El nuevo sistema indio de facturación electrónica está en funcionamiento desde octubre de 2020 y se ha desplegado por fases. La primera fase comenzó en octubre de 2020 con los contribuyentes con un umbral de 500 millones de rupias o más y la segunda fase continuó en enero de 2021 cubriendo a los contribuyentes con un umbral de 100 millones de rupias o más.

Las autoridades indias han expresado continuamente su ambición de contar con una solución de facturación electrónica a escala nacional y tienen previsto ampliar gradualmente el alcance de la facturación electrónica. Por lo tanto, es interesante observar que a los contribuyentes no se les permitió aplicar la facturación electrónica voluntariamente en las dos primeras etapas, sino que tuvieron que esperar hasta que sus segmentos de mercado fueran identificados por las autoridades como listos para las pruebas.

Novedades de la facturación electrónica

Se ha habilitado el portal Sandbox de la API de facturación electrónica para los contribuyentes con un volumen de negocio entre 50 Cr. de rupias y 100 Cr. de rupias para realizar pruebas técnicas. Teniendo en cuenta las prácticas anteriores, este avance podría interpretarse como un indicio de que un mandato está a la vuelta de la esquina.

Anteriormente se anunció, a través del portal de la caja de arena de la API de la factura electrónica, que los contribuyentes de entre 100 y 500 millones de rupias estaban habilitados para las pruebas. A este avance le siguió poco después una notificación que obligaba a la facturación electrónica para esos contribuyentes a partir de enero de 2021. Por lo tanto, se espera que el gobierno indio publique pronto una notificación que obligue a facturar electrónicamente a los contribuyentes con un volumen de negocio de 50 millones de rupias o más.

Línea de tiempo

Aunque no hay declaraciones formales comunicadas por las autoridades sobre el calendario o el mandato, muchos interesados esperan que el 1 de abril de 2021 sea la fecha obligatoria para cumplir con el nuevo proceso de facturación electrónica para el siguiente segmento de contribuyentes. Teniendo en cuenta los anuncios anteriores, no sería una bomba. Sin embargo, los contribuyentes quedarían con un plazo muy ajustado para cumplirlo.

Tome medidas

Descubra por qué tiene sentido invertir en tecnología y automatización para agilizar los procesos fiscales y aliviar las cargas a las que se enfrentan los equipos financieros.

Experiencia humana y tecnología

Pero la experiencia humana y la tecnología pueden ir de la mano, con la tecnología apoyando a los equipos y multiplicando por diez la productividad. Por ello, para las empresas, la única manera de prosperar en un mundo cada vez más digital es invertir en la tecnología adecuada.

Para las organizaciones que operan en todo el mundo, esto es especialmente importante, ya que se necesita un amplio conocimiento de la legislación financiera gubernamental de muchos países. Los marcos financieros son complejos y cambian constantemente. La presentación de informes sobre el IVA en tiempo real es cada vez más frecuente en todo el mundo, con controles continuos de las transacciones (CTC) que limitan fuertemente muchas jurisdicciones diferentes. Sin la automatización, las horas necesarias para seguir manualmente el ritmo de las nuevas normas superarían con creces la capacidad humana realista.

Para las empresas globales, presentar manualmente el papeleo para las auditorías e informes no es sostenible ni sensato. Pero un problema adicional para quienes operan en múltiples jurisdicciones es cómo seguir el ritmo de las normas y regulaciones gubernamentales en constante cambio que se exigen para las transacciones comerciales.

Gobiernos digitales

Los gobiernos de todo el mundo están revisando su forma de medir y recaudar los impuestos. El objetivo es mejorar el nivel económico de sus países. La digitalización de los procesos de declaración da paso a una visión mucho más forense y precisa de la salud económica de una nación. Por ello, no es de extrañar que la facturación y los informes automatizados hayan pasado a ocupar un lugar destacado en la agenda de los últimos años.

El enfoque que se adopte para actualizar muchas transacciones e interacciones depende de los puntos de vista específicos de cada país: algunas jurisdicciones imponen distintos niveles de CTC, facturación en tiempo real, archivo y notificación de la documentación comercial. Por lo tanto, los que operan a nivel internacional sentirán la presión adicional de realizar un seguimiento preciso y cumplir con leyes múltiples y complejas que amenazan con fuertes multas por incumplimiento. El comercio y el funcionamiento dentro de la ley requieren ahora tecnología e infraestructura inteligentes.

Los enfoques en todo el mundo difieren; América Latina fue pionera en la compensación obligatoria B2B de las facturas electrónicas, y Brasil requiere una compensación completa a través de una plataforma gubernamental. En Europa, la directiva del IVA de la UE prohíbe que los países introduzcan la facturación electrónica completa, aunque Italia rompió esta tendencia en 2019, tras un largo proceso de derogación. A medida que las economías cambian a un modelo de negocio impulsado por los datos, el paso a un régimen fiscal digital es inevitable.

Aprendizaje automático

La brecha del IVA sigue confundiendo a los gobiernos de todo el mundo. Por eso, para combatirla, muchas naciones han creado sus propios sistemas. A su vez, esto hace que haya un mosaico de mecanismos incapaces de comunicarse entre sí. Por si fuera poco, la lenta adopción de las facturas electrónicas en muchos países ha provocado un panorama completamente fracturado: la información sobre el IVA se sigue comunicando periódicamente en muchos países, y cada jurisdicción establece su propia norma. Estamos muy lejos de la coherencia en la digitalización global.

