13 de noviembre, 2023

La autoridad tributaria del Perú publicó un tutorial que muestra a los contribuyentes cómo aceptar la propuesta del SIRE o Sistema Integrado de Registros Electrónicos.

SISTEMA INTEGRADO DE REGISTROS ELECTRONICOS – SIRE | Comprobantes de Pago Electrónicos (sunat.gob.pe)

Conoce aquí todo lo que debes saber para estar preparado a la normativa SIRE, las ventajas que ofrece a los contribuyentes, a quiénes está dirigido, cómo afecta su operatividad y la última resolución 204-2023/SUNAT, que posterga la obligación de utilizar el SIRE de octubre 2023 a enero 2024 para algunos contribuyentes.

En el actual panorama tributario peruano, las empresas deben decidir si ven los cambios regulatorios como obstáculos o como oportunidades de crecimiento. Es de vital importancia adaptarse rápidamente a normativas como el SIRE, la cual ofrece registros automáticos que simplifican los procesos. ¡Únete a nosotros y descubre todo lo que hay que saber sobre este mandato!

Son varios los beneficios del uso del Sistema de Registro Electrónico SIRE, la plataforma de la SUNAT que, de acuerdo con las Resoluciones N°190-2022 y N°138-2023, obliga a los contribuyentes que llevan un registro de compras (RCE) y ventas (RVIE) a realizarlo de manera electrónica.

En este sentido, las empresas obligadas según su régimen tributario deberán migrar el registro de sus ventas, ingresos y compras al SIRE, utilizando las plataformas de SUNAT: Servicio Portal Web, Aplicativo Cliente SIRE, o integrando sus propios sistemas con el Servicio web API.

Entre los beneficios del uso del Sistema de Registro Electrónico destacan:

 Con el nuevo sistema electrónico, los contribuyentes obtendrán beneficios como:

Nueva prórroga para implementar SIRE

La Resolución de Superintendencia N°00204-2023/SUNAT, publicada el 30 de septiembre de 2023, establece una postergación en la implementación del SIRE. De acuerdo con la nueva prórroga, el calendario de implementación obligatoria para los distintos contribuyentes se traduce de esta forma:

El portal SIRE, al que se puede acceder desde el servicio de Operaciones en Línea de SUNAT con la clave SOL, va a reemplazar al Programa de Libros Electrónicos – PLE; por ello, los contribuyentes obligados deberán cerrar sus registros que llevaban de forma manual, con previa anotación de sus operaciones hasta el período anterior a adquirir la obligación.

Recomendaciones para implementar el SIRE

Con este nuevo sistema, los contribuyentes pueden elaborar sus libros de registros de compras y ventas por sí mismos. Pero, para el caso de las empresas que generan grandes volúmenes de ventas es importante contar con un aliado tecnológico que los ayude a validar si la información de sus documentos fue aprobada por SUNAT; y con la capacidad de transformar los reportes al formato XML requerido para su validación.

Los cambios normativos de SUNAT seguirán impulsando la digitalización de los procesos tributarios para facilitar el cumplimiento de los contribuyentes y optimizar su gestión operativa. La recomendación es no esperar el último momento para implementar los nuevos sistemas, y así evitar posibles sanciones.

Hasta fin de año se extiende el plazo para implementar la Guía de Remisión Electrónica, de acuerdo con una prórroga establecida por la SUNAT.

La resolución 00123-2022, de julio de 2022, obligaba el uso de Guía de Remisión Electrónica desde el 1 de julio de 2023. La obligatoriedad se ha prorrogado hasta el 31 de diciembre del 2023.

Considerando que las modificaciones introducidas pueden requerir de adecuaciones por parte de los contribuyentes, y a los cambios realizados en los sistemas de emisión electrónica (SEE), SUNAT dispuso dar un tiempo adicional y no sancionar administrativamente las infracciones relacionadas con la emisión de las Guías de Remisión Electrónica (GRE).

Además, ante las infracciones detectadas levantará actas preventivas, aun cuando se incurra en dicho incumplimiento en más de una oportunidad.

