Facturación electrónica en Chile
Chile ha sido líder en la adopción de la facturación electrónica durante mucho tiempo: su trayectoria comenzó en 2001 con la adopción voluntaria para los contribuyentes.
Su condición de país pionero en materia de facturación electrónica se refleja en el hecho de que todos los contribuyentes de la nación deben emitir y recibir facturas electrónicas, un tipo de Documento Tributario Electrónico (DTE).
Esta página contiene toda la información esencial que necesita para comprender el régimen de facturación electrónica de Chile y cómo garantizar su cumplimiento. Guarde este resumen como favorito para mantenerse informado de cualquier actualización regulatoria futura.
Índice de contenido
1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica en Chile?
2. Características de la facturación electrónica en Chile
3. Tipos de documentos electrónicos en Chile
4. Formato de documentos y facturas electrónicas en Chile
5. Cronograma de la adopción de la facturación electrónica en Chile
6. Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Chile?
7. ¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Chile?
Validación
La legislación actual obliga a las empresas a enviar todos los DTEs al SII, la autoridad tributaria de Chile, en tiempo real, después de lo cual informarán al contribuyente sobre su aceptación. En algunos casos, la autorización del SII debe preceder al envío del documento al cliente. Este es el caso de las guías de despacho no acompañadas de facturas electrónicas.
Contingencia
Obligatorio para todos los DTEs que se envían al SII para validación. Sin embargo, el SII acepta que se continúen emitiendo dichos documentos cuando esta remisión no sea posible. En estos casos, se ha establecido un sistema de contingencia que permitirá al SII remitirlos y validarlos.
Proceso sincrónico
Todas las facturas locales o de exportación, o notas de débito o crédito, deben declararse a la administración tributaria y ser validadas por ella.
Retención de archivos
Todos los documentos deben conservarse durante seis años debido a las disposiciones del Código Tributario de Chile.
Acuse de recibo
En principio, los destinatarios de facturas electrónicas deben generar un acuse de recibo de las facturas que reciben. Sin embargo, la legislación vigente establece que se considerará aceptada formalmente transcurrido un plazo de ocho días desde la recepción de la factura.
Operaciones de factoraje
Uno de los cambios más importantes introducidos por la Ley de Pago a 30 días fue el incentivo para las operaciones de factoraje con facturas electrónicas emitidas por los contribuyentes en el sistema de facturación del Servicio de Impuestos Internos. De este modo, la factura electrónica se convierte en un instrumento negociable para los proveedores, que pueden venderla en el mercado como si se tratara de un valor más. Esto ha provocado que los destinatarios de dichas facturas monitoreen cuidadosamente los cambios generados en la propiedad de las facturas que han recibido.
Características de la facturación electrónica en Chile
Facturación electrónica B2B en Chile
Chile exige que todas las compañías establecidas emitan y reciban facturas electrónicas.
Aunque el recorrido del país con respecto a la facturación electrónica comenzó a principios de la década del 2000, no fue sino hasta 2018 cuando se volvió obligatoria para las empresas de todos los tipos y tamaños.
Las empresas deben seguir muchas reglas y requisitos para cumplir con el mandato de facturación electrónica B2B de Chile. Estos incluyen usar una firma electrónica, archivar de manera segura las facturas electrónicas durante seis años, cumplir con el estricto procedimiento administrativo y más.
Facturación electrónica B2G en Chile
Al igual que con las transacciones B2B, Chile requiere que las transacciones B2G se documenten y procesen a través de facturas electrónicas. Todas las organizaciones deben emitir y recibir facturas electrónicas cuando traten con entidades gubernamentales y de la administración pública.
Para las transacciones B2G se aplican los mismos requisitos estrictos que para las transacciones B2B y B2C en material de seguridad Estas normas garantizan que los documentos no puedan manipularse, y que el SII los apruebe como auténticos y exactos.
Tipos de documentos electrónicos en Chile
Chile tiene requisitos para otros documentos electrónicos, además de las facturas electrónicas. Las regulaciones incluyen otros documentos electrónicos relacionados con la compra y la venta de productos que los contribuyentes deben conocer, como por ejemplo:
- Factura de ventas: Requerida en transacciones B2B y generadores de crédito fiscal.
- Factura de compra: Para compras B2B en que el comprador asume la obligación de emitir la factura.
- Guía de despacho: Documento obligatorio que autoriza el transporte de las mercancías vendidas.
- Boleta de ventas y servicios: Obligatoria en casos de ventas B2C. No generan crédito fiscal.
- Liquidación de facturas: Emitida por el comisionista al cliente para facturar su comisión y el registro del pago al responsable.
- Nota de débito y de crédito: Se aplica en todos los casos anteriores, excepto en las guías de despacho.
