Muchas empresas se han visto en la necesidad de implementar la modalidad del teletrabajo en un escenario de aislamiento social, con el objetivo de no detener su operación. En estos meses, de acuerdo al core de su negocio, algunas de ellas han comprobado que sus procesos fluyen de manera adecuada y su servicio mantiene la misma calidad. Estas empresas pueden estar considerando no volver más a la oficina. Llegó la hora de preguntarnos ¿Qué beneficios les dará girar sus procesos al ámbito digital? ¿Todas las empresas podrían tomar esa decisión? ¿Qué factores se podrían perder frente a la ausencia física de los profesionales en una reunión laboral?, son preguntas que te ayudaremos a resolver en esta nota, porque esta tendencia del teletrabajo ha abierto un sin fin de posibilidades y es una realidad que permanecerá por mucho más tiempo del que imaginamos.
¿Beneficios?
Sin duda es el factor económico una de las principales razones para considerar el teletrabajo como la modalidad permanente, puesto que muchas empresas pagan rentas altas por las oficinas y es un gasto que podría evitar, así como sujetos al espacio físico: limpieza, seguridad, mobiliario, etc. Por otro lado, el costo del transporte, tanto para los colaboradores en el traslado a sus oficinas, así como para las reuniones comerciales. En algunos casos, podría ayudar a potenciar el compromiso de sus equipos, ya que si se trabaja por objetivos, puede existir cierta flexibilidad horaria para que las personas puedan equilibrar su vida profesional y familiar.
No todas las empresas podrán mantener este método de trabajo al 100%, ya que su operación necesariamente debe tener un espacio físico y colaboradores trabajando en almacenes, plantas, talleres, cocinas, etc. En su mayoría, se trata de negocios de sectores industriales, consumo masivo y alimentos, laboratorios, entre otros; mientras que las empresas que podrían migrar con mayor flexibilidad su operación al trabajo remoto son las de servicios, tecnología en informática, consultorías, educación.
¿Qué necesitaría una empresa para seguir trabajando remotamente post pandemia?
A continuación algunas sugerencias:
La seguridad de la información debe ser la prioridad número 1 de la empresa, para garantizar que su información no se verá afectada ante cualquier incidente.
Migrar a un servidor Cloud, eliminaría todo servidor físico en su oficina.
Acondicionar los espacios de los colaboradores, no están en la oficina pero siguen trabajando, por ejemplo; enviarles una silla, laptop, escritorio, etc.
El horario laboral debe ser establecido y no pasar de las horas delimitadas, así como de las reuniones virtuales, de manera que todos estén de acuerdo y disponibles.
Las empresas deben tener en cuenta la calidad de internet que tiene cada uno de sus colaboradores.
Esperamos que esta lista los pueda ayudar a guiarlos en la decisión entre si es necesario o no volver a la oficina, y si jugaría a su favor. También es importante considerar que existen factores que se pierden al no tener interacción social cercana entre profesionales, ya que por nuestra naturaleza este contacto nos podría hacer más productivos e ingeniosos. Por ejemplo: podrían existir malos entendidos entre colaboradores debido a la frialdad de los mensajes instantáneos o incluso las videollamadas, es por eso que se recomienda capacitar a los equipos para la adaptación total al teletrabajo.
IVA – Por qué es hoy un tema central para el directorio
La digitalización es una fuerza imparable que está remodelando las finanzas e incorpora una serie de desafíos para los directores financieros y para quienes están vinculados a los impuestos. Los responsables de las finanzas en empresas internacionales se enfrentan a la necesidad de colaborar con otras funciones empresariales para enfrentar una serie de regulaciones, mandatos y una adopción gradual de procesos digitalizados de cumplimiento tributario a nivel global.
En un mundo en el que estar en línea con las regulaciones para cumplir con los requisitos de reportabilidad, facturación electrónica y la determinación de impuestos es cada vez más complejo, el IVA juega un papel crucial para las empresas y las administraciones tributarias y por tanto, las brechas asociadas a este están adquiriendo mayor relevancia.
Lea más sobre los importantes cambios que se están produciendo en la recaudación y aplicación del IVA en este eBook que hemos preparado especialmente para usted.
El transporte de mercancías de un lugar a otro es una parte esencial de un negocio. Los fabricantes, mayoristas, transportistas, minoristas y consumidores deben orquestar cuidadosamente el envío y manejo de materias primas, piezas, equipos, bienes terminados y otros productos para mantener el flujo del negocio. Esta armonía en la cadena de suministro es lo que hace posible la producción y el comercio en la sociedad.
En Canadá, Estados Unidos y la mayoría de los países europeos, las administraciones tributarias no intervienen mucho en estos procesos comerciales. Hasta hace poco, se podía decir lo mismo de la mayoría de los países de América Latina. Pero con el aumento y la expansión de los mandatos de facturación electrónica en la región, esto está cambiando rápidamente.
La mayoría de los gobiernos con mandatos de facturación electrónica maduros están reconociendo que estos mecanismos y plataformas gubernamentales pueden ser utilizadas como vehículos para comprender dónde, qué, cómo y cuándo se mueven los bienes. La factura electrónica tradicional ya no es suficiente, y las autoridades fiscales están exigiendo a las empresas que informen sobre los movimientos de mercancías en tiempo real.
Las implicaciones también son serias. Es muy probable que las autoridades confisquen los bienes que se trasladen por la vía pública sin esos documentos, y los propietarios y transportistas estarán sujetos a multas y otras sanciones.
Brasil y México lideran el camino
Probablemente Brasil sea el país con el sistema más sofisticado en aplicación. El MDF-e (o Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais) es un documento obligatorio requerido por la administración tributaria para auditar el movimiento de bienes en Brasil.
Este documento, totalmente digital, combina la información de una factura electrónica (NF-e) y los documentos electrónicos que las empresas de transporte emiten a sus clientes (CT-e). Este sistema se hizo obligatorio en 2014 y desde entonces se ha ampliado y modernizado a través de la implementación de una vasta red de sensores electrónicos y transpondedores colocados en las carreteras públicas de Brasil, con el objetivo de garantizar que todos los camiones que muevan mercancías ya tengan los correspondientes MDF-e, NF-e y CT-e. En la mayoría de los casos, las autoridades no necesitan detener los camiones para verificar la existencia de los documentos.
México emitió recientemente una nueva resolución que exige a los contribuyentes que entreguen bienes, o que simplemente los redistribuyan, contar con la correspondiente autorización de la administración tributaria (SAT). Los productos entregados por carretera, ferrocarril, aire o vías fluviales deben contar con lo que se conoce como CFDI con el complemento Carta Porte.
