Cumplimiento del IVA en Chile: Un resumen para las empresas

El cumplimiento del IVA en Chile puede requerir más recursos que en otros países, en gran parte debido a las diferentes iniciativas y mandatos fiscales en vigor.

Mantenerse al día con sus requisitos—especialmente cuando las normas cambian con el tiempo—requiere mucho trabajo, especialmente si se trata de una organización multinacional. Ahí es donde esta página puede ayudar, proporcionando una visión general de los diferentes elementos que pueden influir en el cumplimiento del IVA en Chile.

Índice de contenido

1. Información general del IVA para Chile 2. Normas del IVA en Chile 3. Requisitos para el registro del IVA en Chile 4. Compras y servicios digitales transfronterizos 5. Requisitos de facturación en Chile 6. Sanciones por incumplimiento del IVA en Chile 7. Soluciones para el cumplimiento del IVA en Chile 8. Preguntas frecuentes 9. Recursos adicionales

Información general sobre el IVA en Chile

Hoy en día, las compañías no están obligadas a enviar y recibir facturas electrónicamente cuando tratan con otras empresas. Sin embargo, según la enmienda a la Ley de Contabilidad, se está preparando un mandato.

Si bien la facturación electrónica B2B obligatoria no entrará en vigor hasta el 1 de enero de 2028, las empresas pueden enviar facturas electrónicas B2B al sistema eAddress de forma voluntaria desde el 30 de marzo de 2026. Si eligen emitir facturas electrónicas, el emisor debe garantizar la integridad del contenido y la autenticidad del origen mediante, por ejemplo, una firma electrónica.

Un mandato de facturación electrónica B2B lleva años en desarrollo y ha sido objeto de varios aplazamientos. De forma más reciente, en junio de 2025, la fecha de inicio de la obligación se retrasó del 1 de enero de 2026 al 1 de enero de 2028.

Normas del IVA en Chile

Los impuestos en Chile requieren conocimiento de varios mandatos. Con respecto al IVA, este impuesto se aplica a las ventas de bienes muebles e inmuebles, prestación de servicios e importaciones. Las exportaciones están exentas.

El incumplimiento puede provocar costosas sanciones e, incluso, penas de prisión, así que asegúrese de mantenerse al día con lo que afecta a su negocio.

Facturación electrónica en Chile

Chile es un líder en facturación electrónica, ya que comenzó su recorrido en 2001 mediante un programa voluntario. Ahora hay un mandato que obliga a todos los contribuyentes del país a emitir y recibir facturas electrónicas o recibos electrónicos en las transacciones B2C.

El sistema nacional de facturación electrónica tiene normas y regulaciones estrictas. Descubre más en nuestra página dedicada a la facturación electrónica en Chile.

Requisitos para el registro del IVA en Chile

A fin de registrarse para el IVA en Chile, las empresas deben registrarse y obtener su RUT (Registro Único Tributario).   Para llevar a cabo este procedimiento, los residentes chilenos deben contar con su código fiscal o certificado digital emitido por el Servicio de Impuestos Internos (SII).

No existe un umbral de IVA en Chile para las organizaciones no residentes. Como resultado, están obligados a registrarse para el IVA al realizar su primera oferta sujeta a impuestos. Los suministros gravables incluyen bienes muebles e inmuebles, servicios, importaciones, bienes intangibles relacionados con propiedades industriales y servicios digitales.

Si una organización cumple los requisitos para el registro de IVA en Chile, deberá seguir este proceso:

  1. Solicite un código de impuestos visitando www.sii.cl.
  2. Solicite el registro y obtenga un RUT a través de www.sii.cl.
  3. Presente una declaración jurada de inicio de actividades dentro de los dos meses posteriores al inicio de las actividades. El procedimiento puede realizarse en línea o en persona a través del Formulario 4415.

Compras y servicios digitales transfronterizos

Desde el 1 de agosto de 2025, las plataformas no residentes y los negocios digitales pueden registrarse en el sistema simplificado del SII, que no requiere domicilio en Chile, y les permite declarar y pagar el IVA mensual o trimestralmente.

