primeros en adoptar la facturación electrónica: su recorrido hacia la facturación electrónica comenzó en 2002. En 2015, la tecnología solo se implementó a nivel generalizado en todo el país, pero aun así superó a la mayoría de los países en la digitalización de su sistema de facturación.
Si bien el régimen de facturación electrónica de Argentina puede ser menos confuso que otros, es importante conocer las reglas y regulaciones exactas para evitar pagar el precio que conlleva el incumplimiento. Este resumen específico contiene todo lo relacionado con la facturación electrónica argentina, independientemente de cómo cambie la situación en el futuro. Asegúrese de marcar esta página como favorita y revisarla de forma periódica.
¿Cómo funciona la facturación electrónica en Argentina?
A continuación, encontrará un resumen de cómo funciona el proceso de facturación electrónica en Argentina:
Emita la factura electrónica cuando disponga de la información necesaria del destinatario.
Reciba el Código de Autorización Electrónica (CAE) de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP).
Una vez validada la factura electrónica, el emisor envía el documento al destinatario.
Tanto el emisor como el destinatario almacenan la factura electrónicamente de forma segura durante diez años.
Características de la facturación electrónica en Argentina
Facturación electrónica B2B en Argentina
Argentina fue uno de los primeros en adoptar la facturación electrónica si se considera el panorama global. Tuvo un sistema opcional a partir de 2003 e hizo obligatoria la facturación electrónica años más tarde, lo que poco a poco hizo que las organizaciones se acostumbraran a la idea de transmitir datos en línea.
El régimen de facturación electrónica, obligatorio desde 2015 para las empresas que operan en Argentina, también incluye facturas de exportación, recibos de efectivo, notas de crédito y notas de débito. Las compañías registradas en el país deben solicitar un Código de Autorización Electrónica (CAE) a través de la autoridad tributaria nacional y deben cumplir con las reglas establecidas en el mandato.
Todos los contribuyentes del país, incluso los autónomos, tuvieron que cumplir con las obligaciones específicas de la facturación electrónica. Estos requisitos cambian en función de las especificidades de cada negocio, por ejemplo, las pequeñas empresas con una facturación anual por debajo de un umbral determinado solo necesitan emitir recibos electrónicos para las transacciones presenciales, mientras que las compañías más grandes deben emitir facturas electrónicas para todas las transacciones.
Facturación electrónica B2G en Argentina
Como es de esperar, después de haber comenzado a aprender sobre la facturación electrónica en Argentina, el país requiere que las facturas electrónicas se transmitan para las transacciones B2G.
Se aplican las mismas reglas que en el B2B, en que los contribuyentes deben ser autorizados por la autoridad tributaria y deben emitir facturas electrónicas que cumplan con la normativa a través del proceso típico.
En pocas palabras, si usted es contribuyente argentino que hace negocios con administraciones públicas y departamentos gubernamentales, debe emitir facturas electrónicas.
Tipos de facturas y documentos electrónicos
Hay una gran cantidad de facturas y documentos electrónicos que las compañías que operan en Argentina deben conocer. Las diferentes operaciones comerciales requieren tipos específicos de recibos, incluidos los siguientes:
Facturas, recibos de facturas y facturas de exportación.
Notas de débito y de crédito.
Recibos de compra de bienes usados.
También hay distintos tipos de facturas que hay que tener en cuenta:
Tipo A: Emitido por contribuyentes registrados al realizar transacciones con otros contribuyentes registrados.
Tipo B: Emitido por contribuyentes registrados cuando se realizan transacciones con consumidores finales o contribuyentes exentos.
Tipo C: Emitido por contribuyentes no registrados y exentos a todos los clientes.
Tipo E: Emitido por cualquier contribuyente cuando se trata de operaciones exportadas.
Tipo T: Emitido por hoteles y servicios de alojamiento para turistas extranjeros.
Factura de Crédito Electrónica: Se aplica a microempresas, así como pequeñas y medianas empresas, lo que permite el cobro anticipado de créditos y cuentas por cobrar emitidas a sus clientes. Este tipo de factura puede ser de Tipo A, B o C, según se definió anteriormente con sus correspondientes notas de crédito y de débito.
Beneficios de usar la facturación electrónica en Argentina
Si bien los contribuyentes están técnicamente obligados a enviar y recibir facturas de manera electrónica en Argentina, la facturación electrónica tiene beneficios adicionales en comparación con la facturación tradicional.
Ahorro de costos: Las facturas electrónicas reducen su dependencia del uso de papel, el franqueo y el trabajo manual.
Ahorro de tiempo: con formatos estandarizados y procesos automatizados, libera a su equipo para centrarse en lo que realmente importa.
Tranquilidad: la autenticación y la validación están integradas en el proceso de facturación electrónica, lo que garantiza la autenticidad de los documentos.