CFDI es el acrónimo de factura electrónica en México. El complemento Carta Porte es un nuevo anexo a la factura electrónica de traslado emitida por los propietarios que entregan los productos, o a la CFDI de ingresos, emitida por las empresas transportadoras. Carta Porte proporcionará todos los detalles sobre la mercancía que se transporta, el camión u otro medio utilizado, el tiempo de entrega, ruta, destino, comprador y transportista, entre otros datos. Este nuevo mandato entrará en vigor el 30 de septiembre de 2021. Al igual que en Brasil, el incumplimiento de este mandato resultará en fuertes sanciones.
Transporte electrónico en otros lugares de América Latina
Chile también tiene un mandato que requiere que la entrega de bienes sea preautorizada por la administración tributaria. Estos documentos tributarios autorizados se conocen localmente como guías de despacho y desde enero de 2020 solo se pueden emitir en formato electrónico.
Hay algunas excepciones en las que algunos contribuyentes pueden emitir temporalmente la guía de despacho en papel. Asimismo, en casos de contingencia, se podrá autorizar a los contribuyentes a emitir versiones impresas de la guía; sin embargo, esto no eximirá al emisor de regularizar el proceso una vez que dicha contingencia termine.
El contenido de la guía de despacho variará dependiendo de quién la emita y el propósito de la entrega (ventas, consignación, devoluciones, exportaciones, traslados internos, etc.), pero en general, la entrega de mercadería en Chile sin la guía de despacho autorizada estará sujeta a sanciones por parte de la administración tributaria (SII).
Argentina tiene un IVA a nivel federal y un impuesto sobre los ingresos brutos a nivel provincial. Para controlar la evasión fiscal, ambos niveles gubernamentales ejercen cierto nivel de control en el proceso de despacho de mercancías dentro de sus jurisdicciones.
El sistema de la autoridad tributaria para controlar el flujo de bienes en las vías públicas no es aún tan envolvente como en Brasil, Chile y México, pero se está acercando. Solo las provincias de Buenos Aires, Santa Fe y Mendoza, y la ciudad de Buenos Aires, requieren autorización de la autoridad fiscal para mover bienes que se originaron o tienen como destino sus jurisdicciones. Para eso, requieren el COT (o Código de Operaciones de Transporte), donde se incluyen todos los datos relacionados con los productos, medios de transporte y otros una vez que se otorga la autorización. Las provincias de Salta, Río Negro y Entre Ríos están trabajando en regulaciones similares.
A nivel federal, la AFIP (administración tributaria federal) solo requiere preautorización para la entrega de ciertos productos como carnes y cereales. Pero a este nivel también, el entorno regulatorio está cambiando.
La AFIP, en conjunto con los ministerios de Agricultura y Transporte, han emitido una resolución conjunta, la 5017/2021, que ordena el uso de un conocimiento de embarque digital (Carta Porte electrónica) siempre que se realice el traslado de productos agrícolas en vías públicas argentinas. Este cambio entrará en vigencia el 1 de noviembre de 2021. En 2022, este requisito federal podría expandirse a otros productos.
América Latina sienta las bases para las tendencias en facturación electrónica
El requisito de autorización para mover mercancías en América Latina no se limita a las economías de mayor tamaño en la región. Los países más pequeños con sistemas de facturación electrónica han expandido o están en proceso de expandir sus mandatos, para exigir a los contribuyentes que informen a la autoridad tributaria antes de que los bienes se movilicen como resultado de una venta o de algún tipo de distribución interna.
Por ejemplo, Perú requiere de los contribuyentes las llamadas Guías de Remisión antes de que comiencen a entregar sus productos. Este documento electrónico debe ser informado y autorizado por la administración tributaria (SUNAT) utilizando el formato digital establecido para tal efecto e incluir toda la información sobre el producto entregado, emisor, destinatario, medio de transporte, fechas y más.
Uruguay cuenta con los e-Remitos, un documento electrónico autorizado por la administración tributaria (DGI), requerido para cualquier movimiento físico de mercancías en el país. Como en otras naciones, este documento proporciona toda la información acerca de los productos transportados, los medios utilizados, el emisor, el destinatario y algunos datos adicionales. Es entregado electrónicamente y autorizado por la administración tributaria utilizando los esquemas XML establecidos para tal fin.
Por último, en Ecuador la administración tributaria (SRI) exige las ‘Guías de Remisión’ (guía de entrega) para que cualquier bien sea transportado legalmente dentro del país. Como la infraestructura para sustentar la factura electrónica no está completamente desarrollada en el país, en algunos casos la administración tributaria permite que el contribuyente cumpla con esta parte del mandato solo contando con la factura electrónica emitida por el minorista que entrega la mercadería a sus clientes.
Si bien Colombia y Costa Rica no requieren un documento electrónico separado para autorizar el transporte de mercancías, se espera que en el futuro este requisito entre en vigencia, reflejando lo ocurrido en muchos otros países de la región.
El elemento común de todos estos mandatos en América Latina es que todos están estrechamente unidos al sistema de facturación electrónica impuesto en cada país. Básicamente son vistos como un módulo más del sistema de facturación electrónica, donde la información relativa a los bienes que se transportan por vía pública, fluvial, ferroviaria o aérea debe ser remitida a la administración tributaria a través de los esquemas XML establecidos para tal efecto.
Las administraciones tributarias de la región están mejorando activamente sus sistemas para garantizar que los movimientos de mercancías se controlen adecuadamente en tiempo real. En algunos casos las administraciones tributarias han brindado soluciones en línea, orientadas a contribuyentes con un número pequeño de entregas. Pero para todos los demás contribuyentes, se requiere una solución de implementación propia.
La obligación de cumplir con el mandato lo hace no solo la administración tributaria; también la policía y las autoridades de carreteras públicas, que habitualmente confiscan bienes por incumplimiento. Dado que estos mandatos han demostrado ser exitosos para controlar la evasión de impuestos y el contrabando, es seguro decir que los Remitos, las Guías de Despacho, Carta Porte o COT están aquí para quedarse y los contribuyentes que hacen negocios en América Latina no tienen más opción que cumplir con este nuevo requisito reglamentario.
Sovos eReceipt es un software para emitir boletas electrónicas que mantiene a su empresa al día con la evolución constante de los mandatos, en cada lugar del mundo
Poseer un software para emitir boleta de manera electrónica también ha sido parte del impacto que ha tenido la transformación digital de los impuestos en las transacciones.
Así como la facturación electrónica ha sacudido al mundo, en particular a Latinoamérica y Europa, las empresas han tenido que adaptarse a nuevos mandatos que, en una primera instancia, abarcaban los procesos de negociación entre empresas y gobiernos (B2G), y luego las transacciones comerciales entre empresas (B2B). Hoy está surgiendo una tercera ola: los mandatos para las boletas electrónicas generadas en los negocios entre empresas y consumidores (B2C).
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¿Está interesado en la Boleta electrónica de Sovos?
Sovos continúa dando prioridad a la experiencia local como un eje clave para el crecimiento global y a la misión de resolver los impuestos definitivamente y por el bien común -Solve Tax for GoodⓇ–dondequiera que las empresas operen.
