Gelir İdaresi Başkanlığı, 22 Ocak 2022 tarihinde e-belge kullanımının yaygınlaşmasını amaçlayan 509 Sıra No’lu VUK Genel Tebliğ üzerindeki değişiklikleri duyurmuştu. Bu yeni düzenlemeyle e-fatura, e-arşiv fatura ve e-irsaliye zorunluluğunu belirleyen ciro limiti değişirken; e-fatura’ya zorunlu olarak geçecek yeni sektörler de eklenmişti.
Son geçiş tarihine sayılı günler kala, GİB tarafından belirlenen e-belge zorunluluklarını tekrar hatırlatan ve belgelerle ilgili mükelleflerin sıkça sorduğu soruları yanıtladığımız bir yazı zinciri başlatıyoruz ve ilk yazımız e-fatura ve e-arşiv fatura hakkında…
1 Temmuz 2022 tarihinde kimler e-fatura’ya geçecek?
- 2021 yılı cirosu 4 Milyon TL ve üzeri olanlar,
- 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL ciroya sahip olan;
- Kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışı gerçekleştirenler,
- Gayrimenkul ve/veya motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunanlar,
- Kültür ve Turizm Bakanlığı ile belediyelerden yatırım ve/veya işletme belgesi almak suretiyle konaklama hizmeti veren otel işletmeleri.
1 Temmuz 2022 tarihinde kimler e-arşiv fatura’ya geçecek?
- E-Fatura uygulamasına zorunlu veya isteğe bağlı şekilde geçenler,
- 2020 veya 2021 hesap dönemleri için 1 Milyon TL ciroya sahip olan;
- Kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamlarda mal veya hizmet satışı gerçekleştirenler.
Belirtilen 1 Milyon TL ciro rakamı sadece internet üzerinden yapılan satışlar için mi geçerli?
Kendilerine veya aracı hizmet sağlayıcılarına ait internet sitelerinde veya diğer her türlü elektronik ortamda mal veya hizmet satışı gerçekleştirenler için belirtilen 1 Milyon TL ile sadece internet üzerinden yapılan satışlar değil, şirketin tüm kanallardan toplam cirosu dikkate alınıyor.
E-fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu nasıl değişti?
Yukarıda belirtilen değişikliklerin yanı sıra e-fatura ve e-arşiv fatura uygulamasına kayıtlı olmayan firmaların, kayıtlı olanlara kestiği faturalara da bir limit getirildi. Daha önce vergi mükellefi olmayan firmalara 30 bin TL, vergi mükellefi olanlara 5 bin TL’ye kadar fatura kesebilirken, güncelleme ile bu rakamlar sırasıyla 5 bin TL’ye ve 2 bin TL’ye indirildi. Başka bir deyişle firmaların gün içinde kestiği fatura tutarı 2 bin TL’nin üzerindeyse bunu artık e-arşiv portalına girip kesmek zorundalar.
Özel entegratör ile çalışmak nasıl avantajlar sağlar?
E-belge süreçlerinde özel entegratörlerle çalışmanın çok sayıda avantajı bulunuyor. En önemlilerinden biri ise maliyet avantajı olarak öne çıkıyor. Direkt entegrasyon için firmaların GİB’e bağlanacak sunucuları kendilerinin temin etmesi gerekirken, özel entegratörlerle çalışıldığında böyle bir ihtiyaca gerek kalmıyor, sunucu ve sunucudan kaynaklanan maliyetler ortadan kaldırılıyor. GİB ile olan iletişim, entegratör tarafından sağlandığı için bu sorumluluk da aktarılmış oluyor.
E-arşiv faturanın alıcısı faturaya itiraz edebilir mi?
GİB’in geliştirdiği ara yüz üzerinden giriş yaptıktan sonra gelen e-fatura ya da e-arşiv faturaya itiraz etmek mümkün. Firmalar, oluşturdukları faturanın iptal işlemini de buradan yapabilir. Daha sonra faturanın iptal olduğunu karşı tarafa e-posta yoluyla bildirmek uygun olacaktır.
Gelen faturalar kullanılan muhasebe programına aktarılabilir mi?
Gelen faturaların muhasebe programına aktarılması mümkün..
Oluşturulan e-faturaları pdf olarak toplu bir şekilde indirmek mümkün mü?
Sovos e-Fatura uygulaması ile e-faturaları topu bir şekilde pdf formatında indirmek mümkün.
Zorunlu geçiş sürelerinin 1 Temmuz’dan daha ileri bir tarihe alınma ihtimaline karşı son haftaya kadar beklemeyi düşünen firmalar var. Böyle bir erteleme söz konusu mu?
Böyle bir erteleme beklenmiyor. Firmaların geçiş işlemlerini herhangi bir aksaklık olmaması adına son ana kalmadan tamamlaması öneriliyor.
Yurt dışına hizmet satışında fatura tipi e-arşiv fatura mı olmalı yoksa ihracat mı?
Bir mal değil hizmet olduğu için e-arşiv fatura olmalı.
E-arşiv fatura için pdf halinin e-postaya iletilmesi yeterli midir? Xml gönderilmesi zorunlu mudur?
Her ikisi de alıcıya e-posta olarak gönderilmeli ancak, gönderimlerde xml nedeniyle alıcı tarafın güvenlik duvarı gönderiyi tehlike olarak algılayabiliyor. Sovos’ta e-posta ile bir link gönderimi gerçekleştiriliyor ve hem pdf hem de xml buradan indirilebiliyor.
E-arşiv faturaların özel entegratörlerin portalları üzerinden görüntülenme ve yazdırılma imkânı var mı?
Firmanın kendi hazırladığı e-arşiv faturalar hemen hemen her özel entegratörün portalından görüntülenebilir. Ancak firmanın kendisine gelen e-arşiv faturaları görüntülemesi henüz mümkün değil, bu GİB’in bir servis sunmasıyla mümkün olabilir.
İnşaat, emlak alım satımı yapan firmalarda geçiş zorunluluğu takvimi nedir?
İnşaat ve emlak alım satımı yapan firmaların 1 Temmuz 2022’de geçiş yapmaları gerekiyor. Buradaki geçiş sınırı, 2020 ve 2021 için 1 milyon TL ciro, 2022 ve sonrası için 500 bin TL ciro olarak belirlendi.
Harekete Geçin
Türkiye’deki e-dönüşüm uygulamalarına ilişkin son güncellemeler ve zorunluluk kapsamları hakkında tüm detayları öğrenmek için uzman ekibimizle iletişime geçin.
