Cumplir con sus obligaciones del IVA en Colombia es esencial para evitar sanciones y daños a su reputación. Cada país tiene sus propias normativas sobre el IVA, y Colombia no es la excepción: usted debe conocer sus requisitos específicos.
Sovos se ocupa de las cuestiones del cumplimiento. Por este motivo, este resumen es su fuente única ideal para obtener información sobre el cumplimiento del IVA en Colombia. Asegúrese de guardar la página como favorita y volver a visitarla cada vez que tenga una pregunta.
| Declaración periódica del VAT | Bimensual Dentro de los 25 días del mes siguiente al mes en el que corresponde el pago |
| Trimestral Dentro de los 25 días del mes siguiente al mes en el que corresponde el pago | |
| Tasas del VAT | 19 % 5 % |
Hay numerosos mandatos que las empresas que operan en Colombia deben conocer.
Colombia no tiene un umbral para el registro del IVA, lo que significa que las empresas deben registrarse a efectos del IVA si venden productos o servicios elegibles. Pueden hacerlo a través del sitio web de la DIAN de Colombia. Para ser considerados legalmente como registrados a efectos del IVA, deben estar registrados ante la autoridad tributaria nacional y obtener un número NIT.
Sin embargo, las personas físicas deben registrarse a efectos del IVA una vez que sus ingresos brutos totales superen las 3500 UVT en el año anterior o en curso.
Colombia cuenta con normas estrictas para la facturación. Entre estas se incluyen:
Hay más factores involucrados en la facturación en Colombia.
Hay sanciones para los contribuyentes que incumplan sus obligaciones en materia de IVA en Colombia, incluidas las siguientes:
También hay graves repercusiones para aquellos que han cometido fraude en relación con sus declaraciones de IVA, tanto financieramente, como en términos de restricciones a su capacidad para hacer negocios.
La tasa estándar del IVA en Colombia es del 19 %.
En Colombia, los siguientes están exentos del IVA:
Sí, los contribuyentes pueden retener el IVA en la compra de productos y servicios para las transacciones nacionales, específicamente el 15 % del impuesto adeudado.
Las devoluciones del IVA solo pueden ser solicitadas por los responsables de los productos y servicios mencionados en el Artículo 481, por los productores de los bienes exentos contemplados en el Artículo 477 del Código Tributario.
Los constructores que desarrollen viviendas de interés social también tendrán derecho a un reembolso o compensación del Impuesto al Valor Agregado, IVA, pagado por la adquisición de materiales para la construcción de estas.
También se aplica un reembolso para los exportadores de oro que cumplan ciertos requisitos.
Las autoridades tributarias de Colombia permiten a los turistas recuperar el 100 % del IVA pagado sobre bienes gravados, siempre y cuando las compras estén cubiertas por una factura electrónica igual o superior a 3 Unidades de Valor Tributario (UVT).
No, foreign organisations selling goods from or into Colombia are not required to appoint a fiscal representative.
En Colombia, es un identificador único que se puede obtener del gobierno al registrarse a efectos del IVA en el país. Es importante tener en cuenta que este número es diferente del número de identificación fiscal.
Cumplir con sus obligaciones comerciales en Colombia puede parecer muy demandante en términos de recursos, pero no tiene por qué serlo. Elegir a Sovos como su socio de cumplimiento le permite cumplir con los requisitos mientras se centra en su negocio principal.
Las soluciones de Sovos están a la altura de nuestro equipo de expertos en regulaciones, lo que lo ayuda a mantenerse al día en materia fiscal ahora, y a medida que las regulaciones cambian con el tiempo.