Cronograma de la facturación electrónica en Argentina
La implementación de la facturación electrónica en Argentina se realizó a lo largo de muchos años, y este fue el recorrido:
2002: Se publica la Resolución General 1361, que introduce las facturas electrónicas como un vale duplicado.
2005: Argentina publicó la Resolución General 1956, que presenta un sistema de emisión y almacenamiento de facturas electrónicas.
2006: La Resolución General 2177 exige el uso de las facturas electrónicas para determinados grupos de contribuyentes.
2008: se publica la Resolución General 2485, que establece un régimen especial de la emisión y el almacenamiento electrónico de recibos originales para los inscritos y pequeños contribuyentes.
Abril de 2015: entra en vigor la Resolución General 3749, que implementa la facturación electrónica generalizada exigiendo el uso de esta tecnología a todos los contribuyentes registrados para el VAT (en Argentina, IVA).
Abril de 2019: La resolución general 4290/2018 exige la facturación electrónica para todas las compañías, incluidos los autónomos.
Junio de 2021: Todas las facturas electrónicas deben incluir códigos QR.
Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Argentina?
Un contribuyente podría recibir multas importantes si no cumple con los requisitos del régimen de facturación electrónica de Argentina.
Según las condiciones establecidas por la Administración Federal de Ingresos Públicos, aquellos que no emitan facturas electrónicas o cumplan con la regulación pueden ser sancionados con el cierre de su organización por dos a seis días.
¿Qué más necesito para cumplir con el VAT en Argentina?
Si bien es importante mantenerse informado sobre las normas y reglamentos de la facturación electrónica en Argentina, su compañía también tiene otras obligaciones.
Las regulaciones del VAT de Argentina (IVA), por ejemplo, no solo requieren que su organización preste atención a los mandatos de facturación electrónica y los acate. El cumplimiento tributario general es vital para las empresas, y Sovos está a su disposición.
Desde abril de 2019, Argentina exige facturas electrónicas para todas las compañías y contribuyentes individuales, incluidos los autónomos, según la R.G 4290.
Cuando se ha aprobado y emitido una factura electrónica, las cancelaciones no se contabilizan. Se debe anular la transacción emitiendo una nota de crédito.
Para cancelar una factura electrónica, se debe emitir una nota de crédito o de débito dentro de los 15 días calendario posteriores al evento que provocó la cancelación.
Configurar la facturación electrónica en Argentina con Sovos
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Argentina, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar y que le permite centrarse en lo que realmente importa.
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Recursos adicionales para el cumplimiento de la facturación electrónica
Recursos relacionados que le gustaría destacar aquí
El 21 de julio de 2024, se publicó en el Diario Oficial El Peruano la Resolución de Superintendencia Nº 000145-2024 que tiene por objeto postergar, del período agosto de 2024 al período enero de 2025, la oportunidad a partir de la cual deben llevar el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras a través del Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE), determinados sujetos.
facturación electrónica en Alemania
Alemania, al igual que muchos países europeos, está camino a implementar requisitos de facturación electrónica para los contribuyentes nacionales de todas las formas y tamaños. Sin embargo, la facturación electrónica aún no se implementó plenamente ni es obligatoria en el país.
Hoy en día, la facturación electrónica en Alemania se divide por tipo de transacción. Hay requisitos nacionales y federales para las transacciones B2G, pero aún no ha llegado el momento en que las transacciones B2B usen facturas electrónicas. Esto comenzará a cambiar en 2025 y, para 2028, todas las compañías alemanas deberán enviar y recibir facturas electrónicamente.
Dado que la implementación de la facturación electrónica en Alemania es fragmentaria e intensiva, utilice esta página a modo de resumen para asegurarse de que cumple sus obligaciones. Marque esta página y consúltela siempre que necesite un recordatorio de los requisitos actuales.
De un vistazo: la facturación electrónica en Alemania
Facturación electrónica B2B en Alemania
Tipo de CTC
Auditoría posterior
Red
N/A
Formato
Cumple con la norma EN 16931
Requisito de firma electrónica
No es obligatorio, se puede usar la firma electrónica cualificada
Requisito de archivado
10 años
Facturación electrónica B2G en Alemania
Tipo de CTC
Descentralizado/PEPPOL
Red
Plataformas estatales individuales
Formato
Xrechnung & PEPPOL BIS
Requisito de firma electrónica
N/A
Requisito de archivado
10 años
Regulaciones de la facturación electrónica en Alemania
Facturación electrónica B2B en Alemania
A partir de enero de 2025, los contribuyentes deberán poder recibir facturas electrónicas. El envío y la recepción de facturas electrónicas serán obligatorios en Alemania a partir del 1 de enero de 2027 y se aplicará a las compañías con una facturación anual superior a EUR 800 000. Desde enero de 2028, se aplicará a todas las compañías.