A medida que más países desarrollan su propia visión de la digitalización de la facturación, las cosas parecen cada vez más complejas. La nueva legislación reguladora sigue apareciendo y su seguimiento puede causar dolores de cabeza e incumplimientos accidentales. Las empresas internacionales deben estar atentas a las novedades que se producen en todos los países en los que operan y es esencial que apliquen sistemas que puedan seguir y actualizar la nueva legislación a medida que se produce.

APIs flexibles

Pero la tecnología también debe reflejar con exactitud las finanzas de toda la empresa. Tiene que enlazar todos los sistemas para informar con precisión sobre los impuestos. Por eso las API flexibles son la primera prioridad. Los programas con API sofisticadas permiten a los sistemas fiscales “conectarse” a una empresa y recopilar información vital. A su vez, permiten a las empresas mostrar los datos necesarios, mostrar resultados precisos y evitar las sanciones del gobierno. Es esencial que la tecnología pueda integrarse con una serie de sistemas de facturación, ERP y plataformas de adquisición para el pago cuando se trata de interacciones gubernamentales delicadas. Los volúmenes de datos creados y manejados son enormes, y cada vez más fuera del alcance de las posibilidades humanas.

Asimismo, la tecnología puede ayudar a formatear la información según las peticiones de cada país, lo que es esencial para la elaboración de informes digitales. La tecnología existe para controlar y ajustar los formatos de las facturas. Por ejemplo, para adaptarse al país en el que opera una empresa y evitar sanciones por incumplimiento. Dado que el tiempo suele ser esencial y escaso, las herramientas que automatizan la administración y liberan tiempo para los elementos estratégicos de las finanzas de la empresa se amortizan con dividendos. En efecto, a medida que las máquinas se integran cada vez más en las operaciones, los análisis manuales se vuelven más difíciles. Tanto los gobiernos como las empresas se apoyan en la automatización y la tecnología avanzada para aliviar las cargas administrativas resultantes.

Automatizar para cumplir

Un futuro verdaderamente digital está al alcance de muchas economías, pero tiene un precio. Para aprovechar la rápida ola de transformación digital, las empresas deben armarse de tecnología. Es hora de gestionar el creciente ámbito de las regulaciones complejas y basadas en datos. Tiene sentido invertir en tecnología y automatización para gestionar los análisis e investigaciones que requieren mucho trabajo, agilizar los procesos y aliviar las cargas a las que se enfrentan los equipos financieros. Todo ello sin necesidad de recurrir a un costoso personal experto o a una asistencia externalizada. En el umbral de una forma de trabajo totalmente digital, ya no es práctico presentar manualmente el papeleo para las auditorías y los informes.

Es importante seleccionar cuidadosamente la tecnología para sincronizar y comunicar información vital en toda la infraestructura informática de una empresa. En el actual contexto de recesión, la presión sobre los equipos financieros es intensa. La presión para rendir al máximo, salvaguardar cualquier fuga financiera y controlar estrictamente los gastos y salidas. Frente a la adversidad, la tecnología puede guiarnos y apoyarnos, y podría convertirse en algo crítico para el negocio.

Invertir en automatización y tecnología no tiene por qué costar puestos de trabajo en las finanzas. Por el contrario, puede ir de la mano de la experiencia humana. Puede gestionar tareas arduas y complejas. Al mismo tiempo, libera tiempo y energía para que las empresas puedan concentrarse en lo que mejor saben hacer.

Francia está introduciendo controles continuos de las transacciones (CTC). A partir de 2023, Francia implantará una obligación de compensación y notificación electrónica de la facturación electrónica B2B. Con estos amplios requisitos, junto con la obligación de facturación electrónica B2G que ya es obligatoria, el Gobierno pretende aumentar la eficiencia, reducir los costes y luchar contra el fraude. Obtenga más información.

Francia muestra una sólida comprensión de este complejo tema del CTC, pero aún quedan algunos interrogantes.

Introducción

Francia anuncia cambios en el IVA impulsados por las reformas internacionales para los controles continuos de las transacciones del IVA (“Controles continuos de las transacciones” o “CTC”). El Gobierno francés pretende aumentar la eficacia, reducir los costes y luchar contra el fraude mediante la implantación de la liquidación obligatoria de facturas electrónicas B2B. Esto, unido a la obligación de presentar informes electrónicos , proporciona a la administración fiscal todos los datos pertinentes de las transacciones B2B y B2C. Se empezará por las grandes empresas.

Un sistema mixto de CTC

En el informe “El IVA en la era digital en Francia” (“La TVA à l’ère du digital en France”), la Direction Générale des Finances Publiques -o DG-FIP- describe su objetivo de aplicar esta solución mixta. La base será la liquidación obligatoria de las facturas electrónicas (idealmente para todas las facturas, sin excepciones como los importes límite, etc.).

Esto proporcionará a la autoridad fiscal los datos relativos a cualquier transacción nacional B2B. Sin embargo, para poder combatir eficazmente el fraude, incluido el de tipo carrusel, esto no es suficiente; necesitan tener acceso a todos los datos de las transacciones. Por lo tanto, los datos que la autoridad fiscal no recibirá como parte del proceso de compensación de facturas electrónicas -en particular las facturas B2C y las facturas emitidas por proveedores extranjeros que no estarán sujetas a un mandato nacional francés, así como determinados datos de pago- estarán sujetos a una obligación complementaria de notificación electrónica. (La obligación de comunicar estos últimos datos por vía electrónica no significa que las facturas subyacentes deban ser facturas electrónicas; las partes pueden seguir transmitiendo en papel entre ellas).

