Cumplimiento del IVA en México: una descripción general para las empresas
El cumplimiento del IVA en México requiere un conocimiento profundo de las normas del país y de sus planes futuros. Puede requerir mucho esfuerzo mantenerse al tanto de sus obligaciones si hace negocios allí.
Esta página es su resumen ideal de sus requisitos de IVA. Asegúrese de marcar la página para estar al tanto de lo que está por venir.
Índice
1. Información general sobre el IVA en México
2. Normas en materia del IVA en México
- Facturación electrónica en México
3. Requisitos para el registro del IVA en México
4. Requisitos de facturación en México
5. Sanciones por incumplimiento del IVA en México
| Declaración periódica del IVA | El día 17 del mes siguiente al final del período impositivo |
| Tasas de IVA | 16 8 % 0 % y exento |
Normas del IVA en México
Para muchos contribuyentes en México, cumplir con sus obligaciones fiscales a menudo requiere más que estar al tanto del IVA. A continuación, se presentan varios mandatos a los que quizás deba prestar atención.
Facturación electrónica en México
México fue uno de los primeros países en adoptar la facturación electrónica, reemplazando su CFD por un esquema de factura electrónica en 2011. Las facturas electrónicas son obligatorias para las transacciones B2B y B2G.
Existen procesos que los contribuyentes deben seguir al emitir facturas electrónicas. Las autoridades fiscales del país exigen que las facturas electrónicas cumplan con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal, y tanto el contenido como el formato deben ser validados.
Obtenga más información sobre la facturación electrónica en México.
Requisitos para registrarse a efectos del IVA en México
No existe un umbral de IVA en México, lo que significa que cualquier empresa que planee realizar actividades gravables en el país debe registrarse para el IVA ante las autoridades fiscales nacionales.
Las entidades extranjeras sin residencia en México también deben registrarse en el RFC para fines del IVA. Las entidades nacionales deben solicitar un número de IVA en el Registro Federal de Contribuyentes del Servicio de Administración Tributaria de México.
Una vez registrados, los contribuyentes deberán presentar y pagar las declaraciones del IVA electrónicamente antes del día 17 del mes siguiente al período fiscal. No hacerlo puede dar lugar a sanciones.
Requisitos de facturación en México
Los contribuyentes deben seguir un conjunto estricto de reglas para cumplir con el régimen de facturación electrónica de México, tales como:
- El archivo XML generado debe cumplir con las especificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal tanto en formato como en sintaxis
- Las facturas electrónicas deben ser validadas por el PCCFDI
- Las facturas electrónicas deben almacenarse de forma segura durante cinco años.
- Deben emitirse tanto para transacciones B2B como B2G
- Deben incluir información específica para el comprador, el vendedor y los bienes o servicios comercializados.
Sanciones por incumplimiento del IVA en México
El incumplimiento de las normas fiscales de México puede resultar en sanciones. Por ejemplo, si una organización no se registra para el IVA o se retrasa en hacerlo, podría ser multada con hasta 500 dólares.
Por incumplimiento en los pagos, incluidos los retrasos en la presentación o el pago de la declaración del IVA, los contribuyentes pueden recibir una multa de entre 650 y 1400 dólares. Además de las multas por los ejemplos anteriores, el contribuyente podría ser sancionado con una multa por no pagar el impuesto, que oscila entre el 20 % y el 75 % del impuesto omitido.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa del IVA en México?
La tasa estándar de IVA en México es del 16 %, aunque también existe una tasa reducida del 8 % y una tasa del 0 %. Algunos bienes y servicios también están exentos.
¿Qué artículos y servicios están exentos del IVA en México?
Hay una gran cantidad de artículos y servicios que están exentos del IVA en México, entre ellos:
- Boletos de lotería y apuestas
- Libros, periódicos y revistas
- Bienes producidos por organizaciones benéficas
- Propiedad personal utilizada y no vendida por las empresas
- Lingotes de oro con una pureza de al menos 99% que se venden al por menor al público
- Cuotas derivadas de préstamos hipotecarios
- Servicios educativos
- Transporte público terrestre de personas
- Servicios médicos
- Servicios hospitalarios
¿Puedo retener el IVA en México?
En México, las entidades legales o empresas retienen un porcentaje del IVA al realizar pagos por conceptos, como servicios profesionales, arrendamiento u operaciones con contribuyentes no registrados en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Las plataformas digitales que operan como intermediarias, incluso si residen en el extranjero, también retienen el IVA del usuario que vende productos o servicios a través de dichas plataformas.
¿Pueden los no residentes recuperar el IVA en México?
Sí, los no residentes con estatus de turista en México pueden recuperar el IVA. Esto depende de que tengan los recibos de impuestos correspondientes y la prueba de que los bienes correspondientes realmente salieron de México.
¿Necesito un representante fiscal en México?
México exige que las organizaciones extranjeras que quieran hacer negocios en el país se registren ante sus autoridades fiscales. Este registro debe realizarse a través de un representante legal, quien debe proporcionar un domicilio en el país para los fines de notificación y seguimiento del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
¿Cuál es el umbral del IVA en México?
No hay un umbral de IVA en México, lo que significa que cualquier empresa que desee realizar acciones gravables en el país debe registrarse para el IVA en el país.
¿Cuándo se aplica la obligación de pagar el IVA en México?
El IVA es pagadero, generalmente a una tasa estándar del 16 %, cuando se venden productos y servicios, aunque también se aplica a los pagos de arrendamiento y a las importaciones de productos y servicios.
¿Cuáles son los plazos de presentación y pago del IVA en México?
Las declaraciones de IVA deben presentarse mensualmente, es decir, antes del día 17 del mes siguiente al final del período. Cualquier impuesto que se deba también debe pagarse para esa fecha.
Soluciones para el cumplimiento del IVA en México
Cumplir con sus obligaciones fiscales en México puede parecer complicado. Existen múltiples mandatos en juego para muchos contribuyentes, y las reglas cambian con el tiempo. Todo puede ser sencillo cuando usted elige a Sovos como su socio de cumplimiento.
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