El proyecto de Resolución de la DIAN que involucra a los documentos equivalentes, tiene como objetivo simplificar y modernizar los procesos de facturación en el país, fomentando la adopción de la facturación electrónica y promoviendo la eficiencia y cumplimiento tributario.
La implementación de documentos equivalentes a la factura de venta y la opción de emitir documentos equivalentes electrónicos permitirá agilizar la emisión de documentos y reducir la carga administrativa para los establecimientos comerciales.
La inclusión de documentos equivalentes permite a los establecimientos comerciales utilizar diferentes tipos de documentos para respaldar sus operaciones de venta, siempre y cuando cumplan con los requisitos establecidos. Esto beneficia a sectores específicos, como el cine, el transporte de pasajeros y los espectáculos públicos, al brindarles opciones adecuadas para emitir comprobantes de venta.
La opción de emitir documentos equivalentes electrónicos marca un paso importante en la facturación electrónica en Colombia. Esta transición promueve la adopción de tecnologías digitales en los procesos comerciales de los establecimientos y facilita el intercambio de información con la autoridad tributaria. Es esencial que los establecimientos se preparen adecuadamente y aseguren la interoperabilidad y seguridad de los sistemas utilizados para la generación, transmisión y validación de los documentos equivalentes electrónicos.
Aunque estos cambios representan beneficios para los establecimientos comerciales, su implementación exitosa requerirá una adecuada capacitación y preparación. Además, es importante garantizar la interoperabilidad y seguridad de los sistemas utilizados.
El nuevo proyecto de resolución de la DIAN tiene un impacto significativo en los establecimientos comerciales de Colombia. La simplificación y modernización de los procesos de facturación, la mayor flexibilidad en la emisión de facturas y la transición hacia la facturación electrónica son cambios positivos que promueven la eficiencia y el cumplimiento tributario. Es fundamental que los establecimientos comerciales se preparen adecuadamente, reciban la capacitación necesaria y aseguren la interoperabilidad y seguridad de los sistemas utilizados. Sovos está comprometido en ayudar a los establecimientos comerciales a aprovechar estas oportunidades y cumplir con los requisitos legales.
En este artículo abordamos la normativa del 1 de junio de la DIAN en Colombia y analizaremos las posibles consecuencias si su empresa no ha cumplido con esta fecha límite. Además, proporcionaremos los pasos que debes seguir para remediar la situación. Aunque el plazo ya haya pasado, es fundamental tomar medidas para asegurar el cumplimiento normativo. Acompáñenos mientras exploramos los detalles de esta normativa y cómo resolver cualquier incumplimiento.
La Resolución 001092 estableció que el 1 de junio era la fecha límite de implementación para el documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema POS. Si su empresa no cumplió con esta normativa, es importante comprender las consecuencias. El incumplimiento puede acarrear multas desde el cierre del establecimiento por hasta 30 días o multas pecuniarias de hasta el 1% del valor involucrado en las facturas no cumplidas. Es fundamental evaluar la situación y tomar medidas para remediar cualquier incumplimiento.
Aunque el plazo del 1 de junio ha pasado, aún está a tiempo para tomar acciones y asegurar el cumplimiento normativo. A continuación, se presentan algunos pasos clave a seguir:
Si su empresa no cumplió con la normativa del 1 de junio de la DIAN, es fundamental tomar medidas para remediar la situación. Evalúe su situación actual, busque asesoramiento profesional, corrija el incumplimiento retroactivamente, comuníquese con la DIAN, actualice sus procesos y sistemas, y establezca un plan para evitar futuros incumplimientos. Sovos, como expertos en soluciones de impuestos, está comprometido en ayudar a las empresas a cumplir con las normativas fiscales y a resolver cualquier incumplimiento.
Colombia ha establecido la emisión obligatoria de factura electrónica de venta para aquellos casos en los que el monto de la transacción supere las 5 unidades de valor tributario (UVT), de acuerdo con la Resolución 1092 del 1 de julio de 2022. Esto implica que la expedición de documentos equivalentes generados por sistema POS no podrá exceder dicho límite.
Con el vencimiento de las fechas límite establecidas en el calendario de implementación, que culminó con la obligación para todos los contribuyentes no incluidos previamente, de adoptar la normativa, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha comenzado a exigir la factura electrónica y a fiscalizar el cumplimiento de esta medida.