La arquitectura de compensación

El informe describe cómo la DG-FIP ha considerado dos posibles modelos para el proceso de liquidación de facturas electrónicas. Esto es a través del portal central Chorus Pro (actualmente el punto de liquidación de todas las facturas B2G). Se trata del modelo V y del modelo Y.

En el modelo V hay una plataforma pública que sirve de punto de liquidación; la plataforma central Chorus Pro es la única plataforma autorizada a través de la cual se puede transmitir la factura al comprador o, en su caso, al proveedor de servicios del comprador.

El modelo Y incluye, además de la plataforma central, a terceros proveedores de servicios certificados, que están autorizados a compensar y transmitir las facturas entre las partes que realizan las transacciones. Esta alternativa es la preferida por la comunidad de proveedores de servicios. Por esta razón, y porque este modelo es más resistente al no estar expuesto a un único punto de fallo, el informe parece favorecer el modelo Y.

Línea de tiempo

En cuanto al calendario, a partir de enero de 2023, todas las empresas deberán poder recibir facturas electrónicas a través del sistema centralizado. En cuanto a la emisión, se prevé un despliegue similar al del mandato de factura electrónica B2G, empezando por las grandes empresas.

Desafíos y camino a seguir

El informe sienta una buena base para el despliegue de este sistema mixto de CTC. Sin embargo, habrá que aclarar muchas cuestiones para permitir una implantación sin problemas. Algunas de ellas bastante fundamentales.

El informe propone un despliegue progresivo y pedagógico. Esto garantizará que las empresas gestionen este cambio -para algunos radical- hacia la facturación y la información electrónicas. Se hace referencia a los principios prácticos de la CCI sobre el CTC , señalando específicamente la importancia de la notificación temprana y el consejo de la CCI de dar a las empresas al menos 12-18 meses para prepararse. El primer plazo se cumple dentro de poco más de dos años. Esto deja sólo de 6 a 12 meses para que la administración fiscal francesa resuelva todos los detalles y adopte las leyes, decretos y directrices pertinentes. Esto si las empresas tienen lo que la CCI considera un tiempo razonable para adaptarse.

Tal y como se anticipó , las autoridades fiscales portuguesas han publicado más información sobre la regulación de las facturas. Las noticias de las últimas semanas sobre el aplazamiento de los requisitos establecidos durante la minireforma de la factura electrónica del país, y la retirada de de la obligación de una empresa de comunicar un conjunto de información a la autoridad fiscal, culminaron con la tan esperada regulación sobre el número único de identificación y los códigos QR.

Ya en 2019, el Decreto-Ley 28/2019 introdujo el número de identificación único y el código QR como contenido obligatorio de las facturas. Previsto para entrar en vigor el 1 de enero de 2020, faltaban los detalles sobre lo que constituye dicho número único de identificación y el contenido de los códigos QR. Sin embargo, el gobierno portugués ha publicado ahora una Ordenanza que regula con más detalle ambos requisitos.

De acuerdo con la Ordenanza 195/2020, a partir del 1 de enero de 2021, las empresas que emitan facturas con arreglo a la legislación portuguesa deberán comunicar a la administración tributaria portuguesa la serie utilizada en las facturas, antes de su aplicación. Una vez comunicada la serie, la autoridad fiscal emite un código de validación para cada serie numérica comunicada.

Este código de validación se utiliza posteriormente como parte del número de identificación único que se ha denominado ATCUD. El ATCUD comprende el código de validación de la serie y un número secuencial dentro de la serie con el formato “ATCUD:Código de validación-Número secuencial”. El ATCUD debe figurar en todas las facturas inmediatamente antes del código QR y ser legible en todas las páginas de la factura.

Para obtener un código de validación, los contribuyentes deben comunicar los siguientes datos a la autoridad fiscal portuguesa:

Una vez aprobado, la autoridad fiscal crea un código de validación con un tamaño mínimo de ocho caracteres.

Según la Ordenanza, el número secuencial que también forma parte del ATCUD es una referencia obtenida de un campo específico de la versión portuguesa del fichero SAF-T.

Aunque la Ordenanza pretendía introducir los detalles del código QR, afirma que las especificaciones técnicas se publicarán en el sitio web de la autoridad fiscal. No obstante, la Ordenanza dice que debe incluirse un código QR en todas las facturas y documentos emitidos por programas informáticos certificados. También establece que el código QR debe incluirse en el cuerpo de la factura (en la primera o última página) y ser legible. Las especificaciones técnicas del código QR están disponibles en el sitio web de la autoridad fiscal .

La Ordenanza de la semana pasada no cambia el alcance de las empresas que deben utilizar software certificado para emitir facturas, ni tampoco los requisitos de certificación. Sin embargo, los contribuyentes portugueses deben, una vez más, adaptar sus actuales procesos empresariales y de cumplimiento y se ven presionados a cambiar sus sistemas antes de la fecha límite del 1 de enero de 2021.

Para las empresas con actividad en Turquía, 2019 fue un año ajetreado en lo que se refiere a cambios de normativa fiscal y, en concreto, a la reforma de la facturación electrónica. Desde su primera introducción en 2012, el mandato de facturación electrónica se ha ampliado, y las empresas se han tenido que adaptar para cumplir los requisitos de 2020 en adelante.

