El mandato francés de CTC – Sus preguntas contestadas: Parte 2: Obligaciones de información

Sovos
agosto 17, 2021

Bienvenido a nuestra serie de blogs Q&A en dos partes sobre el mandato francés de facturación y presentación de informes electrónicos, que entrará en vigor en 2023-2025. Parece algo lejano, pero las empresas deben empezar a prepararse desde ahora si quieren cumplirlo.

El equipo de cumplimiento de Sovos ha vuelto para responder a algunas de las preguntas más apremiantes formuladas durante nuestro seminario web .

En nuestra primera entrada del blog hemos esbozado el nuevo mandato, la facturación electrónica en concreto, y las preguntas en torno a este tema.

Este blog examinará la otra cara del mandato: las obligaciones de notificación electrónica. Éstas se aplicarán a las transacciones B2C y B2B transfronterizas en Francia, que deberán notificarse periódicamente.

Pagos Informes electrónicos

En primer lugar, veamos las preguntas más comunes en torno a la declaración electrónica de pagos.

¿Cuáles son los estados de las facturas y de los pagos que hay que comunicar?

Aquí hay una diapositiva de nuestro seminario web que muestra los estados de las facturas, si son obligatorias, recomendadas o libres, los orígenes, la acción a tomar si se rechazan, los datos del estado y cuándo hay que informar:

¿Quién es el responsable de la notificación electrónica de los pagos? ¿El comprador, el vendedor o ambos?

Inicialmente se rumoreó que sería tanto por parte del comprador como del vendedor, pero la última información de la DGFIP establece claramente que será responsabilidad del vendedor informar del estado de la factura y, en su caso, de su estado de pago.

Sin embargo, es necesario aclarar algo más, ya que el vendedor depende de la respuesta del comprador en algún estado (por ejemplo, "factura rechazada").

Requisitos de certificación de la plataforma "Partner

Su proyecto de facturación e informes electrónicos no puede realizarse de forma aislada. Se trata de un proyecto importante con muchas dependencias que implican a terceros externos.

Habrá uno o, con toda probabilidad, varios terceros en medio de la cadena de transacciones. Entre ellos estará Chorus Pro, elegida por el Gobierno francés como plataforma oficial y obligatoria para que las empresas emitan facturas electrónicas a las administraciones públicas.

Esta sección cubre las preguntas más comunes sobre los requisitos de certificación de la plataforma de socios.

¿Existe una lista de plataformas asociadas oficiales validadas?

En el taller de la DGFIP del 13 de julio de 2021 dedicado a esta cuestión se destacó que habría un proceso de registro para las plataformas de terceros, así como para los contribuyentes que quisieran gestionar su propia plataforma.

El proceso de inscripción constará de dos fases:

Fase 1. Una selección previa por parte de las autoridades fiscales basada en el perfil general del candidato (por ejemplo, ¿está al día en sus obligaciones de pago de impuestos?) y los servicios que propone;

Fase 2. En un plazo de 12 meses tras el registro, habría que realizar una auditoría independiente que demostrara que la plataforma cumple los requisitos del DGFIP, como por ejemplo

  • Actualización del directorio central de facturación electrónica
  • Emisión, transmisión/recepción de facturas electrónicas (incluyendo la garantía de integridad y autenticidad, así como un proceso avanzado de autenticación)
  • Procesamiento y transmisión a Chorus Pro de datos de facturación electrónica, informes electrónicos y estado de los pagos
  • <liRealización de las actividades de control y mapeo (extracción de datos de facturación tanto para la facturación electrónica como para la presentación de informes electrónicos, determinadas comprobaciones de validación de facturas -campos obligatorios, sumas de comprobación, verificación de la identificación del cliente- mapeo hacia y desde un conjunto mínimo de formatos obligatorios, cumplimiento del GDPR, etc.)