Como medida adicional de control y fiscalización del cumplimiento del mandato, la DIAN ha habilitado un canal de WhatsApp a través del cual los ciudadanos pueden denunciar cualquier irregularidad en la emisión de facturas electrónicas y recibir orientación al respecto. Además, la entidad ha llevado a cabo visitas a establecimientos comerciales, sancionando y cerrando aquellos comercios que no se ajusten a la norma vigente.
La factura electrónica se ha consolidado como una solución eficiente y segura en el ámbito comercial, simplificando los procesos administrativos y fortaleciendo la trazabilidad de las transacciones. También permite mejorar la experiencia de usuario y trae beneficios económicos al reducir costos operacionales.
Por otra parte, esta medida es necesaria para participar en los días sin IVA 2023 y subsecuentes, donde todas las ventas deberán ser soportadas con facturas de venta o documentos equivalentes electrónicos (B2B o B2C).
La factura electrónica de venta debe implementarse en tiempo real a través de plataformas operadas por la administración tributaria (DIAN) o con un PSE. La aplicación de esta norma conlleva diferentes desafíos y cambios tecnológicos en los sistemas de las compañías, por lo que contar con un proveedor de facturación electrónica puede facilitar esta tarea.
Con más de 40 años de trayectoria en análisis tributario de clase mundial, Sovos es el único proveedor presente en Colombia que ha implementado factura electrónica de ventas previamente. Entendemos la importancia del cumplimiento fiscal y estamos comprometidos en ayudar a las compañías a mantenerse al día con los cambios tributarios actuales, proporcionando tranquilidad y entendimiento en esta área crucial del negocio. En Colombia Sovos ha acompañado a la DIAN desde el piloto de facturación electrónica en el país. Contamos con un equipo mundial de expertos regulatorios, que alertan de cambios normativos, y de analistas de negocios, que traducen los requerimientos asociados a las áreas de producto.
El documento equivalente POS o documentos equivalentes generados por máquinas registradoras con sistema POS serán los primeros, entre los distintos tipos de documentos equivalentes, que deberán ser emitidos electrónicamente, de acuerdo con un proyecto de resolución de la DIAN cuya fecha de entrada en vigor aún está pendiente de confirmación por parte de la entidad tributaria colombiana.
Esta normativa se sumará a la Resolución 1092 ya en curso que fija el límite máximo de 5 unidades de valor tributario para emitir documentos equivalentes POS y la obligatoriedad de emitir facturas electrónicas de ventas a partir de ese monto.
Para preparar a las empresas proveedoras de soluciones de facturación electrónica para hacer frente al mandato a poco de ser transformado en resolución, la DIAN puso en marcha un plan piloto orientado a definir, con la ayuda de las empresas invitadas, los lineamientos técnicos de la emisión electrónica de este documento equivalente, propio principalmente de aquellas empresas pertenecientes a las industrias del retail, supermercados, farmacias, peajes y grandes cadenas de restaurantes.
Como expertos en emisión de documentos electrónicos tributarios, y uno de los pioneros en la región en la implementación de facturación electrónica y sus documentos asociados, Sovos participó en el plan piloto con su plataforma ePOS de facturas para el consumidor final (B2C), donde el proceso realizado fue finalizado con éxito sobre la base de los mecanismos dispuestos por la DIAN.
Por el momento se continúa ajustando la solución ePOS de Sovos para satisfacer las necesidades particulares de la normativa colombiana, cambios que deberían implementarse en el corto tiempo. La DIAN, por su parte, consolidará las experiencias recopiladas en su piloto y publicará las actualizaciones finales para el proyecto regulatorio.
Descubra por qué estos atributos son importantes para garantizar la continuidad operacional de su empresa.
Se han anunciado cambios importantes en la normativa que regula el documento equivalente para tiquetes de máquinas registradoras con sistemas POS.
Los cambios propuestos presentan un gran desafío para las compañías colombianas, que deben seleccionar un proveedor tecnológico que pueda proporcionar soluciones que soporten grandes volúmenes de documentos y aseguren la continuidad operacional frente a contingencias.
Acompáñenos el próximo 23 de febrero a, las 8:30 hrs. (hora de Bogotá), para aprender junto a nuestros expertos por qué un sistema abierto, escalable y de alta disponibilidad es importante para garantizar la continuidad operacional de su empresa.
Llegó el 2023 y se iniciará la implementación del documento equivalente electrónico para tiquetes de máquinas registradoras con sistemas P.O.S.
Las nuevas normativas implicarán un importante cambio sistémico para emitir un gran número de documentos electrónicos (documentos equivalentes y facturas) que requerirán validación inmediata con la DIAN.