Con esta prórroga, las empresas no serán multadas si operan con guías de remisión manuales, pero si vienen emitiendo Guía de Remisión Electrónica en la versión 1.0, tienen necesariamente que migrar a la versión 2.0. En caso contrario, sus GRE no serán válidas, y tampoco podrán cambiar a guías manuales.

Esta regulación empezó a implementarse de manera progresiva desde el 1 de enero del presente año para sustentar el traslado de bienes, como remitente o transportista, según los tipos de contribuyentes y las mercancías transportadas.

También incluye a quienes trasladan bienes importados, cemento, arroz, azúcar y alcohol etílico, además de las nuevas empresas que dieron de alta a su RUC en el 2023, y por su tipo de operación les corresponde emitir guías de remisión.

Con esta normativa de digitalización, SUNAT tiene como objetivo regular aún más la emisión del documento de transporte electrónico.

Introducción de cambios

Aprovechar el plazo extendido para implementar Guía de Remisión Electrónica

La implementación de la Guía de Remisión Electrónica en las empresas peruanas contribuirá a agilizar los procesos, aumentar la competitividad y promover la productividad en las estructuras de negocio. Indudablemente, la digitalización representa un gran reto, ya que la transición de un modelo de guía de remisión físico a un modelo electrónico requerirá cambios en los procesos y en la forma de trabajo de las empresas desde el despacho hasta la recepción-conformidad de la mercadería.

 

Por ello, la recomendación para las empresas es que no esperen a último momento para comenzar a adaptar sus sistemas y elegir a su aliado tecnológico, teniendo en cuenta las sanciones tributarias en las que podrían verse expuestos de no cumplir con la normativa a tiempo.

¿Necesitas implementar GRE?

Hablemos

La implementación de la Guía de Remisión Electrónica en el Perú, como resultado de los últimos cambios realizados por la SUNAT al documento de transporte, contribuye a agilizar los procesos en las empresas, aumentar la competitividad y promover la productividad en las estructuras de negocio. Sin embargo, esta transición representa algunos desafíos.

La Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT viene desarrollando en el Perú su normativa de digitalización de todos los documentos tributarios desde hace más de 10 años y de manera progresiva, incluyendo a la Guía de Remisión Electrónica, que está considerada desde el principio de la normativa de documentos electrónicos. Lo nuevo es la obligatoriedad, ya que hasta las últimas actualizaciones, era un documento opcional.

El factor económico

Todos los mandatos de digitalización de documentos tributarios empiezan con las empresas grandes, luego siguen las medianas, y finalmente los contribuyentes pequeños; ya que el migrar de un formato físico a uno digital implica una inversión y adecuación significativa para las empresas.

Por ello, al estar los gobiernos alineados con los tamaños de las industrias, liberan la ola de mandatoriedad de acuerdo con la capacidad monetaria de los sectores económicos, dando tiempo a las empresas que tienen menos recursos para prepararse para el cambio.

La integración tecnológica en la implementación de la Guía de Remisión Electrónica

La complejidad de la integración tecnológica entre empresas y proveedores, focalizada en la disrupción de su proceso de negocio y tecnología interna, representa un gran reto, ya que si es una empresa la que terceriza el servicio de transporte, ésta debe asegurarse de que sus proveedores gestionen los documentos correctamente e integren sus sistemas con los mandatos tributarios en tiempo y forma. Además, para el caso de una empresa grande este escenario no es el ideal, ya que probablemente no tenga acceso al sistema de su proveedor y no podría consolidar sus libros de compras y ventas.  entonces tendría que lograr que todos sus pilares tecnológicos se integren.

El retorno al modelo antiguo de validación de documentos por SUNAT

Si bien con un mercado más maduro, tecnología avanzada y mejora en los tiempos de respuesta, se espera no tener inconvenientes para validar las Guías de Remisión Electrónicas con la agilidad que requiere la actividad de transporte, se está dejando de lado la función del OSE (Operador de Servicio Electrónico) como validador. Esto debido a que en la gestión de transporte de bienes hay más actores involucrados e información para verificar con diferentes entidades del estado, que incluye no solo a la mercancía transportada, sino a la persona que conduce y al vehículo usado, para así tener un seguimiento completo de lo que se está transportando.