BOSTON – 29 de junio de 2021 – El proveedor global de software tributario, Sovos, anunció hoy que ha adquirido la empresa Stupendo, con sede en Ecuador, especializada en brindar servicios y procesos automatizados de facturación electrónica, que son regulados por el Servicio de Rentas Internas (SRI) de dicho país. Con esta adquisición, Sovos suma cientos de clientes en grandes corporaciones locales, así como empresas multinacionales que operan en Ecuador, y continúa impulsando una estrategia de crecimiento global que prioriza la experiencia local. Tras las recientes adquisiciones en Chile, México y Brasil, Stupendo confirma la importancia que asigna Sovos a América Latina, una región con algunas de las regulaciones de cumplimiento tributario digital más complejas y maduras del mundo.
A través de la innovación orgánica y adquisiciones estratégicas, Sovos ha creado la solución más completa para los impuestos modernos, que incluye la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos (CTC), la declaración de impuestos y más. La adquisición de Stupendo amplía la oferta existente de Sovos en lo que se refiere al cumplimiento de facturación electrónica en Latinoamérica, donde la innovación en el cumplimiento tributario digital sirve como un punto de referencia global
“Los productos de Stupendo son complementarios a la oferta de Sovos, y la combinación proporcionará valor inmediato a los clientes en Ecuador, donde el gobierno está enfocado en la transformación digital”, afirmó Steve Sprague, director general de Global VAT (Impuesto al Valor Agregado Global de Sovos). “Ecuador ha estado implementando gradualmente la facturación electrónica desde 2013, comenzando con empresas grandes y medianas, y hará lo propio con las empresas más pequeñas en los próximos años. Sovos ofrece a los clientes que hacen negocios en Ecuador, y en más de 70 países, la tecnología y los servicios para ayudar a los equipos locales a ejecutar las prioridades regulatorias propias del país”.
Los términos del acuerdo no fueron revelados. Sovos es propiedad de Hg, el inversor de capital privado especializado con sede en Londres, centrado en empresas de software y servicios, y TA Associates. EY se desempeñó como asesor financiero de Sovos, y Skadden y Claro & Cia brindaron asesoría legal. LarrainVial actuó como asesor financiero de Stupendo y Carey Abogados entregó asesoría legal.
John Gledhill, vicepresidente de desarrollo corporativo de Sovos, dijo: “Stupendo es la séptima adquisición de Sovos en los últimos 12 meses y la tercera en Sudamérica durante ese tiempo. Con un aumento del 250% en la actividad de fusiones y adquisiciones durante los últimos 12 meses, Sovos continúa priorizando el crecimiento que ayude a las empresas y a las comunidades a prosperar en medio de la digitalización acelerada del cumplimiento normativo e impositivo”.
Sobre Sovos
Sovos se creó para resolver las complejidades de la transformación digital de los impuestos, con ofertas completas y conectadas para la determinación de impuestos, el cumplimiento de los controles transaccionales continuos, la declaración de impuestos y más. La compañía apoya a más de 16.000 clientes, incluida la mitad de las empresas Fortune 500, que operan en más de 70 países. Sus productos SaaS y la plataforma patentada Sovos S1 se integran con una amplia variedad de aplicaciones comerciales y procesos de cumplimiento gubernamental. Sovos tiene empleados en las Américas y Europa, y es propiedad de Hg and TA Associates. Para obtener más información, visite https://sovos.com/es/ y síganos en LinkedIn y Twitter.
Sobre Stupendo
Stupendo automatiza los procesos de facturación, vinculación y cobranza del lado del cliente, y los procesos de recepción, contratación y pago de facturas del lado del proveedor. A través de sus plataformas viajan al mes más de 20 millones de documentos y transacciones de grandes empresas ubicadas en las principales ciudades de Colombia, Ecuador y Perú, convirtiéndose así en el principal actor de la región andina. Stupendo se enfoca en innovar en torno a las necesidades de los clientes, fomentando el desarrollo de equipos para brindar un servicio de excelencia al cliente y creando productos que son simples de integrar en cualquier ERP, infalibles y fáciles de usar. El equipo de la empresa es especializado y maduro, con una experiencia invaluable que permite garantizar el cumplimiento de sus plataformas con las autoridades tributarias de cada país, así como la interacción con las plataformas bancarias líderes en los mercados donde opera.
Facturación electrónica en México
México tiene uno de los sistemas de facturación electrónica más complejos de América Latina. Su régimen, Comprobante Fiscal Digital por Internet (o, simplemente, CFDI), se implementó en 2011 como un reemplazo del CFD.
Los recursos como este resumen, que detalla minuciosamente los componentes del mandato que los contribuyentes deben tener en cuenta para su cumplimiento, simplifican el complejo régimen de facturación electrónica del país. Asegúrese de marcar esta página para mantenerse informado sobre cualquier cambio regulatorio que se produzca a lo largo del tiempo.
¿Cómo funciona la facturación electrónica en México?
Hay un riguroso conjunto de procesos que los contribuyentes deben seguir cuando realicen la facturación electrónica en México.
El archivo XML generado debe cumplir, tanto en formato como en sintaxis, con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
El documento debe pasar las reglas de validación establecidas tanto para su contenido como para el formato del archivo XML generado.
Es obligatorio que todos los documentos electrónicos, incluidas las facturas electrónicas, se envíen al PCCFDI (o al SAT en casos excepcionales) para su validación. La factura debe incluir determinada información, como se detalla más adelante en la página, para que se considere legalmente válida.
La ley mexicana de facturación no requiere que el destinatario confirme que ha recibido la factura electrónica, aunque debe almacenar los documentos de manera segura durante cinco años a partir del momento en que se presentó la declaración de impuestos correspondiente.
Características de la facturación electrónica en México
Facturación electrónica B2B en México
México ha ordenado la emisión de facturas electrónicas entre compañías desde 2014, aunque tenía regímenes voluntarios y requisitos condicionales para ciertos contribuyentes antes de ese año.
Las organizaciones deben cumplir con las reglas y los requisitos establecidos al participar en el régimen de facturación electrónica del país.
Facturación electrónica B2G en México
Al igual que con las transacciones B2B, México exige a las compañías que emitan facturas electrónicas cuando efectúen transacciones con organismos gubernamentales y de la administración pública.
El proceso continúa siendo el mismo y se aplican las reglas mencionadas anteriormente. Incumplir las especificaciones de las regulaciones de facturación electrónica de México puede provocar sanciones.
Tipos de vales en México
El sistema de factura electrónica de México contiene varios tipos de comprobantes. Entre los principales, se encuentran estos:
Recibo de ingresos
Se emite, principalmente, en operaciones de ventas por las que se reciben algunos ingresos en efectivo, mediante un cheque o de cualquier otra forma. Por lo general, es para ventas de bienes y servicios, incluidas las operaciones de comercio exterior, pero también para donaciones e ingresos por servicios profesionales.