Esta fecha de entrada en vigor para la facturación electrónica B2B alemana se estableció en marzo de 2024 cuando el Bundesrat aprobó la ley conocida como “Wachstumschancengesetz”.
Facturación electrónica B2G en Alemania
La facturación electrónica es obligatoria en las transacciones con las administraciones públicas, aunque está dividida a nivel federal y estatal. Hay un mandato nacional, pero coexiste con los 16 estados federados y cada uno tiene libertad legislativa para desarrollar su propia plataforma de facturación electrónica.
Los siguientes estados federados de Alemania implementaron la facturación electrónica para las transacciones gubernamentales:
Baden-Württemberg;
Baviera;
Berlín;
Bremen;
Hamburgo;
Hesse;
Baja Sajonia;
Mecklemburgo-Pomerania Occidental;
Renania del Norte-Westfalia;
Renania-Palatinado;
Sarre;
Sajonia;
Sajonia-Anhalt;
Schleswig-Holstein;
Turingia.
La citada Directiva Europea (2014/55/UE) exige que las entidades gubernamentales de los estados miembros puedan recibir y administrar facturas electrónicas según la norma CEN, EN 16931.
Cronograma: adopción de la facturación electrónica en Alemania
La implementación de la facturación electrónica en Alemania puede ser difícil de seguir. Estas son las principales fechas que debe conocer:
Abril de 2017: Alemania publica su ley de factura electrónica
18 de abril de 2020: Los estados federados implementan la facturación electrónica obligatoria en la contratación pública
27 de noviembre de 2020: Las autoridades públicas deben recibir facturas electrónicas de las autoridades estatales
Julio de 2023: El Ministerio Federal de Finanzas de Alemania presenta un proyecto de ley para la facturación electrónica obligatoria
22 de marzo de 2024: El Consejo Federal de Alemania aprueba un paquete legislativo que incluye introducir la obligatoriedad de la factura electrónica
1 de enero de 2025: Los contribuyentes alemanes deben poder recibir facturas electrónicas de sus proveedores (B2B)
1 de enero de 2027: Los contribuyentes alemanes con una facturación anual de, al menos, EUR 800 000 deben emitir facturas electrónicas para las transacciones B2B
1 de enero de 2028: El resto de los contribuyentes alemanes debe emitir facturas electrónicas para las transacciones B2B
Beneficios de la facturación electrónica en Alemania
La implementación de la factura electrónica puede beneficiar a los contribuyentes, ya que automatiza procesos. Esto no solo puede ahorrar tiempo y espacio, sino que también puede reducir de forma significativa el riesgo de errores porque elimina la necesidad de que las personas introduzcan y manejen los datos manualmente.
El futuro de la facturación electrónica en Alemania
Si bien está claro que aún queda mucho por hacer en el ámbito de la facturación electrónica en Alemania, hay una iniciativa de mayor envergadura que podría modificar la forma en que se aplica esta tecnología en el país y en los estados miembros de la UE en general.
El IVA en la era digital es una propuesta para digitalizar el sistema europeo del VAT implementando las declaraciones digitales y la facturación electrónica, entre otras soluciones fiscales nuevas e innovadoras.
Vale la pena señalar que, si bien Alemania sigue trabajando en implementar la facturación electrónica para todos los contribuyentes residentes, muchos países están más avanzados en su camino hacia la facturación electrónica. El cumplimiento tributario global puede ser difícil, teniendo en cuenta los matices de la digitalización fiscal de cada país, pero Sovos puede ayudarlo, independientemente de dónde haga negocios.
Obligaciones adicionales para el cumplimiento del VAT en Alemania
Aunque la facturación electrónica es una parte importante del cumplimiento tributario en Alemania, las empresas tienen otras obligaciones que cumplir.
Mantenerse actualizado con las expectativas regulatorias se vuelve aún más complicado si se tiene en cuenta la naturaleza cambiante de las leyes. No solo debe cumplir las obligaciones actuales, sino también estar informado sobre lo que está por venir, lo que exige mucho tiempo y recursos.
El incumplimiento puede resultar costoso, pero no tiene por qué quedarse atrás. Obtenga más detalles sobre el cumplimiento del IVA alemán con nuestro resumen específico.
Preguntas frecuentes facturación electrónica Alemania
La facturación electrónica B2G es obligatoria en Alemania, y actualmente está previsto que la facturación electrónica B2B entre en vigor desde el 1 de enero de 2027 para las empresas con una facturación anual superior a EUR 800 000.
Para la facturación electrónica B2G y B2B, la legislación alemana exige el archivo fiable de las facturas electrónicas y el acceso seguro a estas durante diez años.