En este sentido, lo complejo será lograr que toda la cadena logística se articule, ya que si uno de los actores que hacen parte del proceso falla, podría causar la caída de toda la operación.

Frente a estos desafíos, algunas recomendaciones son:

Si quieres saber más de las últimas normativas de la SUNAT para los contribuyentes

Lee este blog

Cada día es más frecuente el uso de la biometría digital para la prevención de delitos informáticos en el Perú. Esta avanza al ritmo del crecimiento de los procesos digitales remotos, que buscan brindar seguridad, una mejor experiencia de usuario, y aumentar el onboarding de clientes en las empresas.

Para cumplir con estos desafíos, las compañías están requiriendo de tecnologías que les permitan capturar a un mayor número de estos clientes de manera remota, por lo que necesitan mecanismos que protejan eficientemente los datos y entreguen confianza a los usuarios, como la verificación de identidad de manera digital.

5 pilares de seguridad en el uso de biometría digital para la prevención de delitos informáticos 

Prevenir delitos informáticos es un desafío que está adquiriendo mucha relevancia en el Perú. Para ello, existen 5 pilares de seguridad en la prevención del fraude o anti spoofing, siendo uno de los métodos más conocidos el “face onboarding”, que consiste en solicitar al usuario una fotografía o escaneo de su documento de identidad por ambos lados y tomar una selfie, para enseguida comparar los datos biométricos en el documento.

A continuación, explicamos cómo funcionan los principales pilares de seguridad en los procesos de biometría digital:

  1. Fake ID: Es la capacidad de detectar si un documento de identidad es legítimo, buscando características en patrones y morfología de la imagen del documento, para ver si ha sido adulterado.
  2. Detección de vida: Este proceso asegura que la persona que está detrás de la cámara es real y no una grabación previamente hecha o una máscara. Se utilizan distintos mecanismos, como visión computacional e inteligencia artificial para prevenir estas máscaras, fotos, o videos previamente grabados.

Para estos casos, existe la norma ISO 30107- 3 que especifica los tipos de ataque y las     formas de defenderse frente al spoofing, que se refiere a la falsificación de identidad poniendo información que no es real.

  1. Listas de denegación: Permiten tener un control de todas las personas que han estado involucradas en fraudes y suplantación de identidad en el pasado, ya que quienes han cometido estos delitos suelen reincidir. Por ello, es importante tener un sistema que reconozca el rostro de estas personas, o los documentos de identidad que han estado involucrados, para poder tomar acciones y saber cuándo bloquear este tipo de transacciones.
  2. Integración con agencias del gobierno: Con el registro nacional civil se puede validar si un documento se encuentra vigente o no, y si fue correctamente emitido. Esta validación es importante en varios países, sobre todo cuando este tipo de mecanismos es abierto a través de APIs o web services donde se puede conectar con el gobierno, para hacer un doble check de algún dato.
  3. Un rostro – una identidad: Quiere decir que una persona que se presenta con un rostro para verificarse remotamente debe estar conectada a una sola identidad en su documento; así se convierte en una dupla única e inseparable. 

La verificación de identidad digital biométrica funciona en algunos casos apoyada con inteligencia artificial y machine learning, buscando la coincidencia entre la información de un documento de identidad con el rostro o huella dactilar de una persona. Esta tecnología se mantiene actualizada evolucionando hacia nuevos modelos mediante el aprendizaje continuo de nuevas formas de fraude.