Según el Comunicado general sobre la Ley de Procedimiento Fiscal (Comunicado general), ha aumentado el número de contribuyentes que deben cumplir con el marco obligatorio de facturación electrónica. El Comunicado general, publicado el 19 de octubre de 2019, cubre otros documentos electrónicos como e-arşiv, notas de envío, recibos de trabajo autónomo, recibos de productores, comprobantes, notas de gastos, documentos de gastos por comisiones de seguros, pólizas de seguros, documentos de cambio de divisas y recibos bancarios.

El alcance de la facturación electrónica

Desde el 1 de julio de 2020, los contribuyentes con ingresos brutos por ventas de 5 millones de libras turcas o más en 2018 o 2019 deben cambiarse al sistema de facturación electrónica. Los contribuyentes que cumplan con estos requisitos en 2020 o después deberán cambiarse al sistema de facturación electrónica al principio del séptimo mes del siguiente año contable.

La facturación obligatoria no se basa solamente en el umbral

Las autoridades fiscales han establecido unos parámetros según sector para empresas con actividad en Turquía. Entre los contribuyentes que tendrán que cambiarse a la facturación electrónica, sin importar sus beneficios, están las empresas licenciadas por las autoridades reguladoras del mercado energético turcas, los intermediarios o comerciantes de fruta y verdura, los proveedores de servicios online que facilitan la venta por internet, los importadores y distribuidores.

El alcance de la factura e-arşiv

E-arşiv fatura se utiliza para documentar transacciones B2C, pero también en los casos en los que la otra parte de la transacción no está registrada con la TRA para la facturación electrónica. De forma similar a la factura electrónica, la factura e-arşiv ya es obligatoria para proveedores de servicios intermediarios, anunciantes online e intermediarios de publicidad online que se hayan cambiado al sistema desde el 1 de enero de 2020.

De ahora en adelante, los contribuyentes que no estén incluidos en el ámbito la facturación electrónica y e-arşiv seguirán estando obligados a emitir facturas e-arşiv mediante el portal de la Administración Tributaria de Turquía si el importe total de una factura emitida a la misma persona o institución el mismo día, incluyendo impuestos, supera las 5000 libras turcas para transacciones B2B y 30 000 libras turcas para transacciones B2C.

Turquía sigue haciendo frente a su brecha de recaudación del IVA con un mayor control de las declaraciones y exigiendo información fiscal más detallada. Por este motivo, las empresas con actividad en Turquía necesitan estrategias de facturación electrónica potentes para cumplir con las crecientes exigencias de la transformación digital de los impuestos.

A unas dos semanas para la puesta en marcha de la primera fase obligatoria de la reforma de la facturación electrónica en India, el Consejo del GST ha decidido pisar el freno y detener el proceso. O al menos pararlo temporalmente durante un significativo periodo de 6 meses, hasta octubre de 2020.

Tras una larga lista de quejas (tanto del sector privado hacia el Consejo del GST como de este hacia el proveedor responsable de la infraestructura de TI de su red, Infosys), el Consejo ha decidido replantearse la fecha de puesta en marcha del 1 de abril en una reciente reunión celebrada el sábado 14 de marzo.

Las decisiones que se tomen en la 39^ª reunión del Consejo del GST exigirán que se modifique la estructura legislativa (Notificaciones) publicada a principios de diciembre o que se sustituya completamente por otra para reflejar la nueva realidad. No obstante, dada la reciente volatilidad económica provocada por la pandemia actual, no sería descabellado esperar demoras aún mayores en la implementación de esta reforma. El plazo de implementación después de octubre solo será seguro cuando los mercados globales y las plataformas técnicas subyacentes de la reforma del control del GST parezcan estabilizarse.

Aquellos que predecían que el modelo de autorización de facturas electrónicas de Italia, FatturaPA, sería sometido a una nueva reforma, estaban en lo cierto. Agenzia delle Entrate (AdE), la autoridad fiscal italiana, ha emitido nuevas especificaciones técnicas y esquemas para las facturas B2B y B2G italianas. Pero ¿qué significan realmente estos cambios? ¿Y qué impacto tienen en los procesos empresariales?

Actualizaciones técnicas y de contenidos

La inclusión de las retenciones de impuestos (especialmente las contribuciones sociales) es uno de los nuevos requisitos de contenido para los formatos XML B2B y B2G. También hay 12 tipos de documentos nuevos (incluyendo autofacturas y documentos de integración) y 17 opciones más de tipos de transacciones (como razones para las exenciones e inversiones impositivas).

Estas actualizaciones de contenidos requieren que las empresas italianas tengan una comprensión más profunda del sistema fiscal de su país. Los cambios afectan al momento en que los contribuyentes clasifican sus suministros. En el modelo actual, las empresas italianas no tienen que preocuparse de este tema hasta que envían las declaraciones del IVA, pero con el nuevo sistema esta clasificación se llevará a cabo en tiempo real. Es probable que estas actualizaciones afecten a los procesos de negocio. Son un siguiente paso necesario para abrir camino a la próxima introducción de las declaraciones de IVA prerellenadas, una iniciativa que muchos creen que eliminará la carga administrativa y hará la vida más fácil a la mayoría de las empresas italianas.

Al mismo tiempo, los cambios adicionales derivados de las nuevas versiones de los formatos de FatturaPA tendrán un impacto técnico sobre las empresas y exigirán que estén preparadas para la implementación de tecnologías de la información. Las actualizaciones técnicas incluyen la adición de más campos, la longitud del contenido, los caracteres permitidos, los cambios de campos opcionales a obligatorios y viceversa y la frecuencia de repetición de campos.