Comprobante de gastos
Se emite si la compañía efectúa un pago o un reintegro debido a reembolsos, bonificaciones, descuentos o correcciones de un justificante de ingreso. Son equivalentes a las notas de crédito.
Certificado de transferencia
Se emplea para justificar la posesión o tenencia legítima de los bienes que deben trasladarse dentro del territorio nacional. Estos CFDI se emplean como contrato de transporte cuando una compañía ofrece el traslado de mercancías al propietario de estas.
Certificado de recibos de pago
Se expide cuando se recibe un pago en una fecha distinta a la que se hace la operación y se genera el CFDI. Su función principal es documentar un cobro total o parcial.
Certificados de información de retenciones y pagos
Se utiliza a fin de informar sobre las retenciones fiscales aplicadas al momento de efectuar los pagos para los que se debe emitir un certificado de retención. Este tipo de certificado también se aplica cuando se hacen retenciones por pagos al exterior, derechos de autor, venta de acciones, dividendos o beneficios distribuidos, entre otros.
Complementos del CFDI
Además de los tipos de facturas o CFDI mencionados anteriormente, la legislación fiscal mexicana exige que cuando se efectúen determinadas transacciones, se brinde información adicional que especifique el tipo de transacción en cuestión. Este tipo de información adicional está incluido en los determinados “complementos”, que se adjuntan al CFDI original. Hay más de 20 complementos.
En otros casos, el requisito de emitir un complemento al CFDI se debe a las retenciones efectuadas al momento de efectuar pagos por operaciones específicas. Estos complementos son los siguientes:
Transacciones con derivados
Cesión de acciones
Dividendos
Sector financiero
Intereses
Arrendamiento
Intereses hipotecarios
Fideicomisos no comerciales
Pagos a extranjeros
Premios
Planes de jubilación
Plataformas tecnológicas
Formato de documentos y facturas electrónicos en México
México tiene un conjunto de elementos incondicionales que debe incluir los documentos digitales, como las facturas electrónicas. Estas características están establecidas en el Código Fiscal del país, la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente y sus Anexos.
Algunos de los componentes esenciales de los CFDI de ingresos incluyen estos:
Título
Detalle del artículo
Forma y método de pago
Valor consignado
Descuentos y recargos
Subtotales informativos
Tipo de pago realizado
Impuestos
CFDI relacionados
Sello digital de SAT
Firma con un certificado válido de firma electrónica avanzada.
¿Qué es el CFDI?
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es un formato de factura electrónica exigido por las autoridades tributarias mexicanas. También se emplea en ciertos países de América Latina.
El CFDI es efectivamente una factura electrónica, a menudo también denominada "comprobante fiscal digital". Ofrece todos los detalles necesarios de una transacción, incluidos los bienes o servicios proporcionados, los costos asociados y los impuestos posteriores.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) aprueba y certifica estas facturas electrónicas, y las considera legalmente válidas.
La versión más reciente del CFDI en México es 4.0, que ha actualizado las principales características del documento. Esto abarca el nuevo requisito de incluir los nombres del remitente y del destinatario, campos adicionales para los productos exportados y una sección que explica el motivo de la cancelación de la documentación.
Cancelación de los CFDI
Las facturas electrónicas, o CFDI, se pueden cancelar en México. Sin embargo, con la introducción del CFDI 4.0, la cancelación debe estar debidamente justificada y documentada, incluido uno de los códigos de respuesta de servicio designados.
Una factura electrónica solo se puede cancelar dentro del año en que se emitió; después de eso, es imposible hacerlo. No obstante, cada año, la Resolución Miscelánea Fiscal establece la posibilidad de cancelar, a más tardar, el mes en que se debe presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta correspondiente al año en que se emitió el recibo.
Cronograma de la facturación electrónica en México
El recorrido de México hacia la facturación electrónica puede comenzar a principios de la década del 2000, pero su régimen de facturación electrónica aún se está desarrollando hasta el día de hoy.
2004: México introduce la factura electrónica.
2010: La facturación electrónica ante las autoridades tributarias se volvió obligatoria para los proveedores con una facturación anual superior a MXN 4 000 000.
Abril de 2014: La facturación electrónica se volvió obligatoria para todos los contribuyentes.
2017: Todas las compañías nacionales y los empresarios registrados para el VAT deben enviar las facturas electrónicas al SAT en un plazo de 72 horas.
1 de julio de 2023: Los contribuyentes deberán emplear la versión 4.0 del sistema de facturación electrónica de CFDI.
Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en México?
Incumplir los requisitos de facturación electrónica de México podría provocar sanciones.
Los contribuyentes pueden esperar recibir una multa de este monto:
MXN 400.00-600.00 por cada CFDI emitido al que le faltan los complementos necesarios.
MXN 880.00-17 030.00 por no expedir la documentación para el transporte de mercancías.
MXN 19 700.00-112 650.00 por no emitir o entregar los CFDI para sus actividades o expedirlos sin cumplir con los requisitos; no entregar o no poner a disposición la representación impresa del CFDI cuando así lo solicitan los clientes; no emitir el CFDI que abarque las operaciones con el público en general; no ponerlos a disposición de las autoridades fiscales cuando sea necesario.
MXN 19 050.00-108 880.00 por emitir un CFDI que incluye un número de identificación fiscal incorrecto del comprador. En el caso de una reincidencia, la sanción implicará el cierre preventivo del establecimiento del contribuyente durante un período de tres a quince días.
En algunos casos de reincidencia, el Código Tributario establece que el SAT puede sancionar a los infractores con el cierre del establecimiento desde el que se cometen dichas infracciones. La legislación mexicana también contempla la posible comisión de delitos de tax fraud (fraude fiscal) y contrabando equiparados si no se observan debidamente las disposiciones que regulan los CFDI y sus complementos.
¿Qué más necesito para cumplir con el VAT en México?
Para los contribuyentes en México, la facturación electrónica es solo una de las obligaciones. El cumplimiento tributario requiere mucho cuidado y atención, especialmente para las organizaciones multinacionales, y puede consumir importantes recursos internos.
Una vez que los compradores reciben un aviso del vendedor, tienen 72 horas para aceptar o rechazar la cancelación de una factura electrónica. Si el comprador no responde, la factura electrónica será cancelada.
Por defecto, el destinatario de una factura debe aceptar su cancelación para que esta sea admisible; sin embargo, de acuerdo con la Regla 2.7.1.35 de la Resolución Miscelánea Fiscal, hay doce casos en los que esto no es necesario.
Sovos garantiza el cumplimiento total de todos los requisitos de facturación electrónica en México. Somos un PAC autorizado por el SAT, ofrecemos una solución integral para satisfacer sus necesidades de indirect tax (impuestos indirectos), y brindamos asistencia para todos los CFDI y sus complementos.