Firma digital para prevenir delitos informáticos

Luego de una verificación biométrica, se procede con la firma digital, que en el Perú está regulada por la Ley de Firmas y Certificados Digitales, y contempla 3 tipos:

  1. Firma electrónica simple: es un dato en formato electrónico anexo o asociado que utiliza un firmante, y puede ser un garabato con el dedo en el celular o la imagen de una firma en papel escaneada. También se considera en esta categoría el firmar con PIN, ya que es un proceso de generación privado y único.
  2. Firma electrónica avanzada: está vinculada de manera única al firmante para verificar su identidad. Incluye firma con biometría, así como la contraseña que piden los bancos para ver extractos bancarios, o el código que envían para acceder exclusivamente a un documento.
  3. Firma electrónica cualificada: utiliza una técnica de criptografía asimétrica para identificar al signatario, basándose en el uso de un par de claves únicas, asociadas en una clave privada y una pública relacionadas matemáticamente entre sí. Esta firma tiene la misma validez y eficacia jurídica que el uso de una manuscrita (firma con certificado digital).

Implementar mecanismos de verificación de identidad digital requiere de un enfoque planificado y estratégico que abarque aspectos tecnológicos, de seguridad, de experiencia de usuario y de cumplimiento legal.

El desafío está en determinar cuáles son los procesos de tu empresa que requieren de mayores capas de seguridad en la verificación de identidad digital, para implementar un sistema de biometría digital que aporte beneficios y crecimiento a tu negocio.

Two Pager - Sistema de Registros Electrónicos SIRE

El Sistema de Registros Electrónicos, SIRE, es una plataforma de la SUNAT para llevar electrónicamente el Registro de Ventas (RVIE) y Compras (RCE).
La Resolución N° 190/2022 estableció la primera agenda de implementación para varios grupos de contribuyentes.

La resolución, N° 000204-2023/SUNAT, publicada a fines de septiembre, posterga, del periodo octubre 2023 al periodo enero 2024, la obligación de utilizar el SIRE para el último grupo de contribuyentes, que deberá comenzar a reportar las operaciones del mes de enero en febrero de 2024, y así en lo sucesivo.

En noviembre de 2023, mediante la Resolución Nº 000039-2023-SUNAT/700000, la SUNAT concede un plazo de gracia para la no aplicación de sanciones por infracciones relacionadas con los libros y registros en materia tributaria llevados electrónicamente.

Revisa toda la información en el two pager.

Actualizado: 28 de noviembre, 2023

En lo referente al SIRE la Resolución Nº 000039-2023-SUNAT/700000 otorga un plazo de gracia para la no aplicación de sanciones por infracciones relacionadas con los libros y registros en materia tributaria llevados electrónicamente.

En efecto, la SUNAT no sancionará a aquellos contribuyentes que no hayan observado las formas y condiciones relacionadas con el SIRE, así como el cierre de sus registros en el Sistema de Libros Electrónicos, siempre que cumplan con lo dispuesto en la resolución hasta el 30 de abril de 2024.

Para ello, el Anexo establece las condiciones en las que los sujetos obligados a utilizar el SIRE podrán disfrutar de este beneficio por no cumplir con dicha obligación en la forma y términos que establezcan las disposiciones.

 

Actualizado:  1 de octubre de 2023

La nueva resolución de Superintendencia N° 000204-2023 de la Sunat, publicada a fines de septiembre  en el Diario Oficial, posterga, del periodo octubre 2023 al periodo enero 2024, la obligatoriedad para llevar el Registro de Ventas e Ingresos y el Registro de Compras a través del Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE).

Esto se traduce en dos fases:

Obligaciones tributarias para el cumplimiento en el Perú

Las obligaciones tributarias y los desafíos para su cumplimiento son cada vez más para las empresas peruanas.

Con el objetivo de reducir las brechas fiscales, el gobierno ha ido introduciendo distintos cambios en el sistema de facturación, incluyendo la mandatoriedad del documento de transporte electrónico o Guía de Remisión Electrónica (GRE); el refuerzo del uso de los libros de compra y venta de manera electrónica (SIRE), y anteriormente, los OSE.