Ante este escenario, ¿están sus sistemas preparados para cumplir estas exigencias?
Asista a nuestro webinar el próximo 24 de enero a las 8:30 hrs. (Colombia) y descubra cómo elegir el proveedor de facturación electrónica que le permita preparar sus sistemas para cumplir con las nuevas normativas y generar documentos equivalentes y facturas sin inconvenientes.
La DIAN está ampliando el control sobre las ventas para cerrar las brechas en la recaudación del IVA e impulsar la modernización del sistema tributario colombiano. En esta línea, está emitiendo diversos mandatos de gran relevancia, como la Resolución 1092 y el proyecto de resolución del 19 de agosto de 2022, que exigirá que todas las emisiones de documentos equivalentes, empezando por el documento equivalente POS, se envíen electrónicamente a la DIAN.
Revisa toda la información en la infografía.
La Comisión Europea ha anunciado su esperada propuesta de cambios legislativos en relación con la iniciativa IVA en la Era Digital (ViDA). Se trata de una de las novedades más importantes en la historia del IVA europeo, y afecta no sólo a las empresas europeas, sino también a las extracomunitarias cuyas empresas comercian con la UE.
La propuesta requiere modificar la Directiva del IVA 2006/112 , su Reglamento de aplicación 282/2011, y el Reglamento 904/2010 sobre cooperación administrativa en materia de lucha contra el fraude en el ámbito del IVA. Abarcan tres ámbitos distintos:
Esta propuesta de cambio normativo aún deberá ser adoptada formalmente por el Consejo de la Unión Europea y el Parlamento Europeo con arreglo a los procedimientos legislativos ordinarios antes de que pueda entrar en vigor. En asuntos fiscales como éste, el proceso requiere la unanimidad de todos los Estados miembros.
Este blog se centra en las obligaciones de declaración digital del IVA y la facturación electrónica, mientras que las próximas actualizaciones de Sovos abordarán las otras dos áreas.
Por el momento, la Comisión Europea ha optado por no proponer una normativa relativa al canal de transmisión de los datos notificados a las autoridades fiscales. En la actualidad, los Estados miembros son los que deciden al respecto.
El motivo de esta decisión es probablemente que se trata de una cuestión técnica y que el debate habría ralentizado el proceso de publicación de esta propuesta. La Comisión Europea también parece ambigua sobre si querría regular esto en el futuro.
Muchos países preparados para introducir los controles continuos de las transacciones (CTC) han estado esperando a que los reguladores de la UE den una respuesta a qué normas tendrá que cumplir cada Estado miembro. Queda por ver si esta propuesta animará a estos Estados miembros a seguir adelante con sus planes, a pesar del carácter no definitivo de la propuesta. Cabe destacar que Alemania solicitó una excepción a la actual Directiva del IVA para poder imponer la facturación electrónica apenas unos días antes de la fecha original en que la Comisión tenía previsto publicar esta propuesta: el 16 de noviembre de 2022.
Es un buen año para ser un líder de TI. Después de demasiados años en los que la frase “hacer más con menos” era el mantra de la mayoría de las organizaciones en lo que respecta al gasto en tecnología, las cosas por fin están mejorando.
Según la empresa de investigación Gartner , el gasto en TI alcanzará unos 4,5 billones de dólares en 2022. Esto representa un aumento del 5,1% con respecto a 2021 y es un impulso muy necesario para las empresas que necesitan actualizaciones tecnológicas que pueden haber quedado en segundo plano debido a la pandemia del COVID-19.
Los departamentos de TI también están deseosos de cambiar el enfoque para pasar de mantener las cosas a flote a proyectos más a largo plazo que apoyen estratégicamente y con éxito el futuro del trabajo. Esta afirmación está respaldada por las cifras proporcionadas por la empresa de soluciones de gestión de TI Flexera en su informe State of Tech Spend Report.
Cuando se les preguntó a qué se iban a destinar los presupuestos este año, el 54% de los encuestados esperaba que el aumento de la inversión y los recursos se aplicaran a la tecnología que facilita y hace más fluido el trabajo de los empleados desde casa. Otro 42% de los encuestados declaró una nueva voluntad de pasarse a la nube para soportar las realidades de un mundo post-pandémico. Los participantes en esta encuesta eran todos ejecutivos y gestores de alto nivel en el ámbito de las tecnologías de la información con un conocimiento importante de los presupuestos generales de sus organizaciones, y opinaron sobre lo que se puede esperar en el próximo año.