Configurar la facturación electrónica en México con Sovos
Con la facturación electrónica cada vez más común a nivel mundial conforme al ejemplo de países latinoamericanos como Mexico, es importante que priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
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Recursos adicionales para el cumplimiento de la facturación electrónica
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La nueva era tributaria está obligando a las compañías a emitir sus facturas, notas de crédito y guías de despacho de manera electrónica para ser validadas y aprobadas por las autoridades tributarias. De igual forma, estos documentos deben ser recibidos por los diferentes proveedores para gestionar los pagos y otros procesos corporativos. Esta información es presentada de manera particular en cada país, ya sea por transacciones individuales (CTC), libros electrónicos (reportes electrónicos) o determinación del IVA, aumentando la complejidad para las compañías en el monitoreo de las transacciones, soporte de la operación y adopción de los nuevos mercados.
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El monitoreo realizado por AdminTI lo habilita para llevar a cabo las integraciones y actualizaciones necesarias para mejorar el rendimiento y estabilidad de las soluciones ante cada nueva regulación. Además, vigila los posibles efectos sobre los componentes críticos de las plataformas de Sovos instaladas en la infraestructura de clientes, anticipándose a posibles incidentes en aquellos clientes, particularmente, con alta transaccionalidad.
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Las soluciones de Sovos están innovando para proteger a las empresas del futuro digital del cumplimiento tributario, independientemente de su tamaño o geografía. No hay dos empresas iguales y sus necesidades de servicio pueden diferir; por esto Sovos ofrece distintas opciones de soporte, orientadas a satisfacer las necesidades específicas de cada cliente.
Sovos trabaja día a día por entregar soluciones, soporte y servicio de excelencia, y establece el compromiso con cada cliente de brindarle todo lo que requiere para garantizar el cumplimiento oportuno y la continuidad operacional.
Un elemento diferenciador es la figura del Technical Account Manager (TAM), un gestor clave que representa al cliente dentro de Sovos. Responsable de coordinar a los equipos de ambas empresas, aporta conocimiento técnico y normativo para seguir avanzando en la transformación de las tecnologías e integraciones necesarias para apoyar el crecimiento del proceso comercial del cliente.
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Los constantes cambios normativos que imponen las administraciones tributarias sobre las empresas apuntan a contar con información continua, de calidad y en tiempo real sobre las transacciones que se realizan, obligando a las compañías no solo a integrar dichos cambios rápidamente en sus plataformas tecnológicas, sino, además, a dedicar recursos y tiempo -generalmente escasos- para generar la información requerida. Esto es particularmente complejo para las compañías de mayor tamaño, que generan una gran cantidad de documentos, y para empresas más pequeñas en proceso de crecimiento, que suelen carecer del personal para realizar estos procedimientos.
Para estar en cumplimiento, los distintos documentos electrónicos generados por una empresa deben pasar por una larga cadena de procesos e intervenciones -algunas manuales- y diversos controles para verificar que la información tributaria esté correcta. Estos datos son críticos para el trabajo diario, el cierre de balances y eventuales auditorías, y los reportes derivados de estos análisis deben cumplir con las normas en cada país en que tiene presencia.
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¿Está interesado en nuestra solución de Servicios extendidos de Sovos?
Hoy, Sovos anunció nuestra adquisición más reciente, el mayor acuerdo realizado por nuestra empresa fuera de los Estados Unidos, que amplía nuestro equipo global a más de 2 mil empleados. Si bien la adquisición de Acepta, con sede en Chile, establece varios hitos para Sovos, lo más relevante es que se traducirá en un soporte aún más amplio para nuestros clientes en toda América Latina, así como para aquellos en todas las regiones donde los gobiernos están adoptando el cumplimiento fiscal digital.
A medida que los países de América Latina y de todo el mundo digitalizan exitosamente el cumplimiento tributario, las autoridades buscan expandir esas capacidades más allá del nivel de la operación para el mejoramiento económico de sus sociedades. Con esta adquisición, Sovos agrega miles de empresas de todos los tamaños a nuestra base de clientes, al tiempo que fortalece nuestra presencia en las áreas de telecomunicaciones, servicios financieros, retail y otras industrias. También aporta nuevas capacidades a nuestros productos, que nos permiten avanzar en nuestra misión de resolver los impuestos definitivamente y por el bien común a nivel mundial, para todos nuestros clientes, ya sea que hagan negocios en más de 60 países o en uno.
¿Por qué Acepta?
Acepta ha sido, durante mucho tiempo, uno de los proveedores líderes en América Latina de soluciones de facturación electrónica, boletas electrónicas, documentos electrónicos y certificados digitales. Con Acepta, Sovos amplía su oferta para el cumplimiento de los controles transaccionales continuos (CTC) y expande su cartera con soluciones de documentos electrónicos, incluido el flujo de trabajo de gestión con funciones de firma electrónica.
El anuncio de hoy es la continuación de un trabajo de años que ha buscado desarrollar las soluciones más completas para los desafíos del cumplimiento fiscal digital moderno. En 2018, Sovos compró la empresa sueca Trustweaver, desarrolladora de tecnología para garantizar la integridad de los documentos comerciales. En 2017 adquirimos la chilena Paperless, que comenzó como proveedora de certificados antes de desarrollar soluciones de boletas electrónicas. Y en México, Sovos tiene capacidades similares y es un proveedor de servicios de certificación (PSC) autorizado por la Secretaría de Economía de México para certificar firmas electrónicas y otras formas de identificación bajo la norma NOM 151 del país, para preservar la integridad de los datos y documentos digitales.
El talento y la tecnología para el cumplimiento fiscal global
Con cientos de empleados en la región y dos décadas de innovación, Acepta suma a la tecnología y el talento de Sovos tanto en nuestras áreas centrales como adyacentes. Hoy, expandimos los clientes y las industrias a las que servimos, al tiempo que ofrecemos a nuestros clientes tanto nuevos como existentes en la región, el valor inmediato de una cartera más amplia de soluciones. También vemos beneficios futuros para los clientes actuales y los que se incorporarán en todas las economías con mandatos de cumplimiento similares, incluidos los de otras partes de América Latina, Europa y Asia.
La transformación digital en el ámbito de los impuestos genera un sinnúmero de desafíos a las empresas, que se ven en la obligación de emitir sus documentos fiscales de manera electrónica para ser validados y aprobados por las autoridades tributarias. De igual forma, estos documentos deben ser recibidos por los diferentes proveedores para gestionar los pagos y otros procesos corporativos. Esta información es presentada de manera particular en cada país, ya sea por transacciones individuales (controles transaccionales continuos o CTCs), libros electrónicos (reportes electrónicos) o determinación del IVA, aumentando la complejidad para las compañías en el monitoreo de las transacciones, soporte de la operación y adopción de los nuevos mercados.
