FAQ – Mexiko SAT Erkenntnisse aus Complemento de Pagos

Gustavo Jiménez
Juni 23, 2017

Am 2. Mai 2017 veranstalteten wir ein Webinar mit dem Titel „Mexico SAT Lessons Learned from Complemento de Pagos“ und wir möchten Ihnen unsere am häufigsten gestellten Fragen zur kommenden Vorschrift in Mexiko vorstellen.

Die Vorschrift Complemento de Pagos wurde von den Steuerbehörden in Mexiko neu erarbeitet und verpflichtet Unternehmen zur Erzeugung eines Zahlungsbelegs (ein complemento de pago) jedes Mal, wenn sie Teilzahlungen von Kunden erhalten. Dadurch können die mexikanischen Steuerbehörden Zahlungen und Steuerschulden besser nachverfolgen.

F: Wie lange dauert es, den Zahlungsbeleg auszustellen, nachdem die Zahlung einer Rechnung eingegangen ist?
A: Nachdem die Daten verfügbar sind, kann der Beleg anhand von Geschäftsprozessen gesammelt oder manuell erzeugt werden.

F: Verwenden Sie für SAP die IDOC-Lösung?
A: Ja, die Daten werden via IDOC aus SAP extrahiert und anschließend an den ECHTZEIT-Konnektor zur Datenverarbeitung gesendet.

F: Wann tritt Complemento de Pagos in Kraft?
A: Ab dem 1. Dezember 2017 müssen alle Steuerzahler die CFDI Version 3.3 und Complemento de Pagos erfüllen. Für Unternehmen ist das Verfahren ab dem 1. Juli 2017 optional.

F: Wie funktioniert die Stornierung des Zahlungsbelegs?
A: Im Rahmen der neuen Bestimmung kann der Steuerzahler keine Ingreso-CFDIs (Einkünfte) stornieren, wenn mit der ursprünglichen CFDI Zahlungen (pagos) verknüpft sind. Sie können zwar einen Zahlungsbeleg stornieren, müssen ihn jedoch durch einen neuen ersetzen.

Weitere Informationen: https://www.sat.gob.mx/consultas/92764/comprobante-de-recepcion-de-pagos

F: Wie funktioniert das, wenn das Unternehmen eine Zahlungsskonto gewährt? Wie wird das von den Behörden anerkannt? Die Rechnung lautet auf 1.000 USD, ich habe jedoch vom Unternehmen 900 USD mit 100 USD Skonto erhalten.
A: Sie müssen eine Gutschrift zur Erfassung des Skonto für den Kunden unter Verweis auf das Originaldokument erstellen. Dann erstellen Sie einen Beleg für die 900 USD.

F: Muss ich das nur für Teilzahlungen oder für alle Zahlungen machen, auch wenn die Zahlung vollständig erfolgt?
A: Das einzige Szenario, bei dem Sie das Complemento de Pago nicht erfüllen müssen, ist bei Eingang der vollständigen Zahlung und gleichzeitiger Erzeugung des CFDI.

Weitere Informationen: https://www.sat.gob.mx/consultas/92764/comprobante-de-recepcion-de-pagos

F: Welche Umsetzungsfrist hat Ihre Lösung?
A: Allgemein kann das je nach Geschäftsszenario 8 bis 10 Wochen dauern.

F: Wir nutzen unsere eigene CFDI-Lösung, können wir nur die Lösung für „Complemento de Pagos“ von Sovos kaufen?
A: Ja, solange die CFDI-Daten zum Abgleich in SAP vorhanden sind.

F: Muss ich zwei Complemento de Pagos erzeugen, die auf dieselbe Rechnung verweisen (vielleicht sogar in zwei Zeiträumen)?
A: Ja, Sie müssen auf die ursprüngliche CFDI in allen erzeugten Complemento de Pagos verweisen.

F: Wie lösen Sie in SAP die Nachricht für Complemento de Pagos aus?
A: Unser Prozess basiert auf einem Freigabedokument. Wenn Sie auf unseren Tcode zugreifen, sehen Sie alle Dokumente, die zur manuellen oder Sammelbuchung bereitstehen.

F: Muss man eine Kopie des Zahlungsbelegs an seinen Kunden weiterleiten?
A: Ja, Sie müssen die Behördenausgabe für den Kunden bereitstellen.

F: Wenn Zahlungen für einen höheren oder niedrigeren Betrag als auf der CFDI erfolgen, wie nimmt man die Korrektur vor? Bei unseren ausländischen Kunden ist es üblich, automatisch Gebühren für Unterschiede beim Preis, bei der Qualität oder bei fehlenden Angaben zu berechnen.
A: Sie müssen die Korrektur per Gutschrift oder Lastschrift anhand des korrekten Betrags vornehmen.

F: Was ist Metodo de Pago?
A: Das ist das Verfahren, mit dem der Vorgang durchgeführt wurde, also „vollständig“ oder „teilweise“.

F: Was ist Forma de Pago?
A: Das ist die Methode, mit der die Zahlung für den Vorgang durchgeführt wurde – Barzahlung, Scheck, Kreditkarte, Überweisung etc.