Estos resultados muestran el nivel de importancia que las empresas están dando a los entornos de trabajo híbridos y flexibles. La probabilidad de que el trabajo desde casa, al menos en cierta medida, haya llegado para quedarse hace que los departamentos de TI se replanteen sus estrategias para estar preparados para afrontar cualquier reto que pueda surgir.
Las estrategias que esbozan los departamentos de TI son sólidas y están en consonancia con el mundo en el que ahora existimos. Sin embargo, hay otra fuerza pospandémica que puede desbaratar los planes mejor trazados y devorar una gran cantidad de presupuesto y recursos. Facturación electrónica por mandato del gobierno.
Si trabaja como responsable de TI en una empresa multinacional, es probable que se encuentre en una de las dos categorías siguientes. En primer lugar, ha tenido que enfrentarse a las nuevas realidades de la supervisión y la aplicación en tiempo real de las autoridades reguladoras. O dos, está a punto de entrar en liza con su propio mandato interno, resolver este problema para siempre.
¿Por qué soy tan definitivo en esta declaración? Porque trabajo con algunas de las mayores marcas del planeta y soy testigo de primera mano de los impactos que estos mandatos están teniendo en su organización de TI.
Cuando se trata de proyectos informáticos, la mayoría no son reactivos, sino el resultado de una planificación cuidadosa y metódica durante un largo periodo de tiempo. Sin embargo, el gobierno está cambiando las reglas aquí. Los proyectos y las actualizaciones ya no están en su línea de tiempo. Cuando se implementan nuevas leyes y mandatos, o se actúa rápidamente para resolver el problema y corregirlo o se pagan las consecuencias, que pueden ir desde fuertes multas hasta incluso la pérdida de la licencia para operar.
A medida que las leyes de facturación electrónica impuestas por los gobiernos aumentan rápidamente en todo el mundo, representan una amenaza creíble para sus presupuestos de TI. Los departamentos de TI deben estar preparados para las nuevas realidades que acompañan a la facturación electrónica exigida por el gobierno. Ahora que las autoridades se encuentran en la pila de datos de sus empresas examinando las transacciones en tiempo real mientras atraviesan su red, necesitará una solución que le permita entregar la información en el formato requerido en tiempo real.
En definitiva, el cumplimiento ya no es una cuestión fiscal. Los líderes de TI y otros directivos deben trabajar juntos para alinear las funciones empresariales en todos los ámbitos. El departamento de TI debe garantizar que se dispone de los recursos y las herramientas necesarios para cumplir las obligaciones impuestas por el gobierno, independientemente del sector o la ubicación de la empresa.
Si no se aborda el problema en una fase temprana, sólo se producirán problemas más complejos y costosos en el futuro, que absorberán presupuestos y recursos críticos destinados a otros proyectos prioritarios.
Si no está seguro de por dónde empezar a construir su estrategia, póngase en contacto con nuestros expertos.
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Puede que no sea ESE teléfono rojo el que está sonando, pero ten por seguro que la dirección está lidiando con un problema serio, y están buscando que las TI lo resuelvan por ellos.
Hay dos cosas que ponen nerviosos a los consejos de administración y a los directivos por encima de todo. Riesgos que pueden afectar a los resultados y a la reputación de la empresa o de la marca. Este problema actual puede hacer ambas cosas y rápido si no se trata a tiempo.
Me refiero a los mandatos fiscales del gobierno.
Ahora se preguntarán, ¿acaso no existen los mandatos gubernamentales desde hace décadas? ¿Por qué la urgencia ahora? Sí, han existido durante mucho tiempo, pero nunca han existido en su forma actual ni han tenido la capacidad de afectar a sus operaciones tan rápidamente.
Permíteme explicarte. En el pasado, las organizaciones de todo el mundo debían informar sobre las transacciones a posteriori y pagar las cantidades que estaban legalmente obligadas a pagar. Si no lo hicieran, el gobierno podría auditarlos dentro de unos meses o años y aplicar una sanción si se descubre que las cosas no están en orden. En el gran esquema de las cosas, era un inconveniente menor para las empresas y no un verdadero elemento de disuasión por tener procesos defectuosos o negligencia.
Todo esto empezó a cambiar hace unos años, cuando los gobiernos empezaron a contemplar una brecha fiscal que crecía sin que hubiera soluciones fáciles para frenarla. ¿Crees que exagero? Según el informe 2021 sobre la brecha del IVA de la Comisión Europea, solo en 2019 los países de la UE perdieron 134.000 millones de euros en ingresos por el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) que les debían legalmente las empresas.