Otros puntos clave a tener en cuenta son:

  • El registro y la auditoría tendrían que renovarse periódicamente.
  • No se definen las consecuencias de que la plataforma no cumpla con los requisitos, se aplicaría un proceso de escalada que llevaría a la retirada del registro.
  • El operador de la plataforma puede ser francés o extranjero (aunque todavía hay un signo de interrogación sobre si se permitirán operadores no comunitarios).

Calendario de aplicación

¿Cuál es la expectativa actual sobre cuándo los campos exactos requeridos serán suministrados por el gobierno (especificaciones de la factura con todos los campos y valores requeridos)?

Los archivos Excel están disponibles como un documento borrador a un nivel muy detallado que Sovos puede proporcionar a petición. Las especificaciones definitivas deberían conocerse a finales de septiembre de 2021.

Tome medidas

¿Todavía tiene preguntas sobre la presentación de informes electrónicos? Acceda a nuestro seminario web a la carta para obtener más información y consejos sobre cómo cumplir con la normativa.

Suscríbase para más información

Manténgase actualizado con las últimas noticias de impuestos y cumplimiento fiscal que pueden afectar su negocio.
Author

Sovos

Sovos was built to solve the complexities of the digital transformation of tax, with complete, connected offerings for tax determination, continuous transaction controls, tax reporting and more. Sovos customers include half the Fortune 500, as well as businesses of every size operating in more than 70 countries. The company’s SaaS products and proprietary Sovos S1 Platform integrate with a wide variety of business applications and government compliance processes. Sovos has employees throughout the Americas and Europe, and is owned by Hg and TA Associates.
Share This Post

EMEA
June 16, 2022
IVA sobre las fichas no fungibles (NFT)

La reciente popularidad de los tokens no fungibles (NFT) ha cautivado a inversores, gobiernos y autoridades fiscales. Un NFT es un activo digital que representa objetos del mundo real, como una pieza de arte digital, un clip de audio, un juego en línea o cualquier otra cosa. Las NFT se compran y venden en línea […]

EMEA Impuesto sobre Primas de Seguros (IPT)
June 15, 2022
En el punto de mira: ¿Por qué es tan difícil el régimen de IPT en Italia?

Cumplimiento fiscal en Italia: ¿por dónde empezar? Desde las liquidaciones mensuales de impuestos hasta la declaración anual, el pago anticipado, la presentación de informes adicionales y el tratamiento de las primas negativas: todos estos factores hacen que Italia sea única y una de las jurisdicciones más difíciles desde el punto de vista del cumplimiento del […]

Declaración fiscal y del IVA EMEA
June 15, 2022
Acuerdos de reciprocidad y por qué son importantes a la hora de recuperar el IVA

Sovos organizó recientemente un seminario web en sobre la recuperación del IVA en el que tratamos los acuerdos de reciprocidad entre el Reino Unido y los Estados miembros de la UE a la hora de presentar solicitudes de devolución del IVA de la 13ª Directiva. Una de las preguntas que surgieron es ¿qué son los […]

E-Invoicing Compliance EMEA
June 14, 2022
El proyecto de resolución introduce cambios en el documento de transporte electrónico de Perú

La facturación electrónica se introdujo en Perú en 2010, siguiendo la tendencia de los controles continuos de las transacciones (CTC) en los países latinoamericanos para una recaudación más eficiente de los impuestos al consumo. Desde entonces, el Gobierno ha puesto en marcha medidas para incluir a un número significativo de contribuyentes en el régimen obligatorio […]

E-Invoicing Compliance EMEA
June 9, 2022
Bélgica se acerca a la facturación electrónica obligatoria

En línea con las obligaciones establecidas por la Directiva Europea 2014/55 sobre la facturación electrónica en la contratación pública, Bélgica introdujo un mandato para que las entidades públicas reciban y procesen facturas electrónicas en 2019. En el caso de Bruselas, Flandes y Valonia, la iniciativa fue más allá de los requisitos mínimos de la Directiva […]