Las nuevas especificaciones técnicas también introducen nuevas validaciones que serán realizadas por el Sistema di Interscambio (SDI), la plataforma del gobierno italiano responsable de la autorización de facturas electrónicas. La mayoría de las nuevas validaciones revisan el contenido de la factura electrónica frente al tipo de documento y de transacción indicados y requieren que los contribuyentes sean capaces de entender, procesar y reaccionar de manera adecuada a los nuevos errores.

Fechas límite de implementación

La plataforma del SDI empezará a procesar facturas B2B en el nuevo formato de FatturaPA a partir del 4 de mayo de 2020, pero la AdE obligará a usar el nuevo esquema desde el 1 de octubre de 2020 y aplicará las nuevas validaciones y errores solo después de esta fecha, según el Provvedimento del 28 de febrero de 2020. A las facturas B2G se les aplicarán distintas fechas límite, a menos que la AdE publique nuevas reglas de transición para ellas antes de esa fecha, por supuesto. Está previsto que la aplicación del nuevo esquema de facturas B2G se ponga en marcha el 1 de mayo de 2020.

En la práctica, estas fechas límite implican que, aunque los esquemas para las facturas B2B y B2G son iguales desde un punto de vista técnico, los contribuyentes deberán estar preparados para tener plazos diferentes y trabajar con dos esquemas de facturación distintos entre el 1 y el 4 de mayo.

Actualización importante

La administración tributaria turca (TRA) ha publicado el muy esperado manual de aplicación del albarán electrónico. El manual aclara cómo funcionará el proceso del albarán electrónico y da respuesta a las preguntas más frecuentes. En él se aborda también la aplicación, su ámbito y su estructura, se esbozan importantes escenarios y se ofrece información a las empresas que tienen dudas sobre la adopción del albarán electrónico.

¿Cuál es la aplicación del albarán electrónico?

El albarán electrónico es la versión electrónica del “albarán” que actualmente se imprime en papel. Permite a la TRA supervisar regularmente los movimientos de la mercancía entregada en el entorno electrónico.

El albarán electrónico tiene las mismas calificaciones legales que el albarán habitual, pero se emite, remite, conserva y envía electrónicamente.

¿A quién afecta el mandato del albarán electrónico?

Según la circular publicada por la TRA a finales de febrero, los contribuyentes que entran en el ámbito de aplicación del albarán electrónico son:

Los contribuyentes implicados en el comercio de frutas y verduras como mayoristas o comerciantes han finalizado su transición el 1 de enero de 2020. Otros contribuyentes afectados por el mandato deben estar preparados el 1 de julio de 2020.

Los contribuyentes calificados como de riesgo o con niveles bajos de cumplimiento fiscal deben finalizar su transición a la aplicación del albarán electrónico en los tres meses siguientes al momento de ser notificados.

Otros temas incluidos en el manual de aplicación del albarán electrónico

Aparte de explicar los conceptos básicos, el manual detalla los escenarios avanzados anteriormente, dando respuesta a aspectos que resultaban confusos para los contribuyentes.

Más allá de las implicaciones descritas en nuestra última entrada de blog, el decreto ley 28/2019 no solo afecta a la facturación, también presenta modificaciones tanto a la hora de archivar como de declarar los datos fiscales.

Archivo electrónico obligatorio

Una novedad del decreto ley es la introducción explícita de la obligación de archivar las facturas electrónicas en formato electrónico, lo cual promueve aún más la adopción de formatos electrónicos. Portugal ha elegido un sistema cerrado en el que, por ley, la factura debe permanecer en el mismo formato en el que se emitió. Esto significa que incluso las empresas que no realizan facturas electrónicas, pero que sí las reciben de sus proveedores, deberán adquirir y mantener un archivo electrónico. La solución alternativa sería rechazar la factura y solicitar una versión impresa. Para el archivo, la ley no permite modificaciones en el formato de la factura.

Es obligatorio que los contribuyentes informen a la administración tributaria de la ubicación del archivo electrónico. Todos los contribuyentes deben cumplir con las normas de transición del decreto ley en un plazo máximo de 30 días a partir de su entrada en vigor, es decir, antes del 17 de marzo de 2019.

Cambios en la presentación del SAF-T (PT)

Además de las normas de archivo electrónico, se han introducido cambios en la forma de presentar los datos de facturación a la autoridad fiscal a través de archivos SAF-T (PT), modificando las disposiciones establecidas en el decreto ley n.º 198/2012 con respecto al período de presentación del archivo SAF-T (PT). Hasta este momento, los contribuyentes podían presentar el archivo SAF-T para cumplir con las obligaciones de declaración de impuestos hasta el día 25 del mes siguiente al mes de emisión de la factura.

Ahora, entra en vigor un período de presentación de declaraciones más reducido de acuerdo con el siguiente cronograma:

Los contribuyentes aún pueden optar por declarar sus impuestos en tiempo real a través de la integración de servicios web en lugar de cargar el archivo SAF-T (PT). El decreto ley destaca esta opción de declaración, ya que los contribuyentes que la eligen no están obligados a imprimir las facturas emitidas en operaciones B2C a menos que el comprador lo solicite explícitamente, y siempre en caso de que cumplan los requisitos de insertar el código de factura único y usar software de facturación certificado.

Sun Chemical unifica sus obligaciones tributarias a nivel mundial con Sovos

Caso de estudio

Sun Chemical

Sovos logró simplificar las declaraciones multinacionales de Sun Chemical, permitiendo a la empresa consolidar sus actividades de cumplimiento.