Estos requerimientos impactan especialmente a las empresas grandes y medianas -en su gran mayoría multinacionales- que utilizan versiones robustas de SAP para gestionar sus procesos empresariales. Dado que los módulos que componen a este ERP contemplan funcionalidades más bien genéricas -para tener la habilidad de responder a las necesidades de empresas de las más diversas industrias alrededor del mundo- deben ser luego adecuados a las regulaciones locales y a la forma de operar de cada compañía. Esto puede ser realizado por un equipo de desarrollo interno o por un proveedor especializado.
Además de la adaptación local, se requiere de una solución que se conecte con la autoridad tributaria y que tenga la capacidad de tomar el documento o archivo en el formato requerido y lo envíe a esta autoridad, verificando que se valide, se firme electrónicamente y vuelva al software. Muchos proveedores no hacen este circuito completo, no se conectan con las autoridades tributarias.
Es ahí donde proveedores como Sovos aportan valor al entregar una solución capaz de completar todo el proceso.
Sovos ha desarrollado una herramienta específica, SAP Framework, que sin intervenir en SAP, identifica -por medio de un extractor- las tablas donde está la información que se requiere, la extrae desde el ERP, arma el XML documento, archivo o reporte que solicita la autoridad tributaria, lo firma electrónicamente, lo envía, recibe el documento ya validado y lo resguarda en su cloud o en un ambiente común para ser accesado por el cliente cuando lo requiera.
Para esto utiliza un conector de Sovos que actúa como una puerta de enlace estática liviana (VM) que recibe y transmite de forma segura mensajes XML entre entornos de sistemas de origen (SAP) y Sovos Cloud.
La plataforma o monitor de SAP permite ver, por ejemplo, el estado de una factura, y saber si fue enviada, validada o rechazada y la causa del rechazo.
La solución Sovos SAP Framework -que consta de SAP Framework Outbound, para emisión y SAP Framework Inbound para recepción- está desarrollada para operar con S/4HANA y SAP ECC 6.0 o superior y cumple con los requerimientos de Chile, Perú, Colombia, Argentina, Uruguay, Ecuador y México.
La velocidad y frecuencia de los cambios regulatorios en los países de la región requiere de actualizaciones y configuraciones continuas en el ERP, equipos funcionales especializados y expertos tributarios. Sovos SAP Framework ofrece una solución punta a punta actualizada y que entrega el cumplimiento fiscal de cada país, protegiendo a las empresas del riesgo de multas, sanciones y paradas operativas.
Adicionalmente la implementación es transparente y muchísimo más sencilla que un proyecto SAP tradicional, que suele requerir una gran inversión de tiempo y recursos. También es más amigable con el usuario, por lo que no requiere capacitaciones extensas.
Sovos Cloud cuenta con una plataforma de arquitectura flexible, protegida con estándares de seguridad de clase mundial, hiper escalable -según los requerimientos de cada empresa- y altamente confiable.
Además, un gran valor agregado de Sovos es que el equipo global de expertos en cambios regulatorios de la compañía, que está permanentemente monitoreando cualquier nuevo mandato o sus actualizaciones, permite anticiparse a los efectos de estos, integrándolos a las plataformas de los clientes de manera oportuna para que no signifiquen un impacto.
Asegurando el cumplimiento tributario de las compañías y aprovechando el background para conectar con las entidades tributarias en cada país, Sovos puede soportar la gran cantidad de documentos que emiten las empresas en lo que se refiere a facturación electrónica, garantizando la continuidad operacional. Todo esto permite ofrecer a los clientes de SAP la seguridad e innovación de una alianza consolidada.
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Los constantes cambios normativos que imponen las administraciones tributarias ejercen presión sobre las empresas, demandando de las mismas, y de sus proveedores de software de impuestos, un esfuerzo adicional no solo para integrar o actualizar dichos cambios normativos en sus plataformas tecnológicas, sino también, para monitorear y resolver las incidencias que se presenten en tiempo y forma.
Para solucionar estos requerimientos que exceden, en muchos casos, al alcance de la solución propiamente tal, Sovos cuenta con servicios extendidos que permiten entregar un valor adicional a los clientes, al hacerse cargo de tareas críticas que de otro modo consumirían tiempo y recursos de las compañías.
En ese sentido, el área de CloudOps, a través del servicio extendido de AdministraciónTI, realiza las recomendaciones y actualizaciones requeridas para la mejor performance y estabilidad de la solución ante cada nueva regulación, además de vigilar los posibles efectos sobre los componentes críticos de las plataformas de Sovos instaladas en la infraestructura de clientes.
Esto es particularmente relevante para aquellos clientes que tienen una alta transaccionalidad y que requieren de un seguimiento más cercano de la estabilidad, porque la cantidad de documentos que procesan exige más para superar los posibles cuellos de botella.
El monitoreo y asesoría de Sovos permite a clientes con una gran exigencia estar preparados para cambios futuros y proyectar crecimientos. Para esto se les brindan recomendaciones sobre los cambios que requieren sus infraestructuras o sus servicios para que puedan adelantarse a ellos.
A su vez, para aquellos clientes que requieren de disponibilidad con mayor criticidad, como los que trabajan con puntos de venta y centros de distribución, el servicio de Sovos les permite mejorar la disponibilidad y tiempos de recuperación, que suelen estar muy asociados a su core business.
Finalmente, para los clientes vinculados a áreas como banca o entidades financieras, que requieren que los servicios prestados sean administrados por un grupo muy acotado de personas que tengan conocimiento del negocio, Sovos puede cerrar el ciclo de seguridad operando solo con las personas autorizadas a tener acceso a sus sistemas y evaluando en conjunto las mejores prácticas que se pueden aplicar sobre los servidores que cada cliente provee para la solución de Sovos.
El servicio de Admin TI es prestado por el área de CloudOps, que está encargada de administrar la solución e integraciones en el cloud de Sovos, lo cual incluye el monitoreo, estabilidad, automatización, mantenimientos y despliegues (actualización) de componentes. Por lo tanto, una parte importante de lo que describe el servicio es que el mismo equipo que conoce, mantiene, actualiza y trabaja en los proyectos de implementación del cloud, es el que trabaja en el servicio extendido en los clientes. Esto quiere decir que dicho servicio no se terceriza a un proveedor con un nivel de conocimiento menor al que Sovos maneja en su core; es la extensión de dicho core hacia clientes críticos.
