Cumplir con sus obligaciones del IVA en Colombia es esencial para evitar sanciones y daños a su reputación. Cada país tiene sus propias normativas sobre el IVA, y Colombia no es la excepción: usted debe conocer sus requisitos específicos.
Sovos se ocupa de las cuestiones del cumplimiento. Por este motivo, este resumen es su fuente única ideal para obtener información sobre el cumplimiento del IVA en Colombia. Asegúrese de guardar la página como favorita y volver a visitarla cada vez que tenga una pregunta.
| Declaración periódica del VAT | Bimensual Dentro de los 25 días del mes siguiente al mes en el que corresponde el pago |
| Trimestral Dentro de los 25 días del mes siguiente al mes en el que corresponde el pago | |
| Tasas del VAT | 19 % 5 % |
Hay numerosos mandatos que las empresas que operan en Colombia deben conocer.
Colombia no tiene un umbral para el registro del IVA, lo que significa que las empresas deben registrarse a efectos del IVA si venden productos o servicios elegibles. Pueden hacerlo a través del sitio web de la DIAN de Colombia. Para ser considerados legalmente como registrados a efectos del IVA, deben estar registrados ante la autoridad tributaria nacional y obtener un número NIT.
Sin embargo, las personas físicas deben registrarse a efectos del IVA una vez que sus ingresos brutos totales superen las 3500 UVT en el año anterior o en curso.
Colombia cuenta con normas estrictas para la facturación. Entre estas se incluyen:
Hay más factores involucrados en la facturación en Colombia.
Hay sanciones para los contribuyentes que incumplan sus obligaciones en materia de IVA en Colombia, incluidas las siguientes:
También hay graves repercusiones para aquellos que han cometido fraude en relación con sus declaraciones de IVA, tanto financieramente, como en términos de restricciones a su capacidad para hacer negocios.
La tasa estándar del IVA en Colombia es del 19 %.
En Colombia, los siguientes están exentos del IVA:
Sí, los contribuyentes pueden retener el IVA en la compra de productos y servicios para las transacciones nacionales, específicamente el 15 % del impuesto adeudado.
Las devoluciones del IVA solo pueden ser solicitadas por los responsables de los productos y servicios mencionados en el Artículo 481, por los productores de los bienes exentos contemplados en el Artículo 477 del Código Tributario.
Los constructores que desarrollen viviendas de interés social también tendrán derecho a un reembolso o compensación del Impuesto al Valor Agregado, IVA, pagado por la adquisición de materiales para la construcción de estas.
También se aplica un reembolso para los exportadores de oro que cumplan ciertos requisitos.
Las autoridades tributarias de Colombia permiten a los turistas recuperar el 100 % del IVA pagado sobre bienes gravados, siempre y cuando las compras estén cubiertas por una factura electrónica igual o superior a 3 Unidades de Valor Tributario (UVT).
No, foreign organisations selling goods from or into Colombia are not required to appoint a fiscal representative.
En Colombia, es un identificador único que se puede obtener del gobierno al registrarse a efectos del IVA en el país. Es importante tener en cuenta que este número es diferente del número de identificación fiscal.
Cumplir con sus obligaciones comerciales en Colombia puede parecer muy demandante en términos de recursos, pero no tiene por qué serlo. Elegir a Sovos como su socio de cumplimiento le permite cumplir con los requisitos mientras se centra en su negocio principal.
Las soluciones de Sovos están a la altura de nuestro equipo de expertos en regulaciones, lo que lo ayuda a mantenerse al día en materia fiscal ahora, y a medida que las regulaciones cambian con el tiempo.
7 de agosto, 2024
A través de la resolución 000119/2024 del 30 de julio de 2024, la DIAN modifica y adiciona la Resolución 000165 del 1 de noviembre de 2023, y la 000008 de 2024.
Entre los cambios más relevantes que establece dicha resolución es la ampliación del plazo para la implementación de los siguientes documentos equivalentes electrónicos:
Lo anterior, con el fin de que la autoridad continúe socializando su implementación.
Otro cambio relevante es la posibilidad de que la representación gráfica de los documentos electrónicos que integran el sistema de facturación puede ser diseñada de acuerdo con las necesidades del sujeto obligado, en relación con el idioma y moneda en que se lleva a cabo la operación. Esto es, optar por mostrar la información en idioma y moneda diferente al español y al peso colombiano o mostrar tanto la información en idioma español y en pesos colombianos como la información en idioma y moneda diferente.
Revisa la resolución completa en el siguiente enlace aquí.