Resumen

Desafíos empresariales

Sun Chemical buscaba la solución apropiada para minimizar el impacto de los cambios de mandatos en operaciones comerciales las 24 horas del día, 7 días a la semana.
La empresa necesitaba eliminar la barrera lingüística entre los equipos locales y técnicos.

Solución

Sun Chemical necesitaba una plataforma que unificara sus actividades de cumplimiento en todos sus mercados latinoamericanos.

Beneficios

La solución regional Business to Government de Sovos minimiza los retrasos e interrupciones del negocio en operaciones las 24 horas del día, 7 días a la semana.
Ofrece asistencia local en español, inglés y portugués, por lo que elimina la barrera lingüística.
Al no necesitar un control legislativo constante, Sun Chemical puede dedicarse a innovar.

La empresa

Sun Chemical es el productor de tintas y pigmentos más grande del mundo. Con más de 3500 millones en ventas al año, la empresa es la principal proveedora de materiales de embalaje, publicación, revestimientos, plásticos, cosmética y otros mercados industriales en 56 países. Sun Chemical funciona 24 horas al día, siete días a la semana, y cuenta con cientos de proveedores multinacionales y socios de todo el mundo.

El desafío

Sun Chemical no puede permitirse interrupciones comerciales o problemas de envío debido a sus programas operativos. Su proceso de facturación electrónica debe ser ser fluido de principio a fin, desde la configuración de SAP, pasando por el software intermedio y las conexiones con los servidores de cumplimiento de la autoridad local, hasta la impresión.

Debido a los mandatos de la facturación electrónica en Latinoamérica, Sun Chemical se enfrentaba al problema de tener que revisar la legislación constantemente para determinar los nuevos requisitos que había que introducir en el sistema. La barrera lingüística también era un obstáculo. Se necesitaba un conocimiento del idioma suficiente para comprender los mandatos y para introducir los cambios en el sistema debido a los requisitos técnicos que se comunicaban en los idiomas locales. Cuando no existía un nivel alto del idioma local con conocimientos técnicos, esto ocasionaba retrasos y confusión, lo cual reducía la eficiencia.

La solución

Basándose en sus necesidades de cumplimiento individuales, Sun Chemical optó al principio por implementar soluciones diferentes para cada país. En Argentina, eligieron la solución regional Business to Government Reporting de Sovos para mantener su plataforma de cumplimiento. En Chile y México, eligió dos proveedores locales distintos con dos modelos diferentes, y en México implementó una solución interna.

«Están produciéndose cambios, pero los resolveremos automáticamente con la solución [de Sovos]. Convertir un requisito legal que está en el idioma local en un plan de configuración es muy complejo, por lo que el servicio de actualizaciones automáticas de la legislación vigente fue una ayuda fundamental para nosotros».

Aldo Magenes

Analista SAP, Sun Chemical

Los beneficios

Las métricas mostraron una gran ventaja en soporte de producción en Argentina, donde Sun Chemical había implementado la plataforma regional Sovos Business to Government Reporting. La empresa decidió aumentar su colaboración con Sovos para cubrir sus operaciones en Chile, México y Brasil.

Los resultados

Gracias a la asistencia local en inglés, portugués y español, la plataforma regional Sovos Business to Government Reporting ayudó a Sun Chemical a delimitar sus problemas de cumplimiento y a centrarse en lograr resultados comerciales. La solución de Sovos disminuyó la necesidad de controlar cada cambio y de convertir cada uno de esos cambios en planes de configuración del sistema, lo cual ahorró gran cantidad de tiempo al equipo y redujo el riesgo de penalizaciones.

¿Por qué Sovos?

Sun Chemical evaluó sus cuatro soluciones de cumplimiento de facturación electrónica en mercados latinoamericanos con varios análisis que tenían en cuenta coste y beneficio. La dirección de la empresa era consciente de que el tiempo del equipo interno debía emplearse en innovar y en mejorar el negocio y la relación con los clientes, por lo que buscaban una solución que minimizase los retrasos e interrupciones y dejara que el equipo se centrase en lo más importante.

Brown Forman da la bienvenida a las cambiantes regulaciones de la facturación electrónica con Sovos

Caso de estudio

Brown Forman

La solución de cumplimiento en facturación electrónica de Sovos permitió a Brown-Forman reducir las tareas de cumplimiento de su equipo informático.

Resumen

Desafíos empresariales

Estrategias de crecimiento obstaculizadas por regulaciones complejas
Procesos en tiempo real y respuestas solicitadas por mandato que afectan a las operaciones comerciales
Recursos informáticos limitados para monitorizar e implementar requisitos

Solución

Brown Forman eligió la plataforma regional de declaraciones Business to Government para:

Nota Fiscal de Brasil
CFDI de México
eContabilidad de México

Beneficios

Integración fluida con SA
Gracias a la monitorización y la asistencia constantes no se producen interrupciones en el negocio
Posibilidad de redestinar recursos a funciones esenciales del negocio
Eliminación de actualizaciones continuas de SAP y de obstáculos informáticos

La empresa

Brown-Forman es una de las 10 empresas de licores más grandes del mundo y distribuye sus productos en más de 160 países. Con sede en Louisville (Kentucky) y oficinas en todo el mundo, Brown-Forman fabrica marcas icónicas como Jack Daniels, Southern Comfort y Woodford Reserve.

