Facturación electrónica en Ecuador
La facturación electrónica en Ecuador es obligatoria para los contribuyentes establecidos. Al igual que muchos países latinoamericanos, Ecuador fue de los primeros en reconocer legalmente la facturación electrónica. Sin embargo, el mandato para el uso del documento solo entró en vigor en 2014.
Ecuador ha actualizado su reglamento desde que se impuso el mandato de facturación electrónica. Por eso es importante estar al día con los últimos requisitos normativos, y esta página es la herramienta perfecta para hacerlo. Marque esta página para mantenerse al día con los últimos desarrollos.
Índice de contenido
1. ¿Cómo funciona la facturación electrónica en Ecuador?
2. Características de la facturación electrónica en Ecuador
3. Tipos de recibos electrónicos en Ecuador
4. Formato de facturas y documentos electrónicos en Ecuador
5. Participantes en el proceso de facturación electrónica en Ecuador
6. Cronograma de adopción de la facturación electrónica en Ecuador
7. Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Ecuador?
8. ¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Ecuador?
9. Configurar la facturación electrónica en Ecuador con Sovos
Ecuador implementó originalmente un sistema de facturación en tiempo real "en línea", donde las facturas y documentos relacionados debían ser validados previamente por la administración tributaria antes de ser emitidos y enviados a los clientes.
Posteriormente, en 2018, el sistema se cambió a un método de validación fuera de línea en el que las facturas se envían simultáneamente al SRI y a los clientes sin necesidad de que el SRI las valide previamente.
En pocas palabras, el proceso de facturación electrónica fuera de línea en Ecuador generalmente se presenta de la siguiente manera:
- Se genera una factura electrónica en formato XML y se firma a través de la plataforma del emisor.
- La factura electrónica se envía al SRI para su autorización y validación y, al mismo tiempo, puede ser enviada al destinatario.
- La RIDE (representación gráfica impresa) contiene el código de acceso y el número de autorización (49 dígitos).
Características de la facturación electrónica en Ecuador
Facturación electrónica B2B en Ecuador
La facturación electrónica B2B en Ecuador entró en vigor para todos los contribuyentes establecidos en noviembre de 2022, cuando el país aumentó la obligación de incluir a los 2 000 000 de personas naturales y empresas restantes.
Todos los contribuyentes establecidos deben emitir facturación electrónica cuando hagan negocios en Ecuador, y las autoridades tributarias deben validar todas las facturas electrónicas.
Se requiere facturación electrónica para todas las transacciones B2B nacionales y las exportaciones en transacciones transfronterizas.
Facturación electrónica B2G en Ecuador
Al igual que con las transacciones B2B, los contribuyentes deben emitir facturas electrónicas cuando hacen negocios con el sector público. Las transacciones B2G deben tener una facturación electrónica firmada digitalmente, validada, enviada electrónicamente y archivada de forma segura.
Factoring y facturación electrónica
El uso de facturas comerciales dentro del sistema de facturación no es nuevo en Ecuador. Se ha contemplado durante muchas décadas dentro del código de comercio del país.
Sin embargo, con la implementación de facturación electrónica, se establecieron disposiciones relativas a la emisión, validación, procesamiento y recepción de facturas electrónicas comerciales negociables. Este subtipo de factura electrónica debe cumplir con requisitos específicos para ser procesado y validado por el SRI.
La autoridad tributaria ha establecido formatos específicos para la emisión y validación de dichas facturas, que deben ser aprobadas o rechazadas por los destinatarios y que son seguras para todos los efectos legales correspondientes. En este sentido, el SRI emitió varios manuales destinados a explicar el procedimiento para enviar, validar, aceptar o rechazar dichas facturas.
Tipos de recibos electrónicos en Ecuador
El mandato de facturación electrónica de Ecuador abarca los siguientes documentos electrónicos:
Factura electrónica: la factura electrónica es una forma de emitir facturas de venta que cumple con los requisitos legales y reglamentarios para la autorización por parte del SRI.
Liquidación de compra de bienes y prestación de servicios: estos documentos deben ser emitidos y entregados por los contribuyentes para determinadas adquisiciones establecidas en el marco legal de Ecuador.
Notas de crédito y débito: estos documentos permiten a las personas sujetas a impuestos enmendar o modificar facturas válidas emitidas anteriormente.
Comprobantes de retención: este tipo de comprobante indica las retenciones de impuestos aplicadas por agentes de retención autorizados por la legislación local.
Guía de referencia: estos documentos respaldan la transferencia de mercancías dentro del territorio nacional; por lo tanto, todo transporte debe llevarlos.
Formato de documentos y facturas electrónicas en Ecuador
Las facturas electrónicas en Ecuador deben estar en formato XML, conforme a los esquemas XSD disponibles en el portal web del Servicio de Rentas Internas de Ecuador (SRI). Deben incluir información como:
- Número de factura.