Estas modificaciones probablemente no se detendrán mientras exista espacio para mejorar el sistema de tributación. La introducción constante de normativas pone en jaque a las empresas, que deben integrar cada nuevo mandato en sus sistemas para estar en cumplimiento con la entidad tributaria y evitar multas y sanciones.

Incorporar cada nueva regulación a sus plataformas es una tarea que, además de compleja, requiere de la asignación de recursos propios a tareas no productivas para la empresa.

Operadores de Servicios Electrónicos (OSE)

Los Operadores de Servicios Electrónicos (OSE) fueron establecidos por la SUNAT de manera obligatoria para los principales contribuyentes peruanos (PRICOS) en 2019. Responsables de la validación de los comprobantes de pago electrónicos de todas las transacciones realizadas para facturas, boletas de venta y notas electrónicas, y de informar sobre los documentos emitidos, los OSE juegan un rol fundamental como entidades de control, validación, verificación y comunicación sobre cambios en las normativas entre los contribuyentes y la entidad tributaria en Perú.

Asegurarse de que la emisión de comprobantes electrónicos cumpla con todas las regulaciones para evitar sanciones y multas es fundamental para las compañías. detectando instantáneamente cualquier irregularidad. SUNAT está continuamente monitoreando la calidad, efectividad y estabilidad del servicio provisto por un OSE.

Guía de Remisión Electrónica (GRE)

Además, y buscando optimizar el control de las mercancías, la Resolución 000123-2022 de la SUNAT introdujo importantes cambios en el documento de transportes, haciendo obligatoria la emisión de la Guía de Remisión Electrónica, dejando de permitir el uso de las facturas regulares con información adicional de transporte o factura guía.

Si bien la entidad tributaria ha prorrogado su obligatoriedad hasta el 31 de diciembre del 2023, para que los contribuyentes puedan realizar los cambios necesarios en sus sistemas -permitiéndoles operar con guías de remisión manuales- el cambio es inminente, y requiere de la atención de las compañías para su implementación.

Nuevos desafíos para el cumplimiento de la facturación electrónica: SIRE

Con el objetivo de simplificar la generación de registros de ventas y compras para los contribuyentes, la SUNAT aprobó hace ya un tiempo el Sistema Integrado de Registros Electrónicos (SIRE). La Resolución 40/2022 introdujo el Registro de Compras Electrónico (RCE), un módulo similar al Registro de Ventas e Ingresos Electrónicos (RVIE) creado en el 2021 y que ya es utilizado por los contribuyentes. Ambos módulos, RVIE y RCE, componen el SIRE. Este nuevo sistema obliga a los contribuyentes a generar sus registros de ventas y compras exclusivamente a través de este sistema.

De acuerdo con la Resolución No 190/2022, la SUNAT exigirá a los contribuyentes que llevan un registro de compras y ventas que lo realicen de manera electrónica a partir de noviembre de 2023 (para el mes anterior, y así en lo sucesivo). Este calendario de SUNAT muestra los grupos obligados.

Cómo ayuda Sovos a cumplir con las obligaciones tributarias en Perú

Para cumplir con las obligaciones tributarias, un asesor tecnológico debe ir un paso más allá del cumplimiento básico. Para esto, Sovos no solo cuenta con una solución, Sovos OSE, que permite una perfecta integración con múltiples ERP y POS; además asegura una alta disponibilidad del servicio, rápida capacidad de respuesta, protección de datos, una infraestructura sólida y los niveles de procesamiento más rápidos del mercado. A esto se suman sus capacidades de escalabilidad, su capa de seguridad y las buenas prácticas de soporte a clientes finales, lo cual garantiza la calidad que requieren las compañías.

En cuanto al SIRE, Sovos puede ayudar a sus clientes a simplificar la generación del libro de ventas electrónico (emisión de documentos), que es asíncrono, en concordancia con los requerimientos de la SUNAT, consolidando los reportes de reconciliación de los documentos de acuerdo con su estado final -aprobados y cancelados-, y entregándolos mediante un transformador a la entidad tributaria en el formato de archivo XML específico que esta demanda para validarlos, asegurando que los datos provistos son los correctos.