Esto involucra el mismo ecosistema que Sovos tiene en sus data centers, incluyendo los procesos ITIL de gestión de incidentes en la infraestructura del cliente, como también internamente con Client Support Sovos (especialistas en reglas de negocios realizadas por la solución). Un canal de comunicación dedicado permite conectar ambas infraestructuras; por medio de sistemas de monitoreo de salud de los sistemas se pueden gatillar alertas para los componentes críticos del sistema, particularmente los que afectan la estabilidad y disponibilidad del servicio. Esto entra en una cadena de notificaciones y contacto de personal que atiende la llamada y hace la detección. El objetivo es que el diagnóstico se provea en menos de treinta minutos; el tiempo de solución puede variar dependiendo de la causa e impacto, el que es informado apropiadamente a contactos de escalamiento de negocio y de infraestructura/sistemas del cliente.
Si existe un pool demasiado amplio de sabores y colores de infraestructura y opciones en el cliente, el diagnóstico y la evaluación de la solución se complejizan. La propuesta base propone que el cliente incorpore los mismos estándares del cloud de Sovos; que tenga una base de datos independiente de la aplicación, una arquitectura activa – pasiva y backups de componentes críticos, para que en caso de problemas en la infraestructura, se pueda reaccionar rápidamente y recuperar el servicio lo antes posible.
En este escenario, cada cliente es responsable de la infraestructura que no incluye la solución de Sovos, como la licencia del sistema operativo y la conexión de infraestructura de red que se conecta al servidor.
La implementación del servicio es relativamente rápida, dado que es considerada como recurrente y estándar. La instalación del producto desde cero, incluyendo la habilitación de la conectividad y el monitoreo, puede tomar una semana (máximo 2 semanas con pruebas de cliente). Lo que puede requerir más tiempo es la coordinación previa; acordar con el cliente los requisitos para proveer el servicio, los contactos, permisos y las pruebas de validación. Este proceso puede tomar 2 meses en promedio, pero si se cuenta con las condiciones apropiadas se puede reducir a menos de 2 semanas.
Implementación según las diferentes normativas de la región
La implementación del servicio de administración TI se debe adecuar a las normativas y condiciones de cada región. La temporalidad es una de ellas. En Perú, por ejemplo, la SUNAT exige dos días máximo para el registro de un documento; en el caso de la boleta electrónica en Chile, el plazo impuesto por el SII es de una hora. En ambos casos, los servicios cloud deben cubrir un escenario amplio que abarca los centros de distribución, los puntos de venta y los sistemas back office. En este caso se deben asegurar la generación, el transporte de documentos y la validación con el Gobierno. Estos son los procesos de negocios que Sovos debe custodiar y es donde se pone más foco, porque son los más afectados con las normativas. Esto es particularmente demandante en el caso de las empresas de retail, que requieren de grandes niveles de disponibilidad.
Todo lo aprendido y mejorado con grandes clientes se transfiere a aquellos que requieren performances menores, pero los mismos niveles de disponibilidad, asegurando a todos un servicio de excelencia.
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La creciente introducción de los controles transaccionales continuos (CTCs) en Latinoamérica como resultado de la transformación digital de los gobiernos y las empresas, está provocando cambios sustanciales en la forma en que estas últimas deben gestionar su información para cumplir con las exigencias de las administraciones tributarias, que buscan, por medio de constantes cambios en sus mandatos fiscales, mejorar el control que tienen sobre sus transacciones.
Los CTCs -que exigen la aprobación por parte de la autoridad tributaria de los documentos electrónicos en tiempo real o casi real a través del intercambio de datos automatizado- ejercen un fuerte impacto sobre las áreas de finanzas y TI de las compañías. En este escenario, la elección de un proveedor tecnológico que permita hacer frente a estos desafíos de manera rentable y eficiente es crucial para el éxito.
Los cambios normativos en la región son muy rápidos y afectan principalmente -aunque no de forma excluyente- a las multinacionales, que se ven obligadas a responder en tiempo y forma a diferentes requerimientos dependiendo del país en el que se encuentren operando, llegando a verse expuestas a fuertes multas en el caso de no hacerlo. El problema es que no todos los proveedores están preparados para cumplir con las condiciones requeridas para resolver estos desafíos apropiadamente y muchas veces las compañías se dan cuenta cuando es demasiado tarde.
Para abordar estos cambios de manera efectiva, uno de los puntos fundamentales es que los proveedores tengan la capacidad de monitorear constantemente las regulaciones que van surgiendo en el día a día para integrarlas a sus soluciones y dar cumplimiento a sus clientes de manera oportuna. Estas integraciones no son estándar; deben adaptarse a las necesidades de cada empresa, las que varían en virtud de muchos factores, como la industria a la que pertenecen o a los países en los que tengan presencia.
A esto se suma que la normativa obliga a reportar de forma distinta dependiendo de las regulaciones de cada país. Entonces, con este avance en los controles transaccionales, es sumamente importante contar con el respaldo de un proveedor que asegure que una empresa puede seguir operando, porque la actividad comercial no se puede detener. Para esto se requiere además de un equipo técnico que ayude a detectar y solucionar cualquier problema que pueda surgir antes de que se transforme en un dolor de cabeza.
El cumplimiento de normativas en Latinoamérica: un tema cultural
A la rapidez con la que cambian los mandatos en materia fiscal se suma otro elemento que pone a prueba la capacidad de respuesta de las empresas proveedoras.
Culturalmente, las empresas en Latinoamérica suelen esperar que la entidad tributaria de fiscalización emita una norma con una determinada fecha en que entra en vigor y luego extienda esa fecha, o añada algún mandato que excluya a ciertas empresas del requerimiento de cumplir. Esta es un arma de doble filo porque es imposible saber con anticipación si esto sucederá.
El mayor inconveniente de esperar hasta el último minuto para incorporar una nueva normativa es que no solo se debe implementar la modificación en la solución provista por el proveedor; muchas veces es necesario además hacer trabajos internos dentro de las soluciones de cada empresa. Hay que ver los casos uno a uno; en el caso de grandes compañías, en las que el volumen de transacciones supera los cinco mil comprobantes diarios o tienen mucha carga de control y de seguridad, se requiere realizar mayores pruebas y estas no pueden interrumpir la continuidad operacional. Por eso es tan importante empezar con tiempo.
El proceso se complejiza pues entran en juego los servidores de los tres actores involucrados: la empresa, el proveedor y la administración tributaria, los que deben ser incorporados en estas pruebas para comprobar, por ejemplo, que funcionan correctamente y que tienen la capacidad de soportar la cantidad de transacciones que se generarán.
El no cumplimiento genera multas en concordancia con la cantidad de comprobantes mal emitidos, o no emitidos o validados; de la facturación que tenga cada compañía y de la interrupción de la continuidad comercial.
Por todas estas razones es muy relevante contar con un proveedor que no solo instale una solución; es necesario que se involucre y acompañe al cliente en toda la cadena de valor de los procesos.
Es crítico considerar varios elementos al evaluar a un proveedor de software de impuestos: en primer lugar, que la solución que provea cumpla; segundo, que ayude al cliente a transitar y resolver cualquier problema que se presente, para lo cual es crucial que cuente con áreas de desarrollo, soporte y servicio sólidas y de amplia experiencia. Adicionalmente, debe brindar un respaldo legal, es decir, tiene que mantener al cliente al día con las actualizaciones normativas.