Colombia ha establecido la emisión obligatoria de factura electrónica de venta para aquellos casos en los que el monto de la transacción supere las 5 unidades de valor tributario (UVT), de acuerdo con la Resolución 1092 del 1 de julio de 2022. Esto implica que la expedición de documentos equivalentes generados por sistema POS no podrá exceder dicho límite.
Con el vencimiento de las fechas límite establecidas en el calendario de implementación, que culminó con la obligación para todos los contribuyentes no incluidos previamente, de adoptar la normativa, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha comenzado a exigir la factura electrónica y a fiscalizar el cumplimiento de esta medida.
Como medida adicional de control y fiscalización del cumplimiento del mandato, la DIAN ha habilitado un canal de WhatsApp a través del cual los ciudadanos pueden denunciar cualquier irregularidad en la emisión de facturas electrónicas y recibir orientación al respecto. Además, la entidad ha llevado a cabo visitas a establecimientos comerciales, sancionando y cerrando aquellos comercios que no se ajusten a la norma vigente.
La factura electrónica se ha consolidado como una solución eficiente y segura en el ámbito comercial, simplificando los procesos administrativos y fortaleciendo la trazabilidad de las transacciones. También permite mejorar la experiencia de usuario y trae beneficios económicos al reducir costos operacionales.
Por otra parte, esta medida es necesaria para participar en los días sin IVA 2023 y subsecuentes, donde todas las ventas deberán ser soportadas con facturas de venta o documentos equivalentes electrónicos (B2B o B2C).
La factura electrónica de venta debe implementarse en tiempo real a través de plataformas operadas por la administración tributaria (DIAN) o con un PSE. La aplicación de esta norma conlleva diferentes desafíos y cambios tecnológicos en los sistemas de las compañías, por lo que contar con un proveedor de facturación electrónica puede facilitar esta tarea.
Con más de 40 años de trayectoria en análisis tributario de clase mundial, Sovos es el único proveedor presente en Colombia que ha implementado factura electrónica de ventas previamente. Entendemos la importancia del cumplimiento fiscal y estamos comprometidos en ayudar a las compañías a mantenerse al día con los cambios tributarios actuales, proporcionando tranquilidad y entendimiento en esta área crucial del negocio. En Colombia Sovos ha acompañado a la DIAN desde el piloto de facturación electrónica en el país. Contamos con un equipo mundial de expertos regulatorios, que alertan de cambios normativos, y de analistas de negocios, que traducen los requerimientos asociados a las áreas de producto.
2 de abril, 2024
Con fecha el 27 de marzo, el Ministerio de Salud de Colombia publicó la Resolución 00000558 de 2024, por la cual se modifica la Resolución 2275 de 2023 sobre la transición prevista para la implementación del Registro Único de Prestadores de Salud (RIPS) como soporte de la factura electrónica de venta en salud y el inicio de la operación de la plataforma del mecanismo único de validación.
La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.
Revísala aquí: Resolución 000558 de 2024
El 75% de los países latinoamericanos utilizan la factura electrónica, ya sea de manera obligatoria o voluntariamente. En Colombia, con la incorporación de la obligatoriedad de la facturación electrónica, en 2018, inició la primera fase del proceso de masificación de este sistema. Aun así, la mayoría de las empresas colombianas no cumplen con los requerimientos de la DIAN y están rezagadas, lo que genera millonarias multas y posibles ceses de operaciones. Esto puede deberse a distintos factores como:
1. Se está solicitando la información incorrecta en los POS
2. No se está actuando con el suficiente tiempo de antelación
3. La tecnología no es la suficiente para el nivel de operación
4. No cuentan con el soporte correspondiente y necesario
5. Entre otras muchas
Inscríbase a este webinar junto a nuestros expertos, donde podrán ver cómo Sovos, con sus más de 100 expertos regulatorios, soporte para más de 19.000 jurisdicciones fiscales y su tecnología en la nube premiada de clase mundial, puede apoyarlos haciendo al mismo tiempo más eficiente y seguros sus procesos.
2 de febrero, 2024
La Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- emitió el 31 de enero de 2024 la Resolución 000008, por la cual se modifica el artículo 23 y, parcialmente, el párrafo del artículo 62 de la Resolución 000165 de 2023, por medio de la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se adopta la versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta y se expide el Anexo Técnico 1.0 del documento equivalente electrónico.
En atención a que el Anexo 1.9 de Factura Electrónica, adoptado a través del artículo 60 de la mencionada resolución 165, entraría en vigor tres meses después de la publicación de esta, siendo su vencimiento el 2 de febrero de 2024, y que esta nueva versión trajo cambios que impactan procesos logísticos y a los sistemas dedicados a generar y expedir factura electrónica de venta, la autoridad consideró necesario ampliar el plazo para su entrada en vigor para el día 1 de mayo de 2024.