Alemania ha establecido planes a fin de hacer que la facturación electrónica B2B sea obligatoria para los contribuyentes residentes siguiendo este cronograma:
1 de enero de 2025: Los contribuyentes deben poder recibir facturas electrónicas
1 de enero de 2027: Los contribuyentes con una facturación anual superior a EUR 800 000 deben emplear facturas electrónicas
1 de enero de 2028: Todos los contribuyentes deben usar facturas electrónicas.
ZRE significa ‘Zentrale Rechnungseingangsplattform des Bundes’, que se traduce como “Portal central de envío de facturas”. Se trata de un portal web que permite a los proveedores y prestadores de servicios enviar facturas electrónicas a entidades federativas.
ZUGFeRD es un formato híbrido de facturación electrónica que incluye datos de facturas legibles por personas (PDF/A-3) e interpretables por máquinas. Se basa en XML, lo que permite que las facturas se envíen como archivos adjuntos o se incrusten en un correo electrónico.
ZUGFeRD cumple con los requisitos de la norma europea (EN 16931).
XRechnung es un estándar de facturación electrónica que el gobierno alemán aceptó a finales de 2020. Se ideó como un estándar para convertir la información de una factura en un archivo de datos XML, que sirve como una factura electrónica.
XRechnung también cumple con los requisitos de la norma europea (EN 16931).
La facturación electrónica B2G es un mandato a nivel nacional desde mediados de 2019, lo que significa que todas las agencias gubernamentales de los estados miembros deben poder recibir y administrar las facturas electrónicas.
Siguiendo ese modelo, este es el cronograma de la facturación electrónica B2B en el país:
A partir de enero de 2025, todos los contribuyentes alemanes deben poder recibir facturas electrónicas de sus proveedores.
Desde enero de 2027, todos los contribuyentes alemanes con una facturación anual superior a EUR 800 000 deben emitir facturas electrónicas.
A partir de enero de 2028, todos los contribuyentes alemanes deben emitir y recibir facturas electrónicas.
Al hacer transacciones con los órganos de contratación federales, debe enviar una factura electrónica a través de la plataforma de transmisión individual del estado correspondiente.
Configurar la facturación electrónica en Alemania con Sovos
La facturación electrónica B2B aún no se implementó en Alemania, pero supone una obligación más que las organizaciones deberán cumplir una vez que lo haga. Luego, considere los otros países donde hace negocios y las fases en las que se encuentran sus procesos de digitalización fiscal.
Una solución es prestar atención a la evolución de los mandatos y regulaciones en todos los lugares donde opera. La solución más liberadora es designar a un único socio de cumplimiento tributario, como Sovos, para que haga el trabajo pesado por usted.
Las mejores empresas del mundo confían en nosotros, incluida la mitad de las compañías Fortune 500. Las soluciones de Sovos proporcionan cumplimiento global (Global Compliance) a través de la experiencia local.
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Recursos adicionales para el cumplimiento de la facturación electrónica
Mediante la resolución N° NAC-DGERCGC24-00000022, publicada el 10 de junio de 2024 en el Suplemento del Registro Oficial N° 575, se establece la posibilidad de imposición de sanciones desde 460 hasta 13.800 USD por la no entrega de comprobantes de venta y la no trasmisión de comprobantes de venta electrónicos al Servicio de Rentas Internas (SRI).
La presente resolución entra en vigor a partir del día de su publicación
21 de junio, 2024
La DGII emitió el Aviso RNC: 401-50625-4, a través del cual informa que publicó el listado de los Grandes Contribuyentes Locales y Medianos que se encuentran obligados a cumplir con la emisión de la facturación electrónica a más tardar el 16 de mayo de 2025.
Esto es, 24 meses contados a partir de la entrada en vigor de la referida ley (16 de mayo de 2023).
Colombia ha establecido la emisión obligatoria de factura electrónica de venta para aquellos casos en los que el monto de la transacción supere las 5 unidades de valor tributario (UVT), de acuerdo con la Resolución 1092 del 1 de julio de 2022. Esto implica que la expedición de documentos equivalentes generados por sistema POS no podrá exceder dicho límite.
Con el vencimiento de las fechas límite establecidas en el calendario de implementación, que culminó con la obligación para todos los contribuyentes no incluidos previamente, de adoptar la normativa, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha comenzado a exigir la factura electrónica y a fiscalizar el cumplimiento de esta medida.
Como medida adicional de control y fiscalización del cumplimiento del mandato, la DIAN ha habilitado un canal de WhatsApp a través del cual los ciudadanos pueden denunciar cualquier irregularidad en la emisión de facturas electrónicas y recibir orientación al respecto. Además, la entidad ha llevado a cabo visitas a establecimientos comerciales, sancionando y cerrando aquellos comercios que no se ajusten a la norma vigente.
¿Por qué es importante este cambio?
