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Orientarse sobre la normativa sobre la localización del riesgo
Navegue con éxito por uno de los elementos más complejos del Insurance Premium Tax con nuestro libro electrónico: Location of Risk Rules.
Insurance Premium Tax: su guía sobre IPT
¿Quién debería leer esta guía sobre IPT?
Esta guía sobre el Insurance Premium Tax (IPT, Impuesto sobre las Primas de Seguros) es para aseguradoras, corredores y cualquier persona que necesite comprender el cumplimiento del IPT. Esta guía ofrece información y consejos a todos los que trabajan en el ámbito del cumplimiento de la normativa fiscal: desde gestores fiscales a interventores y responsables de cumplimiento.
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Contenido de esta guía sobre el Insurance Premium Tax
El Insurance Premium Tax (IPT, impuesto sobre las primas de seguros) es complejo. Las normas fragmentadas y los requisitos de diferentes jurisdicciones hacen que calcular y establecer el IPT de forma precisa y puntual suponga un trabajo considerable.
Esta guía:
- Le ayudará a comprender el Insurance Premium Tax
- Analizará los elementos clave para calcular el Insurance Premium Tax
- Proporcionará soluciones para garantizar el cumplimiento del IPT
Índice
¿Qué es el Insurance Premium Tax?
Hay cinco elementos clave para determinar el Insurance Premium Tax
- Localización del riesgo: Comprender dónde se encuentra el riesgo para determinar dónde se debe declarar el impuesto sobre primas.
- Clase de negocio: La categoría a la que pertenece el riesgo. Dentro de la UE hay 18 clases de seguro no de vida.
- Aplicabilidad fiscal y tasas tributarias: Esto determina la tasa impositiva aplicable y cualquier cargo parafiscal adicional que deba liquidarse
- Declaración y pago: Conocer la frecuencia con la que se declaran y se liquidan las deudas
- Informes adicionales: Garantizar que se cumplan los requisitos adicionales de declaración fiscal
¿Cómo se calcula el Insurance Premium Tax?
El cálculo del Insurance Premium Tax varía según el país. Hay varias formas de calcular el Insurance Premium Tax, incluyendo la tasa porcentual, las cantidades fijas, las escalas móviles y otros modelos.
Utilice nuestra Guía sobre IPT para comprender todos los elementos del Insurance Premium Tax y cómo orientarse en territorios complejos.
¿Quién necesita registrarse para el IPT?
En el Reino Unido, las aseguradoras e intermediarios que reciban primas de seguro gravables deben registrarse y tener en cuenta el Insurance Premium Tax (IPT). Los requisitos de registro varían según el país, por lo que es importante cumplir con los requisitos de registro específicos del país.
¿Cómo se hace el registro para el Insurance Premium Tax?
Registrarse para el Insurance Premium Tax, país por país. Es importante seguir el proceso de registro, comprobar de antemano los plazos y la documentación requerida para evitar retrasos y posibles sanciones.
Lea nuestros cinco consejos más importantes para el registro sin estrés en el Insurance Premium Tax.
Tasas de IPT
Sabemos que las tasas de IPT son complicadas y siempre están cambiando. ¿Por qué no pregunta a nuestros expertos?
¿Solo necesita respuestas? Aquí están las respuestas a las preguntas más importantes sobre la tasa impositiva del IPT:
¿Qué sucede cuando aumentan las tasas del Insurance Premium Tax?
Las tasas del Insurance Premium Tax pueden aumentar por diferentes razones. Al anunciar un aumento de tasa, las autoridades fiscales proporcionarán información sobre cuándo entra en vigor la nueva tarifa y cualquier otro cambio que afecte a los pagos y las presentaciones de IPT.
Cómo resolver el IPT: Soluciones de cumplimiento de seguros
La solución IPT Determination, de Sovos, es la primera herramienta virtual integral para el cumplimiento del IPT que permite calcular y aplicar con confianza tasas de IPT globales en el presupuesto. Sus actualizaciones de impuestos en tiempo real aseguran que las tasas impositivas y la aplicabilidad fiscal sean siempre precisas.
Infórmese sobre cómo IPT Determination puede ayudar a las aseguradoras que suscriben programas globales complejos.
¿Quiere aliviar la carga de sus equipos fiscales? Los servicios gestionados de IPT de Sovos incluyen la asistencia de nuestro equipo de especialistas en normativa en el idioma local que monitorizan e interpretan las normativas sobre IPT en todo el mundo para que usted no tenga que hacerlo.
Preguntas frecuentes: Respuestas a todas las preguntas sobre el Insurance Premium Tax
¿Quién paga el Insurance Premium Tax?
En el Reino Unido (RU) y el Espacio Económico Europeo (EEE), la responsabilidad generalmente recae en la aseguradora que ha suscrito la póliza. Hay algunos casos en los que un titular de la póliza o intermediario involucrado en un acuerdo de seguro puede necesitar liquidar el IPT.
¿Cómo determina el país en el que se debe pagar el IPT?
En el Reino Unido y el EEE, esto depende del tipo de seguro. El seguro de propiedad, el seguro de vehículo, el seguro de viaje y vacaciones, y el resto de seguros siguen diferentes enfoques. Las reglas varían fuera del Reino Unido y del EEE, por lo que es posible que haya doble tributación cuando haya una combinación de cobertura del EEE y de fuera del EEE.
¿Qué tasa de IPT debe aplicarse?
La localización del riesgo afecta a la tasa aplicable. En muchos países, la determinación la tasa es por tipo de seguro. En el EEE, existen 18 tipos principales de seguros no de vida, y es imperativo determinar en qué tipos se encuadra la cobertura del seguro. Esto garantiza que los impuestos se apliquen correctamente.
Infórmese sobre la localización del riesgo en nuestro libro electrónico.
¿Hay alguna exención del IPT?
Hay exenciones del IPT en el Reino Unido y en el EEE. Algunas son muy específicas, mientras que otras son considerablemente más amplias. Algunas exenciones incluyen las que se observan en relación con las mercancías en tránsito y el seguro de enfermedad, pero es importante revisar las exenciones para cada país en el que se aplique el seguro.
¿Cuándo se paga el IPT a las autoridades tributarias?
En primer lugar, considere la fecha en la que se activa la liquidación de una responsabilidad de IPT. Esto generalmente se conoce como una fecha de punto fiscal. Varía de un país a otro. En la mayoría de los países del EEE y en el Reino Unido, la fecha predeterminada de punto fiscal es la fecha en que la aseguradora recibe una prima de un asegurado.
El proceso de pago y de declaración IPT varía en diferentes países. Algunos tienen plazos de liquidación mensuales. Otros pueden tener obligaciones de pago trimestrales, semestrales o incluso anuales. Los plazos de pago y los plazos de envío de declaración de impuestos no siempre son los mismos.
¿Existen otros impuestos aplicables a las primas de seguro además del IPT?
Los cargos parafiscales adicionales son comunes en el Reino Unido y el EEE. Suelen aplicarse a tipos específicos de seguros, como los de propiedad e incendio, pero en algunos países son de aplicación general. Estos cargos suelen implicar registros adicionales en un país, ya que puede haber oficinas de impuestos independientes que se ocupen de ellos.
¿Puedo reclamar el IPT?
En algunas circunstancias, es posible reclamar lo que se haya pagado en exceso de IPT. Esto está sujeto a las normas vigentes en el país en el que se solicita la devolución, ya que algunos países (especialmente Italia) tienen normas más estrictas que otros. Recomendamos mantener registros precisos de cualquier evidencia que justifique los importes reclamados, como notas de abono emitidas a asegurados, ya que a menudo se requieren.