Además es relevante conocer la cartera de clientes de las empresas y los países en los que tiene presencia. Si la compañía es una multinacional, debe asegurarse de que le emitirán los reportes necesarios para que a su vez, pueda reportar a su casa matriz, que puede estar en otro continente. La clave es buscar, más que un proveedor, un partner estratégico.
En ese sentido, Sovos trabaja día a día por entregar soluciones, soporte y servicio de excelencia y establece el compromiso con cada cliente de brindarle todo lo que requiere para garantizar el cumplimiento oportuno y la continuidad operacional. Además agrega otros elementos diferenciadores a su oferta, como la posibilidad de contar con un Technical Account Manager (TAM); un especialista que aporta conocimiento técnico y normativo para seguir avanzando en la transformación de las tecnologías e integraciones necesarias para apoyar el crecimiento del proceso comercial del cliente.
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Whitepaper
Tendencias del IVA – Hacia los controles transaccionales continuos, 12ª edición
Bienvenido a la 12a edición del informe anual de tendencias de Sovos, “Tendencias del IVA: hacia los controles transaccionales continuos”, donde analizamos los requisitos legales actuales y a corto plazo en Latinoamérica en lo que se refiere al cumplimiento del IVA.
Este informe proporciona una visión integral del panorama regulatorio, en un marco en donde los gobiernos están promulgando nuevas y complejas políticas para hacer cumplir los mandatos del IVA y tener una visión cada vez más exhaustiva de la información económica para cerrar las brechas de ingresos.
El informe de este año se enfoca en cuatro mega tendencias emergentes con potencial para impulsar cambios en la forma en que las organizaciones abordan los informes regulatorios y gestionan el cumplimiento. Escrito por un equipo de expertos internacionales en cumplimiento tributario, ofrecemos amplias recomendaciones sobre cómo las empresas pueden prepararse y prosperar a través de estos cambios.
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Las cuatro mega tendencias que examinamos son:
Controles transaccionales continuos(CTCs) – Los países con regímenes de CTCs están experimentando mejoras en la recaudación de ingresos y la transparencia económica.
Cambio hacia la tributación en destino para ciertas transacciones transfronterizas – Históricamente, los servicios transfronterizos han escapado a la recaudación del IVA en el país del consumidor. Debido al gran aumento del comercio transfronterizo de bienes de bajo valor y servicios digitales durante la última década, las administraciones están tomando medidas significativas para gravar dichos suministros en el país de consumo o destino.
Responsabilidad del agregador – Con el aumento de las obligaciones vinculadas a la declaración de impuestos o la facturación electrónica en las diferentes categorías de contribuyentes, las administraciones tributarias buscan cada vez más formas de concentrar la declaración de impuestos en plataformas que agreguen naturalmente un gran número de transacciones. Los marketplaces de e-commerce y los proveedores de gestión de transacciones comerciales en la nube serán cada vez más responsables del envío la información de las empresas en sus redes al gobierno, e incluso, potencialmente, heredarán la responsabilidad por el pago de sus impuestos.
Contabilidad y evaluación electrónicas – La combinación de los CTCs con la obligación de sincronizar libros contables completos hace que la auditoría in situ sea necesaria solo en los casos que muestren anomalías importantes en estas fuentes de datos exhaustivos. Con el tiempo, el objetivo es que las declaraciones de IVA y otros informes fiscales sean rellenados previamente por la administración tributaria en función de los datos del sistema fuente autenticado de los contribuyentes.
Los controles transaccionales continuos se han convertido en la principal preocupación de las empresas multinacionales que buscan garantizar el cumplimiento a pesar de la creciente diversidad en los enfoques de aplicación del IVA. Las autoridades fiscales se mantienen firmes en su compromiso de cerrar la brecha del IVA y utilizarán todas las herramientas a su disposición para cobrar los ingresos adeudados. Esto es especialmente cierto después de la pandemia de Covid-19, donde se espera que los gobiernos enfrenten un déficit presupuestario sin precedentes.
La transformación digital fue acelerada por la coyuntura actual, en donde la tecnología comprobó tener un rol mucho más importante, pasó de ser una herramienta que demuestra innovación, a ser el recurso más esencial para la continuidad de las empresas y para la comunicación e interacción de las personas.
A medida que una tendencia tecnológica crece, nuestros hábitos de consumo cambian; y hoy el peruano ha integrado a su día día nuevas acciones y formas de interacción con el mundo digital. Existen canales de venta y atención tradicionales que quizás nunca desaparezcan como son los mercados o las bodegas; es parte de nuestra cultura. Sin embargo, se han sumado diversos medios y plataformas tecnológicas a los que cada vez estamos más acostumbrados.
Según una reciente encuesta de Ipsos, durante el 2020, el 94% de los peruanos ha realizado alguna acción digital, por ejemplo transacciones bancarias o compras en línea. Antes se veía mucha más publicidad para los aplicativos móviles del banco, ahora es casi instintivo tenerlos, hoy incluso las tiendas te permiten pagar con QR o a través de tecnología sin contacto. Así mismo el pago digital aumentó en un 65% en diferentes ámbitos, por ejemplo el pago de servicios o los trámites ahora se pueden pagar a través de diferentes pasarelas de pagos.
Al ver estos datos, lo que corresponde a las empresas de tecnología como Sovos, es crear escenarios más seguros en el mundo digital tanto para las empresas, como para los ciudadanos, para que las acciones digitales de los usuarios tengan un respaldo y se logre romper aún más las barreras físicas de los trámites y/o transacciones. A través de soluciones como la verificación biométrica o firmas digitales, por ejemplo.
Por otro lado, el Estado durante toda esta coyuntura que seguimos viviendo, anunció diferentes medidas para agilizar trámites o eliminar el factor presencial y así mantener en curso diferentes procesos. Es así como obtuvieron mayor protagonismo las firmas digitales, certificados digitales y sobretodo los documentos digitales con validez legal.
En esta coyuntura, términos como identidad digital, cobran cada vez más relevancia. Los peruanos nos encontramos en las vías correctas, como usuarios y consumidores digitales; ahora es tarea de las empresas privadas y del Estados, lograr generar alianzas estratégicas que integren más operaciones y trámites a entornos online 100% seguros. ¿Se imaginan poder tener un solo usuario y contraseña para realizar todos los trámites bancarios, compras de seguros, pagos de servicios, etc.?
Nuestro objetivo como Sovos es ser parte de la transformación digital del país y continuar siendo parte del crecimiento de las empresas, a través de nuestras soluciones y servicios digitales. Además de seguir innovando, siempre pensando en las experiencia de nuestros clientes, para poder hacer que la transición hacia la identidad digital, sea lo más sencilla y eficiente posible.