La factura electrónica se ha consolidado como una solución eficiente y segura en el ámbito comercial, simplificando los procesos administrativos y fortaleciendo la trazabilidad de las transacciones. También permite mejorar la experiencia de usuario y trae beneficios económicos al reducir costos operacionales.
Por otra parte, esta medida es necesaria para participar en los días sin IVA 2023 y subsecuentes, donde todas las ventas deberán ser soportadas con facturas de venta o documentos equivalentes electrónicos (B2B o B2C).
¿Cómo se debe implementar la factura electrónica?
La factura electrónica de venta debe implementarse en tiempo real a través de plataformas operadas por la administración tributaria (DIAN) o con un PSE. La aplicación de esta norma conlleva diferentes desafíos y cambios tecnológicos en los sistemas de las compañías, por lo que contar con un proveedor de facturación electrónica puede facilitar esta tarea.
¿Qué factores se deben considerar al elegir un proveedor de factura electrónica?
Alta escalabilidad
Disponibilidad
Confianza
Flexibilidad
Rapidez
Adaptabilidad
Experiencia
¿Por qué elegir a Sovos como proveedor tecnológico?
Con más de 40 años de trayectoria en análisis tributario de clase mundial, Sovos es el único proveedor presente en Colombia que ha implementado factura electrónica de ventas previamente. Entendemos la importancia del cumplimiento fiscal y estamos comprometidos en ayudar a las compañías a mantenerse al día con los cambios tributarios actuales, proporcionando tranquilidad y entendimiento en esta área crucial del negocio. En Colombia Sovos ha acompañado a la DIAN desde el piloto de facturación electrónica en el país. Contamos con un equipo mundial de expertos regulatorios, que alertan de cambios normativos, y de analistas de negocios, que traducen los requerimientos asociados a las áreas de producto.
¿Quiere saber más sobre cómo le puede ayudar Sovos a enfrentar las nuevas normativas de la DIAN?
La completa suite de software ofrece soluciones personalizables y always-on para
la determinación de impuestos, facturación electrónica y declaración de impuestos al gobierno
(ATLANTA – 30 de abril de 2024) Sovos, la empresa de cumplimiento always-on, presenta su Indirect Tax Suite, una solución completa e integrada para modernizar la forma en que las empresas cumplen con las obligaciones relacionadas a los impuestos indirectos, a nivel global. Como parte de la Sovos Compliance Cloud, la Indirect Tax Suite permite a las empresas gestionar todas sus obligaciones de impuestos indirectos con gobiernos, compradores, proveedores y consumidores.
“Las empresas que operan en varios mercados -o que desean introducirse en nuevos mercados- se enfrentan a tres retos distintos a la hora de cumplir sus obligaciones en materia de impuestos indirectos: variaciones en las tasas impositivas y las normas fiscales; cadencias en la presentación de informes, que pueden ocurrir desde meses después hasta hacerlo en tiempo real; y los diferentes requisitos de documentación y almacenamiento de los datos de las transacciones. Estar al día de todo esto supone una enorme pérdida de recursos, especialmente cuando se utilizan múltiples sistemas de puntos desconectados para diferentes obligaciones o en diferentes países”, afirma Kevin Akeroyd, CEO de Sovos.
“Con la Sovos Indirect Tax Suite, las empresas pueden confiar en la única suite completa, global y always-on de servicios integrados de la industria para gestionar de forma proactiva el cumplimiento, beneficiándose de una única fuente de verdad para los datos fiscales”, continuó Akeroyd.
Casi el 70% de las empresas mundiales esperan que sus organizaciones se centren más en la gobernanza fiscal en los próximos dos años (fuente: EY). Navegar por casi 19.000 autoridades fiscales en todo el mundo se complica aún más a medida que los gobiernos adoptan los controles transaccionales continuos (CTC) y otras tecnologías para supervisar las transacciones en tiempo real y hacer obligatoria la facturación digital. Más de 80 países ya han adoptado requisitos de facturación electrónica, y se espera que muchos más lo hagan en los próximos años.
Las empresas globales que han realizado grandes inversiones en transformación digital para optimizar los procesos empresariales de intercambio de documentos, procure-to-pay y transacciones deben adaptarse a estos requisitos, sin dejar de gestionar costos y riesgos. La Sovos Indirect Tax Suite maximiza las inversiones en tecnología de una empresa, proporcionando un cumplimiento always-on sin necesidad de reemplazar los sistemas existentes.
La Sovos Indirect Tax Suite incluye:
Una conectividad sin interrupciones A través de las Sovos Embedded Integrations y el Sovos Connector Marketplace, las empresas pueden integrar el cumplimiento de los impuestos indirectos en los flujos de trabajo existentes en más de 70 de los sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP) y de gestión de transacciones más utilizados, así como en cualquier otra aplicación que elija para su negocio. Sovos Indirect Tax Suite ofrece conectividad integrada y sin interrupciones con las autoridades fiscales de todo el mundo.
