Norwegen SAF-T: Alles, was Sie wissen müssen

SAF-T wurde entwickelt, um den Compliance-Aufwand und die mit Betriebsprüfungen verbundenen administrativen Kosten zu reduzieren und gleichzeitig den Steuerbehörden eine bessere Transparenz über die Steuer- und Finanzdaten von Unternehmen zu ermöglichen. Entsprechend gewinnt SAF-T in immer mehr europäischen Ländern an Bedeutung.

Das norwegische SAF-T-System mag komplex erscheinen, ist es aber nicht zwangsläufig. Im Folgenden erhalten Sie einen klaren Überblick über diese steuerliche Vorgabe.

Inhaltsübersicht

1. Der rechtliche Rahmen von SAF-T in Norwegen

2. Wann SAF-T in Norwegen übermittelt werden muss

3. SAF-T-Zeitplan in Norwegen

4. Implementierung von SAF-T im Unternehmen

5. FAQ

6. Wie Sovos Sie unterstützen kann

7. Weitere Ressourcen

Der rechtliche Rahmen von SAF-T in Norwegen

Die norwegischen SAF-T-Anforderungen gelten für Unternehmen mit Buchführungspflichten, die elektronische Buchhaltungssysteme nutzen, einschließlich registrierter ausländischer Unternehmen. Die Übermittlung erfolgt ausschließlich auf Anfrage; eine regelmäßige Einreichung ist derzeit nicht vorgesehen. SAF-T-Dateien sollten idealerweise über das Altinn-Portal übermittelt werden.

Unternehmen mit einem Umsatz von weniger als 5 Millionen NOK, die keiner Buchführungspflicht unterliegen, sind befreit, sofern keine elektronischen Buchhaltungsdaten vorliegen. Unternehmen mit weniger als 600 Buchungsbelegen pro Jahr, die ihre Buchhaltung mithilfe von Tabellenkalkulationen oder Textverarbeitungsprogrammen führen, sind ebenfalls ausgenommen.

Wann SAF-T in Norwegen übermittelt werden muss

In Norwegen ist SAF-T (Regnskap) zwar verpflichtend, die Übermittlung erfolgt jedoch ausschließlich auf Anfrage, in der Regel im Rahmen einer Betriebsprüfung.

Zu beachten ist jedoch, dass die norwegische Umsatzsteuererklärung, die ebenfalls auf SAF-T basiert und alle zwei Monate eingereicht werden muss, nicht mit dem finanziellen SAF-T (Regnskap) verwechselt werden sollte.

SAF-T-Zeitplan in Norwegen

  • Oktober 2016 – Veröffentlichung der ersten Version des SAF-T-Finanzformats
  • Januar 2017 – Beginn der freiwilligen Einführung von SAF-T
  • Januar 2020 – Einführung der verpflichtenden SAF-T-Meldung auf Anfrage
  • Januar 2022 – Aktualisierung der Umsatzsteuererklärung: Zuordnung von Transaktionen zu SAF-T-Steuercodes und Einreichung über ERP-Systeme möglich
  • Januar 2025 – Neues SAF-T-Finanzformat (Version 1.30) wird verpflichtend

Weitere Anforderungen im Bereich der Umsatzsteuer-Compliance in Norwegen

Am 1. Januar 2022 führte die Steuerbehörde die digitale Umsatzsteuererklärung ein, die erweitert wurde, um zusätzliche Daten zu erfassen, die bereits im Rahmen von SAF-T erforderlich sind. Da SAF-T in Norwegen jedoch noch nicht regelmäßig eingereicht werden muss, stellt das Ausfüllen dieser neuen Zusammenfassungsfelder eine Herausforderung für Unternehmen dar, die mit SAF-T nicht vertraut sind. 

Zusätzlich zu den SAF-T-Anforderungen sollten Unternehmen auch die Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung für B2G-Transaktionen berücksichtigen.

Mit der Einführung der EU-Initiative ViDA müssen norwegische Unternehmen ab dem 1. Juli 2030 Rechnungen für grenzüberschreitende B2B-Transaktionen elektronisch übermitteln.

Implementierung von SAF-T im Unternehmen

Die Einhaltung steuerlicher Verpflichtungen ist entscheidend. SAF-T ist eine der Anforderungen im Bereich der Umsatzsteuer für norwegische Unternehmen und erhöht den Compliance-Aufwand.

Die SAF-T-Lösungen von Sovos können Sie unterstützen

Sie ermöglichen es Ihrem Unternehmen, weniger Zeit für Compliance aufzuwenden und sich stärker auf das Wachstum zu konzentrieren. Durch Automatisierung Ihrer Prozesse steigern Sie Effizienz und Genauigkeit und reduzieren gleichzeitig das Risiko von Bußgeldern und Sanktionen.

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FAQ

SAF-T ist in Norwegen seit dem 1. Januar 2020 verpflichtend, wird jedoch nur auf Anfrage übermittelt.

SAF-T (Standard Audit File for Tax) ist ein internationaler Standard für den elektronischen Austausch von Buchhaltungsdaten. Er wird von der OECD (Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung) definiert.

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