El desafío

La expansión internacional ha sido una parte esencial del éxito de Brown-Forman, pero esta estrategia de crecimiento exigía mucho a su equipo informático. Los sistemas SAP de la empresa tenían que cumplir con una legislación financiera que cambiaba constantemente por todo el mundo, y los mandatos de facturación electrónica amenazaban con superar la capacidad del equipo informático de Brown-Forman. Esto resultaba especialmente preocupante en Brasil y México, donde la empresa cuenta con nueve instalaciones y las regulaciones cambian a menudo.

La facturación electrónica en estos países exigía procesos y respuestas en tiempo real, y cualquier descuido afectaría tanto a las finanzas como a los equipos de cadena de suministro y podría tener un impacto significativo en las operaciones del negocio.

La solución

Debido a sus limitados recursos informáticos propios para controlar e implementar los requisitos fiscales de cada país, Brown-Forman necesitaba una solución que ayudara a la empresa a adaptarse al cambiante entorno latinoamericano y que se integrara con su instancia única internacional de ERP SAP.

Dado el amplio alcance de sus operaciones en Latinoamérica, Brown-Forman se percató de que necesitaba personal experto en este tema. Además, la empresa necesitaba una estructura de costes predecible durante su gran expansión.

«Sovos nos proporciona las actualizaciones de red y las configuraciones de ERP de SAP, por lo que hemos podido contar con un solo proveedor en varios países y gestionar con toda confianza los cambios en Nota Fiscal de Brasil y en la legislación del CFDI de México».

Randy Isdahl

Director de Arquitectura de procesos SAP de Brown-Forman

Los beneficios

Sovos proporciona a Brown-Forman una monitorización y asistencia constantes para garantizar que no haya interrupciones en el negocio relacionadas con el cumplimiento. Además, la solución de Sovos se integraba sin dificultades con los sistemas existentes de Brown-Forman y permitía a la empresa gestionar el cumplimiento entre varios países directamente desde su sistema SAP interno.

Los resultados

Una vez adoptada la solución de cumplimiento para facturación electrónica de Sovos, Brown-Forman pudo redestinar recursos a funciones esenciales de la empresa, como las cuentas por cobrar y por pagar, y centrarse en mejoras de la cadena de suministro y la logística. Además, la colaboración ha eliminado las actualizaciones de SAP continuas y las dificultades informáticas derivadas de unas regulaciones de facturación electrónica que cambian constantemente.

¿Por qué Sovos?

Brown-Forman eligió las soluciones regionales eInvoice y eAccounting de Sovos para simplificar sus tareas de cumplimiento en Brasil y México. La empresa buscaba una solución que pudiera ayudar a reducir el uso de recursos humanos y las inversiones en tecnología, y la plataforma SaaS de Sovos hizo posible este objetivo.

Con Sovos, W.R. Grace elimina la carga del mantenimiento del ERP

Caso de estudio

W.R. Grace & Co.

Sovos alivió internamente la carga de la gestión de modificaciones y mantenimiento de SAP para W.R. Grace & Co., lo que permitió a la empresa concentrarse en sus iniciativas de expansión global.

Resumen

Desafíos empresariales

Múltiples soluciones locales
Difíciles de mantener debido a la falta de experiencia en la cuestión
Actualizaciones no presupuestadas de SAP como resultado del cambio de los requisitos en el país

Solución

W.R. Grace seleccionó la plataforma regional Declaración B2G de Sovos para gestionar el cumplimiento de:

Nota Fiscal de Brasil
eContabilidad de México

Beneficios

Plataforma regional que se integra perfectamente con SAP.
Los cambios en las regulaciones se pueden implementar sin interrumpir los procesos empresariales.
Un único sistema de registro, lo que se traduce en ausencia de incoherencias en las declaraciones a la administración.

La empresa

W.R. Grace & Co es un líder mundial en el sector químico y de materiales, que ofrece innovadores productos, tecnologías y servicios que mejoran los productos de los socios de su cliente en más de 150 países de todo el mundo. Grace da empleo a unas 6 500 personas en más de 40 países.

El desafío

W.R. Grace tenía que examinar con atención la gestión del complejo y exigente panorama de cumplimiento en América Latina. Cada uno de los países latinoamericanos en los que Grace tenía negocios había implementado anteriormente un mandato de facturación electrónica in situ distinto. Estos requisitos diversos y los frecuentes cambios en el panorama del cumplimiento tributario estaban causando problemas a muchas empresas de la organización, entre ellos:

La necesidad de parchear cada solución debido a los constantes cambios en las regulaciones B2G.
La falta de conocimiento del proceso local y de la solución de facturación electrónica individual.
Esfuerzos no presupuestados ni planificados para actualizar SAP con cada cambio en cada país.

La solución

En última instancia, el impacto de esta compleja infraestructura tecnológica tenía como resultado un aumento de los costes de mantenimiento y un mayor riesgo de bloqueo de las empresas en caso de caída de alguna de sus soluciones de facturación electrónica, lo que provocó que la empresa buscase una solución regional en América Latina. Uno de los principales requisitos de Grace era una plataforma regional que funcionase sin problemas con el ERP de SAP.

“Elegimos [Sovos] porque ofrece una plataforma única para gestionar nuestros requisitos regionales, incluidos la Nota Fiscal de Brasil y el CFDI de México. Sus soluciones están específicamente adaptadas para empresas multinacionales que gestionan un panorama de ERP de SAP global”.

Srini Vanga

Director de aplicaciones de empresa, W.R. Grace & Co.