A partir de octubre de 2025, se aplicará el IVA a todas las compras realizadas desde Chile cuyo valor total (incluidos los costos de envío) no supere los 500 USD. El impuesto será calculado y retenido por la plataforma no residente o el propio negocio digital en el momento de la compra, siempre y cuando estén registrados en el registro especial habilitado por el Servicio de Impuestos Internos (SII).

Requisitos de facturación en Chile

Chile fue uno de los primeros países en adoptar la facturación electrónica, que comenzó en 2001 con un programa voluntario para los contribuyentes. Desde 2018, tanto las transacciones B2B como B2G requieren que los contribuyentes emitan y reciban facturación electrónica.

Las facturas electrónicas en Chile deben contener una firma electrónica y archivarse de forma segura durante, al menos, seis años. Existen diversos documentos electrónicos que las empresas deben conocer al operar en Chile, entre los que se encuentran las facturas electrónicas de ventas y de compras.

Obtenga más detalles sobre la facturación electrónica en Chile.

¿Sanciones por incumplimiento del IVA en Chile?

Chile tiene sanciones para quienes no cumplan con la normativa fiscal del país.

Si los contribuyentes presentan su declaración de impuestos fuera de plazo, pueden esperar ser sancionados con el pago de una multa del 10 % de los impuestos adeudados. Si se retrasan cinco meses, la multa aumenta en un 2 % por cada mes con un máximo de un 30 % del importe del impuesto.

Los pagos atrasados de impuestos se penalizarán con una tasa de interés del 1,5 % del monto de impuestos por mes. Los contribuyentes también serán sancionados por presentar declaraciones incorrectas; cuando el impuesto declarado sea menor al monto final determinado, la sanción puede oscilar entre el 5 % y el 20 % de la diferencia entre ambos montos.

La evasión fiscal conlleva una penalización más significativa. Los contribuyentes que intenten evadir el pago de impuestos pueden ser multados con una sanción de entre el 50 % y el 300 % del monto del impuesto, además de poder ser condenados a una pena de prisión de hasta cinco años. El fraude fiscal puede acarrear una pena de prisión de hasta 10 años y una multa de entre el 100 % y el 300 % del monto de la declaración de impuestos fraudulenta.

Soluciones para el cumplimiento del IVA en Chile

Las obligaciones fiscales en Chile pueden requerir una cantidad significativa de recursos, lo que reduce el tiempo y la energía que su equipo puede dedicar a asuntos internos. Las normas y regulaciones también cambian con frecuencia, especialmente cuando se opera en otros países además de Chile.

Sovos combina soluciones globales con experiencia local para ayudarlo a cumplir con las normativas dondequiera que haga negocios. Esto le permitirá centrarse en lo que realmente importa. Hable con nuestro equipo de expertos para comenzar.

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Preguntas frecuentes

La tasa estándar de IVA en Chile es del 19 %, aunque existen exenciones para ciertos productos y servicios.

Los bienes y servicios que están exentos de IVA en Chile incluyen estos:

  • Educación
  • Servicios de transporte de mercancías
  • Bienes raíces con restricciones
  • Eventos deportivos y culturales
  • Vehículos usados (es decir, automóviles y camiones)
  • Cuando se exportan las mercancías

El IVA puede ser retenido por los agentes de retenciones designados por el Servicio de Impuestos Internos (SII) de los contribuyentes sujetos a retenciones, principalmente por el incumplimiento de sus obligaciones fiscales.

Los exportadores exentos de IVA, en ventas realizadas en el extranjero, pueden recuperar el IVA por las compras, ya sea solicitando un reembolso al mes siguiente o mediante un mecanismo especial que implique la adquisición de activos fijos.

No, los no residentes (empresas extranjeras no establecidas en el país) no pueden recuperar el IVA en Chile.

Sí, las empresas extranjeras que deseen registrarse a efectos fiscales en Chile deben designar a un representante fiscal establecido en el país.

En Chile, por lo general, el IVA se aplica cuando se venden y suministran bienes o servicios.

La fecha límite para presentar el Formulario 29 es el duodécimo día del mes siguiente al período fiscal que desee declarar.

En Chile, todas las personas físicas o jurídicas sujetas a impuestos deben estar registradas en el Registro Único de Impuestos (RUT, por sus siglas en inglés).  Este número es una serie numérica que identifica a las personas y les permite formar parte de la actividad económica de Chile y hacer uso de diversos servicios.

Recursos adicionales

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