En atención a lo anterior, la resolución 000008 modificó el inciso 1 del párrafo del artículo 62 de la resolución 000165 por el siguiente:
“Los sujetos obligados a facturar deberán adoptar la versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta que trata el artículo 60 de la presente resolución, el primero (1) de mayo de 2024”.
Por otra parte, se modificó el artículo 23 de la resolución 165 de 2023, modificando el calendario de implementación de los Documentos Equivalente Electrónicos, quedando con las siguientes fechas:
Para lograr mayor control sobre las operaciones de las empresas en Latinoamérica y cerrar las brechas en la recaudación de impuestos, las autoridades fiscales están estableciendo nuevos mandatos que, de abarcar los procesos de negociación entre empresas y gobiernos (B2G) y las transacciones comerciales entre empresas (B2B), están incorporando además a los documentos equivalentes electrónicos generados en los negocios entre empresas y consumidores finales (B2C), requiriendo que todos los comprobantes emitidos en estas transacciones sean reportados y validados en tiempo real.
La DIAN publicó, el 2 de noviembre de 2023, la Resolución 000165, que impacta significativamente el sistema de facturación electrónica en Colombia. Esta establece, entre otros temas, que los documentos equivalentes a la factura electrónica que se expiden en la actualidad se deben implementar como documentos equivalentes electrónicos, y detalla las condiciones y mecanismos técnicos para esto, comenzando por el documento equivalente generado por máquina registradora con sistema POS. Revisa toda la información en la infografía.
Enfrentar la nueva Resolución 165 puede ser un desafío para las empresas en Colombia, pues hay que invertir tiempo y recursos en entender lo que implicará para su empresa en términos de implementación. Por eso, ahora es el momento ideal para prepararse y adaptarse a lo que está por venir.
Actualizado: 31 de enero, 2024
El 31 de enero, la DIAN emitió la Resolución 00008, destinada a modificar los artículos 23 y 62 de la Resolución 000165 de 2023. El objetivo principal de esta resolución es postergar la entrada en vigor del Anexo Técnico 1.9 de Factura Electrónica, originalmente programada para el 1 de febrero de 2024, y establecer nuevos cronogramas para la implementación del Documento Equivalente Electrónico, siendo la primera fecha el 1 de mayo de 2024 para grandes contribuyentes.
El dinámico escenario de negocios en Colombia se verá impactado por cambios relevantes en normativas fiscales en 2024. El nuevo año trae consigo transformaciones clave que no solo impactarán a las compañías, sino también, a los contribuyentes individuales.
Este artículo arrojará luz sobre los cambios más significativos que las empresas colombianas deben tener en cuenta para cumplir con las nuevas regulaciones.
La Resolución 000165, emitida por la DIAN el 2 de noviembre de 2023, marca un hito al exigir a los sujetos obligados adoptar los anexos técnicos en un plazo breve de tres meses desde su publicación. El propósito principal es modernizar y estandarizar los procesos fiscales electrónicos.
El primero de febrero de 2024, es la fecha de obligatoriedad para la adopción del anexo técnico 1.9 de facturación electrónica. El cual contiene las funcionalidades y reglas de validación que permiten cumplir con la generación, transmisión, validación, expedición y recepción de la factura electrónica de venta.
Con la Ley 2277 de 2022, se establecen pautas específicas para la discriminación de impuestos en las facturas electrónicas. Esto incluye la discriminación de impuestos a las bebidas ultraprocesadas y productos comestibles.
Fecha de inicio de aplicación: A partir del 1 de enero de 2024
La Resolución introduce un calendario detallado para la implementación de documentos equivalentes electrónicos, como el tiquete de máquina registradora con sistema POS.
Fechas límite:
Además, diversos documentos como servicios públicos domiciliarios, tiquetes de transporte y extractos, tienen fechas máximas de implementación específicas.
Este panorama fiscal redefine la forma en que las empresas operan y reportan sus actividades. Es crucial que las entidades comprendan estos cambios, se preparen adecuadamente y cumplan con las fechas límite establecidas para evitar posibles sanciones.
Con esta guía, las empresas colombianas estarán mejor equipadas para navegar por el complejo terreno de las regulaciones fiscales en el 2024.
Actualizado: 31 de enero, 2024
El 31 de enero, la DIAN emitió la Resolución 00008, destinada a modificar los artículos 23 y 62 de la Resolución 000165 de 2023. El objetivo principal de esta resolución es postergar la entrada en vigor del Anexo Técnico 1.9 de Factura Electrónica, originalmente programada para el 1 de febrero de 2024, y establecer nuevos cronogramas para la implementación del Documento Equivalente Electrónico, siendo la primera fecha el 1 de mayo de 2024 para grandes contribuyentes.