Determinación global: El motor de determinación global de impuestos de Sovos proporciona tasas impositivas y actualizaciones de reglas precisas y automatizadas para el impuesto sobre ventas y uso (SUT), el impuesto sobre el valor agregado (IVA) y el impuesto sobre bienes y servicios (GST) en 195 países. También le ayudamos a comprender y validar exenciones clave y a reducir el riesgo de auditoría.
Cumplimiento de la facturación electrónica para los controles transaccionales continuos: Añada el cumplimiento de las transacciones a los procesos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar con las funcionalidades líderes de la industria en facturación electrónica B2B y boleta electrónica B2C. Tanto si se trata de normas emergentes como PEPPOL o la francesa PDP, las empresas pueden conectarse una sola vez a la red Sovos Compliance Network y desplegarla en todo el mundo, evitando los enormes costos y plazos de otros proveedores de cumplimiento normativo que exigen implementaciones específicas para cada país.
Declaraciones, informes e información: La declaración del impuesto sobre las ventas y la declaración del IVA entregan cobertura para los reportes globales, con informes personalizables para automatizar, centralizar y estandarizar los procesos de todos los informes periódicos y las obligaciones SAF-T, enriquecidos con información detallada sobre las transacciones a través de cuadros de mando, análisis de tendencias e informes. Las empresas se benefician de una única fuente de datos para su uso en inteligencia empresarial y otras herramientas analíticas integradas para mejorar los conocimientos.
La Compliance Cloud y la Sovos Indirect Tax Suite de Sovos están respaldadas por un equipo global de más de 100 asesores regulatorios y expertos fiscales que supervisan e informan sobre más de 200 categorías de cambios normativos, codifican esos cambios en la plataforma y se coordinan con las organizaciones gubernamentales para identificar los próximos cambios. Ningún otro proveedor de software en la nube en la industria ofrece esta solución holística integrada.
Acerca de Sovos
Sovos es un proveedor global de soluciones y servicios de impuestos, cumplimiento y de confianza que permiten a las empresas navegar por un mundo cada vez más regulado con verdadera confianza. Nuestras soluciones escalables basadas en tecnologías de la información, diseñadas específicamente para cumplir las normativas en todo momento, satisfacen las exigencias de un panorama normativo global complejo y en constante evolución. La plataforma de software basada en la nube de Sovos proporciona un nivel de integración sin precedentes con las aplicaciones empresariales y los procesos de cumplimiento gubernamentales.
Más de 100 mil clientes en más de 100 países -incluida la mitad de las empresas en la lista Fortune 500- confían en Sovos para sus necesidades de cumplimiento. Sovos procesa anualmente más de 11.000 millones de transacciones en 19.000 jurisdicciones fiscales de todo el mundo. Respaldada por un sólido programa de más de 400 empresas socias, Sovos ofrece una red global sin rival para empresas de todos los sectores y geografías. Fundada en 1979, Sovos opera en las Américas y Europa, y es propiedad de Hg y TA Associates. Para más información, visite https://www.sovos.com/es y síganos en LinkedIn, Instagram y YouTube.
Con fecha el 27 de marzo, el Ministerio de Salud de Colombia publicó la Resolución 00000558 de 2024, por la cual se modifica la Resolución 2275 de 2023 sobre la transición prevista para la implementación del Registro Único de Prestadores de Salud (RIPS) como soporte de la factura electrónica de venta en salud y el inicio de la operación de la plataforma del mecanismo único de validación.
La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
La SUNAT emitió la Resolución No.000063-2024 con la que posterga la oportunidad desde la cual deben llevar sus registros, en el sistema integrado de registros electrónicos, los sujetos obligados a ello a partir del período de abril de 2024.
Con dicha Resolución se postergó, del período abril del 2024 al período agosto del 2024, la obligatoriedad de llevar el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras, mediante el Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE).
La resolución modifica las diversas N° 000112-2021/SUNAT, y N° 000040-2022/SUNAT,
La resolución fue publicada en el Diario Oficial el 27 de marzo de 2024, entrando en vigor al día siguiente de su publicación.
La SUNAT emitió la Resolución 32/2024, la cual tiene por finalidad permitir a las compañías de aviación comercial que tienen la calidad de emisores electrónicos de comprobantes de pago, modificar, a través de notas de crédito y notas de débito electrónicas a través del SEE – Del contribuyente y del SEE – OSE, los boletos de transporte aéreo que hubiesen emitido.
Dicha Resolución también comprende un Anexo que contiene los respectivos cambios por lo que hace a la Nota de Crédito y Nota de Débito Electrónica.
Dicha resolución entró en vigor el 2 de marzo del 2024.