Formato de documentos y facturas electrónicas en Chile
Existen algunos elementos comunes de los documentos electrónicos (DTE), como las facturas electrónicas, que se usan en Chile, entre ellos:
- Encabezado: Se utiliza para identificar al remitente, el receptor y la cantidad total, entre otros datos.
- Detalle por artículo: Datos de cada artículo vendido, como peso, valor y cantidad.
- Descuentos y recargos: Identifica los descuentos o recargos totales.
- Información de referencia: Identifica los documentos asociados al emisor.
- Comisiones y otros cargos: Campo obligatorio para la liquidación de facturas.
- Sello electrónico del SII: Firmas electrónicas en los campos definidos como representativos del documento, incluido el Código de Autorización de Folios proporcionado por el SII.
- Firma electrónica: Verifica la integridad del contenido del DTE. Las firmas electrónicas deberán utilizar un certificado digital otorgado por una empresa de certificación acreditada por el SII.
Cronograma de la facturación electrónica en Chile
Un mandato tan importante como la normativa sobre la facturación electrónica de Chile requiere tiempo para desarrollarse e implementarse. Estas son las fechas clave de su desarrollo:
- 2001: La facturación electrónica se implementa como un régimen voluntario para los contribuyentes
- 2014: La facturación electrónica del IVA es obligatoria para las organizaciones establecidas
- Marzo de 2018: La facturación electrónica B2B es obligatoria para las organizaciones establecidas
- Marzo de 2021: La facturación electrónica B2B es obligatoria para los contribuyentes establecidos
Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Chile?
Chile cuenta con sanciones para los contribuyentes que no cumplan con los requisitos del mandato, incluida una multa del 50-500% del monto de la operación.
La multa mencionada anteriormente se aplica a lo siguiente:
- No emitir guías de envío para las facturas, notas de débito o de crédito, boletas
- Uso de boletas, facturas, notas de débito o de crédito, guías de entrega no autorizadas.
El primero también provocará que el lugar físico donde se cometió la infracción cierre por hasta 20 días. Las infracciones repetidas de este tipo dentro en un plazo de tres años pueden resultar en prisión.
¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Chile?
Hay otras obligaciones establecidas que los contribuyentes en Chile deben acatar, incluido el cumplimiento general del IVA. No cumplir con lo que exigen las autoridades fiscales y los gobiernos puede ser costoso, y esto se aplica en Chile, así que asegúrese de saber lo que se espera de su organización con nuestras descripciones generales.
Estos requisitos pueden ser aún más exigentes al considerar las obligaciones de su negocio en otros países. Por eso, Sovos es su socio de cumplimiento ideal.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatoria la facturación electrónica en Chile?
Chile exige a todos los contribuyentes establecidos que emitan y reciban facturas electrónicas, llamadas "Documentos Tributarios Electrónicos" (DTE).
¿Quién necesita facturación electrónica en Chile?
Todo contribuyente establecido en Chile está obligado a emitir y recibir facturas electrónicas cuando realiza transacciones.
¿Se puede cancelar una factura electrónica?
En Chile, una factura electrónica puede ser cancelada si la cancelación se emite en el mismo periodo tributario. Se deberá generar una nota de crédito electrónica que contenga un campo con la anulación.
¿Cuánto tiempo hay para cancelar las facturas electrónicas en Chile?
Las facturas electrónicas deben anularse en el mismo periodo fiscal en que se emitieron.
¿Qué es un "documento tributario electrónico" (DTE)?
En Chile, los documentos tributarios electrónicos (DTE) son un nombre general para los documentos digitales relacionados con la compra y venta de productos y servicios. Las facturas electrónicas son el tipo de DTE más común en el país.
¿Cómo verifico la autenticidad de una factura electrónica?
En Chile, las facturas electrónicas deben protegerse con una firma electrónica, la tecnología que valida la integridad del documento y su contenido. También deben autorizarse a través del SII antes de enviarse al comprador.
¿Cuál es el plazo para reclamar o aceptar una factura electrónica?
Si el destinatario de una factura electrónica no genera un acuse de recibo dentro de los ocho días después de la recepción del documento, se considerará formalmente aceptada.
¿Qué ocurre si nuestro proveedor ha declarado la factura, pero como clientes no la hemos recibido?
Los clientes tienen ocho días para responder a una factura electrónica una vez que se ha enviado a través del SII. Si se rechaza o no se recibe, el comprador debe ponerse en contacto con el vendedor por correo electrónico. Si no se da ningún acuse de recibo durante ese periodo, se considerará formalmente aceptada.
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La facturación electrónica se está volviendo global, pero está fragmentada en todos los lugares donde hace negocios, lo que consolida la necesidad de elegir un solo proveedor para el cumplimiento. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
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