Esto fue una llamada de atención para todos los países que emplean el sistema de imposición del IVA en cualquier parte del mundo. No sólo estaban perdiendo unos ingresos muy necesarios, sino que el problema se agravaba. Hay que hacer algo y hacerlo rápido o no podrán financiar programas vitales en sus países.
Avancemos hasta hoy. Los países se han tomado en serio el problema y han decidido que la tecnología es la respuesta. Han invertido fuertemente en la digitalización y han puesto sus capacidades no sólo a la altura de las empresas, sino que en muchos casos, probablemente por primera vez en la historia, han superado las capacidades de la industria privada para controlar e informar sobre las transacciones financieras.
Hoy en día, ya no se informa a posteriori. Los gobiernos se han instalado en su pila de datos y están revisando las transacciones en tiempo real. Y con la supervisión en tiempo real ha llegado la aplicación de la ley en tiempo real. Si no presenta la información de la forma en que el gobierno ha ordenado, puede esperar una acción rápida que va desde costosas multas hasta la revocación de su licencia comercial en ese país. Ambos serían golpes devastadores para las perspectivas financieras y la reputación de su empresa.
Por eso es tan urgente que las tecnologías de la información se pongan al día y tengan una estrategia para abordar el problema a nivel mundial. Las cosas sólo se van a complicar y la capacidad de escalar los sistemas para cumplir con los cambiantes mandatos fiscales en todos los lugares en los que se hace negocio se ha convertido en una prioridad absoluta para las empresas.
El mundo es nuevo en lo que se refiere al IVA y hay que asumirlo. Si esta información es nueva para usted o está en proceso de asimilar cómo afecta a su organización, le animo a que recuerde y comparta las siguientes cinco cosas con sus colegas:
1. El gobierno está en sus datos
La presentación de informes fiscales en tiempo real se está convirtiendo en la nueva norma para las empresas de todo el mundo. Los gobiernos ya no se conforman con recibir datos a posteriori y ahora exigen una presencia permanente en su pila de datos.
2. Los mandatos de datos de los gobiernos están quitando el control a las empresas
Con la facturación electrónica impuesta por los gobiernos que está tomando el mundo, las empresas tienen poco tiempo para prepararse para este cambio. Para seguir siendo operativos y cumplir con estos mandatos, los informáticos deben crear una estrategia que garantice el cumplimiento de las obligaciones de los mandatos sin dejar de respetar los parámetros de los planes y presupuestos a largo plazo.
3. Los mandatos de datos se mueven y evolucionan rápidamente
Como los gobiernos están avanzando rápidamente hacia la implementación obligatoria de la facturación electrónica, las organizaciones se enfrentan ahora a una ventana extremadamente corta para actualizar sus códigos y mandatos fiscales. Para los departamentos de TI, supervisar y ejecutar estos cambios se convertirá en una de sus principales prioridades.
4. Los mandatos de datos carecen de coherencia de un país a otro
Para las organizaciones internacionales, estar al día de los nuevos procesos, tecnologías y normativas es un componente esencial para dirigir un negocio con éxito. Sin embargo, los diferentes enfoques adoptados por cada autoridad reguladora están causando mucha incertidumbre a las empresas. El reto para las TI es crear la infraestructura que permita a la empresa cumplir con los mandatos individuales de la autoridad reguladora de cada país, y al mismo tiempo integrarse entre sí para proporcionar un cuadro de mando global en tiempo real del estado de cumplimiento de la organización.
5. Los gobiernos han aumentado la severidad y la velocidad de la aplicación de la ley
Las autoridades fiscales se están volviendo más agresivas que nunca para cerrar las brechas fiscales. Con el uso de herramientas y procesos digitales, los gobiernos pueden agilizar rápidamente el cumplimiento de las normas y rastrear el fraude fiscal con eficacia. En el mundo digital actual, las sanciones pueden ser más rápidas y severas que en el pasado. Las tecnologías de la información deben garantizar que los datos de las transacciones se presenten a las autoridades reguladoras en el formato y los plazos que éstas exigen.
Espero que esta información le proporcione algunas cosas en las que pensar mientras trabaja con las realidades cambiantes de los mandatos fiscales globales.
Después de leer esto, si tiene alguna pregunta, no dude en ponerse en contacto con nuestros expertos:
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