Además puede ayudar en la implementación de la GRE de manera rápida y sencilla.

Con cerca de 100 mil clientes que le confían sus operaciones críticas, y más de 100 expertos regulatorios a nivel mundial, Sovos posee múltiples certificaciones gubernamentales e internacionales; realiza más de 3 mil millones de transacciones al año para un amplio rango de industrias, incluyendo manufactura, retail, consumo y producción, entre otras. Además, procesa más de 2.6 billones de documentos al año como PSE, lo que lo convierte en un proveedor certificado punta a punta para el mercado peruano.

El concepto RegTech o Regulatory Technology se refiere al uso de soluciones tecnológicas innovadoras para ayudar a las instituciones financieras y otras organizaciones a cumplir de manera más eficiente con las regulaciones y requisitos normativos.

El objetivo principal de estas soluciones de tecnología regulatoria es automatizar y agilizar los procesos de cumplimiento normativo, reduciendo costos y riesgos asociados.

Mediante el uso de inteligencia artificial, aprendizaje automático, análisis de datos, blockchain, entre otros, las soluciones RegTech pueden ayudar a las empresas a recopilar, analizar y gestionar grandes volúmenes de datos relacionados con las regulaciones, identificar riesgos, monitorear transacciones y asegurar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

En este artículo, exploraremos 5 áreas en las que las soluciones tecnológicas RegTech pueden aplicarse para abordar los desafíos del cumplimiento normativo:

  1. Prevención del lavado de dinero (Anti-Money Laundering, AML)
    La prevención del lavado de dinero (Anti-Money Laundering, AML) es una preocupación crucial para las instituciones financieras. Mediante el uso de tecnologías regulatorias es posible detectar patrones y comportamientos sospechosos en las transacciones financieras, lo que ayuda a prevenir el lavado de dinero y cumplir con los requisitos de AML de manera eficiente.
  2. Conocimiento del cliente (Know Your Customer, KYC)
    Know Your Customer significa “Conozca a su cliente” y se refiere al proceso que las compañías financieras llevan a cabo para identificar y verificar la identidad de sus clientes de manera ágil mediante diferentes tecnologías de autenticación. Estas soluciones permiten optimizar la recopilación y análisis de datos para una evaluación precisa del riesgo y el cumplimiento de los requisitos KYC.
  3. Gestión de riesgos
    El uso de softwares especializados para evaluar y gestionar los riesgos vinculados al cumplimiento normativo permite obtener información precisa para actuar de manera efectiva ante los constantes cambios regulatorios. Estas soluciones incluyen funciones de monitoreo continuo de riesgos, generación de informes y análisis de datos.
  4. Informes regulatorios
    La generación y presentación de informes regulatorios puede automatizarse mediante soluciones basadas en aprendizaje automático, garantizando la precisión y puntualidad de los informes requeridos por las autoridades reguladoras. Esta automatización también ayuda a reducir la carga administrativa asociada a estos informes.
  5. Seguridad de datos y privacidad
    La seguridad y protección de los datos confidenciales o sensibles relacionados con el cumplimiento normativo se puede garantizar mediante el uso de tecnologías de encriptación, autenticación y control de acceso. Al implementar estas soluciones, las compañías pueden mitigar los riesgos de brechas de seguridad y garantizar el cumplimiento de las regulaciones establecidas para la protección de la información.

La adopción de soluciones que van en la línea de RegTech es cada vez mayor en las compañías debido a los numerosos beneficios que estas ofrecen y porque tienen el potencial de reducir costos. Al automatizar procesos y optimizar la gestión de riesgos, se pueden evitar multas y sanciones derivadas del incumplimiento normativo, lo que resulta en ahorros significativos a largo plazo.

Las soluciones RegTech, permiten a las instituciones financieras y otras organizaciones adaptarse rápidamente a las regulaciones en constante cambio y abordar de manera más efectiva los desafíos regulatorios en un entorno empresarial cada vez más complejo.