- Nombre y dirección de ambos, emisor y destinatario
- Descripción y cantidad de bienes y/o servicios
- Valores brutos, netos y de IVA
- Tasa de IVA aplicable
Las facturas electrónicas deben estar aseguradas con un certificado digital y una firma electrónica. Esto valida que el contenido del documento no ha sido alterado una vez que se ha emitido.
Junto a la factura electrónica, se debe emitir un código de acceso único (compuesto por 49 dígitos numéricos) y una representación gráfica e impresa del documento.
Participantes en el proceso de facturación electrónica en Ecuador
Facturador electrónico
El contribuyente que emite vales electrónicamente. El emisor de facturas electrónicas puede utilizar su propio sistema o un sistema comercial para generar facturas y otros comprobantes electrónicos.
Receptor
El consumidor de bienes o servicios a quien se le emite un CPE y quien, como tal, debe recibirlo en calidad de consumidor. No es necesario un acuse de recibo.
SRI
El Servicio de Rentas Internas de Ecuador es la única entidad que valida los comprobantes electrónicos en el país.
Cronograma de la facturación electrónica en Ecuador
A lo largo de los años, ha habido muchos desarrollos en el recorrido de facturación electrónica en Ecuador.
Mayo de 2013: se publica una resolución que establece el calendario obligatorio de la facturación electrónica.
- Noviembre de 2017: se publica una resolución sobre la obligatoriedad del uso de recibos electrónicos
- Junio de 2018: Se modifica la resolución que dicta las reglas para la transmisión electrónica de información sobre recibos de ventas, retenciones y documentos complementarios a través de impresoras fiscales
- Noviembre de 2021: una ley publicada en el boletín oficial establece que los contribuyentes aplicables deben incorporarse al sistema de facturación electrónica en el plazo de un año.
- Noviembre de 2022: la facturación electrónica se aplica a todos los contribuyentes establecidos.
- Mayo de 2023: el SRI publicó las actualizaciones de su guía para la anulación de recibos electrónicos.
Sanciones: ¿Qué sucede si no cumplo con la facturación electrónica en Ecuador?
En Ecuador existen sanciones por no cumplir con los requisitos establecidos en la normativa para la facturación electrónica del país. Por ejemplo, se podría imponer una multa que oscile entre $30 y $1500 dólares por cada factura que un vendedor no emita.
¿Qué más necesito para cumplir con el IVA en Ecuador?
Existen numerosos mandatos que los contribuyentes deben considerar al llevar a cabo negocios en el país. El cumplimiento del IVA por sí solo, especialmente cuando se opera tanto a nivel nacional como internacional, puede ser una tarea exigente y que requiere muchos recursos.
Nuestra página dedicada puede ayudar con el cumplimiento del IVA en Ecuador.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatoria la facturación electrónica en Ecuador?
La facturación electrónica es obligatoria en Ecuador para todos los contribuyentes nacionales registrados para el IVA.
¿Quién necesita la facturación electrónica en Ecuador?
Todos los contribuyentes establecidos deben emitir facturas electrónicas en Ecuador.
¿Se puede cancelar una factura electrónica?
Ecuador permite que las facturas electrónicas se cancelen mediante notas de crédito o mediante cancelación antes de la comunicación al receptor.
¿Cuánto tiempo hay para cancelar las facturas electrónicas en Ecuador?
Los emisores de facturas electrónicas tienen 90 días desde la emisión del documento para proceder a su cancelación.
¿Cómo verifico la autenticidad de una factura electrónica?
La consulta de validez de los comprobantes electrónicos se puede efectuar ingresando a www.sri.gob.ec. En el portal en línea del SRI, en la sección de consultas públicas, seleccione la opción Validez de los recibos electrónicos.
¿Qué es RIDE?
La RIDE es una representación gráfica de los recibos electrónicos que acompañará a una factura electrónica enviada a un destinatario.
¿La RIDE debe cumplir con algún formato?
Los documentos RIDE deben incluir un código de barras que cumpla con el estándar GS1-128, así como un formato especificado en las especificaciones técnicas de Ecuador.
¿Cuál es la fecha límite para la emisión de un comprobante de retención?
Los agentes de retención emitirán obligatoriamente el comprobante de retención cuando se efectúe el pago. Estará disponible para su entrega al proveedor dentro de cinco días hábiles después de la presentación del comprobante de venta.
Configure la facturación electrónica en Ecuador con Sovos
En un contexto donde la facturación electrónica es cada vez más común a nivel mundial, siguiendo el ejemplo de países latinoamericanos como Ecuador, es importante que usted priorice el cumplimiento.
La adopción global, aunque fragmentada, de la facturación electrónica refuerza el menester de elegir un único proveedor para todas las necesidades de cumplimiento, dondequiera que haga negocios. Sovos es un socio de cumplimiento tributario en el que puede confiar.
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