El 75% de los países latinoamericanos utilizan la factura electrónica, ya sea de manera obligatoria o voluntariamente. En Colombia, con la incorporación de la obligatoriedad de la facturación electrónica, en 2018, inició la primera fase del proceso de masificación de este sistema. Aun así, la mayoría de las empresas colombianas no cumplen con los requerimientos de la DIAN y están rezagadas, lo que genera millonarias multas y posibles ceses de operaciones. Esto puede deberse a distintos factores como:
1. Se está solicitando la información incorrecta en los POS
2. No se está actuando con el suficiente tiempo de antelación
3. La tecnología no es la suficiente para el nivel de operación
4. No cuentan con el soporte correspondiente y necesario
5. Entre otras muchas
Inscríbase a este webinar junto a nuestros expertos, donde podrán ver cómo Sovos, con sus más de 100 expertos regulatorios, soporte para más de 19.000 jurisdicciones fiscales y su tecnología en la nube premiada de clase mundial, puede apoyarlos haciendo al mismo tiempo más eficiente y seguros sus procesos.
2 de febrero, 2024
La Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- emitió el 31 de enero de 2024 la Resolución 000008, por la cual se modifica el artículo 23 y, parcialmente, el párrafo del artículo 62 de la Resolución 000165 de 2023, por medio de la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se adopta la versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta y se expide el Anexo Técnico 1.0 del documento equivalente electrónico.
En atención a que el Anexo 1.9 de Factura Electrónica, adoptado a través del artículo 60 de la mencionada resolución 165, entraría en vigor tres meses después de la publicación de esta, siendo su vencimiento el 2 de febrero de 2024, y que esta nueva versión trajo cambios que impactan procesos logísticos y a los sistemas dedicados a generar y expedir factura electrónica de venta, la autoridad consideró necesario ampliar el plazo para su entrada en vigor para el día 1 de mayo de 2024.
En atención a lo anterior, la resolución 000008 modificó el inciso 1 del párrafo del artículo 62 de la resolución 000165 por el siguiente:
“Los sujetos obligados a facturar deberán adoptar la versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta que trata el artículo 60 de la presente resolución, el primero (1) de mayo de 2024”.
Por otra parte, se modificó el artículo 23 de la resolución 165 de 2023, modificando el calendario de implementación de los Documentos Equivalente Electrónicos, quedando con las siguientes fechas:
Calendario de implementación para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S., de acuerdo con la calidad de contribuyente con relación al impuesto de renta y complementarios:
Calendario otros documentos equivalentes:
Facturación electrónica en la República Dominicana
La República Dominicana es solo uno de los países que recurren a la facturación electrónica. Desde 2024, los contribuyentes establecidos deberán cumplir con nuevas y estrictas reglas sobre la forma en que se efectúan las transacciones comerciales.
Entender lo que está por venir resulta esencial, al igual que elegir un socio con los conocimientos técnicos y la perspectiva para garantizar el cumplimiento durante el cambio. Marque esta página para mantenerse informado sobre las novedades de la facturación electrónica en la República Dominicana, redactadas por expertos en la normativa vigente.
De un vistazo: la facturación electrónica en la República Dominicana
Facturación electrónica B2G en la República Dominicana
Tipo de CTC Autorización de la facturación electrónica según el calendario, comenzando con el primer grupo en mayo de 2024
Red Los servicios web del sistema son un conjunto de protocolos y estándares que, con lenguaje de marcado extensible (XML, por sus siglas en inglés) y API REST, permiten el intercambio de datos entre el software de facturación heterogéneo de los contribuyentes y la autoridad tributaria a través de un entorno definido como {Environment}, lo que encuentra diversos servicios en facturación electrónica.
Formato Las facturas electrónicas se enviarán en un archivo XML, que consiste en un registro de texto sin formato que utiliza una serie de etiquetas personalizadas para describir tanto la estructura como otras características del documento.
Requisito de firma electrónica Se requiere un certificado digital para el Procedimiento tributario, emitido y firmado digitalmente por una entidad de certificación autorizada por el INDOTEL o un certificado con un vínculo institucional.
Requisito de archivado 10 años
Facturación electrónica B2B en la República Dominicana
Tipo de CTC Autorización de la facturación electrónica según el calendario, comenzando con el primer grupo en junio de 2024
Red Los servicios web del sistema son un conjunto de protocolos y estándares que, con XML y API REST, permiten el intercambio de datos entre el software de facturación heterogéneo de los contribuyentes y la autoridad tributaria a través de un entorno definido como {Environment}, lo que encuentra diversos servicios en facturación electrónica.
Formato Las facturas electrónicas se enviarán en un archivo XML, que consiste en un registro de texto sin formato que utiliza una serie de etiquetas personalizadas para describir tanto la estructura como otras características del documento.