La Resolución 000165 de la DIAN, publicada en el Diario Oficial el pasado 2 de noviembre de 2023, es un paso significativo que viene a revolucionar el ya dinámico mundo de la facturación electrónica en Colombia.
En este artículo damos a conocer lo más relevante de esta resolución diseñada para seguir modernizando el sistema de facturación, introduciendo nuevas obligaciones y pautas para la implementación del documento equivalente electrónico.
La Resolución 000165 establece un calendario claro para la implementación del documento equivalente electrónico, específicamente para el tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S. Este proceso se llevará a cabo en tres grupos, cada uno con fechas específicas, según la calidad del contribuyente de renta y complementarios.
Además del tiquete de máquina registradora, la resolución aborda la implementación electrónica de varios otros documentos equivalentes, como servicios públicos domiciliarios, tiquete de transporte, extracto, tiquete aéreo, boletas de espectáculos y más. Las fechas límite para la implementación de estos documentos varían, pero todas se sitúan en el año 2024, proporcionando un marco temporal claro para la adaptación.
La resolución redefine las condiciones para los documentos equivalentes generados por máquinas registradoras con sistema POS establecidas previamente en la Resolución 1092 del 1 de julio de 2022. La nueva normativa elimina la limitación para su expedición -que antes era de no más de 5 UVT o cerca de USD 50-; también elimina las restricciones sobre su uso como soporte de impuestos, y la no transmisión de documentos a la DIAN, que ahora es una realidad.
Los sujetos involucrados deberán adoptar la versión 1.9 del anexo técnico de factura electrónica de venta a partir del 2 de febrero de 2024, existiendo un plazo de 3 meses desde el momento de la publicación en el diario oficial -el 2 de noviembre de 2023; y la versión 1.0 del anexo técnico de documento equivalente electrónico, de acuerdo con las fechas mencionadas, que inician el 3 de febrero de 2024 con un documento equivalente electrónico.
Esta resolución marca un hito para las empresas de ventas masivas, introduciendo nuevas obligaciones. Además, incorpora actividades anteriormente excluidas del documento equivalente electrónico, ampliando su alcance.
Ante este contexto de cambios y transformaciones, Sovos se posiciona como el proveedor ideal para facilitar la transición y asegurar una implementación eficiente.
27 de noviembre, 2023
La autoridad fiscal de Colombia publicó en el Diario Oficial, con fecha del 2 de noviembre de 2023, la esperada Resolución 000165 que establece varias provisiones relacionadas al sistema de facturación electrónica.
Calendario de implementación para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S., de acuerdo con la calidad de contribuyente con relación al impuesto de renta y complementarios:
Otros documentos equivalentes:
Las notas de ajustes están incluidas para el documento equivalente electrónico, y han sido creadas como un mecanismo para la cancelación o corrección de estos.
Colombia – 17 de noviembre, 2023
El 1 de noviembre, la autoridad fiscal emitió la Resolución 000165, por medio de la cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se adopta la versión 1.9 del Anexo Técnico de Factura Electrónica de Venta y se expide el Anexo Técnico 1.0 del documento equivalente electrónico, además de otras provisiones relacionadas al sistema.
Es importante destacar que no se ha publicado aún en el Diario Oficial, por lo que la resolución no ha entrado aún en vigencia.
De todos modos, la documentación técnica ya ha sido publicada en el sitio web de la DIAN: Documentación sobre la facturación electrónica
La transformación tributaria en Colombia y las claves para el éxito fiscal analizó Sovos durante el evento “Evolución del cumplimiento tributario en Colombia: estrategias y cambios” realizado en Bogotá. Profesionales destacados como Eric Steven Dulcey Monsalve, abogado de la subdirección de Fiscalización Tributaria de la DIAN, Karoll Cuadros, gerente de ventas de Sovos Saphety Colombia, y Fernando Parcerisas, Director Product Management de Sovos, compartieron perspicacias cruciales para enfrentar los desafíos fiscales en el país.
Los impactos de la facturación electrónica en el retail colombiano han sido variados. En un escenario de constantes cambios regulatorios, este sector se encuentra en Colombia inmerso en una transformación significativa impulsada por la adopción de la facturación en modalidad electrónica.
Estas dinámicas están redefiniendo la forma en que las empresas operan, fortaleciendo la seguridad y confianza en las transacciones comerciales.