F: Wie funktioniert Complemento de Pagos bei Teilzahlungen?
A: Sie stellen eine CFDI für den Gesamtwert des Vorgangs zum Ausführungszeitpunkt aus und setzen die metodo de pago auf PEP (pago inicial y parcialidades) oder PPD (pago en parcialidades o diferido).
Anschließend können Sie eine CFDI für jede Zahlung ausstellen, die Sie erhalten, wobei Sie folgende Vermerke machen sollten:

  1. „Zero“ im Feld „Total“ ohne Angaben in den Feldern „MetodoPago“ und „FormaPago“
  2. Umsetzung der „Complemento de pago“

Der Zahlungsbetrag ist anteilig auf die Posten anzuwenden, die im Beleg enthalten sind, der über den Gesamtwert des Vorgangs ausgestellt wurde.

Sovos bietet die einzige durchgängige SAP-native Lösung für CFDI v3.3 und Complemento de Pagos, mit der Unternehmen eine einheitliche Informationsquelle in SAP pflegen können.

Kontaktieren Sie uns noch heute und erfahren Sie, wie wir Ihnen bei der Reduzierung der Risiken helfen können, die mit diesen neuen Anforderungen in Mexiko verbunden sind, während Sie SAP als Kernaufzeichnungssystem beibehalten.

Sign up for Email Updates

Stay up to date with the latest tax and compliance updates that may impact your business.

Author

Gustavo Jiménez

Gustavo Jimenez is the Product Marketing Manager for Sovos’ e-invoicing solutions and is based in Atlanta. Gustavo is responsible for go-to-market strategy for Sovos LatAm e-invoicing solutions in countries with existing and upcoming mandates. He has more than five years of experience in e-invoicing, middleware integrations, and regulatory research. He works closely with the product management and development team as well as sales and marketing to facilitate compliance process transformations for Sovos clients. Prior to joining Sovos, Gustavo was responsible for marketing activities and strategy at Invoiceware International, a leading e-invoicing solution for businesses with operations in Latin America. He focused on the go-to-market strategy of their solutions as well as communications with the LatAm market about regulatory changes and new solutions.
Share this post

EMEA IPT
February 13, 2024
Liechtenstein IPT: Ein Überblick

Liechtenstein ist eines von vielen Ländern mit Versicherungsprämiensteuer (IPT), insbesondere der Schweizer Stempelsteuer und der liechtensteinischen Versicherungsabgabe. Dieser Blog bietet einen Überblick über IPT in Liechtenstein, um Versicherungsunternehmen bei der Einhaltung der Vorschriften zu unterstützen.   Welche Steuern fallen in Liechtenstein auf Versicherungsprämien an? In Liechtenstein gibt es zwei Arten von Steuern, die auf Prämienbeträge […]

E-Invoicing Compliance Einhaltung der Steuervorschriften EMEA Mehrwertsteuer und Steuerberichterstattung
September 20, 2023
Deutschland will die elektronische Rechnungsstellung verpflichtend einführen

Update: 4. August 2023 von Dilara İnal Deutsche regulatorische Änderungen für die obligatorische elektronische Rechnungsstellung Das Bundesministerium der Finanzen hat am 14. Juli 2023 den Entwurf eines „Wachstumschancengesetzes“ wichtigen deutschen Wirtschaftsverbänden vorgelegt. Dieses Gesetz führt neben anderen nationalen und internationalen steuerbezogenen Vorschlägen Änderungen des Mehrwertsteuerrechts ein, um die obligatorische elektronische Rechnungsstellung einzuführen. Derzeit erfordert die […]

E-Invoicing Compliance EMEA
April 5, 2023
Bizkaia: Was ist das Batuz-Steuersystem?

Bizkaia ist eine spanische Provinz und ein historisches Gebiet des Baskenlandes mit einem eigenen Steuersystem. Vor der Genehmigung der Batuz-Strategie entwickelte die Steuerbehörde von Bizkaia verschiedene Ansätze zur Umsetzung einer umfassenden Strategie zur Verringerung des Steuerbetrugs. Ziel war es, Betrug daran zu hindern, Einnahmen aus wirtschaftlichen Aktivitäten zu beeinträchtigen. Diese Initiative begann in den frühen […]

EMEA Mehrwertsteuer und Steuerberichterstattung
March 7, 2023
Welche Artikel sind von der Mehrwertsteuer befreit?

Es ist wichtig, den Überblick über die Mehrwertsteueranforderungen Ihres Unternehmens zu behalten. Dies erfordert eine fundierte Kenntnis der Regeln und der Erwartungen der Behörden an die Unternehmen. Dies gilt auch für den Umgang mit Lieferungen von Gegenständen und Dienstleistungen, die außerhalb der normalen Mehrwertsteuerpflichten liegen. Nicht für jedes Produkt oder jede Dienstleistung fällt Mehrwertsteuer an. […]

EMEA Mehrwertsteuer und Steuerberichterstattung
March 7, 2023
Aktionsplan „Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter“ für eine einheitliche Umsatzsteuerregistrierung

Zu den Vorschlägen der EU-Kommission unter dem Titel Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter gehört auch eine einzige Umsatzsteuerregistrierung, die darauf abzielt, den grenzüberschreitenden Handel zu erleichtern. Die Vorschläge, die zum 1. Januar 2025 in Kraft treten sollen, sind Teil einer Initiative der Kommission zur Vereinfachung der Umsatzsteuer in der EU. Die vorgeschlagene einheitliche Umsatzsteuerregistrierung würde bedeuten, dass man sich […]