Los coches compartidos, los servicios de entrega a domicilio e incluso el hacking ético son ejemplos de sectores laborales emergentes en la nueva economía, y todos ellos tienen consecuencias fiscales. Esto ha hecho que los gobiernos implementen nuevas normativas fiscales que los tengan en cuenta. El resultado son cambios constantes a medida que las autoridades regulatorias trabajan para refinar y ajustar procesos y obligaciones para garantizar unas declaraciones precisas, a fin de maximizar los ingresos y eliminar el fraude. No es raro que los formularios de declaración cambien numerosas veces en un solo año, o que los umbrales de ingresos se ajusten sin previo aviso. Las condiciones cambian rápidamente a medida que los gobiernos adoptan la digitalización para mantenerse un paso por delante.

La firma de la ley "For the People", también conocida como H.R. 1, en los Estados Unidos, conllevó cambios y disposiciones sustanciales específicos para el sector asegurador. Por ejemplo, las aseguradoras de vida se enfrentan ahora a nuevas obligaciones de información sobre las ventas de pólizas, tanto para el comprador como para la empresa emisora.  Las compañías de seguros de la propiedad, de accidentes y de salud tienen nuevas regulaciones en torno a los descuentos en las reservas de pérdidas y el prorrateo de ciertos tipos de rentabilidad de las inversiones. Y, por último, se produjeron cambios considerables en las normas fiscales internacionales que pueden afectar a las operaciones globales de las compañías de seguros multinacionales. Mantenerse informado sobre los cambios normativos nunca ha sido tan importante.

Los organismos reguladores han adoptado la transformación tecnológica y digital para controlar mejor las transacciones financieras. Esta inversión ocasionó unas exigencias mayores de velocidad y transparencia para garantizar que se estaban declarando y remitiendo los importes adecuados de impuestos por parte de las instituciones financieras. Las empresas de servicios financieros tienen unas circunstancias únicas a las que enfrentarse, ya que los clientes pueden encontrarse en cualquier ubicación y realizar negocios con ellas de forma electrónica. Es necesario monitorizar cada transacción con obligación legal de cobrar impuestos para garantizar el cumplimiento.

Los fabricantes manejan cada día una gran cantidad de factores que pueden afectar a las responsabilidades tributarias y a las obligaciones fiscales. Todo cuenta, desde el equipo utilizado para producir los bienes hasta la materia prima de los productos pasando por la ubicación de los almacenes y los métodos de envío. Todos entran en juego en lo que se refiere al cumplimiento tributario. Si a esto se suma la complejidad de la gestión de inventario y el desafío que supone vender en varias jurisdicciones con normativas diferentes y en constante cambio, los sistemas de gestión de impuestos pueden verse superados rápidamente.

El mercado de servicios digitales sigue creciendo: todo, desde los servicios de transmisión de películas y música hasta el software están ahora bajo el escrutinio de las autoridades tributarias, que buscan tomar medidas rápidas para captar esta fuente emergente de ingresos. Esto ha provocado bastante incertidumbre y mucho debate en cuanto al cumplimiento tributario. ¿Dónde está el producto o el servicio que se usa o se consume? ¿Desde dónde se efectúa el pago? ¿Cuál es el fin de dicho producto o servicio? Las autoridades tributarias plantean todas estas preguntas a medida que introducen regulaciones y mandatos nuevos.

El panorama de cumplimiento tributario para los minoristas se encuentra entre los más desafiantes y complejos de cualquier sector empresarial. Factores como la generación de recibos electrónicos, la presentación de informes en el punto de venta y el número casi ilimitado de productos que se venden a través de innumerables líneas jurisdiccionales pueden crear un caos a la hora de garantizar que se gravan y declaran las ventas correctamente. Tiene que hacer un seguimiento adecuado de las transacciones, aplicar los tipos impositivos correctos en función del lugar en el que se encuentren sus clientes y mantenerse al día de las normativas a medida que éstas se desarrollan. Todo esto es fundamental para reducir su exposición a las auditorías y proteger su bienestar financiero y su reputación.