Con el mercado no formal como un amplio terreno de oportunidades, el sector busca establecerse como experto para influir en la formalización de procesos en Colombia. Siguiendo el ejemplo de Chile, México, Perú y Brasil, el país se enfrenta a desafíos en seguridad, pero las inversiones en tecnología prometen un futuro sólido y confiable.
La revolución digital en el retail colombiano está en marcha, y la facturación electrónica es el motor que impulsa la transformación. Empresas minoristas, prepárense para abrazar el cambio, cumplir con las regulaciones y construir un futuro más eficiente y confiable en el sector.
6 grandes cambios en las regulaciones fiscales en Colombia se han dado cita en el dinámico escenario tributario de Colombia, que delinean el camino hacia la facturación electrónica y la modernización de procesos fiscales. Estos cambios no solo son cruciales para la conformidad normativa; también moldean el futuro de las operaciones empresariales en el país.
¿Están las empresas colombianas listas para abrazar esta revolución digital en el ámbito tributario? Acompáñanos en este viaje informativo mientras desentrañamos los detalles de estas transformaciones y exploramos cómo las empresas pueden navegar con éxito por este nuevo paisaje fiscal.
Desde la migración hacia documentos tributarios electrónicos hasta la implementación anticipada del documento equivalente electrónico, Sovos destaca la importancia de la información, la capacitación y la consulta con expertos para garantizar una transición exitosa.
En última instancia, la elección de un proveedor tecnológico confiable se vuelve crucial en este nuevo panorama. Sovos, como líder en cumplimiento tributario, ofrece soluciones que no solo optimizan la facturación electrónica y garantizan el cumplimiento normativo, sino que también mejoran la eficiencia fiscal.
Conozca buenas prácticas y consejos para enfrentar las demandas tributarias y adaptarse a las regulaciones en constante evolución, evitando sanciones de la DIAN para mantener la integridad y transparencia en su operación empresarial.
Actualizado: 31 de enero, 2024
El 31 de enero, la DIAN emitió la Resolución 00008, destinada a modificar los artículos 23 y 62 de la Resolución 000165 de 2023. El objetivo principal de esta resolución es postergar la entrada en vigor del Anexo Técnico 1.9 de Factura Electrónica, originalmente programada para el 1 de febrero de 2024, y establecer nuevos cronogramas para la implementación del Documento Equivalente Electrónico, siendo la primera fecha el 1 de mayo de 2024 para grandes contribuyentes.
Un nuevo calendario del documento equivalente electrónico anunció la DIAN, entre otros importantes cambios para la implementación de este documento, de acuerdo con el artículo 23 del Proyecto de Resolución publicado el 8 de septiembre de 2023. Estos cambios afectan a diversos grupos de contribuyentes y tipos de documentos equivalentes, y es crucial para las empresas estar al tanto de estas modificaciones.
Una de las novedades más destacadas del Proyecto es el calendario de implementación.
De acuerdo con el artículo 23, se ha establecido un calendario de implementación para la generación y transmisión electrónica del Documento Equivalente Electrónico y las notas de ajuste. Los sujetos que generarán y transmitirán estos documentos deben cumplir con el calendario de implementación según la calidad de contribuyente con relación al impuesto de renta y complementarios. A continuación, se detallan las fechas clave:
Calendario para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.:
Además, el 1 de marzo de 2023 inicia el calendario de fechas máximas de implementación electrónica para otros tipos de Documentos Equivalentes, como servicios públicos domiciliarios, tiquetes de transporte de pasajeros, extractos, tiquetes de transporte aéreo, boletas, documentos expedidos para el cobro de peajes, comprobantes de liquidación de operaciones de la Bolsa de Valores, entre otros.
Es esencial que las empresas se familiaricen con estos cambios y los cumplan para garantizar una facturación adecuada y el cumplimiento tributario. Sovos se encuentra en la vanguardia del cumplimiento tributario en Colombia y está listo para ayudarte en este proceso de transición.
El artículo 24 permite a los sujetos implementar anticipadamente el Documento Equivalente Electrónico, siempre que la funcionalidad esté disponible en su sistema de facturación. Sin embargo, deben cumplir con las disposiciones establecidas en la Resolución.
Estos cambios representan un hito en la transformación digital de la facturación en Colombia. La opción de implementación anticipada refleja la flexibilidad de la DIAN ante diferentes niveles de preparación. Los calendarios buscan modernizar procesos fiscales y promover la tecnología, pero es crucial que las empresas cumplan los plazos para evitar interrupciones. Se necesita una colaboración efectiva entre la DIAN y el sector empresarial para garantizar una transición sin problemas.