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Rumanía SAF-T: ¿Está preparado para el 1 de enero de 2022?

Kelsey O'Gorman
junio 9, 2021

Hace más de un año que Rumanía barajó por primera vez la idea de introducir la obligación del SAF-T para luchar contra su creciente déficit de IVA. Año tras año, las empresas se preguntaban cuál era la situación de este nuevo mandato fiscal, y la ANAF prometía continuamente que daría detalles pronto. Pues bien, el momento ha llegado.

¿Qué es el SAF-T?

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) introdujo el Archivo Estándar de Auditoría Fiscal (SAF-T) en 2005. El objetivo de la declaración digital del IVA SAF-T es proporcionar a los auditores acceso a datos contables fiables en un formato fácilmente legible. Las empresas pueden exportar la información de sus sistemas contables (facturas, pagos, diarios del libro mayor, además de los archivos maestros).

Como resultado, las auditorías deberían ser más eficientes y eficaces si se basan en el formato estandarizado establecido por la OCDE. Dado que los países pueden requerir un formato diferente para capturar los datos, no hay dos implementaciones nacionales del SAF-T que sean exactamente iguales.

¿Cómo está aplicando Rumanía su SAF-T?

A partir del 1 de enero de 2022, el nuevo mandato SAF-T de Rumanía entra en vigor para los grandes contribuyentes. La presentación de la declaración digital del IVA se realiza mediante XML con más de 800 campos.

Parece que Rumanía quiere seguir el formato prescrito por la OCDE (SAF-T OECD Scheme version 2.0 – OECD standard format). Las especificaciones técnicas han sido publicadas y pueden encontrarse en el portal de la ANAF .

Los documentos disponibles son los siguientes

  • SAF-T_Romania_SchemaDefinitionCodes.xlsx – describe en un formato de organización tabular la estructura del esquema SAF-T para la declaración de impuestos de Rumania SAF-T
  • Romanian_SAF-T_Financial_Schema.xsd – describe el esquema SAF-T que debe utilizarse en Rumanía para la elaboración de informes SAF-T. El formato de descripción es XML Scheme Definition (XSD) y es útil para las empresas que desarrollan aplicaciones para la generación automática de informes SAF-T
  • Anexo SAF-T – Structura_D.docx – contiene el anexo de la declaración y describe todas las normas de validación en el formato propio de la ANAF
  • SAF-T Esquema de la OCDE versión 2.0 – formato estándar de la OCDE

Ahora que el pliego de condiciones está disponible, Rumanía pasará pronto a la fase de prueba de la implantación, en la que los contribuyentes pueden aprovechar para presentar datos de prueba a la ANAF. Esto es para familiarizarse con el proceso, entender los requisitos y, si es necesario, ajustar sus sistemas ERP. De este modo, se garantizará el pleno cumplimiento en enero. Los detalles sobre cómo participar en la fase de prueba son inminentes y estarán disponibles en el portal una vez finalizados.

¿Qué es lo siguiente?

Fuentes cercanas al proyecto de implantación del SAF-T en Rumanía indicaron que se espera eliminar ciertas declaraciones. Posiblemente, una vez que el proyecto esté en pleno funcionamiento, se proporcionarán declaraciones precumplimentadas basadas en la información del SAF-T. Esto estaría en consonancia con la tendencia a la precarga que se está abriendo paso lentamente en toda la UE, con Italia, España y Hungría abriendo el camino a las declaraciones de IVA precargadas.

Tome medidas

Póngase en contacto con para hablar de sus requisitos de cumplimiento del SAF-T en Rumanía. Para saber más sobre lo que creemos que nos depara el futuro, descargue VAT Trends: Hacia un control continuo de las transacciones

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Author

Kelsey O'Gorman

Kelsey O’Gorman is a Regulatory Counsel at Sovos. Within Sovos’ Regulatory Analysis function, Kelsey focuses on global sales tax and VAT issues, supporting both the tax determination and reporting engines. Kelsey received her B.A. in Psychology from University at Buffalo and her J.D. from Roger Williams University School of Law. She is a member of the Massachusetts Bar.
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