Los resultados

El poder de la integración local con la nube elimina la molestia de gestionar internamente las modificaciones y el mantenimiento de SAP. La ventaja adicional de SAP es ahora el sistema de registro para declarar a la administración, que reduce de forma espectacular los riesgos y los costes del cumplimiento de las regulaciones locales en toda América Latina.

Una vez resuelta la carga cotidiana del cumplimiento en toda América Latina, Grace puede ahora concentrarse en la innovación global en lugar de en los constantes cambios regionales en SAP.

¿Por qué Sovos?

W.R. Grace evaluó sus opciones y finalmente eligió la plataforma regional Declaración B2G de Sovos para ayudarle con las regulaciones de la facturación electrónica, empezando por México y Brasil.

La plataforma en la nube de Sovos le ofrece a Grace un panorama de cumplimiento simplificado, que permite implementar los cambios en las regulaciones de forma más rápida, con una interrupción mínima de los procesos de empresa. El soporte en los procesos cotidianos y la integración con la administración dentro de SAP elimina la necesidad de asignar recursos para supervisar y responder de forma proactiva a los cambios en las regulaciones de cada país.

Royal Philips implementa SaaS con Sovos

Caso de estudio

Royal Philips

Royal Philips eliminó el mantenimiento de infraestructura manual innecesaria y mejoró su proceso de declaración tributaria implementando la declaración B2G de Sovos.

Resumen

Retos empresariales

Philips tenía más de 140 sistemas heredados que creaban una carga masiva para su mantenimiento y precisaban una cantidad considerable de sus recursos internos.
La plataforma existente a nivel local necesitaba una mejora significativa para procesar las imperiosas facturas electrónicas para las transacciones de productos, o NF-e.

Solución

La declaración B2G de Sovos sustituyó el sistema obsoleto que tenían a nivel local, eliminando la necesidad de mantener los requisitos de infraestructura de forma manual.

Beneficios

Philips experimentó una reducción del 80 % en los costes de mantenimiento y un aumento del 25 % en la productividad de sus empleados.
La empresa también disfrutó de la automatización en sus procesos de declaración fiscal, reduciendo la cantidad de recursos internos necesarios dedicados a la declaración.

La empresa

Royal Philips, de los Países Bajos, se centra en mejorar las vidas de la gente a través de una innovación significativa en los sectores de la atención sanitaria, de la iluminación y de los productos de consumo. Con sede en Ámsterdam, la empresa es líder en atención cardiaca, en cuidados intensivos y en atención médica domiciliaria; en soluciones de iluminación eficientes a nivel energético y nuevas aplicaciones de iluminación; en el afeitado, en el cuidado personal masculino y en el cuidado de la salud bucodental.

El desafío

La arquitectura global de Philips y su departamento informático está dedicada a ofrecer innovación y servicios de mantenimiento a varias unidades de negocio en todo Brasil. Sin embargo, su tecnología ya mostraba signos de obsolescencia y estaba creando una gran carga de mantenimiento, puesto que los más de 140 sistemas heredados de Philips requerían una gran cantidad de trabajo para completar el mantenimiento rutinario y anual. El problema se agravó aun más cuando el sistema que tenían implementado entonces a nivel local necesitó una renovación.

La solución

Philips necesitaba renovar a fondo su sistema existente para emitir facturas electrónicas (NF-e) y mantener su infraestructura intacta, o encontrar una solución SaaS que pudiera efectuar los procesos necesarios de manera más eficaz. La empresa analizó el mercado y se dio cuenta de que necesitaba liberarse de sus prácticas obsoletas.

"Nuestro mayor desafío era que Philips tenía una arquitectura informática global y una estrategia basada en nuestra plataforma ERP… El equipo internacional
no solo aprobó la adopción del sistema [de Sovos]:
la solución se convirtió en parte de la estrategia arquitectónica general".

Alexander Quinze

Responsable principal de información y jefe de excelencia operacional en Royal Philips

Los beneficios

Al implementar la declaración B2G de Sovos, Philips experimentó una reducción del 80 % en los costes de mantenimiento, puesto que ya no era responsable del manejo de la infraestructura. La empresa también pudo liberar recursos internos del tedioso proceso de declaración.

Los resultados

Philips ha conseguido un aumento del 25 % en la productividad entre sus empleados de todas las unidades de negocio de esta multinacional brasileña gracias a la disponibilidad y a la fiabilidad de la plataforma de Sovos. El proceso de migración se llevó a cabo sin ningún problema y no tuvo ningún impacto sobre la rutina diaria de sus usuarios. Las operaciones en curso están respaldadas por un equipo de soporte empresarial con un Acuerdo de nivel de servicio (ANS) del 99,9 %.

Dada la naturaleza sin precedentes del producto, el equipo informático corporativo de Philips auditó exhaustivamente la solución de Sovos. Tras la evaluación, los equipos solo requirieron un pequeño cambio en la arquitectura final debido a un requisito de seguridad específico de la empresa. La correcta implementación en Brasil ha creado nuevas oportunidades para que Philips pueda hacer uso de la solución en otros países de Latinoamérica en los que opera.

¿Por qué Sovos?

Después de un competitivo proceso de selección que incluyó a cuatro proveedores diferentes, Philips eligió la plataforma regional de declaración B2G de Sovos. La empresa valoró de forma positiva la habilidad de Sovos para automatizar sus procesos de declaración y para eliminar su necesidad de efectuar un mantenimiento manual en un sistema complejo.

El proyecto estaba dividido en dos fases: la emisión de NF-e era la máxima prioridad, mientras que la implementación en toda la empresa tuvo lugar de forma gradual en el transcurso de tres meses.