We recently launched the 12th Edition of our Annual Trends Report. We put a spotlight on current and near-term legal requirements across regions and VAT compliance domains. The report, “VAT Trends: Toward Continuous Transaction Controls” is authored by a team of international tax compliance experts and provides a comprehensive look at the regulatory landscape as governments across the globe are enacting complex new policies to enforce VAT mandates, obtain unprecedented insight into economic data and close revenue gaps.
Central to this year’s edition is our focus on four emerging tax mega-trends with potential to drive change in the way multinational businesses approach regulatory reporting and manage tax compliance.
The Four Tax Mega-Trends
Le mega-tendenze includono:
- Controlli continui delle transazioni (CTC) — I paesi con regimi CTC esistenti stanno assistendo a miglioramenti nella riscossione delle entrate e nella trasparenza economica. Ora, altri paesi in Europa, Asia e Africa si stanno allontanando dalla regolamentazione post-audit all’adozione di questi approcci ispirati al CTC.
- Spostamento verso la tassabilità della destinazione per determinate transazioni transfrontaliere: i servizi transfrontalieri sono spesso sfuggiti alla riscossione dell’IVA nel paese del consumatore. A causa del forte aumento degli scambi transfrontalieri di beni e servizi digitali di basso valore nell’ultimo decennio, le amministrazioni stanno adottando misure significative per tassare tali forniture nel paese di consumo o di destinazione.
- Passività aggregatrice — Con l’aumento degli obblighi di segnalazione fiscale o fatturazione elettronica in diverse categorie di contribuenti, le amministrazioni fiscali sono sempre più alla ricerca di modi per concentrare la passività di segnalazione fiscale in piattaforme che aggregano naturalmente un gran numero di transazioni già. I mercati di e-commerce e i fornitori cloud di gestione delle transazioni commerciali saranno sempre più in aggancio per l’invio di dati dalle aziende sulle loro reti al governo, potenzialmente anche ereditando la responsabilità per il pagamento delle loro tasse.
- Contabilità elettronica e valutazione elettronica — La combinazione dei CTC con l’obbligo di sincronizzare interi registri contabili rende necessaria l’audit in loco solo nei casi in cui emergono anomalie rilevanti in queste ricche fonti di dati. Nel corso del tempo, l’obiettivo è che le dichiarazioni IVA e altre relazioni fiscali siano precompilate dall’amministrazione fiscale sulla base dei dati del sistema di origine dei contribuenti e fortemente autenticati.
According to Christiaan van der Valk, lead author of the report and vice president of strategy at Sovos, continuous transaction controls have emerged as the primary concern for multinational companies looking to ensure tax compliance despite growing diversity in VAT enforcement approaches. Tax authorities are steadfast in their commitment to closing the VAT gap. As a result they will use all tools at their disposal to collect revenue owed. This holds especially true for the aftermath of COVID-19, when governments are expected to face unprecedented budget shortfalls.
VAT Trends: Toward Continuous Transaction Controls
Al di là delle mega-tendenze, il nostro rapporto include un’importante revisione dei profili dei requisiti nazionali e regionali. Questi profili forniscono un’istantanea dei requisiti legali pianificati attuali e a breve termine nei diversi domini di conformità IVA. Il rapporto esamina anche come i governi hanno abbracciato la trasformazione digitale per accelerare la riscossione delle entrate, ridurre le frodi e ridurre le lacune IVA.
« Tendenze IVA: verso i controlli continui delle transazioni» è il report più completo nel suo genere. Fornisce una visione oggettiva del panorama IVA con analisi imparziali da parte di esperti fiscali e normativi con anni di esperienza nella navigazione nel contesto fiscale più complesso del mondo. Se sei un professionista fiscale, IT o legale che lavora con aziende multinazionali, ti invitiamo vivamente a scaricare e acquisire familiarità con l’oggetto contenuto all’interno. Il ritmo del cambiamento per gli ambienti fiscali e normativi sta accelerando e questo rapporto vi preparerà.