Requisito de firma electrónica Se requiere un certificado digital para el Procedimiento tributario, emitido y firmado digitalmente por una entidad de certificación autorizada por el INDOTEL o un certificado con un vínculo institucional.
Requisito de archivado 10 años
Regulación de facturación electrónica en la República Dominicana
El 17 de mayo de 2023, se publicó la normativa de facturación electrónica en la República Dominicana, que establece las expectativas y los requisitos específicos para los contribuyentes.
En primer lugar, la normativa sobre facturación electrónica se aplica a las personas físicas y jurídicas, tanto públicas como privadas. También se aplica a las entidades sin personalidad jurídica domiciliadas en la República Dominicana que hagan la transferencia de bienes, entrega en uso o prestación y arrendamiento de servicios a título oneroso o gratuito.
Todos los emisores de facturas electrónicas deben ser reconocidos y autorizados como tal por la DGII y tener un certificado digital para el Procedimiento tributario, emitido por una entidad autorizada por el Instituto Dominicano de las Telecomunicaciones (INDOTEL).
Las facturas electrónicas deben cumplir con un formato establecido, y deben enviarse a la autoridad y al receptor electrónico. Cada factura electrónica tendrá una Representación impresa (RI) de los comprobantes fiscales electrónicos (e-CF) que se entregará físicamente a los receptores excepcionales no electrónicos.
El reglamento especifica tres formas de emisión de e-CF aceptables:
Utilizar sistemas de desarrollo propio, previa autorización de la DGII.
Emplear proveedores de servicios de facturación electrónica que hayan sido certificados para el cumplimiento.
Usar el centro tecnológico gratuito de la DGII, que conoce como “facturación gratuita”.
Cronograma: adopción de la facturación electrónica en la República Dominicana
Puede ser difícil mantenerse informado sobre los cambios en la implementación de la facturación electrónica en la República Dominicana. Este sencillo cronograma detalla los principales acontecimientos:
Febrero de 2019: Comienza la fase piloto de la facturación electrónica con 11 grandes empresas
Septiembre de 2022: El proyecto de ley se presenta para su aprobación en el Senado
18 de mayo de 2023: El mandato de facturación electrónica se aplica en todo el país
15 de enero de 2024: El grupo 1 de contribuyentes nacionales grandes ya debe haber implementado el e-CF
15 de marzo de 2024: El grupo 2 de contribuyentes nacionales grandes ya debe haber implementado el e-CF
15 de mayo de 2024: El grupo 3 de grandes contribuyentes nacionales y las instituciones gubernamentales clasificadas como “contribuyentes nacionales grandes” ya deben haber implementado el e-CF
15 de mayo de 2025: La facturación electrónica se convertirá en un requisito para los contribuyentes locales grandes y medianos
15 de mayo de 2026: La facturación electrónica se convertirá en un requisito para los contribuyentes pequeños, muy pequeños y no clasificados, y el resto de las instituciones gubernamentales
¿Quién debe usar una facturación electrónica en la República Dominicana?
Por ahora, tanto emitir como recibir facturas electrónicas es voluntario para las transacciones B2B y B2G en la República Dominicana. Esto cambiará en 2024, cuando se implemente la primera ola de requisitos, específicamente para los contribuyentes grandes.
En el siguiente cronograma, podrá ver con exactitud cuándo será obligatoria la facturación electrónica para los diferentes grupos de contribuyentes.
Cómo elegir el software adecuado de facturación electrónica en la República Dominicana
El inminente lanzamiento de la facturación electrónica en la República Dominicana trae consigo la necesidad de encontrar un sistema y una estrategia que funcione. La estrategia no es una solución única, el cumplimiento es imperativo y, por ende, también lo es encontrar una solución que entienda a su empresa.
Sovos es un socio global de cumplimiento para organizaciones de todas las formas y tamaños, y nuestras soluciones no solo lo ayudan a cumplir la normativa, sino que también liberan recursos para que pueda centrarse en lo que realmente importa.
Otro aspecto del cumplimiento para tener en cuenta es que los requisitos cambian. Es inevitable. En vez de pasar de una solución a otra, las organizaciones que se asocian con Sovos tienen la tranquilidad de que cumplirán las normas hoy y satisfarán cualquier exigencia nueva que surja mañana.
El e-CF, también llamado "recibo fiscal electrónico", es la versión de una factura electrónica de la República Dominicana. Los contribuyentes deben presentar los e-CF a la autoridad tributaria del país, la DGII, para su aprobación.
Después de emitir una factura electrónica, solicite una secuencia de e-CF y la DGII validará el archivo. Cuando la autoridad fiscal haya validado el e-CF, recibirá las versiones autorizadas.
Con respecto a la facturación electrónica en la República Dominicana, el Acuse de recibo solo confirma que se ha recibido la factura electrónica. La Aprobación comercial indica si el e-CF se ha aceptado o rechazado.
